SPRAWOZDANIE FINANSOWE. za okres. od r. do r. obejmujące: 1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE POLSKIEJ FUNDACJI POMOCY DZIECIOM NIEDOSŁYSZĄCYM ECHO za okres od r. do r. obejmujące: 1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 2. BILANS 3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 4. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Sprawozdanie przedstawił Zarząd Fundacji: 1. Aleksandra Włodarska vel Głowacka podpis: Anna Olesiejuk podpis... Sprawozdanie sporządził: Dorota Piątek podpis:... Warszawa, 23 marzec 2006 roku

2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz nr w rejestrze sądowym Nazwa: POLSKA FUNDACJA POMOCY DZIECIOM NIEDOSŁYSZĄCYM ECHO Adres: ul. Białobrzeska Warszawa Podstawowy przedmiot działalności: prowadzenie terapii i rehabilitacji dla dzieci z wadami słuchu, opóźnionym rozwojem mowy, dzieci specjalnej troski i ich rodzin, a także dla młodzieży i osób dorosłych z uszkodzonym słuchem Przedmiot działalności wg PKD PKD 9133Z działalność pozostałych organizacji członkowskich gdzie indziej nie sklasyfikowana Rejestr sądowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Wwy XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Miejscowość: Warszawa Numer: KRS Data wpisu do KRS Numer REGON Członkami Zarządu Fundacji są: Aleksandra Włodarska vel Głowacka Prezes Zarządu, Warszawa ul.lubuska 2 Anna Olesiejuk Vice Prezes Zarządu, Warszawa ul.wspólna 53/2 Małgorzata Piątkowska Sekretarz Zarządu Warszawa ul.joljot Curie 24/2 Bogdan Olesiejuk Członek Zarządu, Warszawa ul.korotyńskiego 42/39 3. Cele statutowe Fundacji: Celem Fundacji jest pomoc w rozwoju dzieciom z wadami słuchu, opóźnionym rozwojem mowy, dzieciom specjalnej troski, i ich rodzinom a także młodzieży i osobom dorosłym z uszkodzonym słuchem. 4. Czas działania jednostki określony w statucie: nieograniczony 5. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: r r. dane porównawcze dotyczą okresu: r r. 6. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne: nie dotyczy 7. Założenie kontynuacji działalności oraz ciągłość stosowanych zasad: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Fundacji w dającej się przewidzieć przyszłości, w nie zmienionym istotnie zakresie. Nie znane są nam okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez organizację działalności.

3 8. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego: 8.1. Zasady wyceny aktywów trwałych: Do składników aktywów trwałych zalicza się aktywa jeżeli ich przewidywany okres użytkowania wynosi co najmniej 1 rok. Składniki aktywów o wartości początkowej od 3 500,00 umarza się według obwiązujących stawek od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto je do użytkowania, zaś o wartości nie przekraczającej 3 500,00 odnoszone są bezpośrednio w koszty zużycia materiałów. W przypadku przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub innego zdarzenia powodującego utratę wartości składników aktywów trwałych Fundacja dokonuje odpisów aktualizujących ich wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. a) wartości niematerialne i prawne: Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych uwzględniających okres ekonomicznej użyteczności składników wartości niematerialnych i prawnych. Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych są następujące: Autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne 20% Licencje 20% b) środki trwałe: Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów na ich ulepszenie, jeżeli koszty tego ulepszenia wynoszą przynajmniej 3 500,00 zł. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych stanowiących załącznik do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Kwoty odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o następujące stawki: Komputery 30% Urządzenia pozostałe 20% 8.2. Zasady wyceny aktywów obrotowych: a) należności: Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. b) inwestycje krótkoterminowe: Aktywa finansowe zakwalifikowane do instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności wycenia się według skorygowanej ceny nabycia. c) środki pieniężne: Krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.

4 8.3. Zasady wyceny zobowiązań i rezerw: a) zobowiązania: Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z naliczonymi przez kontrahentów i oszacowanymi odsetkami z tytułu zwłoki w zapłacie, jeśli kontrahent zwyczajowo żąda takich odsetek Zasady wyceny kapitałów własnych oraz pozostałych aktywów i pasywów: a) Fundusz statutowy: Fundusz statutowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie Fundacji i wpisanej w rejestrze sądowym Rachunek zysków i strat: Przychody i koszty ewidencjonowane są według zasady memoriałowej, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Warszawa, dnia 23 marzec 2006 r.

5 POLSKA FUNDACJA POMOCY DZIECIOM NIEDOSŁYSZĄCYM "ECHO" BILANS sporządzony na dzień REGON Numer identyfikacyjny Stan na dzień zamknięcia ksiąg Wiersz Aktywa rachunkowych roku poprzednigo roku bieżącego A. I. II. III. IV. V. B. I. II. III C Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych Należności krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe środki pieniężne Pozostałe aktywa finansowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 76,48 76, , , , , , , ,66 Aktywa razem: 8 033, ,66 Stan na dzień zamknięcia ksiąg Wiersz Pasywa rachunkowych (zł, gr) roku poprzednigo roku bieżącego A. I. II. III B. I. II III. IV Fundusze własne fundusz statutowy Fundusz z aktualizacji wyceny Wynik finansowy netto z roku obrotowego Nadwyżka przychodów nad kosztami (wartość dodatnia) Nadwyżka kosztów nad przychodami (wartość ujemna) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne Kredyty i pożyczki Inne zobowiązania Fundusze specjalne Rezerwy na zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów Inne rozliczenia międzyokresowe 9 767, , , , , , , , , , , , , , , ,40 Pasywa razem: 8 033, , Sporządzono dnia DOROTA PIĄTEK Imię i nazwisko oraz podpis osoby, której powierzono prowadzenie księgi Imię i nazwisko oraz podpis kierownika (lub zarządu) jednostki

6 POLSKA FUNDACJA POMOCY DZIECIOM NIEDOSŁYSZĄCYM "ECHO" REGON: (Nazwa jednostki) (Numer statystyczny) Rachunek wyników za 2005 rok Rachunek wyników sporządzony zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z (DZ. U. 137poz z późn. zm.) Pozycja Wyszczególnienie Kwota za poprzedni rok obrotowy Kwota za bieżący rok obrotowy A. Przychody z działalności statutowej , ,75 I. Składki brutto określone statutem II. Inne przychody określone statutem , ,75 1 Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego , ,75 2 Przychody z działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego , ,00 3 Pozostałe przychody określone statutem ,19 B. Koszty realizacji zadań statutowych , ,62 1 Koszty realizacji zadań statutowych działalności nieodpłatnej pożytku publicznego , ,54 2 Koszty realizacji zadań statutowych działalności odpłatnej pożytku publicznego , ,85 3 Pozostałe koszty realizacji zadań statutowych ,23 C. Wynik finansowy na działalności statutowej (wielkość dodatnia lub ujemna) (AB) , ,13 D. Koszty administracyjne , ,12 1 Zużycie materiałów i energii , ,13 2 Usługi obce , ,66 3 Podatki i opłaty 3 388,26 60,00 4 Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 148, ,85 5 Amortyzacja 816,93 76,48 6 Pozostałe 228,00 574,00 E. Pozostałe przychody (nie wymienione w pozycji A i G) 0, ,61 F. Pozostałe koszty (nie wymienione w poz. B, D i H) 0,00 0,00 G. Przychody finansowe 9,92 38,86 H. Koszty finansowe 13,75 1,22 I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (wielkość dodatnia lub ujemna) (CD+EF+GH) , ,74 J. Zyski i straty nadzwyczajne 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne wielkość dodatnia II. Straty nadzwyczajne wielkość ujemna K. Wynik finansowy ogółem (I+J) , ,74 I. Różnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) , ,74 II. Różnica zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia) Data sporządzenia: Podpisy

7 INFORMACJE DODATKOWE DO BILANSU ORAZ RACHUNKU ZYSKU I STRAT ZA 2005 ROK POLSKIEJ FUNDACJI POMOCY DZIECIOM NIEDOSŁYSZĄCYM ECHO I. Fundacja ECHO zajmuje się pomocom dzieciom niedosłyszącym. Nie prowadzi działalności gospodarczej tylko statutową w związku z tym jest zwolniona z płacenia podatku dochodowego. II. FUNDUSZ ZAŁOŻYCIELSKI Fundacji na dzień r. wynosi 2 750,00 Kwotę tą stanowią wpłaty 7 Fundatorów. III. METODY WYCENY: Majątek trwały wartość nominalna pomniejszona o umorzenie w wysokości amortyzacji podatkowej, Należności i zobowiązania krajowe wartość nominalna, Środki pieniężne wartość nominalna. IV. INFORMACJE O ZDARZENIACH GOSPODARCZYCH PO DACIE BILANU NIE UJĘTE E KASIĘGACH HANDLOWYCH. Nie wystąpiły żadne zdarzenia gospodarcze nie ujęte w księgach handlowych. V. MAJĄTEK TRWAŁY Fundacji to głównie sprzęt rehabilitacyjny, sprzęt biurowy wraz z oprogramowaniem oraz wyposażenie biurowe VI. MAJĄTEK TRWAŁY (brutto) , ,44 grupa , ,06 grupa , ,38 VII. UMORZENIE MAJĄTKU TRWAŁEGO , ,96 grupa , ,06 grupa , ,38 VIII. AMORTYZACJA 76,48 grupa 4 0,00 grupa 8 76,48. W 2005 roku Fundacja nie nabyła żadnych środków trwałych IX. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Fundacja nie posiada inwestycji długoterminowych

8 X. AKTYWA OBROTOWE 3 597,66 Środki pieniężne w kasie 65,64 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 3 532,02 RACHUNKI BANKOWE I LOKATY Fundacja w 2005 nie miała żadnych lokat na rachunkach bankowych. Prowadziła trzy rachunki bieżące, wszystkie w banku PKO BP S.A. XIV oddział Wwa: Nr rachunku Saldo na , , ,00 XI. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 2 452,40 Zobowiązania wobec dostawców 1 952,00 Zobowiązania z tytułu ZUS i podatków 500,40 Ubezpieczenie zdrowotne za 12/ ,00 Podatek PIT4 za 12/ ,40 XII. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE 0,00 XIII. Fundacja w 2005 roku nie poniosła żadnych zysków i strat nadzwyczajnych XIV. Zatrudnienie i wynagrodzenie. Fundacja w 2005 roku nie zatrudniała nikogo na umowę o prace, jedynie w oparciu o umowy zlecenia lub o dzieło specjalistów. XV. Informacja o wypłacanych wynagrodzeniach powyżej określonego w art.9 ust.1 pkt 2 ustawy o działalności pożytku publicznego i wolontariacie. Żadna osoba nie przekroczyła w/w wynagrodzenia. XVI. PRZYCHODY DZIAŁALNOŚCI STATUTOWEJ ,75 Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej ,75 darowizny pieniężne ,30 darowizny 1% ,45 darowizny rzeczowe 4 000,00 dotacje ,00 Przychody z działalności statutowej odpłatnej ,00 wpłaty uczestników na obóz rehabilitacyjny ,00 wpłaty uczestników zajęć rewalidacyjnych 2 052,00 XVII. POZOSTAŁE PRZYCHODY 3 481,61 Podatek PIT4 nadpłacony w 2002 r ,61

9 XVIII. PRZYCHODY FIANANSOWE 38,86 Odsetki bankowe 8,90 Inne przychody finansowe (zaokrąglenia) 29,96 XIX. RAZEM PRZYCHODY ,22 XX. INFORMACJA O STRUKTURZE KOSZTÓW ,62 Koszt z wyniku finansowego z lat ubiegłych ,23 Koszt realizacji działalności statutowej nieodpłatnej ,54 materiały dydaktyczne i pomocnicze ,77 usługi obce ,62 sprzęt rehabilitacyjny ,14 wynagrodzenia ,00 składki ZUS 2 934,51 pozostałe koszty 1 955,50 Koszt realizacji działalności statutowej odpłatnej ,85 koszt turnusu rehabilitacyjnego ,79 wynagrodzenie za prowadzenie zajęć rewalidacyjnych ,06 XXI. KOSZTY ADMINISTRACYJNE ,12 zużycie materiałów i energii 6 618,13 usługi obce ,66 podatki i opłaty 60,00 wynagrodzenia 3 441,85 amortyzacja 76,48 pozostałe koszty 574,00 XXII. POZOSTAŁE KOSZTY 0,00 XXIII. KOSZTY FINANSOWE 1,22 inne koszty finansowe (zaokrąglenia) 1,22 XXIV. RAZEM KOSZTY ,96 XXV. WYNIK FINANSOWY (strata) 1 604,74 XXVI. ŹRÓDŁA ZWIĘKSZENIA I WYKORZYSTANIE FUNDUSZU STATUTOWEGO Fundusz statutowy na rok wynosi 2750,00 zł. W ciągu 2005 roku nie było żadnych zwiększeń funduszu. XXVII. ROZLICZENIE WYNIKU NA DZIAŁALNOŚCI STATUTOWEJ. Podmioty samorządowe zleciły realizację programów: 1. Rehabilitacja słuchu i mowy oraz stymulacja rozwoju intelektualnego i emocjonalnego w procesie integracji społecznej osób niedosłyszących realizacja programu w ramach

10 Ośrodka Wsparcia dla dzieci, młodzieży i osób dorosłych z wadą słuchu i mowy. Program ten będzie realizowany do roku. 2. Turnus rehabilitacyjnym Wyjazd wakacyjny dla dzieci i młodzieży niedosłyszącej ; 3. Organizacja imprezy integracyjnej dla podopiecznych z okazji Dnia Dziecka ; 4. Organizacja imprezy integracyjnej dla podopiecznych z okazji Andrzejek ; 5. Organizacja imprezy integracyjnej dla podopiecznych z okazji Choinki 6. Organizacja imprezy integracyjnej dla podopiecznych z okazji Balu karnawałowego. L.p. Nazwa programu Przychody Koszty Wynik finansowy 1 Ośrodek wsparcia , , ,30 2 Turnus rehabilitacyjny , , ,79 3 Dzień Dziecka 2 340, , ,44 4 Andrzejki 510, , ,78 5 Choinka 2 220, , ,25 6 Bal karnawałowy 2 700, , ,69 XXVIII. Fundacja nie udzielała żadnych gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową. XXIX. LOKATY BANKOWE Na Fundacja nie posiada żadnych lokat bankowych. XXX. KONTROLE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM W 2005 roku w Fundacji Wydział Spraw Społecznych i Zdrowia dla Dzielnicy Ochota przeprowadził dwie kontrole. Nie stwierdzono żadnych nieprawidłowości. XXXI. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I INNYCH ORGANÓW FUNDACJI: W 2005 roku wypłacono Wynagrodzenie na podstawie umowy zlecania Prezes Fundacji w wysokości 1500 zł.