RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. ZA I KWARTAŁ 2011 R.

Transkrypt

1

2

3 RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. ZA I KWARTAŁ 2011 R. Maj 2011

4 w tys. zł Spis treści ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BOŚ S.A... 3 Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat... 3 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 3 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej... 4 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 5 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 7 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BOŚ S.A... 8 Rachunek zysków i strat Banku... 8 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Banku... 8 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Banku... 9 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Banku Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacje o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Dane porównawcze Korekty błędów dotyczących poprzednich okresów Informacja o zmianach skonsolidowanych zobowiązań i aktywów warunkowych Informacja o odpisach aktualizujących kredyty i pożyczki udzielone klientom oraz bankom w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Opis organizacji Grupy Kapitałowej, jednostki podlegające konsolidacji oraz wyłączone INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINASOWEGO GRUPY BOŚ S.A Podsumowanie wyników Grupy Banku Ochrony Środowiska S.A. za I kwartał 2011 r Sytuacja makroekonomiczna Wyniki finansowe Grupy Wyniki finansowe Grupy po I kwartale 2011 r Bilans Grupy Kapitał własny i zobowiązania razem Grupy Zmiany w strukturze kapitału własnego i zobowiązań razem Grupy Zobowiązania Grupy Kapitałowej Aktywa Grupy Zmiany w strukturze aktywów Grupy Kredyty i pożyczki klientów Wybrane dane liczbowe dotyczące działalności Grupy Opis istotnych dokonań Grupy w I kwartale 2011 r Sprawozdawczość dotycząca segmentów Wskaźniki i bezpieczeństwo działania Grupy Opis czynników i zdarzeń, w szczególności nietypowych mających wpływ na wyniki finansowe Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości realizacji publikowanych prognoz Sezonowość lub cykliczność działalności Emisje, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje o dywidendzie Transakcje podmiotów powiązanych Informacje o poręczeniach kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji Informacje o toczących się postępowaniach Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta Zestawienie stanu posiadania akcji Banku przez osoby zarządzające i nadzorujące Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Zatrudnienie Skład Rady Nadzorczej Banku Skład Zarządu Banku Najważniejsze zdarzenia od 1 stycznia 2011 r. do dnia publikacji raportu, które Bank podawał do publicznej wiadomości

5 w tys. zł ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BOŚ S.A. Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres 3 miesięcy zakończony Działalność kontynuowana Przychody z tytułu odsetek i przychody o podobnym charakterze Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu opłat i prowizji Koszty z tytułu opłat i prowizji Wynik z tytułu opłat i prowizji Wynik na działalności handlowej Wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach wartościowych Wynik z pozycji wymiany Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości Ogólne koszty administracyjne Wynik na działalności operacyjnej Zysk brutto Obciążenia podatkowe część bieżąca część odroczona Zysk netto Z tego przypadający na: - udziałowców jednostki dominującej udziały niekontrolujące - - Zysk na akcję przypadający udziałowcom jednostki dominującej w trakcie okresu (w zł) podstawowy 0,91 1,29 rozwodniony 0,91 1,29 Działalność zaniechana w okresie 3 miesięcy 2011 roku oraz w roku 2010 nie wystąpiła. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy zakończony Zysk netto Starta / zysk z tyt. wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony Całkowity dochód ogółem Z tego przypadający na: - udziałowców jednostki dominującej udziały niekontrolujące - - 3

6 w tys. zł Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Kasa, środki w Banku Centralnym Lokaty w innych bankach oraz kredyty i pożyczki udzielone innym bankom Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty finansowe Kredyty i pożyczki udzielone klientom Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe: dostępne do sprzedaży utrzymywane do terminu zapadalności Aktywa przeznaczone do sprzedaży Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa z tytułu podatku dochodowego bieżące odroczone Inne aktywa Aktywa razem ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązania wobec innych banków Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych Zobowiązania podporządkowane Rezerwy Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania Zobowiązania razem KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający na udziałowców jednostki dominującej: Kapitał podstawowy kapitał zakładowy kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Udziały niekontrolujące - - Kapitał własny razem Kapitał własny i zobowiązania razem

7 w tys. zł Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał zakładowy Kapitał przypadający na akcjonariuszy Banku Zyski zatrzymane Kapitał z Kapitał Pozostały Pozostałe Fundusz aktualizacji zapasowy kapitał kapitały ogólnego wyceny ze zapasowy rezerwowe ryzyka sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Niepodzielony wynik finansowy Razem kapitał własny Stan na r Wynik netto Wycena aktywów dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży Całkowity dochód ogółem Podział wyniku, w tym: Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały Stan na r Stan na r Wynik netto Wycena aktywów dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży Całkowity dochód ogółem Podwyższenie kapitału z tytułu emisji akcji serii O Podział wyniku, w tym: Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały Stan na r

8 w tys. zł Kapitał podstawowy Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Pozostałe kapitały rezerwowe Fundusz ogólnego ryzyka Niepodzielony wynik finansowy Razem kapitał własny Stan na r Wynik netto Wycena aktywów dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży Całkowity dochód ogółem Stan na r Udziały niekontrolujące nie wystąpiły 6

9 w tys. zł Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Metoda pośrednia PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ za okres 3 miesięcy zakończony Zysk (strata) brutto Korekty razem: Amortyzacja Odsetki z działalności inwestycyjnej Zysk z tytułu działalności inwestycyjnej Odsetki z działalności finansowej Zmiana stanu papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych Zmiana stanu lokat w innych bankach oraz kredytów i pożyczek udzielonych innym bankom Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom Zmiana stanu inwestycyjnych (lokacyjnych) papierów wartościowych Zmiana stanu aktywów zastawionych Zmiana stanu pozostałych aktywów Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków i Banku Centralnego Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów Zmiany stanu rezerw Zmiana stanu zobowiązań z tytułu bankowych papierów wartośdciowych Zmiana stanu innych zobowiązań Zapłacony podatek dochodowy Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy Wykup papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności Odsetki otrzymane Zbycie rzeczowych aktywów trwałych Wydatki Nabycie wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy - - Wydatki - - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - - PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU w tym: środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania

10 w tys. zł ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BOŚ S.A. Rachunek zysków i strat Banku za okres 3 miesięcy zakończony Działalność kontynuowana Przychody z tytułu odsetek i przychody o podobnym charakterze Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu opłat i prowizji Koszty z tytułu opłat i prowizji Wynik z tytułu opłat i prowizji Przychody z tytułu dywidend Wynik na działalności handlowej Wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach wartościowych Wynik z pozycji wymiany Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości Ogólne koszty administracyjne Wynik na działalności operacyjnej Zysk brutto Obciążenia podatkowe część bieżąca część odroczona Zysk netto Zysk na akcję Banku w trakcie okresu (w zł) podstawowy 1,60 1,07 rozwodniony 1,60 1,07 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Banku za okres 3 miesięcy zakończony Zysk netto Starta / zysk z tyt. wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony Całkowity dochód ogółem

11 w tys. zł Sprawozdanie z sytuacji finansowej Banku AKTYWA Kasa, środki w Banku Centralnym Lokaty w innych bankach oraz kredyty i pożyczki udzielone innym bankom Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty finansowe Kredyty i pożyczki udzielone klientom Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe: dostępne do sprzedaży utrzymywane do terminu zapadalności Inwestycje w jednostkach zależnych Aktywa przeznaczone do sprzedaży Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa z tytułu podatku dochodowego bieżące odroczone Inne aktywa Aktywa razem ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązania wobec innych banków Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych Zobowiązania podporządkowane Rezerwy Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania Zobowiązania razem KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy kapitał zakładowy kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Kapitał własny i zobowiązania razem

12 w tys. zł Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Banku Kapitał podstawowy Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Fundusz ogólnego ryzyka Niepodzielony wynik finansowy Stan na r Wynik netto Wycena aktywów dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży Całkowity dochód ogółem Stan na r Razem kapitał własny Stan na r Wynik netto Wycena aktywów dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży Całkowity dochód ogółem Podwyższenie kapitału z tytułu emisji akcji serii O Podział wyniku, w tym: Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały Stan na r Stan na r Wynik netto Wycena aktywów dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży Całkowity dochód ogółem Stan na r

13 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Metoda pośrednia PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ za okres 3 miesięcy zakończony Zysk (strata) brutto Korekty razem: Amortyzacja Odsetki z działalności inwestycyjnej Zysk z tytułu działalności inwestycyjnej 4 - Odsetki z działalności finansowej Dywidendy otrzymane Zmiana stanu papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych Zmiana stanu lokat w innych bankach oraz kredytów i pożyczek udzielonych innym bankom Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom Zmiana stanu inwestycyjnych (lokacyjnych) papierów wartościowych Zmiana stanu aktywów zastawionych Zmiana stanu pozostałych aktywów Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków i Banku Centralnego Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów Zmiany stanu rezerw Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych Zmiana stanu innych zobowiązań Zapłacony podatek dochodowy Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy Wykup papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności Odsetki otrzymane Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 59 - Dywidendy otrzymane Wydatki Nabycie wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

14 Metoda pośrednia za okres 3 miesięcy zakończony PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy - - Wydatki - - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - - PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU w tym: środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania Informacje o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące dane Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. (Grupa) oraz sprawozdanie finansowe BOŚ S.A. za I kwartał 2011 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską (UE) obowiązującymi na dzień sprawozdawczy tj. 31 marca 2011 r. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2011 r. spełnia wymogi Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, w tym także Międzynarodowego Standardu Rachunkowości (MSR) 34 odnoszącego się do śródrocznej sprawozdawczości finansowej. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF). Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży i papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu oraz wszystkich kontraktów pochodnych wycenianych do wartości godziwej. Stosowane przez Grupę zasady rachunkowości szczegółowo opisane w Rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r. mają zastosowanie również w sprawozdaniu finansowym sporządzonym za I kwartał 2011 r. Przedstawione zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych okresach sprawozdawczych. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga zastosowania pewnych istotnych z punktu widzenia rachunkowego oszacowań. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy stosowaniu przyjętych zasad rachunkowości. Zagadnienia, w odniesieniu, do których wymagana jest większa doza osądu, zagadnienia bardziej złożone, założenia i szacunki znaczące z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego odnośnie utraty wartości kredytów i pożyczek, utraty wartości instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży, dłużnych papierów utrzymywanych do terminu zapadalności, wartości godziwej instrumentów 12

15 finansowych, rezerwy na zobowiązania i roszczenia, składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego zostały przedstawione w Rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r. i mają zastosowanie przy sporządzaniu niniejszego raportu. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone w złotych polskich (zł), a wszystkie wartości, o ile nie przedstawiono inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. zł). 2. Dane porównawcze Na dzień 31 marca 2011 r. Grupa nie dokonywała zmian w stosunku do uprzednio publikowanych sprawozdań finansowych na dzień 31 marca 2010 r. 3. Korekty błędów dotyczących poprzednich okresów W 2011 roku nie wystąpiła konieczność dokonania korekty błędów poprzednich okresów. 4. Informacja o zmianach skonsolidowanych zobowiązań i aktywów warunkowych Zobowiązania warunkowe: a) finansowe, w tym: otwarte linie kredytowe, w tym: odwołalne nieodwołalne otwarte akredytywy importowe promesy udzielenia kredytu, w tym: odwołalne nieodwołalne limity na transakcje FX pozostałe b) gwarancyjne, w tym: poręczenia i gwarancje spłaty kredytu gwarancje właściwego wykonania kontraktu Pozostałe c) gwarantowanie emisji Aktywa warunkowe: a) finansowania, w tym: otwarte linie kredytowe zobowiązania od NFOŚiGW i WFOŚiGW z tytułu kredytów konsorcjalnych pozostałe b) gwarancyjne c) inne Aktywa i zobowiązania warunkowe razem

16 5. Informacja o odpisach aktualizujących kredyty i pożyczki udzielone klientom oraz bankom w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Stan na początek okresu Zmniejszenie / zwiększenie odpisów na utratę wartości kredytów i pożyczek Kredyty odpisane w ciągu okresu sprawozdawczego jako nieściągalne Inne zmniejszenia/zwiększenia - 7 Stan na koniec okresu Opis organizacji Grupy Kapitałowej, jednostki podlegające konsolidacji oraz wyłączone Grupę Kapitałową Banku Ochrony Środowiska S.A. na dzień 31 marca 2011 r. tworzy Bank Ochrony Środowiska S.A., pełniący rolę dominującą nad jednostką zależną Domem Maklerskim BOŚ S.A. i jego jednostką zależną BOŚ Eko Profit S.A. Na 31 marca 2011 r. udział Banku w kapitale Domu Maklerskiego BOŚ S.A., jak też udział w głosach Spółki wynosił 100%. Grupa posiada 51% głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Towarzystwo Inwestycyjno-Leasingowe Ekoleasing S.A. w upadłości. Z uwagi na toczące się postępowanie upadłościowe, przed dniem 1 stycznia 2004 r. Grupa utraciła kontrolę jak również jakiekolwiek znaczące wpływy na Spółkę. W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym BOŚ S.A. za okres trzech miesięcy zakończony dnia 31 marca 2011 r., wykazywana jest jako aktywa dostępne do sprzedaży i objęta jest 100% odpisem aktualizującym. Sprawozdanie obejmuje dane Domu Maklerskiego BOŚ S.A. oraz BOŚ Eko Profit S.A., które konsolidowane są metodą pełną. 14

17 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINASOWEGO GRUPY BOŚ S.A. 1. Podsumowanie wyników Grupy Banku Ochrony Środowiska S.A. za I kwartał 2011 r. Wyniki Grupy Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A.: na dzień 31 marca 2011 r.: wartość bilansowa kredytów i pożyczek udzielonych klientom Grupy BOŚ S.A. wynosiła ,8 mln zł, w porównaniu do końca I kwartału 2010 r. była wyższa o 17,1%. Wzrost osiągnięto w segmencie: detalicznym o 29,5%, korporacyjnym o 12,9%, finansów publicznych o 7,9%. W I kwartale 2011 r. wolumen kredytów zmniejszył się o 1,1%, głównie w pionie korporacji, przy wzroście kredytów detalicznych, zobowiązania Grupy BOŚ S.A. wobec klientów wyniosły ,5 mln zł i były wyższe o 15,7% w porównaniu do stanu na koniec I kwartału ub.r. Wzrost osiągnięto w segmencie klientów korporacyjnych o 23,0% i klientów detalicznych o 20,0%, przy spadku depozytów finansów publicznych oraz funduszy ekologicznych. W I kwartale 2011 r. zobowiązania wobec klientów zwiększyły się o 1,8%, głównie na skutek wzrostu depozytów klientów detalicznych ,9% Kredyty udzielone klientom w segmentach rynku w mln zł ,9% ,5% Finanse publiczne Klienci korporacyjni Klienci detaliczni -23,2% Fundusze ekologiczne Zobowiązania wobec klientów w segmentach rynku w mln zł +23,0% 20,0% ,8% ,3 Finanse publiczne Klienci korporacyjni Suma bilansowa w mln zł +16,6% , Klienci detaliczni W I kwartale 2011 r. Grupa BOŚ S.A. wykazała wynik brutto w wysokości 17,4 mln zł, tj. o 11,6% wyższy niż w I kwartale ubiegłego roku. Zysk netto wyniósł 15,0 mln zł. Ze względu na zmianę rozliczeń podatkowych, zysk netto był niższy o 23,1% w porównaniu do analogicznego okresu ub.r. Wynik z tytułu odsetek wzrósł o 39% na skutek wzrostu marży odsetkowej oraz wzrostu wolumenu kredytów i depozytów. Wynik z tytułu opłat i prowizji za I kwartał 2011 r. był wyższy o 4,9%, z uwagi na wyższe przychody z tytułu obsługi rachunków bieżących, prowizji inwestycyjnych i ubezpieczeniowych, prowizji od kredytów rozliczanych jednorazowo oraz wyższych przychodów od kart płatniczych przy spadku przychodów z tytułu prowizji maklerskich. Ogólne koszty administracyjne wzrosły o 14,3% w porównaniu do I kwartału ub.r. głównie z powodu wzrostu kosztów rzeczowych, przy zwiększeniu skali działalności mierzonej wzrostem aktywów o 16,6%. W I kwartale 2011 r. odnotowano wzrost liczby sprzedanych produktów: ,6 Zysk brutto w mln zł +11,6% 17,4 I kwartał 2010 I kwartał ,5 Zysk netto w mln zł -23,1% 15,0 I kwartał 2010 I kwartał 2011 rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych o 1,1%, głównie na skutek sprzedaży wprowadzonego do oferty we wrześniu 2010 r. Konta bez Kantów. kart płatniczych i kart kredytowych w posiadaniu klientów indywidualnych o 1,3%, Dom Maklerski BOŚ S.A. w 2011 r. aktywnie pozyskiwał nowych klientów. Liczba rachunków maklerskich zwiększyła się o 3,6% od początku roku. 15

18 2. Sytuacja makroekonomiczna Wzrost gospodarczy Zgodnie z wstępnymi szacunkami GUS, wzrost PKB w I kwartale 2011 r. był zbliżony do wzrostu w ostatnim kwartale ub.r., który wyniósł 4,5%. W IV kwartale 2010 r. czynnikiem wzrostu PKB był popyt krajowy (wpływ na tempo wzrostu gospodarczego wyniósł 5,6 pkt. proc.). Wpływ spożycia ogółem wyniósł 3,2 pkt. proc., a akumulacji 2,4 p.p. Wpływ popytu zagranicznego (eksportu netto) był ujemny. 8,0 7,0 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 7, 4 I kw. 07 6, 5 6, 5 6, 5 II kw. 07 III kw. 07 IV kw. 07 Kwartalna dynamika PKB I kw IV kw , 1 I kw. 08 5, 9 II kw. 08 5, 0 III kw. 08 2, 6 IV kw. 08 0, 8 I kw. 09 1, 2 II kw. 09 1, 8 III kw. 09 3, 3 IV kw. 09 4, 2 3, 5 3, 0 I kw. 10 II kw. 10 III kw. 10 4, 5 IV kw. 10 Inflacja W I kwartale 2011 r. inflacja kontynuowała zapoczątkowaną w III kwartale ub.r. tendencję wzrostową. Ceny towarów i usług konsumpcyjnych w marcu br. wzrosły o 4,3%. W lutym br. inflacja roczna wyniosła 3,6% r/r. W marcu br. największy wzrost odnotowano w kategorii "transport" - o 7,3% r/r, w tym "paliwa do prywatnych środków transportu - 13,9% oraz "Żywność i napoje bezalkoholowe" o 6,8%. 4,2% 3,6% 3,0% 2,4% 1,8% 1,2% 0,6% 0,0% -0,6% 3,6% 0,5% sty 10 Inflacja w okresie styczeń marzec 2011 w ujęciu rocznym i miesięcznym 2,9% 0,2% lut 10 2,6% 0,3% mar 10 2,4% 0,4% kwi 10 2,2% 0,3% maj 10 2,3% 0,3% cze 10 2,0% -0,2% lip 10 2,0% -0,4% sie 10 2,5% -0,6% wrz 10 2,8% 0,5% paź 10 2,7% 3,8% 3,1% 0,1% lis 10 0,4% gru 10 m/m 1,2% sty 11 0,2% lut 11 r/r 3,6% mar 11 0,9% Stopy procentowe Od początku 2011 r. Rada Polityki Pieniężnej trzykrotnie podwyższała bazowe stopy procentowe NBP, za każdym razem o 0,25 p.p. Od 12 maja 2011 r. stopa referencyjna wynosi 4,25%. W I kwartale br. rosły również rynkowe stopy procentowe. Argumentem za wzrostem stóp przez RPP była szybko rosnąca inflacja, oraz pogorszenie oczekiwań inflacyjnych w ostatnich miesiącach wywołane silnymi wzrostami cen surowców, przy relatywnie silnym i trwałym wzroście gospodarczym. 4,50% 4,30% 4,10% 3,90% 3,70% 3,50% 3,30% sty 10 lut 10 WIBOR w okresie styczeń marzec 2011 mar 10 kwi 10 maj 10 cze 10 lip 10 3M 6M 9M sie 10 wrz 10 paź 10 lis 10 gru 10 sty 11 lut 11 mar 11 Sytuacja na rynku pracy Stopa bezrobocia zmniejszyła się w marcu 2011 r. w stosunku do lutego z 13,2% do 13,1%. W stosunku do analogicznego okresu ub.r. nastąpił wzrost stopy bezrobocia o 0,1 p.p. W urzędach pracy zarejestrowanych było 2.133,9 tys. osób - o 16,3 tys. mniej niż w lutym. W ujęciu rocznym liczba bezrobotnych wzrosła o 57,2 tys. Wydajność pracy w przemyśle w okresie styczeń-marzec 2011 r. była o 6,1 proc. wyższa niż w analogicznym okresie 2010 r. przy większym o 2,9 proc. zatrudnieniu i wzroście przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto o 4,1%. tys sty 10 lut 10 Stopa bezrobocia rejestrowanego w okresie styczeń marzec 2011 mar 10 kwi 10 Liczba bezrobotnych maj 10 cze 10 lip 10 sie 10 wrz 10 paź 10 Stopa bezrobocia lis 10 gru 10 sty 11 lut 11 mar 11 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 16

19 Kurs walutowy W I kwartale 2011 r. złoty umocnił się w stosunku do dolara amerykańskiego i franka szwajcarskiego oraz nieznacznie osłabł w stosunku do EUR. Na kształtowanie się kursu złotego wobec głównych walut, wpływ miały obawy o możliwą restrukturyzację zadłużenia Grecji i kondycję finansową niektórych krajów Unii Europejskiej, oraz kontynuacja luźnej polityki monetarnej przez amerykański Bank centralny, która znalazła odzwierciedlenie w obniżeniu przez agencję ratingową Standard & Poor's perspektywy długoterminowego ratingu dla Stanów Zjednoczonych do "negatywnej" ze "stabilnej". 4,5000 4,1000 3,7000 3,3000 2,9000 2,5000 sty 10 Kursy walut w okresie styczeń marzec 2011 EUR/PLN USD/PLN CHF/PLN lut 10 mar 10 kwi 10 maj 10 cze 10 lip 10 sie 10 wrz 10 paź 10 paź 10 lis 10 gru 10 sty 11 lut 11 mar Wyniki finansowe Grupy 3.1. Wyniki finansowe Grupy po I kwartale 2011 r. Lp. Działalność kontynuowana I kwartał 2011 I kwartał 2010 Dynamika I kw.11/i kw Przychody z tytułu odsetek i przychody o podobnym charakterze ,7 2. Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze ,9 3. Wynik z tytułu odsetek ,0 4. Przychody z tytułu opłat i prowizji ,7 5. Koszty z tytułu opłat i prowizji ,4 6. Wynik z tytułu opłat i prowizji ,9 7. Przychody z tytułu dywidend 0 0 x 8. Wynik na działalności handlowej ,5 9. Wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach wartościowych ,9 10. Wynik z pozycji wymiany ,1 11. Pozostałe przychody operacyjne ,9 12. Pozostałe koszty operacyjne ,7 13. Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości ,5 14. Ogólne koszty administracyjne ,3 15. WYNIK NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ,6 16. ZYSK BRUTTO ,6 17. Obciążenia podatkowe x część bieżąca , część odroczona x ZYSK NETTO Wyszczególnienie tys. zł ,9 Grupa BOŚ S.A. wykazała zysk netto w wysokości 15,0 mln zł w I kwartale 2011 r. W porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego wynik był niższy o 23,1%. Jednakże należy uwzględnić, iż na relatywnie wysoki wynik I kwartału ubiegłego roku, wpływ miało zdarzenie jednorazowe związane ze zmianą rozliczenia podatkowego za rok 2009, które skutkowało zmniejszeniem obciążeń podatkowych o kwotę 7,8 mln zł. Zysk brutto w I kwartale 2011 r. był wyższy o 11,6% w porównaniu do I kwartału 2010 r. Wzrost o 39% osiągnięto w obszarze wyniku z tytułu odsetek w I kwartale 2011 r. w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. Wynik był wyższy zarówno na skutek wzrostu marży odsetkowej jak i wzrostu wolumenu kredytów i depozytów. Wynik z tytułu opłat i prowizji za I kwartał 2011 r. był wyższy o 4,9%, z uwagi na znacznie wyższe przychody z tytułu obsługi rachunków bieżących, prowizji inwestycyjnych i ubezpieczeniowych, 17

20 prowizji od kredytów rozliczanych jednorazowo (transakcje w segmencie klientów korporacyjnych) oraz wyższych przychodów od kart płatniczych. Spadek odnotowano z tytułu prowizji maklerskich. W I kwartale 2011 r. w porównaniu do okresu roku poprzedniego słabszy był wynik odpisów z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek w wysokości (10,1) mln zł wobec (1,0) mln zł w analogicznym okresie roku ubiegłego. Odpisy dotyczyły kredytów udzielonych w pionie korporacji i finansów publicznych oraz segmentu klientów detalicznych, przy rozwiązaniu wcześniej utworzonych odpisów na kredyty udzielone bankom. Ogólne koszty administracyjne wzrosły o 14,3% w porównaniu do I kwartału ubiegłego roku głównie na skutek wzrostu kosztów reklamy, podatków i opłat oraz kosztów ponoszonych na rzecz BFG Bilans Grupy Suma bilansowa Grupy na dzień 31 marca 2011 r. wyniosła mln zł i była wyższa o 16,6% w porównaniu do stanu na koniec I kwartału 2010 r. oraz 2,1% w porównaniu do końca 2010 r Kapitał własny i zobowiązania razem Grupy Zmiany w strukturze kapitału własnego i zobowiązań razem Grupy Dynamika Dynamika Lp. Wyszczególnienie tys. zł = = Zobowiązania wobec Banku Centralnego ,7 76,7 2. Zobowiązania wobec innych banków ,6 80,9 3. Pochodne instrumenty finansowe ,7 37,8 4. Zobowiązania wobec klientów ,8 115,7 5. Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych , ,4 6. Zobowiązania podporządkowane ,7 99,9 7. Rezerwy ,5 106,1 8. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego x 0,0 9. Pozostałe zobowiązania ,6 62,9 10. Kapitał własny ,5 114,6 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM ,1 116,6 W okresie I kwartału 2011 r. nie zaszły istotne zmiany w strukturze pasywów. Natomiast w okresie od 31 marca 2010 r. do 31 marca 2011 r. zwiększył się udział zobowiązań z tytułu emisji bankowych papierów o 4,6 p.p. a zmniejszył udział zobowiązań wobec innych banków o 2,9 p.p. oraz zobowiązań wobec klientów o 0,6 p.p. Udział zobowiązań wobec klientów w strukturze pasywów wyniósł 80,1% na koniec I kwartału 2011 r. wobec 80,7% na dzień 31 marca 2010 r. W I kwartale 2011 r. Grupa Kapitałowa BOŚ S.A. posiadała pełną zdolność do realizacji wymagalnych zobowiązań oraz finansowania akcji kredytowej i innych wydatków inwestycyjnych Zobowiązania Grupy Kapitałowej Zobowiązania Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. wobec klientów według stanu na 31 marca 2011 r. wyniosły ,5 mln zł i były wyższe o 15,7% w porównaniu do stanu na koniec I kwartału 2010 r. oraz o 1,8% w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2010 r. Główne źródło finansowania działalności Grupy, poza kapitałem własnym, stanową zobowiązania wobec klientów, w tym: środki depozytowe pozyskiwane przez sieć placówek Banku, kredyty i pożyczki otrzymane od międzynarodowych instytucji finansowych, środki pozyskane od obcych donatorów na działalność kredytową (Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, Wojewódzkie Fundusze Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz Europejski Fundusz Rozwoju Wsi Polskiej). 18

21 Lp. Wyszczególnienie Dynamika Dynamika tys. zł = = Klienci korporacyjni ,5 123,0 2. Klienci detaliczni ,6 120,0 3. Finanse publiczne ,0 80,2 4. Fundusze ekologiczne ,5 76,8 5. Pozostali klienci ,3 133,3 6. Kredyty i pożyczki otrzymane od międzynarodowych instytucji finansowych ,2 161,1 7. Środki funduszy ekologicznych z przeznaczeniem na kredyty ,8 70,1 ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW RAZEM ,8 115,7 W I kwartale 2011 r. wzrósł o 4,2 p.p. udział zobowiązań wobec klientów detalicznych w zobowiązaniach razem, przy spadku o 4,6 p.p. zobowiązań wobec klientów korporacyjnych. Natomiast w okresie czterech kwartałów zmniejszył się udział zobowiązań wobec funduszy ekologicznych i środków powierzonych na kredyty a wzrósł udział zobowiązań wobec klientów korporacyjnych i detalicznych. Na dzień 31 marca 2011 r. zobowiązania wobec klientów detalicznych wynosiły 4 662,9 mln zł. W stosunku do końca 2010 r. wzrosły o 14,6%, głównie na skutek wprowadzenia do oferty Banku dwóch atrakcyjnie oprocentowanych produktów: 9 miesięcznej Lokaty na Dzień Dobry oraz polisolokaty Więcej dla Ciebie (produkt został wprowadzony do oferty Banku pod koniec IV kwartału 2010 r.). Łącznie Bank pozyskał z tych tytułów środki w wysokości 833,6 mln zł (według stanu na dzień 31 marca 2011 r.). Nadal dużym zainteresowaniem klientów cieszy się Ekoprofit - produkt łączący elementy rachunku oszczędnościowego i lokaty terminowej o progresywnym oprocentowaniu. Na koniec marca 2011 r. na tych rachunkach klienci zdeponowali 834 mln zł Aktywa Grupy Zmiany w strukturze aktywów Grupy Lp Dynamika Dynamika = = Kasa, środki w Banku Centralnym ,2 182,0 2. Lokaty w innych bankach oraz kredyty i pożyczki udzielone innym bankom ,0 194,5 3. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu , ,0 4. Pochodne instrumenty finansowe ,7 195,8 5. Kredyty i pożyczki udzielone klientom ,9 117,1 6. Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe ,7 110, dostępne do sprzedaży ,0 112, utrzymywane do terminu zapadalności ,1 100,1 7. Aktywa zastawione x 0,0 8. Aktywa przeznaczone do sprzedaży ,0 x 9. Wartości niematerialne ,6 137,8 10. Rzeczowe aktywa trwałe ,0 119,5 11. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ,1 73,5 12. Inne aktywa ,3 96,7 AKTYWA RAZEM Wyszczególnienie tys. zł ,1 116,6 Największy udział w aktywach wynoszący 69,9% stanowiły kredyty i pożyczki udzielone klientom. Ich udział w strukturze aktywów w I kwartale 2011 r. zmniejszył się o 2,3 p.p., zwiększył się natomiast udział inwestycyjnych (lokacyjnych) papierów wartościowych oraz lokat w innych bankach oraz kredytów i pożyczek udzielonych innym bankom. Wzrost tych pozycji wynikał głównie z ulokowania w 19

22 papiery lokacyjne nowo pozyskanych depozytów od klientów. Środki te zostały pozyskane m.in. w związku z planowanym wycofaniem depozytów przez niektóre jednostki sektora finansów publicznych w związku ze zmianą Ustawy o finansach publicznych (szerzej w pkt 9) i będą sukcesywnie przeznaczane na rozwój akcji kredytowej Banku. W stosunku do stanu na dzień 31 marca 2010 r. udział kredytów w aktywach zwiększył się o 0,3 p.p Kredyty i pożyczki klientów Wartość bilansowa kredytów i pożyczek udzielonych klientom Grupy według stanu na koniec I kwartału 2011 r. wynosiła ,8 mln zł, w porównaniu do stanu na dzień 31 marca 2010 r. była wyższa o 17,1%. W I kwartale 2011 r. wolumen kredytów zmniejszył się o 1,1%. Lp. Wyszczególnienie Dynamika Dynamika tys. zł = = Kredyty udzielone klientom detalicznym ,2 129,5 2. Kredyty udzielone klientom korporacyjnym ,5 112,9 3. Kredyty udzielone finansom publicznym ,8 107,9 4. Kredyty udzielone pozostałym klientom ,3 820,5 5. Kredyty i pożyczki razem ,9 117,1 6. Pozostałe należności ,0 39,5 KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM ,9 117,1 Wolumen kredytów udzielonych klientom detalicznym zwiększył się w okresie od 31 marca 2010 r. do 31 marca 2011 r. o 29,5% a w okresie od 31 grudnia 2010 r. do 31 marca 2011 r. o 0,5% Najbardziej istotnym produktem kredytowym tego segmentu pozostaje kredyt hipoteczny. Wartość bilansowa kredytów hipotecznych udzielonych klientom detalicznym na koniec I kwartału 2011 r. wyniosła 3 771,2 mln zł. Udział kredytów hipotecznych w walutach obcych w portfelu kredytów hipotecznych (netto) udzielonym klientom indywidualnym wyniósł 67% na koniec I kwartału 2011 r. wobec 69% na koniec 2010 r. Lp. Wyszczególnienie I kw I kw Dynamika w tys. zł I kw.11/i kw Kredyty hipoteczne udzielone klientom detalicznym w okresie kwartału, w tym: , w EUR , w PLN , w USD , w CHF 0 0 0,0 2. Kredyty hipoteczne udzielone klientom korporacyjnym w okresie kwartału ,5 KREDYTY HIPOTECZNE UDZIELONE KLIENTOM W OKRESIE ROKU ,3 W I kwartale 2011 r. sprzedaż kredytów hipotecznych w segmencie detalicznym wyniosła 106,3 mln zł i była niższa o 28,1% w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. Wzrosło zainteresowanie klientów indywidualnych kredytami w złotych. Znacząco spadł udział w sprzedaży kredytów denominowanych w walutach obcych. Sprzedaż złotowych kredytów hipotecznych klientom detalicznym wzrosła o 13,6% a w EUR spadła o 64,1% w stosunku do I kwartału ub.r. 20

23 4. Wybrane dane liczbowe dotyczące działalności Grupy Lp. Wyszczególnienie BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A Dynamika w tys = Liczba klientów 202,9 200,0 101, Liczba klientów detalicznych 196,7 193,7 101, Liczba klientów pionu korporacji i finansów publicznych 6,2 6,3 98,4 2. Liczba rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych 143,7 142,1 101,1 3. Karty płatnicze i kredytowe klientów indywidualnych 134,6 132,8 101,3 4. Karty płatnicze i kredytowe klientów instytucjonalnych 8,5 8,5 100,0 5. Liczba placówek (w szt.) ,0 DOM MAKLERSKI BOŚ S.A. 1. Liczba rachunków inwestycyjnych 53,8 51,9 103, w tym liczba rachunków internetowych 36,8 34,7 106,1 2. Liczba placówek (w szt.) ,0 5. Opis istotnych dokonań Grupy w I kwartale 2011 r. Rating W dniu 4 lutego 2011 r. agencja Fitch Ratings, w wyniku rocznego badania ratingowego, potwierdziła wiarygodność kredytową Banku i utrzymała ratingi dla BOŚ S.A. na następującym poziomie: Ocena długoterminowa BBB dla poziomu inwestycyjnego skala: AAA, AA, A, BBB; dla poziomu spekulacyjnego skala: BB, B, CCC, CC, C, DDD, DD, D; oba poziomy z możliwością dodania znaku + lub - w zależności od głównej kategorii ratingowej, znaki te nie są dodawane do kategorii AAA oraz kategorii poniżej CCC Ocena krótkoterminowa F3 w skali ocen od najwyższej do najniższej: F1, F2, F3, B, C, D, kategoria F1 może mieć dodany znak + Ocena indywidualna D w skali ocen od najwyższej do najniższej: A, B, C, D, E; dodatkowo mogą być stosowane: A/B, B/C, C/D, D/E Ocena wsparcia 2 w skali ocen od najwyższej do najniższej: 1, 2, 3, 4, 5 z możliwością dodania litery T. Perspektywa ratingu długoterminowego pozostaje stabilna. Klienci detaliczni Zmiany w ofercie produktowej: zostały wprowadzone nowe produkty: 9-miesięczna Lokata na Dzień Dobry - produkt jest sprzedawany od 18 lutego 2011 r. produkt Strukturyzowany CZYSTA ENERGIA ZYSKU produkt sprzedawany jest w formie subskrypcji trwającej od 28 marca 2011 r. do 16 maja 2011 r. zostały zmodyfikowane produkty: kredyt na zakup i montaż kolektorów słonecznych z dotacją NFOŚiGW - zmodyfikowany produkt jest sprzedawany od 21 stycznia 2011 r. pożyczka gotówkowa zmodyfikowany produkt jest sprzedawany od 7 lutego 2011 r. kredyt i pożyczka hipoteczna zmodyfikowany produkt jest sprzedawany od 4 marca 2011 r. Ponadto została dokonana modyfikacja regulacji w sprawie wprowadzenia: regulaminu rachunków bankowych dla klientów instytucjonalnych w BOŚ S.A. instrukcji obsługi rachunków bankowych mająca na celu dostosowanie do zasad obsługi rachunków bieżących dla mikroprzedsiębiorstw, wspólnot mieszkaniowych i NGO. 21

24 Klienci korporacyjni Zmiany w ofercie produktowej: zostały wprowadzone nowe produkty: Linia Wielocelowa - jest to wygodna forma średnioterminowego finansowania bieżących potrzeb przedsiębiorstw. W ramach jednej decyzji kredytowej, jednej umowy i jednego zabezpieczenia, Klient może swobodnie wybierać z następujących produktów. kredyty odnawialne w rachunku bieżącym, kredyty odnawialne w rachunku kredytowym, kredyty obrotowe nieodnawialne w rachunku kredytowym, gwarancje bankowe, dyskonto weksli. Oferta jest jedną z najatrakcyjniejszych na rynku, ponieważ brak jest sublimitów na poszczególne produkty, maksymalny okres finansowania wynosi do 5 lat, a poszczególne produkty w ramach limitu mogą być uruchamiane w PLN, EUR i USD. Oferta weszła w życie 1 kwietnia 2011 r. produkty zmodyfikowane Finansowanie od ręki uproszczony tryb procesowania wniosków o kredyty obrotowe i gwarancje (wcześniej robocza nazwa Szybka Ścieżka Kredytowa). Podstawowym założeniem oferty jest możliwość podjęcia decyzji kredytowej nawet w 24 godziny od złożenia kompletu dokumentów przez klienta. W ramach Szybkiej Ścieżki Kredytowej oferowane są: kredyty odnawialne w rachunku bieżącym, kredyty odnawialne w rachunku kredytowym, kredyty obrotowe nieodnawialne w rachunku kredytowym, gwarancje bankowe. Maksymalna kwota kredytu została zwiększona do zł dla Klientów prowadzących działalność gospodarczą od minimum 24 miesięcy i o ratingu nie gorszym niż 8. Kredyty udzielane są w złotych, a gwarancje bankowe także w walutach wymienialnych. Jedynym zabezpieczeniem są: pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i weksel własny in blanco. Zmodyfikowana oferta weszła w życie 15 marca 2011 r. produkty wycofane Kredyt WPROST- kredyt w rachunku bieżącym, maksymalna kwota finansowania do PLN, zabezpieczenie: pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i weksel własny in blanco. Oferta kredytu WPROST została zastąpiona ofertą Finansowania od ręki. Klienci, którzy korzystali z oferty kredytu WPROST mają możliwość odnowienia na kredyty udzielane w ramach Finansowania od ręki (jeśli spełniają warunki oferty) lub standardowy kredyt w rachunku bieżącym. Zmiana weszła w życie 15 marca 2011 r. Obsługa emisji obligacji komunalnych Według stanu na dzień 31 marca 2011 r. Bank obsługiwał 73 programy emisji obligacji komunalnych o łącznej wartości 650,9 mln zł, wobec 73 programów emisji obligacji komunalnych o łącznej wartości 654,5 mln zł na 31 grudnia 2010 r. Wartość bilansowa obligacji komunalnych znajdujących się w portfelu Banku wynosiła 545,5 mln zł, co oznacza wzrost o 1% w stosunku do stanu z dnia 31 grudnia 2010 r. 6. Sprawozdawczość dotycząca segmentów Zgodnie z wymogami MSSF 8 segmenty operacyjne zostały określone na podstawie sprawozdań wewnętrznych dotyczących komponentów jednostki gospodarczej podlegających okresowym przeglądom dokonywanym przez członka kierownictwa odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych. MSSF 8 definiuje segment operacyjny jako część działalności jednostki, który spełnia trzy kryteria: a) segment prowadzi działalność gospodarczą, w ramach której może osiągać przychody i ponosić koszty, 22

25 b) wyniki działalności operacyjnej segmentu są przeglądane regularnie przez osobę podejmującą w jednostce główne decyzje operacyjne, c) odrębne informacje finansowe dla segmentu są dostępne. Poniżej przedstawiono zasady sprawozdawczości według segmentów operacyjnych za okresy zakończone dnia 31 marca 2011 r. i 31 marca 2010 r. w podziale na następujące obszary działalności: a) pion korporacji i finansów publicznych, b) pion detaliczny, c) działalność na rynku międzybankowym i działalność inwestycyjna, d) działalność maklerska, e) pozostałe (nieulokowane w segmentach). W ramach pionu korporacji i finansów publicznych prowadzona jest działalność obejmująca transakcje poprzez sieć oddziałów Banku (centra korporacyjne) z klientami korporacyjnymi i klientami należącymi do sektora finansów publicznych. Natomiast aktywność Banku w pionie detalicznym dotyczy transakcji z klientami z grupy osób prywatnych, mikroprzedsiębiorstw oraz wspólnot mieszkaniowych. W skład obszaru działalności na rynku międzybankowym i działalności inwestycyjnej wchodzi działalność na rynku międzybankowym i dłużnych papierów wartościowych, instrumentów pochodnych, a także w obszarze inwestycji kapitałowych. W obszarze pozostałe (nieulokowane w segmentach) znajdują się pozycje rachunku zysków i strat, które nie zostały przypisane do żadnego z wymienionych w pozycji a) - d) obszarów działalności, w szczególności przychody i koszty odsetkowe oraz prowizyjne generowane z aktywów i zobowiązań związanych z klientami niesklasyfikowanymi oraz ogólne koszty administracyjne. Produkty pionów i obszarów działalności wymienionych w podpunktach a) - d) powyżej zostały opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A. w 2010 roku w pkt. I ppkt. 4. Produktami obszaru działalności na rynku międzybankowym i działalności inwestycyjnej są bieżące i terminowe lokaty i depozyty międzybankowe, kredyty od innych banków oraz kredyty udzielone bankom, dłużne i kapitałowe papiery wartościowe oraz instrumenty pochodne. Natomiast obszar działalności maklerskiej obejmuje głównie nabywanie i zbywanie papierów wartościowych na cudzy lub własny rachunek, prowadzenie rachunków papierów wartościowych, zarządzanie cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie oraz oferowanie papierów wartościowych w obrocie pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej. Aktywa i pasywa obszarów określonych w ppkt. a) - b) powyżej zostały wyodrębnione w oparciu o bazę kredytową i depozytową Banku. Wynik na działalności operacyjnej pionu korporacji i finansów publicznych oraz pionu detalicznego, jest wynikiem z działalności finansowej tych pionów pomniejszony o wartość ogólnych kosztów administracyjnych przypisanych do danego pionu na podstawie Metodyki alokacji ogólnych kosztów administracyjnych na obszary działalności Banku. Od dnia 1 stycznia 2010 r. wyniki obszarów działalności są wyliczane w oparciu o zmienioną "Metodykę alokacji ogólnych kosztów administracyjnych na obszary działalności Banku". Najważniejsza zmiana wprowadzona w ramach nowej Metodyki polega na rozliczaniu całości ogólnych kosztów administracyjnych na obszary działalności Banku, podczas gdy wcześniej część ogólnych kosztów administracyjnych nie była alokowana na segmenty. Koszty administracyjne są alokowane miedzy innymi z uwzględnieniem następujących kluczy alokacyjnych: proporcja etatów, wolumen kredytów, wolumen depozytów, liczba klientów z rachunkiem bieżącym. Ze względów prezentacyjnych ogólne koszty administracyjne zostały podzielone na: koszty bezpośrednie i pośrednie sieci Oddziałów, koszty bezpośrednie i pośrednie Centrali, amortyzację oraz pozostałe koszty (podatki, BFG, KNF, usługi wzajemne). 23