Mamy przyjemność przedstawić Państwu Raport z działalności Spółki oraz Grupy DTP S.A. za rok 2013.

Transkrypt

1 LIST PREZESA Szanowni Akcjonariusze i Inwestorzy, Mamy przyjemność przedstawić Państwu Raport z działalności Spółki oraz Grupy DTP S.A. za rok Był to okres udany zarówno pod względem osiągniętych wyników finansowych, wzrostu wartości aktywów w zarządzaniu, jak i sukcesów w ogólnym rozwoju Grupy. Rok 2013 był rekordowy pod względem osiągniętych wyników finansowych w raportowanym okresie skonsolidowany idowany wynik finansowy grupy kapitałowej wyniósł 24,8 mln PLN, PLN co w porównaniu do wyniku za 2012 rok stanowi wzrost o 97%. W 2013 roku kontynuowane były intensywne działania mające na celu ugruntowanie dalszego wzrostu silnej pozycji Grupy na rynku. Wśród Wśród najważniejszych zdarzeń, które nadawały tempa rozwojowi, należy wymienić zakup nowych portfeli wierzytelności, poszukiwanie nowych źródeł przychodów oraz przygotowania do debiutu na rynku głównym GPW. W raportowanym okresie wpływ na wynik finansowy miała przede wszystkim wartość odzysków uzyskiwanych w procesie windykacji na zakupionych portfelach wierzytelności przez spółki zależne. Osiągnięte wyniki w całym 2013 roku pozwoliły na zakup nowych portfeli wierzytelności o łącznej wartości 561 mln PLN. Dziękujemy naszym Inwestorom, Klientom, Partnerom Biznesowym i wszystkim Pracownikom, bez których dalszy tak dynamiczny rozwój Grupy oraz osiągnięte wyniki nie byłyby możliwe. Zachęcamy do zapoznania się z raportem. Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Michał Handzlik Paweł Czechowski Krzysztof Koronkiewicz

2 DTP SPÓŁKA AKCYJNA UL. WOŁOSKA WARSZAWA TEL.: FAX.: WWW. DTPSA.PL SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY KRS: NIP: REGON: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: ,00ZŁ OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DTP S.A. Zarząd Spółki DTP S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy załączone roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe wraz z danymi porównywalnymi ywalnymi sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi emitenta oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy DTP S.A. oraz jej wynik finansowy, oraz że sprawozdanie z działalności Grupy zawiera prawdziwy obraz sytuacji Grupy DTP S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk. Zarząd Spółki DTP S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań sprawozda finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Prezes Zarządu Członek Zarządu Zar Członek Zarządu Michał Handzlik Paweł Czechowski Krzysztof Koronkiewicz

3 SPRAWOZDANIE ZARZ ZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DT TP S.A. ZA 2013 ROK Warszawa, 13 marca 2014 roku

4 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. SPIS TREŚCI SPIS TREŚCI... 2 I. WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRZELICZONE NA EURO... 5 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 5 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej... 5 II. CHARAKTERYSTYKA DZIAŁALNOŚCI, WAŻNIEJSZE ZDARZENIA, W TYM RÓWNIEŻ INWESTYCJE, MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY, KTÓRE NASTĄPIŁY W ROKU OBROTOWYM LUB SĄ PRZEWIDYWANE W DALSZYCH LATACH... 6 III. OPIS ISTOTNYCH CZYNNIKÓW ZEWNĘTRZNYCH I WEWNĘTRZNYCH ISTOTNYCH DLA ROZWOJU GRUPY DTP S.A... 6 IV. AKTUALNA I PRZEWIDYWANA SYTUACJA FINANSOWA... 7 V. INFORMACJE O PODSTAWOWYCH PRODUKTACH, TOWARACH LUB USŁUGACH, WRAZ Z ICH OKREŚLENIEM WARTOŚCIOWYM I ILOŚCIOWYM ORAZ UDZIAŁEM POSZCZEGÓLNYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG (JEŻELI SĄ ISTOTNE), ALBO ICH GRUP W SPRZEDAŻY OGÓŁEM, A TAKŻE ZMIANACH W TYM ZAKRESIE W DANYM ROKU OBROTOWYM... 9 VI. INFORMACJE O RYNKACH ZBYTU, W PODZIALE NA KRAJOWE I ZAGRANICZNE ORAZ ZMIANACH W ŹRÓDŁACH ZAOPATRZENIA W MATERIAŁY DO PRODUKCJI, W TOWARY I USŁUGI, ZE WSKAZANIEM UZALEŻNIENIA OD JEDNEGO LUB KILKU ODBIORCÓW I DOSTAWCÓW, A WPRZYPADKU GDY UDZIAŁ JEDNEGO ODBIRCY LUB DOSTAWCY OSIĄGA CO NAJMNIEJ 10% PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY OGÓŁEM NAZWY DOSTAWCY LUB ODBIORCY, JEGO UDZIAŁ W SPRZEDAŻY LUB ZAOPATRZENIU ORAZ JEGO FORMALNE POWIĄZANIE ZE SPÓŁKĄ VII. INFORMACJE O UMOWACH ZNACZĄCYCH DLA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ, W TYM ZNANYCH UMOWACH ZAWARTYCH POMIĘDZY AKCJONARIUSZAMI ORAZ UMOWACH UBEZPIECZENIA, WSPÓŁPRACY LUB KOOPERACJI VIII. INFORMACJE O ZACIĄGNIĘTYCH KREDYTACH, UMOWACH POŻYCZKI WEDŁUG TERMINÓW ICH WYMAGALNOŚCI ORAZ UDZIELONYCH LUB OTRZYMANYCH PORĘCZENIACH I GWARNCJACH IX. INFORMACJE O UDZIELONYCH POŻYCZKACH WEDŁUG TERMINÓW WYMAGALNOŚCI, ZE SZCZGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM POŻYCZEK UDZIELONYCH JEDNOSTKOM GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A X. OPIS WYKORZYSTANIA WPŁYWÓW Z EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH XI. OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI, ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM ZDOLNOŚCI WYWIĄZYWANIA SIĘ Z ZACIĄGNIĘTYCH ZOBOWIĄZAŃ, ZE WSKAZANIEM EWENTUALNYCH ZAGROŻEŃ ORAZ DZIAŁAŃ, JAKIE EMITENT PODJĄŁ LUB ZAMIERZA PODJĄĆ W CELU PRZECIWDZIAŁANIA TYM ZAGROŻENIOM XII. WAŻNIEJSZE OSIĄGNIĘCIA W DZIEDZINIE BADAŃ I ROZWOJU S t r o n a

5 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. XIII. OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI WYKAZANYMI W RAPORCIE ROCZNYM A WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI WYNIKÓW NA DANY ROK, JEŻELI POSZCZEGÓLNE RÓŻNICE PRZEKRACZAJĄ 10% WARTOŚCI POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI OSTATNIEJ PROGNOZY PRZEKAZANEJ PRZEZ EMITENTA XIV. OCENA MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZAMIERZEŃ INWESTYCYJNYCH, W TYM INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH, W PORÓWNANIU DO WIELKOŚCI POSIADANYCH ŚRODKÓW, Z UWZGLĘDNIENIEM MOŻLIWYCH ZMIAN W STRUKTURZE FINANSOWANIA TEJ DZIAŁALNOŚCI. 13 XV.OCENA CZYNNIKÓW I NIETYPOWYCH ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ ZA 2013 ROK, Z OKREŚLENIEM STOPNIA WPŁYWU TYCH CZYNNIKÓW LUB NIETYPOWYCH ZDARZEŃ NA OSIĄGNIĘTY WYNIK XVI. INFORMACJA O POSIADAANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ODDZIAŁACH (ZAKŁADACH) XVII. INFORMACJE O POWIĄZANIACH ORGANIZACYJNYCH LUB KAPITAŁOWYCH DTP S.A. Z INNYMI PODMIOTAMI ORAZ WSKAZANIE GŁÓWNYCH INWESTYCJI KRAJOWYCH I ZAGRANICZNYCH (PAPIERY WARTOŚCIOWE, INSTRUMENTY FINANSOWE I NIERUCHOMOŚCI), W TYM INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH DOKONANYCH POZA GRUPĄ ORAZ OPIS METOD ICH FINANSOWANIA XVIII. OPIS TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŚLI JEDNORAZOWA LUB ŁĄCZNA WARTOŚĆ KILKU TRANSAKCJI ZAWARTYCH PRZEZ DANY PODMIOT POWIĄZANY W OKRESIE OD POCZĄTKU ROKU STANOWI WYRAŻONĄ W ZŁOTYCH RÓWNOWARTOŚĆ KWOTY EURO XIX. ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA DTP S.A. I GRUPĄ KAPITAŁOWĄ XX. ZMIANY W SKŁADZIE OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W CIĄGU OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO...17 XXI. UMOWY ZAWARTE MIĘDZY EMITENTEM A OSOBAMI ZARZĄDZAJĄCYMI, PRZEWIDUJĄCE REKOMPENSATĘ W PRZYPADKU ICH REZYGNACJI LUB ZWOLNIENIA Z ZAJMOWANEGO STANOWISKA BEZ WAŻNEJ PRZYCZYNY LUB GDY ICH ODWOŁANIE LUB ZWOLNIENIE NASTĘPUJE Z POWODU POŁĄCZENIA EMITENTA PRZEZ PRZEJĘCIE XXII. WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD LUB KORZYŚCI, W TYM WYNIKAJĄCYCH Z PROGRAMÓW MOTYWACYJNYCH OPARTYCH NA OBLIGACJACH Z PRAWEM PIERWSZEŃSTWA, ZAMIENNYCH, WARRANTACH SUBSKRYPCYJNYCH (W PIENIĄDZU, NATURZE LUB JAKIEJKOLWIEK INNEJ FORMIE), WYPŁACONYCH, NALEŻNYCH LUB POTENCJALNIE NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY OPOWIEDZNIO BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z POWODU ZYSKU; W PRZYPADKU GDY EMITENT JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH XXIII. WARTOŚĆ WSZYSTKICH NIE SPŁAONYCH POŻYCZEK UDZIELONYCH PRZEZD DTP S.A. OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM ORAZ ICH OSOBOM BLISKIM (ODDZIELNIE), A TAKŻE UDZIELONYCH IM GWARANCJI I PORĘCZEŃ (ODDZIELNIE) XXIV. OKREŚLENIE ŁĄCZNEJ LICZBY WSZYSTKICH AKCJI DTP S.A. ORAZ AKCJI I UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A., BĘDĄCYCH W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH (DLA KAŻDEJ OSOBY ODDZIELNIE) S t r o n a

6 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. XXV. INFORMACJA O NABYCIU UDZIAŁAÓW (AKCJI) WŁASNYCH, A W SZCZEGÓLNOŚCI CELU ICH NABYCIA, LICZBIE I WARTOŚCI NOMINALNEJ, ZE WSKAZANIEM, JAKĄ CZĘŚĆ KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO REPREZENTUJĄ, CENIE NABYCIA ORAZ CENIE SPRZEDAŻY TYCH UDZIAŁÓW (AKCJI) W PRZYPADKU ICH ZBYCIA XXVI. AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO POPRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU DTP S.A XXVII. INFORMACJE O ZNANYCH EMITENTOWI ZAWARTYCH W CIĄGU OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO UMOWACH (W TYM RÓWNIEŻ ZAWARTYCH PO DNIU BILANSOWYM), W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI NASTĄPIĆ ZMIANY W PROPORCJACH POSIADANYCH AKCJI PRZEZ DOTYCHCZASOWYCH AKCJONARIUSZY DTP S.A XXVIII. WSKAZANIE POSIADACZY WSZELKICH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, KTÓRE DAJĄ SPECJALNE UPRAWNIENIA KONTROLNE W STOSUNKU DO EMITENTA, WRAZ Z OPISEM TYCH UPRAWNIEŃ XXIX. INFORMACJA O SYSTEMIE KONTROLI PROGRAMÓW AKCJI PRACOWNICZYCH XXX. WSKAZANIE WSZELKICH OGRANICZEŃ DOTYCZĄCYCH PRZENOSZENIA PRAWA WŁASNOŚCI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH EMITENTA ORAZ WSZELKICH OGRANICZEŃ W ZAKRESIE WYKONYWANIA PRAWA GŁOSU PRZYPADAJĄCYCH NA AKCJE EMITENTA XXXI. INFORMACJE O UMOWIE Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO XXXII. INFORMACJE O ISTOTNYCH POSTĘPOWANIACH SĄDOWYCH WOBEC EMITENTA S t r o n a

7 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. I. WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRZELICZONE NA EURO Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Wyszczególnienie w tys. PLN w tys. EUR w tys. PLN w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja Zysk (strata) ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) 0,70 0,17 0,38 0,09 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 3,11 0,75 2,41 0,59 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie r r r r. 1 w tys. PLN w tys. EUR w tys. PLN w tys. EUR AKTYWA TRWAŁE AKTYWA OBROTOWE AKTYWA RAZEM KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe PASYWA RAZEM Kwoty prezentowane w PLN przeliczone zostały na Euro wg następujących zasad: a) poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono po kursie średnim Narodowego Banku Polskiego na dzień bilansowy: wg stanu na dzień r.: 1 EUR = 4,0882 PLN, wg stanu na dzień r.: 1 EUR = 4,1472 PLN, 1 dane porównywalne zostały przekształcone na zasady zgodne z MSSF 5 S t r o n a

8 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. b) poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono wg kursu ustalonego poprzez obliczenie średniej arytmetycznej z średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca: w okresie od do : 1 EUR = 4,1736 PLN, w okresie od do : 1 EUR = 4,2110 PLN. II. CHARAKTERYSTYKA DZIAŁALNOŚCI, WAŻNIEJSZE ZDARZENIA, W TYM RÓWNIEŻ INWESTYCJE, MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY, KTÓRE NASTĄPIŁY W ROKU OBROTOWYM LUB SĄ PRZEWIDYWANE W DALSZYCH LATACH Działalność Grupy DTP S.A., w której podmiotem dominującym jest DTP S.A., w 2013 roku skupiała się na dwóch segmentach operacyjnych: segmencie windykacji wierzytelności (w tym również windykacji na zlecenie) oraz segmencie udzielania pożyczek. Segment windykacji wierzytelności jest głównym segmentem działalności Grupy. W ramach tego segmentu Spółki z Grupy obsługują wierzytelności na etapie monitoringu i windykacji telefonicznej, wykonywania czynności procesowych i pozaprocesowych oraz związanych z dochodzeniem wierzytelności na drodze postępowania sądowego i egzekucyjnego. III. OPIS ISTOTNYCH CZYNNIKÓW ZEWNĘTRZNYCH I WEWNĘTRZNYCH ISTOTNYCH DLA ROZWOJU GRUPY DTP S.A Grupa DTP S.A. narażona jest na różne czynniki ryzyka finansowego i ryzyka rynkowego. W związku z tym, że podstawowa działalność Grupy dotyczy windykacji wierzytelności z nabytych portfeli, relatywnie wysoka koncentracja ryzyka finansowego dotyczyła ryzyka kredytowego związanego z nabytymi portfelami wierzytelności. Jednakże Grupa posiada doświadczenie w zakresie stosowania metod analitycznych umożliwiających oszacowanie tego ryzyka. Na dzień nabycia portfela wierzytelności Grupa ocenia ryzyko kredytowe związane z danym portfelem i jest ono odzwierciedlone w oferowanej cenie nabycia portfela. Grupa minimalizuje ryzyko, wyceniając portfel przed zakupem z uwzględnieniem możliwości odzyskania zainwestowanego kapitału z windykowanych kwot oraz szacując koszty konieczne do poniesienia w trakcie procesu windykacji. Grupa dywersyfikuje ryzyko również poprzez nabywanie portfeli wierzytelności różnego rodzaju o różnym stopniu trudności oraz przeterminowania. Na dzień bilansowy ryzyko kredytowe związane z nabytymi portfelami wierzytelności odzwierciedlone jest w wycenie każdego portfela. Zmiany oceny ryzyka kredytowego wpływają na oczekiwania odnośnie przyszłych przepływów pieniężnych, będących podstawą wyceny w wartości godziwej. Ryzyko rynkowe, na które narażona jest Grupa, dotyczy głównie podaży portfeli wierzytelności oraz ich jakości, które zależą od przyjętej polityki banków i innych instytucji finansowych wobec portfela kredytowego. 6 S t r o n a

9 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. IV. AKTUALNA I PRZEW WIDYWANA SYTUACJA FINANSOW F WA Skonsolidowany wynik finansowy Grupy DTP S.A. za okres zakończony 31 grudnia 2013 roku wyniósł ponad 24,8 mln PLN, co w stosunku do analogicznego okresu poprzedniego roku stanowi wzrost o 97%. Głównym czynnikiem mającym wpływ na osiągnięty wynik finansowy miało przede wszystkim wielokrotne zwiększenie odzysków na zakupionych portfelach wierzytelności. Osiągnięty wynik potwierdza dalszy dynamiczny rozwój Grupy na rynku windykacyjnym, słuszność podejmowanych decyzji biznesowych i operacyjnych oraz wskazuje na stały trend wzrostu w kolejnych latach. Wynik finansowy (w tys. PLN) % zysk netto zysk z działalności operacyjnej przychody ze sprzedaży źródło: Emitent Wskaźniki Wskaźniki (w %, tys. PLN) ROE ROA Źródło: Emitent Grupa DTP 2013r. 25,2% 19,4% 2012r. 15,9% 12,5% Metodologia wyliczenia wskaźn ników: Wskaźnik rentowności kapitału u własnego (ROE) - zysk netto / średni stan kapitału własnego Wskaźnik rentowności majątku u (ROA) - zysk netto / średni stan aktywów ogółem Wskaźnik zwrotu na kapitale na koniec 2013 r. osiągnął poziom 25,2% - wzrost o niemal 10 punktów procentowych w porównaniu do poziomu wskaźnika za 2012 r. - wskazuje na korzystną sytuację finansową Grupy oraz na jej atrakcyjność dla potencjalnych inwestorów. Wskaźnik zwrotu z aktywów wyniósł 19,4%, co pozwala ocenić efektywność wykorzystania środków zaangażowanych w Grupę w 2013 r. jako bardzo dobrą. 7 S t r o n a

10 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. Dla przedstawienia efektywności działalności windykacyjnej (bez działalności udzielania pożyczek) poniżej przedstawiono wskaźniki dotyczące tylko działalności windykacyjnej, która jest podstawową działalnością Grupy. Wskaźniki z działalności windykacyjnej Wskaźniki (w tys. PLN) Grupa DTP 2013 r r. ROE 25,1% 16,0% ROA 19,3% 12,6% C/I 46,7% 51,5% EBIT EBITDA Źródło: Emitent Metodologia wyliczenia wskaźników: Wskaźnik rentowności kapitału własnego (ROE) - zysk netto / średni stan kapitału własnego Wskaźnik rentowności majątku (ROA) - zysk netto / średni stan aktywów ogółem EBIT Zysk operacyjny EBITDA Zysk brutto + Amortyzacja + Odsetki Wskaźnik C/I - koszty ogółem / przychody ogółem Wskaźnik C/I na tle zysku netto ,0% 51,0% 50,0% 49,0% 48,0% 47,0% 46,0% 45,0% 44,0% zysk netto C/I Źródło: Emitent Spadający wskaźnik kosztów do przychodów ogółem przy rosnącym zysku netto świadczy o coraz lepszym wykorzystywaniu potencjału Grupy oraz wzroście efektywności prowadzonej działalności windykacyjnej. Windykacja wierzytelności Bezpośredni wpływ na skonsolidowany wynik finansowy miało wielokrotne zwiększenie odzysków uzyskiwanych w procesie windykacji na zakupionych portfelach wierzytelności przez Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. oraz DTP Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny Zamknięty. Na koniec 8 S t r o n a

11 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A roku łączna wartość aktywów zarządzanych, zarówno zakupionych przez DTP jak i obsługiwanych na zlecenie, wyniosła 2,3 mld PLN. Nominalna wartość zarządzanych aktywów (narastająco) Grupa DTP [mln PLN] Nominalna wartość zarządzanych aktywów CAGR % Przychody 113,4 31,9 255% Zysk netto 24,8 12,6 97% Źródło: Emitent V. INFORMACJE O PODSTAWOWYCH PRODUKTACH, TOWARACH LUB USŁUGACH, WRAZ Z ICH OKREŚLENIEM WARTOŚCIOWYM I ILOŚCIOWYM ORAZ UDZIAŁEM POSZCZEGÓLNYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG (JEŻELI SĄ ISTOTNE), ALBO ICH GRUP W SPRZEDAŻY OGÓŁEM, A TAKŻE ZMIANACH W TYM ZAKRESIE W DANYM ROKU OBROTOWYM Działalność Grupy koncentruje się na zakupie i windykacji wierzytelności z sektorów bankowego, telekomunikacyjnego i użyteczności publicznej, obsłudze wierzytelności na zlecenie (inkaso), zlecaniu obsługi innym podmiotom windykacyjnym, pośrednictwie w zakresie obrotu wierzytelnościami, organizacji windykacji prawnej, oferowaniu usług doradczych w zakresie windykacji oraz przeprowadzaniu wyceny aktywów (w tym pierwotna ocena jakości nabywanych aktywów - badania due dilligence). Zakup wierzytelności, w zależności od potrzeb zbywcy, jest realizowany bezpośrednio do Debt Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. lub do DTP Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego. Portfele kupione W okresie objętym raportem Grupa DTP zakupiła nowe portfele wierzytelności z sektorów bankowego i użyteczności publicznej o łącznej wartości ok. 561 mln PLN. Na wartość zakupionych portfeli wierzytelności w raportowanym okresie miał wpływ również wzrost wartości aktualnej posiadanych portfeli. Wartość zakupionych portfeli wierzytelności znajdujących się w zarządzaniu na dzień 31 grudnia 2013 r. wynosi 2,0 mld PLN. Wartość nabytych portfeli wierzytelności w stosunku do stanu na koniec 2012 r. wzrosła o 66% 9 S t r o n a

12 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. Wartość zakupionych portfeli wierzytelności (mln PLN) % I Q 2013 II Q 2013 III Q 2013 IV Q 2013 Źródło: Emitent Nabyte portfele wierzytelności pochodzą przede wszystkim z sektora bankowego, bankowego który stanowi 97% wszystkich posiadanych portfeli. portfeli. W ich skład wchodzą portfele niedetaliczne (przeważają ( portfele z segmentu małych i średnich ch przedsiębiorstw przedsię oraz marginalnie portfele korporacyjne) i detaliczne. Pozostałe portfele pochodzą z sektora telekomunikacyjnego oraz użyteczności publicznej. Struktura zakupionych portfeli wierzytelności (mln PLN) detaliczny niedetaliczny Źródło: Emitent Portfele zlecone Grupa DTP, poza zakupem wierzytelności, świadczy również usługi windykacji ndykacji na zlecenie banków. W czwartym kwartale r. zostały przyjęte do obsługi nowe pakiety wierzytelności. Obsługiwane są wierzytelności na etapie monitoringu i windykacji telefonicznej, wykonywania czynności procesowych i pozaprocesowych oraz związanych zanych z dochodzeniem wierzytelności klienta na drodze postępowania sądowego i egzekucyjnego. Wielkość portfela znajdującego się w obsłudze DTP w raportowanym okresie osiągnęła poziom 333 mln PLN. 10 S t r o n a

13 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. Wartość zleconych portfeli wierzytelności (mln PLN) % Źródło: Emitent Informację o wynikach segmentów biznesowych Grupy zawiera nota 6 informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. VI. INFORMACJE O RYNKACH ZBYTU, W PODZIALE NA KRAJOWE I ZAGRANICZNE ORAZ ZMIANACH W ŹRÓDŁACH ZAOPATRZENIA W MATERIAŁY DO PRODUKCJI, W TOWARY I USŁUGI, ZE WSKAZANIEM UZALEŻNIENIA OD JEDNEGO LUB KILKU ODBIORCÓW I DOSTAWCÓW, A WPRZYPADKU GDY UDZIAŁ JEDNEGO ODBIORCY ODBIORCY LUB DOSTAWCY OSIĄGA OSIĄGA CO NAJMNIE NAJMNIE J 10% PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY OGÓŁEM NAZWY DOSTAWCY LUB LUB ODBIORCY, JEGO UDZIAŁ W SPRZEDAŻY LUB ZAOPATRZENIU ORAZ JEGO FORMALNE POWIĄZANIE ZE SPÓŁKĄ Grupa DTP S.A. całość przychodów osiąga na rynku krajowym. Portfele wierzytelności nabywane są przede wszystkim od banków (97% portfeli) oraz obsługiwane na zlecenie zlecenie banków. W 2013 roku Grupa uzyskała przychód od jednego wierzyciela w kwocie tys. PLN. Wierzyciel ten nie ma żadnych formalnych powiązań z Grupą DTP S.A. VII. INFORMACJE O UMOWACH ZNACZĄCYCH DLA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ, W TYM ZNANYCH UMOWACH ZAWARTYCH ZAWARTYCH POMIĘDZY AKCJONARIUSZAMI ORAZ UMOWACH UBEZPIECZENIA, WSPÓŁPRACY LUB KOOPERACJI Spółka nie posiada informacji o znaczących zn dla działalności Grupy umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami. 11 S t r o n a

14 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. Spółki z Grupy posiadają zawarte umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej oraz ubezpieczenia mienia od ognia i innych zdarzeń losowych oraz od kradzieży z włamaniem i rabunku. W ramach prowadzonej działalności najważniejszymi umowami są umowy nabycia portfeli wierzytelności. VIII. INFORMACJE O ZACIĄGNIĘTYCH KREDYTACH, UMOWACH POŻYCZKI WEDŁUG TERMINÓW ICH WYMAGALNOŚCI ORAZ UDZIELONYCH LUB OTRZYMANYCH PORĘCZENIACH I GWARNCJACH Na dzień 31 grudnia 2013 r. Spółki z Grupy nie korzystały z kredytów ani pożyczek. Grua nie o udzieliła ani nie otrzymała poręczeń i gwarancji. IX. INFORMACJE O UDZIELONYCH POŻYCZKACH WEDŁUG TERMINÓW WYMAGALNOŚCI, ZE SZCZGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM POŻYCZEK UDZIELONYCH JEDNOSTKOM GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. Udzielanie pożyczek jest częścią podstawowej działalności Grupy DTP. W roku obrotowym pożyczki udzielane były zarówno osobom fizycznym (klientom detalicznym) jak i osobom prawnym (klientom niedetalicznym). Spółki z Grupy DTP w roku obrotowym nie udzieliły pożyczek podmiotom powiązanym. X. OPIS WYKORZYSTANIA A WPŁYWÓW Z EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W 2013 roku Debt Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (spółka zależna DTP S.A.) przeprowadziła emisję obligacji. W ramach emisji zostały objęte 3-letnie obligacje serii C o łącznej wartości tys. PLN oraz 2-letnie obligacje serii D o łącznej wartości tys. PLN. Obligacje serii C zostały wprowadzone do obrotu w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku Catalyst. Wpływy z emisji obligacji zostały wykorzystane na nabycie portfeli wierzytelności oraz objęcie emisji certyfikatów inwestycyjnych Funduszu. Ponadto Debt Trading Partners Bis Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (poprzednio YT INVESTMENTS Spółka z ograniczona odpowiedzialnością 3 S.K.A.) w ramach podwyższenia kapitału o tys. PLN wyemitowała akcji. Wyemitowane akcje zostały objęte w całości przez Debt Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w zamian za wkład niepieniężny o wartości ,94 PLN. 12 S t r o n a

15 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. XI. OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI, NSOWYMI, ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM ZDOLNOŚCI WYWIĄZYWANIA SIĘ Z ZACIĄGNIĘTYCH ZOBOWIĄZAŃ, ZE WSKAZANIEM EWENTUALNYCH ZAGROŻEŃ ORAZ DZIAŁAŃ, JAKIE EMITENT PODJĄŁ LUB ZAMIERZA PODJĄĆ W CELU PRZECIWDZIAŁANIA TYM ZAGROŻENIOM Na koniec 2013 roku zobowiązania finansowe oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania Grupy wyniosły 30,1 mln PLN, z czego 12,1 mln PLN stanowiły zobowiązania długoterminowe. Zadłużenie netto (zobowiązania pomniejszone o środki pieniężne) wyniosło 22,2 mln PLN, czyli stanowi 20,04% kapitałów własnych. Wskaźnik zadłużenia Grupy jest niski, Spółki z Grupy regularnie obsługują swoje zobowiązania i nie istnieje zagrożenie zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań. XII. WAŻNIEJSZE OSIĄGNIĘCIA W DZIEDZINIE BADAŃ I ROZWOJU W 2013 roku Grupa nie odnotowała osiągnięć w dziedzinie badań i rozwoju. Grupa nie prowadziła działań w tym zakresie. XIII. OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI WYKAZANYMI W RAPORCIE ROCZNYM A WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI WYNIKÓW NA DANY ROK, JEŻELI POSZCZEGÓLNE RÓŻNICE PRZEKRACZAJĄ 10% WARTOŚCI POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI OSTATNIEJ PROGNOZY PRZEKAZANEJ PRZEZ EMITENTA DTP S.A. nie publikowała prognoz dla wyniku jednostkowego Spółki ani dla wyniku skonsolidowanego Grupy DTP. XIV. OCENA MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZAMIERZEŃ INWESTYCYJNYCH, W TYM INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH, W PORÓWNANIU DO WIELKOŚCI POSIADANYCH ŚRODKÓW, Z UWZGLĘDNIENIEM MOŻLIWYCH ZMIAN W STRUKTURZE FINANSOWANIA TEJ DZIAŁALNOŚCI W 2014 roku Grupa DTP zamierza nadal inwestować w portfele wierzytelności. Zakup nowych portfeli zostanie sfinansowany częściowo ze środków własnych wypracowanych w toku prowadzonej działalności, a częściowo ze środków pochodzących z emisji obligacji. W związku z niskim wskaźnikiem zadłużenia Grupa przewiduje zwiększenie zadłużenia z tytułu emisji obligacji. 13 S t r o n a

16 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. XV. OCENA CZYNNIKÓW I NIETYPOWYCH ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ ZA 2013 ROK, Z OKREŚLENIEM STOPNIA WPŁYWU TYCH CZYNNIKÓW LUB NIETYPOWYCH ZDARZEŃ NA OSIĄGNIĘTY WYNIK W 2013 roku nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na działalność Grupy DTP. XVI. INFORMACJA O POSIADAANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ODDZIAŁACH (ZAKŁADACH) Zarówno Spółka dominującą jak i Spółki zależne nie posiadają oddziałów (zakładów). XVII. INFORMACJE O POWIĄZANIACH ORGANIZACYJNYCH NYCH LUB KAPITAŁOWYCH DTP S.A. Z INNYMI PODMIOTAMI ORAZ WSKAZANIE GŁÓWNYCH INWESTYCJI KRAJOWYCH I ZAGRANICZNYCH (PAPIERY WARTOŚCIOWE, INSTRUMENTY FINANSOWE I NIERUCHOMOŚCI), W TYM INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH DOKONANYCH POZA GRUPĄ ORAZ OPIS METOD ICH FINANSOWANIA IA W 2013 roku DTP S.A. nie zwiększyła swojego zaangażowania w spółkach zależnych. Natomiast spółka zależna Debt Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w dniu 5 grudnia 2013 r. nabyła akcji spółki YT INVESTMENTS Spółka z ograniczona odpowiedzialnością 3 S.K.A. o łącznej wartości nominalnej PLN (50 PLN każda), stanowiących 100% ogólnej liczby akcji oraz głosów na Walnym Zgromadzeniu tej Spółki. NWZ YT INVESTMENTS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 3 S.K.A. w dniu 5grudnia 2013 r. podjęło uchwałę o przystąpieniu do spółki nowego komplementariusza, tj. Debt Trading Partners Sp. z o.o. oraz uchwałę o zmianie firmy Spółki na Debt Trading Partners Bis Spółka ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. 20 grudnia 2013 r. Debt Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. objęła akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki YT INVESTMENTS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 3 S.K.A. o łącznej wartości nominalnej PLN (50 PLN każda) w zamian za wkład niepieniężny o wartości ,94 PLN. Po objęciu ww. akcji udział Debt Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w ogólnej liczbie głosów na WZ tej Spółki nie zmienił się i wynosi 100%. Podwyższenie kapitału zakładowego oraz zmiana firmy Spółki zostały zarejestrowane w KRS w styczniu 2014 r. Struktura Grupy kapitałowej DTP S.A. (stan na dzień 13 marca 2014 r.) 14 S t r o n a

17 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. Spółka notowana na NewConnect 100% 100 % 100% Udzielanie pożyczek Doradztwo i wycena wierzytelności 100% komplementariusz Główna działalność operacyjna Grupy: 100% Kancelaria Radców Prawnych Obsługa Prawna na etapie sądowym Egzekucja zakupionych portfeli Analiza i wycena nabywanych portfeli Windykacja portfeli wierzytelności Zarządzanie wierzytelnościami DTP NS FIZ 100% 100% DTP NS FIZ Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Windykacja portfeli wierzytelności Spółka holdingowa odpowiedzialna za finansowanie, nadzorowanie i monitorowanie wszystkich spółek w grupie kapitałowej. Spółka prowadząca windykację portfeli wierzytelności z branży bankowej, telekomunikacyjnej i użyteczności publicznej. Obsługuje bsługuje portfele nabyte na własny rachunek oraz przyjęte w formie usługi inkasa. Posiada zezwolenie KNF do zarządzania Funduszem i obsługę DTP NS FIZ odmiot pełniący funkcję jedynego komplementariusza w spółce Debt Podmiot Trading Partners rtners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. specjalizuje się w wycenie enie portfeli wierzytelności oraz konsultingu (doradztwa) w zakresie zarządzania wierzytelnościami. Fundusz, który nabywa sekurytyzowane wierzytelności oraz prowadzi za pośrednictwem serwisera windykację posiadanych portfeli wierzytelności. Jedynym uczestnikiem nikiem funduszu, posiadaczem 15 S t r o n a

18 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. wszystkich certyfikatów, jest spółka Debt Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. Kancelaria radców prawnych, która zajmuje się głównie obsługą prawną na etapie sądowym, jak również egzekucyjnym zakupionych portfeli wierzytelności przez Grupę DTP. Spółka z branży finansowej, której główna skoncentrowana jest na udzielaniu pożyczek. działalność Nowa Spółka w grupie, która nabywa na własny rachunek portfele wierzytelności głównie z branży bankowej i telekomunikacyjnej. Spółka będzie się zajmować także wyceną i obsługą nabywanych portfeli oraz doradztwem w zakresie zarządzania wierzytelnościami. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje następujące podmioty: DTP S.A., Debt Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A., Debt Trading Partners Bis Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A., DTP NS FIZ, Finanse Ratalne Sp. z o.o. Spółki: Debt Trading Partners Sp. z o.o. oraz DTLex Kancelaria Radców Prawnych Rosiński i Wspólnicy S.K.A. nie podlegają konsolidacji ze względu na fakt, iż dane tych spółek nie są istotne dla przedstawienia rzetelnego obrazu Grupy kapitałowej. XVIII. OPIS TRANSAKC CJI Z PODMIOTAMI POWIĄZ ZANYMI, JEŚLI JEDNORAZOWA LUB ŁĄCZNA WARTOŚĆ KILKU TRANSAKCJI ZAWARTYCH PRZEZ Z DANY PODMIOT POWIĄZANY W OKRESIE OD POCZĄTKU ROK KU STANOWI WYRAŻONĄ W ZŁOTYCH RÓWNOWARTOŚĆ KWOTY EURO W 2013 roku w Grupie DTP S.A. pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały zawarte następujące transakcje wekslowe: 1. DTP S.A. objęła weksle własne na łączną kwotę 2.228,3 tys. PLN Spółki Jamico Sp. z o.o. S.K.A., która posiada 16 % akcji Spółki DTP S.A. 2. DTP S.A. objęła weksel własny spółki Finanse Ratalne Sp. z o.o. na łączną kwotę 7.517,3 tys. PLN. 3. Finanse Ratalne Sp. z o.o. spłaciła częściowo weksle własne do DTP S.A. na łączną kwotę tys. PLN. 4. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. udzieliła pożyczek wekslowych Spółce z o.o. Finanse Ratalne na łączną kwotę 5.570,2 tys. PLN. Finanse Ratalne spłaciły kwotę 700 tys. PLN 5. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. spłaciła częściowo weksle własne do DTP S.A. na łączną kwotę tys. PLN. 6. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. przeniosła przez indos na DTP S.A. weksle spółki Finanse Ratalne Sp. z o.o. na łączną kwotę 4.870,2 tys. PLN. 7. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. wystawiła weksle własne do DTP NSFIZ na łączną kwotę ,5 tys. PLN, do dnia bilansowego weksle zostały spłacone. 8. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. udzieliła pożyczki wekslowej Spółce DTLex Kancelaria Radców Prawnych Rosiński i Wspólnicy S.K.A. na łączną kwotę tys. PLN. 16 S t r o n a

19 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. Wszystkie ww. transakcje zawierane były za zasadach rynkowych. Poza ww. transakcjami w 2013 roku podmioty powiązane z Grupy DTP nie zawierały innych transakcji, których wartość przekraczałaby równowartość EURO. XIX. ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA DTP S.A. I GRUPĄ KAPITAŁOWĄ W 2013 roku nie wystąpiły żadne istotne zmiany w podstawowych zasadach zarządzania w DTP S.A. oraz w Grupie Kapitałowej DTP. XX. ZMIANY W SKŁADZIE OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W CIĄGU OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO Zarząd Skład Zarządu na dzień 13 marca 2014 r.: 1. Michał Handzlik Prezes Zarządu 2. Paweł Czechowski Członek Zarządu 3. Krzysztof Koronkiewicz Członek Zarządu W 2013 roku nie zaszły zmiany w składzie Zarządu DTP S.A. Rada Nadzorcza Skład Rady Nadzorczej na dzień 13 marca 2014 r.: 1. Edmund Mzyk Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Robert Ditrych Członek Rady Nadzorczej 3. Rafał Godoj Członek Rady Nadzorczej 4. Jakub Ryba Członek Rady Nadzorczej 5. Hubert Rozpędek Członek Rady Nadzorczej 6. Piotr Tutak Członek Rady Nadzorczej W 2013 roku zaszły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej DTP S.A.: - dnia 19 czerwca 2013 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o odwołaniu z funkcji Członka Rady Nadzorczej Pana Waldemara Paturej a w jego miejsce powołało Pana Rafała Godoj, -- dnia 6 listopada 2013 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o odwołaniu z funkcji Członka Rady Nadzorczej Pana Sebastiana Kucińskiego a w jego miejsce powołało Pana Huberta Rozpędka. 17 S t r o n a

20 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. XXI. UMOWY ZAWARTE MIĘDZY EMITENTEM A OSOBAMI ZARZĄDZAJĄCYMI, PRZEWIDUJĄCE REKOMPENSATĘ W PRZYPADKU ICH REZYGNACJI LUB ZWOLNIENIA Z ZAJMOWANEGO STANOWISKA BEZ WAŻNEJ PRZYCZYNY LUB GDY ICH ODWOŁANIE LUB ZWOLNIENIE NASTĘPUJE Z POWODU POŁĄCZENIA EMITENTA PRZEZ PRZEJĘCIE W 2013 roku nie były zawierane żadne umowy pomiędzy Emitentem a osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Emitenta przez przejęcie. XXII. WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD LUB KORZYŚCI, W TYM WYNIKAJĄCYCH Z PROGRAMÓW MOTYWACYJNYCH OPARTYCH NA OBLIGACJACH Z PRAWEM PIERWSZEŃSTWA, ZAMIENNYCH, WARRANTACH SUBSKRYPCYJNYCH (W PIENIĄDZU, NATURZE LUB JAKIEJKOLWIEK INNEJ FORMIE), WYPŁACONYCH, NALEŻNYCH LUB POTENCJALNIE NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE RSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY OPOWIEDZNIO BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z POWODU ZYSKU; W PRZYPADKU GDY EMITENT JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH W 2013 roku DTP S.A. nie wypłacała wynagrodzeń Członkom Zarządu. Wynagrodzenia wypłacone przez DTP S.A. i należne w 2013 roku Radzie Nadzorczej wyniosły: Rada Nadzorcza Wartość wynagrodzenia brutto za 2013 r. (w tys. zł) Edmund Mzyk 8 Robert Ditrych 4 Hubert Rozpędek 1 Jakub Ryba 4 Piotr Tutak 4 Waldemar Paturej 2 Sebastian Kuciński 3 Rafał Godoj 2 18 S t r o n a

21 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. Członkowie Zarządu DTP S.A. w 2013 roku otrzymali wynagrodzenie ze spółek zależnych z tytułu pełnienia funkcji we władzach tych jednostek: Zarząd Wartość wynagrodzenia brutto za 2013 r. (w tys. zł) Michał Handzlik Paweł Czechowski 447 Krzysztof Koronkiewicz 286 Spółki zależne w 2013 roku nie wypłacały wynagrodzenia Członkom Rady Nadzorczej Emitenta. XXIII. WARTOŚĆ WSZYSTKICH NIE SPŁAONYCH POŻYCZEK UDZIELONYCH PRZEZD DTP S.A. OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM ORAZ ICH OSOBOM BLISKIM (ODDZIELNIE), A TAKŻE UDZIELONYCH IM GWARANCJI I PORĘCZEŃ (ODDZIELNIE) W 2013 roku Spółka nie udzieliła pożyczek, gwarancji ani poręczeń osobom zarządzającym, nadzorującym i ich osobom bliskim. XXIV. OKREŚLENIE ŁĄCZNEJ LICZBY WSZYSTKICH AKCJI DTP S.A. ORAZ AKCJI I UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A., BĘDĄCYCH W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH (DLA KAŻDEJ OSOBY ODDZIELNIE) Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania: - Pan Robert Ditrych Członek rady Nadzorczej DTP S.A. posiadał 100 akcji Poza wskazanymi powyżej, inni członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej nie posiadali akcji DTP S.A. ani też akcji i udziałów w innych podmiotach Grupy DTP S.A. XXV. INFORMACJA O NABYCIU UDZIAŁAÓW (AKCJI) WŁASNYCH, A W SZCZEGÓLNOŚCI CELU ICH NABYCIA, LICZBIE I WARTOŚCI NOMINALNEJ, ZE WSKAZANIEM, JAKĄ CZĘŚĆ KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO REPREZENTUJĄ, CENIE NABYCIA ORAZ CENIE SPRZEDAŻY TYCH UDZIAŁÓW (AKCJI) W PRZYPADKU ICH ZBYCIA W 2013 roku Spółka nie nabywała akcji własnych. 19 S t r o n a

22 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. XXVI. AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO POPRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU DTP S.A. Akcjonariat w 2013 r. kształtował się następująco: ponad 50% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu DTP S.A. posiada spółka PAGED S.A., obecnie największy akcjonariusz. Drugim znaczącym akcjonariuszem jest spółka JAMICO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A., która posiada 16% udziału w kapitale zakładowym. Na dzień publikacji sprawozdania akcjonariat przedstawia się następująco: Lp. Dane akcjonariusza Udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu 1. Paged S.A. 54,12% 2. Jamico Sp. z o.o. S.K.A. 16,00% 3. Pozostali 29,88% Razem 100% Działalność Grupy Paged koncentruje się obecnie w trzech segmentach: handlowym, sklejkowym i meblowym. Działalność handlową spółka prowadzi w formie sieci składów agencyjnych na terenie Polski Jamico to niezależna spółka finansowa, której główną działalnością jest doradztwo finansowe. XXVII. INFORMACJE O ZNANYCH EMITENTOWI ZAWARTYCH W CIĄGU OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO UMOWACH (W TYM RÓWNIEŻ ZAWARTYCH PO DNIU BILANSOWYM), W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI P NASTĄPIĆ ZMIANY W PROPORCJACH POSIADANYCH AKCJI PRZEZ DOTYCHCZASOWYCH AKCJONARIUSZY DTP S.A. DTP S.A. nie posiada informacji o zawarciu umów, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. 20 S t r o n a

23 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. XXVIII. WSKAZANIE POSIADACZY WSZELKICH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, KTÓRE DAJĄ SPECJALNE UPRAWNIENIA KONTROLNE W STOSUNKU DO EMITENTA, WRAZ Z OPISEM TYCH UPRAWNIEŃ Papiery dające specjalne uprawnienia kontrolne nie występują w Spółce. XXIX. INFORMACJA O SYSTEMIE KONTROLI PROGRAMÓW AKCJI PRACOWNICZYCH CZYCH W Spółce nie wdrożono programu akcji pracowniczych. XXX. WSKAZANIE WSZELKICH OGRANICZEŃ DOTYCZĄCYCH PRZENOSZENIA PRAWA WŁASNOŚCI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH OWYCH EMITENTA ORAZ WSZELKICH OGRANICZEŃ W ZAKRESIE WYKONYWANIA PRAWA GŁOSU PRZYPADAJĄCYCH NA AKCJE EMITENTA W odniesieniu do akcji Spółki takie ograniczenia nie występują. XXXI. INFORMACJE O UMOWIE Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DTP S.A. zawarła umowę badanie i przegląd informacji finansowych w dniu 1 lipca 2013 r. z PKF Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Orzyckiej 6 lok. 1B (obecnie PKF Consult Sp. z o.o.). PKF Consult Sp. z o.o. jest wpisana do rejestru podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań Finansowych pod nr 477. Umowa została zawarta na przeprowadzenie przeglądu śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 30 czerwca 2013 roku oraz badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku. Wynagrodzenie wynikające z umowy zawartej z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego zawarto w nocie 43 informacji dodatkowej do jednostkowego sprawozdania finansowego. Łączne wynagrodzenie za przeprowadzenie badania i przeglądu sprawozdań finansowych za 2013 rok w całej Grupie DTP S.A. zawarto w nocie 43 informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 21 S t r o n a

24 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A. XXXII. INFORMACJE O ISTOTNYCH POSTĘPOWANIACH SĄDOWYCH WOBEC EMITENTA Wobec Spółki, jak i jednostek od niej zależnych, nie toczą się, jak również nie zostały wszczęte, postępowania sądowe dotyczące zobowiązań lub wierzytelności, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych. Zarząd DTP S.A. Michał Handzlik Prezes Zarządu Paweł Czechowski Członek Zarządu Krzysztof Koronkiewicz Członek Zarządu Warszawa, 13 marca 2014 roku 22 S t r o n a

25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres zakończony 31 grudnia 2013 roku wraz z danymi porównywalnymi Grupa Kapitałowa DTP S.A.

26 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tys. zł) Działalność kontynuowana Nota nr Za okres Za okres Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży 0 0 Koszty zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody 0 0 Całkowite dochody ogółem Całkowity dochód przypadający: akcjonariuszom jednostki dominującej akcjonariuszom niesprawującym kontroli 0 0 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) 14 0,70 0,38 Warszawa, dnia r. PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ: Danuta Talarek, Główna Księgowa PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU: Michał Handzlik Paweł Czechowski Krzysztof Koronkiewicz Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 2

27 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tys. zł) Nota nr AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Należności z tytułu leasingu finansowego Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa długoterminowe Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe Bieżące aktywa podatkowe (podatek dochodowy) Pozostałe aktywa krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe razem Aktywa razem Warszawa, dnia r. PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ: Danuta Talarek, Główna Księgowa PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU: Michał Handzlik Paweł Czechowski Krzysztof Koronkiewicz Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 3

28 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) Nota nr KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Akcje własne ( wielkość ujemna) Różnice kursowe Zyski zatrzymane w tym: zysk(strata) netto roku bieżącego Razem kapitał własny Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające akcjonariuszom niesprawującym kontroli Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy długoterminowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Pozostałe zobowiązania finansowe Bieżące zobowiązania podatkowe (podatek dochodowy) Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Pasywa razem Warszawa, dnia r. PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ: 0 Danuta Talarek, Główna Księgowa PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU: Michał Handzlik Paweł Czechowski Krzysztof Koronkiewicz Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 4

29 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Nota nr Za okres Za okres Zysk za rok obrotowy Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat Przychody (koszty) z inwestycji ujęte w rachunku zysków i strat Zysk (strata) ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja aktywów trwałych Inne 33 8 Zmiany w kapitale obrotowym: Zwiększenie / zmniejszenie stanu inwestycji w portfele wierzytelności Zwiększenie / zmniejszenie stanu pozostałych inwestycji Zwiększenie / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Zwiększenie / zmniejszenie stanu pozostałych aktywów Zwiększenie / zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań Zwiększenie / zmniejszenie stanu rezerw Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej Zapłacone odsetki 0 0 Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (w tys. zł) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych 0 0 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 0 0 Otrzymane odsetki Inne otrzymane dywidendy 0 0 Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych Wpływy/Wydatki netto z tytułu przejęcia jednostek zależnych Inne wydatki inwestycyjne 0 0 Wpływy netto z tytułu sprzedaży jednostek zależnych 0 0 Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji kapitałowych Emisja obligacji Płatności z tytułu kosztów odkupu akcji 0 0 Wpływy z emisji weksli 0 0 Płatności z tytułu emisji obligacji 0 0 Wpływy z kredytów i pożyczek Spłata kredytów i pożyczek Płatności z tytułu umów leasingu finansowego Płatności z tytułu emisji weksli

30 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. Pozostałe wpływy z połączenia jednostek 0 0 Odsetki od kredytów, pożyczek, obligacji Inne wpływy/wydatki finansowe Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli 0 0 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego (w tys. zł) Warszawa, dnia r. PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ: Danuta Talarek, Główna Księgowa PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU: Michał Handzlik Paweł Czechowski Krzysztof Koronkiewicz Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 6

31 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Akcje własne (wielkość ujemna) Różnice kursowe Zyski zatrzymane Razem 1 stycznia 2013 roku Zwiększenia Emisja Podział zysku Zysk roku bieżącego Zmniejszenia Przeniesienie zysku Pokrycie straty grudnia 2013 roku stycznia 2012 roku Zwiększenia Emisja Wycena programu motywacyjnego Podział zysku Zysk roku bieżącego Zmniejszenia Przeniesienie zysku Pokrycie straty grudnia 2012 roku Warszawa, dnia r. PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ: Danuta Talarek, Główna Księgowa PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU: Michał Handzlik Paweł Czechowski Krzysztof Koronkiewicz Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 7

32 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) 1. Informacje ogólne 1.1 Informacje o jednostce DTP Spółka Akcyjna powstała 23 marca 2011 r. Spółka zarejestrowana została w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, nr KRS Przedmiotem działalności realizowanej przez jednostkę dominującą jest działalność holdingowa. Spółki zależne z Grupy Kapitałowej prowadzą działalność związaną z obrotem wierzytelnościami oraz udzielaniem pożyczek. Grupa Kapitałowa obejmuje: - jednostkę dominującą DTP S.A. - jednostki zależne: Debt Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A., Debt Trading Partners Bis Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A., Debt Trading Partners Sp. z o.o., DTLex Kancelaria Radców Prawnych Rosiński i Wspólnicy S.K.A., Finanse Ratalne Sp. z o.o., DTP Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie zostały objęte sprawozdania finansowe spółek Debt Trading Partners Sp. z o.o. i DTLex Kancelaria Radców Prawnych Rosiński i Wspólnicy S.K.A. ze względu na fakt, iż dane tych spółek są nie są istotne dla przedstawienia rzetelnego obrazu Grupy Kapitałowej. Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za następujące okresy: od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r., dane porównywalne od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki jest następujący: Zarząd: Michał Handzlik - Prezes Zarządu Paweł Czechowski - Członek Zarządu Krzysztof Koronkiewicz - Członek Zarządu Rada Nadzorcza: Edmund Mzyk - Przewodniczący Rady Nadzorczej Robert Ditrych - Członek Rady Nadzorczej Rafał Godoj - Członek Rady Nadzorczej Piotr Tutak - Członek Rady Nadzorczej Jakub Ryba - Członek Rady Nadzorczej Hubert Rozpędek Członek Rady Nadzorczej 1.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. 2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2.1 Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone według tych samych zasad (polityki) rachunkowości, co ostatnie roczne sprawozdanie finansowe ze względu na fakt, że do sprawozdań finansowych sporządzonych za 2013 rok DTP S.A. zaczęła stosować Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej w miejsce polskich standardów rachunkowości. Skutki zmiany stosowanych zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w nocie 44. 8

33 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) Do sprawozdania finansowego za rok 2013 zostały zastosowane zmiany do standardów i nowe standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2013 roku: a) Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy Silna hiperinflacja i usunięcie ustalonych terminów dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy b) Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy Pożyczki rządowe c) Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych d) MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej e) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy Podatek odroczony: realizacja wartości aktywów f) Zmiana do MSR 19 Świadczenia pracownicze g) Poprawki do MSSF ( ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (dot. MSSF 1, MSR 1, MSR 16, MSR 32 oraz MSR 34) h) KIMSF 20: Koszty usuwania nakładu na etapie produkcji w kopalniach odkrywkowych W 2013 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2013r. Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Grupy ani w prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2014 roku: a) MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe b) MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne c) MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach d) Zmieniony MSR 27 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe e) Zmieniony MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach f) Zmiana do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych g) Zmiana do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach i MSR 27 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe Spółki inwestycyjne h) Zmiana do MSR 36 Utrata wartości aktywów Ujawnienie wartości odzyskiwalnej w odniesieniu do aktywów niefinansowych i) Zmiana do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Nowacja instrumentów pochodnych i kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania: a) MSSF 9 Instrumenty finansowe (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z 16 grudnia 2011 r.) Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii: - aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; lub - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej. Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument kapitałowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat. b) Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Składki pracownicze - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 lipca 2014 r. 9

34 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) Projekt zawiera propozycję, by składki wpłacone przez pracowników lub strony trzecie, powiązane wyłącznie z pracą świadczoną przez pracowników w tym samym okresie, w którym zostały wpłacone, traktować jako zmniejszenie kosztów zatrudnienia i rozliczać przez ten sam okres. Pozostałe składki pracownicze byłyby przypisywane do okresu zatrudnienia w ten sam sposób, w jaki rozlicza się świadczenia brutto objęte programem. a) Poprawki do MSSF ( ) zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 lipca 2014 r. b) Poprawki do MSSF ( ) zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 lipca 2014 r. c) KIMSF 21: Opłaty ( z 20 maja 2013 r.) obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2014 r. Interpretacja ta dotyczy MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe". Jednym z kryteriów rozpoznania zobowiązania wg MSR 37 jest wymóg występowania obecnego obowiązku w rezultacie przeszłych zdarzeń (tzw. zdarzenie obligujące). Interpretacja wyjaśnia, iż zdarzeniem obligującym w przypadku opłat nakładanych przez rząd jest prowadzenie działalności, która powoduje konieczność uregulowania opłaty zgodnie z obowiązującymi przepisami. Interpretacja ta nie dotyczy kar wynikających ze złamania prawa oraz opłat uregulowanych przez inne MSSF/MSR (np. MSR 12 Podatek dochodowy). Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. 2.2 Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości DTP S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia r. 3. Stosowane najważniejsze zasady rachunkowości 3.1 Podstawa sporządzenia Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez spółki z Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez spółki z Grupy. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2013 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę zostały przedstawione poniżej. 3.2 Ujęcie przychodów Przychody z działalności operacyjnej obejmują przychody z windykacji wierzytelności nabytych, przychody z windykacji wierzytelności na zlecenie, przychody z tytułu udzielonych pożyczek (prowizje i odsetki) oraz sprzedaży pozostałych usług Przychody z windykacji Przychody z windykacji nabytych portfeli wierzytelności obejmują przychody z rzeczywistych wpłat dokonywanych przez wierzycieli na wydzielone rachunki bankowe (przychody z odzysków) oraz przychody wynikające z wyceny wierzytelności do wartości godziwej dokonywanej na poszczególne dni bilansowe. Koszty nabycia wierzytelności, współmierne do przychodów, ujmowane są proporcjonalnie do wielkości uzyskanych wpływów z poszczególnych pakietów i wynikają z poniesionych nakładów na zakup pakietu. Koszty te w sprawozdaniu z całkowitych dochodów pomniejszają przychody z windykacji wierzytelności Przychody z tytułu prowizji, odsetek i dyskonta 10

35 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) Przychody z tytułu prowizji i odsetek od udzielonych pożyczek oraz dyskonta weksli ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania. 3.3 Wartość firmy Wartość firmy powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych. Grupa rozpoznaje wartość firmy jako wartość godziwą przekazanej zapłaty wliczając rozpoznaną wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej, pomniejszoną o wartość netto nabytych identyfikowalnych aktywów i przejętych zobowiązań wycenianych na dzień nabycia w wartości godziwej. Wartość firmy nie jest amortyzowana. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartość firmy jest testowana pod kątem utraty wartości. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. 3.4 Leasing Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat. Płatności warunkowe z tytułu leasingu ujmuje się w kosztach w okresie ich ponoszenia. 3.5 Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. 3.6 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Powyższa zasada nie jest stosowana do aktywów wycenianych w wartości godziwej. 3.7 Koszty świadczeń pracowniczych Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym wpłaty do programów określonych składek, ujmowane są w okresie, w którym Grupa otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat z zysku lub premii, gdy spełnione zostały następujące warunki: na jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat z wyniku zdarzeń przeszłych oraz można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania. W przypadku świadczeń z tytułu płatnych nieobecności, świadczenia pracownicze ujmowane są w zakresie kumulowanych płatnych nieobecności, z chwilą wykonania pracy, która zwiększa uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności. W przypadku niekumulowanych płatnych nieobecności świadczenia ujmuje się z chwilą ich wystąpienia. Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz inne długoterminowe świadczenia ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne ujmowane są w całości w rachunku zysków i strat. Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą świadczeń już nabytych, a w pozostałych przypadkach amortyzuje się je metodą liniową przez średni okres, po którym świadczenia zostają nabyte. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ujmowane są jako koszt, chyba że stanowią koszt wytworzenia składników aktywów. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt, gdy Grupa jest zdecydowana w możliwy do udowodnienia sposób: rozwiązać stosunek pracy z pracownikiem lub grupa pracowników przed osiągnięciem przez nich wieku emerytalnego lub zapewnić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez siebie propozycji zachęcającej ich do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. 3.8 Opodatkowanie Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. 11

36 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r Podatek bieżący (w tys. zł) Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym Podatek odroczony Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie jednostka może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowiązania jakie płatne jest do tego samego urzędu podatkowego Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres obrachunkowy Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w kosztach lub przychodach w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny (inne całkowite dochody w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 3.9 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Grupa zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne które funkcjonują jako element środka trwałego. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty, także o charakterze niematerialnym. Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące: Budynki i budowle od 10 do 50 lat Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe od 5 do 12 lat od 3 do 5 lat od 5 do 10 lat Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Zasady właściwe ustalaniu utraty wartości przedstawiono w Nocie Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie spełniające kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzedaży, lub ujęte w grupie do zbycia wycenia się zgodnie z zasadami zawartymi w Nocie Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat. Na dzień bilansowy środki trwałe inne niż grunty, budynki i budowle, oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Wartości niematerialne 12

37 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) Wartości niematerialne obejmują aktywa jednostki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Do pozycji wartości niematerialnych Grupa zalicza także wydatki poniesione na nabycie prawa wieczystego użytkowania gruntu. Wieczyste użytkowanie gruntu traktowane jest jako leasing operacyjny, w związku z czym nie ujmuje się jego przedmiotu jako aktywów jednostki. Jednakże wydatki na nabycie takich praw na rynku wtórnym (od innych podmiotów) oraz wydatki związane z nadaniem takich praw przez właściwe urzędy państwowe, ujmowane są jako wartości niematerialne i amortyzowane w okresie umownym w jakim jednostka może te prawa wykorzystywać. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące: Licencje na oprogramowanie do 5 lat Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Zasady właściwe ustalaniu utraty wartości przedstawiono w Nocie Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej. Wartości niematerialne spełniające kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzedaży, lub ujęte w grupie do zbycia wycenia się zgodnie z zasadami zawartymi w Nocie Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji. gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w 13

38 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) transakcji sprzedaży łącznie z grupa do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych Rezerwy Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić Umowy rodzące zobowiązania Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą zobowiązania uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy Aktywa finansowe Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga dostarczania ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe wyceniane początkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe klasyfikuje się jako: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego ujęcia Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe przeznaczone do zbycia lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe są wyznaczane do wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Do kategorii tej Grupa zalicza nabyte portfele wierzytelności. Nabyte portfele wierzytelności są to masowe pakiety przeterminowanych zobowiązań konsumenckich, nabywane przez Grupę w ramach umów cesji wierzytelności za cenę znacząco niższą od wartości nominalnej tych zobowiązań. Grupa zalicza nabyte portfele wierzytelności do aktywów finansowych wyznaczonych do kategorii wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy z uwagi na to, że portfele te są zarządzane oraz wyniki działalności Grupy w odniesieniu do tych portfeli są oceniane w oparciu o ich wartość godziwą. Portfele wierzytelności ujmowane są początkowo w księgach według ceny nabycia. Nabyte portfele wierzytelności Grupa wycenia nie rzadziej niż na koniec każdego kwartału kalendarzowego. Wartość nabytych portfeli wierzytelności na dzień wyceny ustala się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej obliczonej przy zastosowaniu modelu estymacji opartego na szacunkach w zakresie zdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych. Grupa prezentuje nabyte portfele wierzytelności jako inwestycje krótkoterminowe z uwagi na fakt, że kupowane portfele obejmują prawie wyłącznie wierzytelności przeterminowane Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności Inwestycje oraz inne aktywa finansowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych, o stałych lub negocjowalnych warunkach płatności oraz stałych terminach wymagalności, które Grupa chce i może utrzymywać do momentu osiągnięcia wymagalności klasyfikuje się jako inwestycje utrzymywane do wymagalności. Wykazuje się je po zamortyzowanym koszcie stosując metodę efektywnego oprocentowania po pomniejszeniu o utratę wartości, zaś przychody ujmuje się metodą efektywnego dochodu. 14

39 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (w tys. zł) Akcje i umarzalne obligacje nienotowane na giełdzie, będące w posiadaniu Grupy i znajdujące się w obrocie na aktywnym rynku, klasyfikuje się jako aktywa dostępne do sprzedaży i wykazuje w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym, w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji, z wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości, odsetek obliczonych przy użyciu efektywnej stopy procentowej oraz ujemnych i dodatnich różnic kursowych dotyczących aktywów pieniężnych, które ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej wartości, skumulowany zysk lub stratę ujętą uprzednio w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu. Wartość godziwą aktywów pieniężnych dostępnych do sprzedaży denominowanych w walutach obcych określa się przeliczając te waluty po kursie spot na dzień bilansowy. Zmiana wartości godziwej przypadająca na różnice kursowe wynikające ze zmiany zamortyzowanego kosztu historycznego danego składnika aktywów wykazywana jest w rachunku zysków i strat, zaś pozostałe zmiany ujmuje się w kapitale własnym Pożyczki i należności Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności o stałych lub negocjowalnych warunkach płatności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od treści ustaleń umownych Instrumenty kapitałowe Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Grupę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji. Instrumenty finansowe z opcją sprzedaży mogą być prezentowane jako kapitał własny wtedy i tylko wtedy, gdy spełniają wszystkie poniższe warunki: a) ich posiadacz ma prawo do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji; b) dany instrument należy do klasy instrumentów najbardziej podporządkowanych i wszystkie instrumenty w tej klasie mają identyczne cechy; c) instrument nie posiada innych cech, które odpowiadałyby definicji zobowiązania finansowego; oraz d) suma przewidywanych przepływów pieniężnych przypadających na ten instrument w okresie jego spłaty opiera się przede wszystkim o wynik finansowy, zmianę w ujętych aktywach netto lub zmianę wartości godziwej ujętych i nieujętych aktywów netto jednostki (z wyłączeniem oddziaływania samego instrumentu). Wynik finansowy lub zmianę ujętych aktywów netto wycenia się w tym celu zgodnie z odpowiednimi MSSF. Podmiot nie może posiadać innych instrumentów, które znacząco zawężałby lub wyznaczały stałą kwotę zwrotu dla posiadacza instrumentu finansowego z opcją sprzedaży. Kryteria klasyfikacji jako kapitału własnego instrumentów zobowiązujących do przekazania ich posiadaczowi proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku likwidacji oparte są na tych samych zasadach co przedstawione powyżej, z wyjątkiem punktów c) i d), które nie mają zastosowania. Jeżeli spółka zależna wyemituje tego rodzaju instrumenty, które znajdują się w posiadaniu jednostek nie sprawujących nad nią kontroli i zostały przedstawione jako kapitał własny w sprawozdaniu finansowym tej spółki, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowane są jako zobowiązanie, ponieważ nie będzie on najbardziej podporządkowanym instrumentem w grupie kapitałowej Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 15

40 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli: zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie; stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie. Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli: taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; lub składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Spółki, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSSF dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe, zobowiązania z tytułu obligacji, zobowiązania wekslowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu, wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym Rachunkowość zabezpieczeń Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. 4. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności Zarząd zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. 4.1 Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami, dokonane przez zarząd w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Ujęcie przychodów Część przychodów Grupy pochodzi z tytułu wyceny aktywów finansowych. Zarząd oceniając szacunki związane z wyceną weryfikuje jednocześnie szacunek ujętych przychodów. 4.2 Podstawy szacowania niepewności Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym Wartość godziwa instrumentów finansowych 16

41 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) Zarząd dokonuje osądu wybierając odpowiednią metodę wyceny instrumentów finansowych nienotowanych na aktywnym rynku. Stosuje się metody wyceny stosowane powszechnie przez praktyków rynkowych. Posiadane przez Grupę nabyte portfele wierzytelności wycenia się przy użyciu zdyskontowanych przepływów pieniężnych w oparciu o założenia potwierdzone, na ile to możliwe, dającymi się zaobserwować cenami czy stopami rynkowymi. Zarząd zweryfikował wartość przyszłych przepływów pieniężnych z windykacji wierzytelności oraz stopę dyskonta Utrata wartości wartości firmy Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową, Zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Na dzień bilansowy wartość bilansowa wartości firmy wyniosła 19,5 mln PLN. Przeprowadzony test na utratę wartości nie wykazał utraty wartości składnika aktywów na dzień bilansowy Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych Jak opisano w Nocie 3, Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym Zarząd nie stwierdził konieczności zmiany okresów ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych. 5. Przychody Analiza przychodów ze sprzedaży za bieżący rok przedstawia się następująco: Okres zakończony Okres zakończony Przychody ze sprzedaży produktów 0 0 Przychody ze świadczenia usług Przychody ze sprzedaży towarów 0 0 Przychody ze sprzedaży materiałów

42 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. 6. Segmenty operacyjne (w tys. zł) Grupa prowadzi działalność w dwóch segmentach: windykacji wierzytelności oraz udzielaniu pożyczek. Poniżej zaprezentowano informację o wynikach oraz aktywach i zobowiązaniach przypisanych do wyżej wymienionych segmentów. Okres zakończony Windykacja wierzytelności Działalność kontynuowana Udzielanie pożyczek Pozostałe Działalność zaniechana Korekty Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Przychody ze sprzedaży Koszty segmentu Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Koszty sprzedaży zewnętrznej Koszty sprzedaży między segmentami Zysk/ (strata) segmentu Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Inne pozycje przychodów Inne pozycje kosztów Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności Zysk/(strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk/ (strata) netto Aktywa ogółem Aktywa segmentu Aktywa nieprzypisane Zobowiązania ogółem Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne

43 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) - rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne nieruchomości inwestycyjne Amortyzacja Odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i niefinansowych Istotne pozostałe koszty niepieniężne Okres zakończony Windykacja wierzytelności Działalność kontynuowana Udzielanie pożyczek Pozostałe Działalność zaniechana Korekty Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Przychody ze sprzedaży Koszty segmentu Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Koszty sprzedaży zewnętrznej Koszty sprzedaży między segmentami Zysk/ (strata) segmentu Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Inne pozycje przychodów Inne pozycje kosztów Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności Zysk/(strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk/ (strata) netto Aktywa ogółem Aktywa segmentu

44 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) Aktywa nieprzypisane Zobowiązania ogółem Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne nieruchomości inwestycyjne Amortyzacja Odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i niefinansowych Istotne pozostałe koszty niepieniężne Grupa działa wyłącznie na rynku polskim. Przychody od głównych kontrahentów (przekraczających 10% przychodów Grupy): Okres zakończony Kontrahent Kontrahent 1 Przychód Segment Windykacja wierzytelności W okresie zakończonym nie występowały przychody od jednego kontrahenta powyżej 10% przychodów Grupy. 20

45 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) 7. Koszty działalności operacyjnej Działalność kontynuowana Okres zakończony Okres zakończony Zmiana stanu produktów 0 0 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 0 Amortyzacja Zużycie surowców i materiałów Usługi obce Koszty świadczeń pracowniczych Podatki i opłaty Pozostałe koszty Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 Razem koszty działalności operacyjnej w tym podatek akcyzowy Amortyzacja i utrata wartości Okres zakończony Okres zakończony Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Koszty amortyzacji ogółem Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Utrata wartości - wartość firmy 0 0 Koszty utraty wartości ogółem Pozostałe przychody operacyjne Okres zakończony Okres zakończony Zyski ze zbycia aktywów 0 34 Rozwiązane odpisy aktualizujące 0 0 Pozostałe przychody operacyjne: Odszkodowania 61 0 Nadwyżki inwentaryzacyjne 0 0 Zyski z wyceny nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Dotacje 0 0 Pozostałe Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną jednostki. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane dotacje, zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania z tytułu strat w majątku Grupy, który objęty był ubezpieczeniem. 21

46 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane są także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności oraz zapasów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego. 9. Pozostałe koszty operacyjne Okres zakończony Okres zakończony Straty ze zbycia aktywów 82 0 Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych i nieruchomości inwestycyjnych: Straty z wyceny aktywów finansowych sklasyfikowanych jako przeznaczone do obrotu Utworzone odpisy aktualizujące 0 0 Pozostałe koszty operacyjne: Straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Rozliczenie niedoborów inwentaryzacyjnych 0 0 Koszty utrzymania obiektów nieużywanych 0 0 Odpisane należności nieściągalne 0 0 Koszty reklamacji 0 0 Koszty likwidacji majątku trwałego i obrotowego 0 0 Koszty likwidacji szkód powodziowych 0 0 Darowizny 4 0 Pozostałe Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek pożytku publicznego oraz skutki wynikające z gwarancji i poręczeń udzielonych na rzecz innych podmiotów. Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość należności oraz zapasów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego. 10. Przychody finansowe Przychody odsetkowe: Okres zakończony Okres zakończony Lokaty bankowe Inwestycje dostępne do sprzedaży 0 0 Pozostałe pożyczki i należności 0 0 Inwestycje utrzymywane do wymagalności Zyski ze sprzedaży inwestycji finansowych 0 0 Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych 0 0 Pozostałe przychody finansowe: Zysk na różnicach kursowych 0 0 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 Dyskonto weksli Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne)

47 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) Razem przychody finansowe Przychody odsetkowe z aktywów finansowych analizowane w podziale na kategorie aktywów: Okres zakończony Okres zakończony Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Pożyczki i należności (obejmujące gotówkę w kasie i lokaty bankowe) Inwestycje utrzymywane do wymagalności Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetki od działalności lokacyjnej i inwestycyjnej w różnego rodzaju formy instrumentów finansowych. Do działalności finansowej zaliczane są także zyski z tytułu różnic kursowych. 11. Koszty finansowe Koszty odsetkowe: Okres zakończony Okres zakończony Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki od obligacji Pozostałe koszty odsetkowe Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych 0 0 Wycena nieruchomości inwestycyjnej 0 0 Dyskonto od należności długoterminowych 0 0 Dyskonto od obligacji 0 0 Dyskonto weksli Wycena instrumentów pochodnych 0 0 Wycena udziałów w podmiotach zależnych 0 0 Strata ze zbycia inwestycji 0 0 Pozostałe koszty finansowe: Strata na różnicach kursowych 0 0 Koszty emisji obligacji Pozostałe koszty finansowe Razem koszty finansowe Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego, jakich Spółki z Grupy są stroną oraz inne koszty finansowe. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych. 23

48 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. 12. Przychody i koszty finansowe w podziale na kategorie instrumentów finansowych (w tys. zł) Okres zakończony Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej przeniesione z kapitału własnego Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości Utworzenie odpisów aktualizujących Rozwiązanie odpisów aktualizujących Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych Razem zysk/strata

49 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. Okres zakończony Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej przeniesione z kapitału własnego Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (w tys. zł) Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości Utworzenie odpisów aktualizujących Rozwiązanie odpisów aktualizujących Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych Razem zysk/strata

50 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. 13. Podatek dochodowy (w tys. zł) 13.1 Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat Bieżący podatek dochodowy: Okres zakończony Okres zakończony Bieżące obciążenie podatkowe Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych Odroczony podatek dochodowy: Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych Podatek odroczony przeniesiony z kapitału własnego Koszt/(dochód) podatkowy ogółem Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Od 2004 roku obowiązującą, według znowelizowanych przepisów jest stawka 19%. Obecne przepisy nie zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów. W zakresie podatku dochodowego Spółki z Grupy podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Efektywna stawka podatkowa dla Grupy jest niska ze względu na to, że w Grupa obejmuje podmioty (fundusz oraz spółki komandytowo-akcyjne), które nie są podatnikami podatku dochodowego. Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową przedstawiają się następująco: Okres zakończony Okres zakończony Zysk z działalności Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% Efekt podatkowy przychodów nie będących przychodami według przepisów podatkowych Efekt podatkowy kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania według przepisów podatkowych Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie 0 60 Podatek odroczony Razem efekt podatkowy przychodów/kosztów w rozliczeniu podatku dochodowego Efekt podatkowy przychodów z lat ubiegłych ujętych w rozliczeniu podatkowym w bieżącym roku Efekt podatkowy kosztów z lat ubiegłych ujętych w rozliczeniu podatkowym w bieżącym roku Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat

51 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym (w tys. zł) Okres zakończony Okres zakończony Podatek bieżący 0 0 Podatek odroczony 0 0 Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnej Podatek dochodowy ujęty w innych składnikach całkowitego dochodu Okres zakończony Okres zakończony Podatek bieżący 0 0 Podatek odroczony 0 0 Podatek dochodowy ujęty w innych składnicach całkowitego dochodu Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Bieżące aktywa podatkowe Należny zwrot podatku Bieżące zobowiązania podatkowe Podatek dochodowy do zapłaty Podatek odroczony Aktywa z tytułu podatku odroczonego początek okresu 21 5 Zwiększenia z tytułu: odpis aktualizacyjny na należności strata podatkowa 0 0 -rezerwa na świadczenia pracownicze zobowiązanie z tyt. niezapłaconego ZUS rezerwa na audyt odsetki niezapłacone pozostałe 0 0 Zmniejszenia z tytułu: strata podatkowa zobowiązanie z tyt. niewypłaconych wynagrodzeń, ZUS 0 0 -rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów, należności 0 0 -wycena transakcji walutowych rezerwa na audyt odsetki niezapłacone pozostałe 0 0 koniec okresu

52 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) Rezerwa na podatek odroczony początek okresu 15 0 Zwiększenia z tytułu: różnica między wartością rachunkową a podatkową środków trwałych (pomniejszone o zobowiązania z tyt. leasingu) dyskonto weksli naliczone odsetki wycena majątku finansowego wycena majątku trwałego podatek od dywidendy pozostałe 0 0 Zmniejszenia z tytułu: odsetki od należności pozostałe 0 0 koniec okresu Aktywa i rezerwy na podatek odroczony zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w następujących pozycjach: Aktywa z tytułu podatku odroczonego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję: Zysk /strata za rok obrotowy przypadający na akcjonariuszy jednostki /w zł/ Zysk/strata wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej Średnia ważona liczba akcji zwykłych /w szt./ wykorzystana do obliczenia zysku przypadającego na jedną akcję Okres zakończony Okres zakończony ,70 0, Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję Zysk/strata wykorzystany do skalkulowania zysku rozwodnionego na akcję przedstawia się następująco: Zysk /strata za rok obrotowy przypadający na akcjonariuszy jednostki /w zł/ Zysk/strata wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej Średnia ważona liczba akcji zwykłych /w szt./ wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję Okres zakończony Okres zakończony ,70 0,

53 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) 15. Aktywa przeznaczone do zbycia Nie występują. 16. Rzeczowe aktywa trwałe Wartość brutto Umorzenie Grunty własne 0 0 Budynki Maszyny i urządzenia Środki transportu 0 0 Inne środki trwałe 32 0 Środki trwałe w budowie Urządzenia w leasingu finansowym 2 20 Środki transportu w leasingu finansowym Grunty własne Budynki Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Urządzenia w leasingu finansowym Środki transportu w leasingu finansowym Razem Wartość brutto 1 stycznia 2012 roku Nabycie Oddanie do użytkowania Sprzedaż, likwidacje Przeklasyfikowane do aktywów do zbycia grudnia 2012 roku Nabycie Oddanie do użytkowania Sprzedaż Likwidacje Przeklasyfikowane do aktywów do zbycia grudnia 2013 roku Grunty własne Budynki Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Urządzenia w leasingu finansowym Środki transportu w leasingu finansowym Razem Umorzenie i utrata wartości 1 stycznia 2012 roku Eliminacja wskutek likwidacji/zbycia składników majątku

54 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. Eliminacja przy przeklasyfikowaniu do aktywów przeznaczonych do zbycia Eliminacja przy przeklasyfikowaniu do nieruchomości inwestycyjnych Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości odniesionego w rachunek zysków i strat (w tys. zł) Koszty amortyzacji grudnia 2012 roku Eliminacja wskutek likwidacji/zbycia składników majątku Eliminacja przy przeklasyfikowaniu do aktywów przeznaczonych do zbycia Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości odniesiony w rachunek zysków i strat Koszty amortyzacji grudnia 2013 roku Odpisy z tytułu utraty wartości W bieżącym okresie obrachunkowym Spółki z Grupy dokonały przeglądu wartości ekonomicznej posiadanego rzeczowego majątku trwałego i nie stwierdziły konieczności tworzenia odpisów z tytułu utraty wartości aktywów trwałych Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie Zobowiązanie Grupy wynikające z leasingu finansowego zostało zabezpieczone tytułem własności leasingodawcy do aktywa wynajmowanego w ramach leasingu. 17. Nieruchomości inwestycyjne Nie występują. 18. Wartość firmy Wartość brutto Utrata wartości Koszt Okres zakończony Okres zakończony początek roku obrotowego Przeklasyfikowane do aktywów przeznaczonych do zbycia 0 0 Wpływ różnic kursowych 0 0 Przejęcie jednostek 79 0 koniec roku obrotowego

55 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. Skumulowane odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości początek roku obrotowego 0 0 (w tys. zł) Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu roku 0 0 Wpływ różnic kursowych 0 0 koniec roku obrotowego 0 0 Wartość bilansowa Bilans otwarcia Bilans zamknięcia Pozostałe wartości niematerialne Wartość brutto Umorzenie Prawo użytkowania wieczystego gruntu 0 0 Prace rozwojowe 0 0 Patenty 0 0 Znaki handlowe 0 0 Licencje Wartości niematerialne w budowie Wartość brutto Wieczyste użytkowanie gruntów Patenty Licencje Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem 1 stycznia 2012 roku Nabycie Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia Likwidacja grudnia 2012 roku Nabycie Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia Likwidacja grudnia 2013 roku Umorzenie i utrata wartości Wieczyste użytkowanie gruntów Patenty Licencje Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem 1 stycznia 2012 roku Koszty amortyzacji

56 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia (w tys. zł) Likwidacja grudnia 2012 roku Koszty amortyzacji Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia Likwidacja grudnia 2013 roku Jednostki zależne Szczegółowe informacje dotyczące jednostek zależnych (bezpośrednio i pośrednio przez inne jednostki) na dzień 31 grudnia 2013 roku przedstawiają się następująco: Proporcja Miejsce udziałów rejestracji i (%) w Podstawowa prowadzenia głosach Wartość Odpis Wyłączenia Wartość działalność działalności 31/12/13 nabycia aktualizujący konsolidacyjne bilansowa Nazwa jednostki zależnej Debt Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. Debt Trading Partners Bis Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. DTP NS FIZ DTLex Kancelaria Radców Prawnych Rosiński i Wspólnicy S.K.A. Debt Trading Partners Sp. z o.o. Finanse Ratalne Sp. z o.o. obrót wierzytelnościami obrót wierzytelnościami obrót wierzytelnościami kancelaria prawna pozostała działalność finansowa udzielanie pożyczek Warszawa, ul. Domaniewska 42 Warszawa, ul. Wołoska 9 Warszawa, ul. Pankiewicza 3 Warszawa, ul. Domaniewska 42 Warszawa, ul. Wołoska 9 Warszawa, ul. Wołoska 9 100% % % % * 100% * 100% *sprawozdania finansowe spółek Debt Trading Partners Sp. z o.o. i DTLex Kancelaria Radców Prawnych Rosiński i Wspólnicy S.K.A. nie podlegają konsolidacji. 21. Pozostałe aktywa finansowe Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenie, ujęte w wartości godziwej Kontrakty forward w walutach obcych 0 0 Swapy stóp procentowych 0 0 Aktywa finansowe wykazane w wartości godziwej 0 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat inne niż instrumenty pochodne Instrumenty pochodne przeznaczone do obrotu niewyznaczone jako zabezpieczenia

57 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. Inwestycje utrzymywane do wymagalności wykazane po koszcie zamortyzowanym Weksle Skrypty dłużne 0 0 (w tys. zł) Inwestycje dostępne do sprzedaży wykazywane w wartości godziwej Akcje 0 0 Inne aktywa finansowe zreklasyfikowane z utrzymywanych do obrotu Pożyczki wykazane po koszcie zamortyzowanym Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym 0 0 Pożyczki dla pozostałych podmiotów Aktywa trwałe 0 0 Aktywa obrotowe Pozostałe aktywa Rozliczenia międzyokresowe czynne Aktywa trwałe 0 0 Aktywa obrotowe Zapasy Nie występują. 24. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Należności z tytuł dostaw i usług Dyskonto od należności długoterminowych 0 0 Rezerwa na należności zagrożone 0 0 Odroczone wpływy ze sprzedaży 0 0 Należności budżetowe inne niż podatek dochodowy od osób prawnych Inne należności Rezerwa na należności zagrożone

58 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r Należności z tytułu dostaw i usług (w tys. zł) Grupa nie posiada należności przeterminowanych, zatem nie było konieczne utworzenie odpisów aktualizujących na należności przeterminowane. Przed przyjęciem nowego klienta Grupa stosuje system wewnętrznej oraz zewnętrznej oceny kredytowej do oceny zdolności kredytowej tego klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe. 25. Kapitał akcyjny Kapitał podstawowy Korekta hiperinflacyjna Kapitał akcyjny składa się z akcji zwykłych mających pełne pokrycie w kapitale i z prawem udziału w zysku. Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale, o wartości nominalnej 0,10 PLN, są równoważne pojedynczemu głosowi na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy i posiadają prawo do dywidendy. 26. Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy nie występuje. Kapitał rezerwowy w trakcie 2012 r. pochodził z niezarejestrowanego kapitału zakładowego. 27. Zyski zatrzymane i dywidendy Zyski zatrzymane początek roku obrotowego Wypłata dywidendy 0 0 Przeznaczenie wyniku z lat ub. na kapitał zapasowy Wynik roku bieżącego Pozostałe korekty 0 0 koniec roku obrotowego Kredyty i pożyczki otrzymane Niezabezpieczone Kredyty w rachunku bieżącym 0 0 Weksle (i) 0 0 Pożyczki od: jednostek powiązanych (ii) 0 0 pozostałych jednostek (iii) 0 0 organów rządowych (iv) 0 0 Inne ( karty płatnicze)

59 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. Zabezpieczone Kredyty w rachunku bieżącym Kredyty bankowe (iv) 0 0 Pożyczki od pozostałych jednostek 0 0 Inne (w tys. zł) Razem Zobowiązania długoterminowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe Podsumowanie umów kredytowych Na dzień roku Grupa nie korzystała z żadnego kredytu. Kredyt, z którego korzystała jednostka dominująca na podstawie poniższej umowy, został spłacony w listopadzie 2013 r. Umowa kredytowa nr U z dnia 13 maja 2013 r. pomiędzy Alior Bank S.A. a DTP S.A. dotycząca kredytu w rachunku bieżącym przeznaczonego na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej; kwota kredytu TPLN, termin spłaty do 12 listopada 2013 r., oprocentowanie WIBOR 1M plus marża 4 p.p. Zabezpieczeniem umowy jest pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych Kredytobiorcy prowadzonych w Alior Bank S.A Naruszenie postanowień umowy kredytowej Nie wystąpiło. 29. Pozostałe zobowiązania finansowe Umowy gwarancji finansowych 0 0 Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenia, wykazywane w wartości godziwej 0 0 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zobowiązania finansowe wykazywane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązanie wekslowe Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe

60 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) 30. Rezerwy Świadczenia pracownicze Inne rezerwy Rezerwy długoterminowe 13 0 Rezerwy krótkoterminowe Rezerwa na świadczenia pracownicze obejmuje narosłe prawa do urlopów, prawa do odpraw emerytalnych i premii kwartalnej. Inne rezerwy Rezerwa na audyt Rezerwa na koszty emisji Pozostałe rezerwy 1 stycznia 2013 roku Ujęcie rezerw dodatkowych Redukcje wynikające z płatności/innych zmniejszeń przyszłych korzyści ekonomicznych Redukcje wynikające z przeszacowania lub rozliczenia bez kosztów Odwrócenie dyskonta i wpływu zmian stopy dyskonta Rezerwy na sprawy pracownicze grudnia 2013 roku Razem 31. Pozostałe zobowiązania Nie występują. 32. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0 0 Inne Zobowiązania przeterminowane nie występują Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 33.1 Ogólne warunki leasingu Umowy leasingu finansowego dotyczą samochodów oraz kopertownicy. Na zakończenie umów Grupa ma możliwość wykupienia przedmiotu leasingu. Zobowiązania Grupy w ramach leasingu finansowego są zabezpieczone tytułem własności leasingodawcy na składnikach majątku objętych leasingiem. 36

61 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) 33.2 Zobowiązania z tytułu leasingu Nie dłużej niż 1 rok Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat 0 0 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych Uwzględnione w sprawozdaniu finansowym jako: Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe (nota nr 29) Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (nota nr 29) Instrumenty finansowe 34.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować kontynuację działalności przy jednoczesnej maksymalizacji zwrotu z zaangażowanego kapitału, głównie poprzez finansowanie projektów kapitałowych o wewnętrznej stopie zwrotu przekraczającej średnioważony koszt kapitału. Ponadto Grupa dąży do optymalizacji relacji zadłużenia finansowego do kapitałów własnych. Struktura kapitałowa Grupy obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty bankowe, wyemitowane obligacje, zobowiązania wekslowe, zobowiązania z tytułu leasingu oraz zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany Wskaźnik zadłużenia netto do kapitałów własnych Wskaźnik dźwigni finansowej na koniec roku: Zadłużenie (i) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zadłużenie netto Kapitał własny (ii) Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego 20,04% 18,79% (i) Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych oraz kontraktów gwarancji finansowych (nota 26 i 27). (ii) Kapitał własny obejmuje kapitał wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Znaczące zasady rachunkowości Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i stosowanych metod, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz podstaw wykazywania dochodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych ujawniono w nocie nr 3 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 37

62 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) 34.4 Kategorie instrumentów finansowych Aktywa finansowe Środki pieniężne w tym środki pieniężne grup przeznaczonych do zbycia zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 0 0 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności Pożyczki i należności własne Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Zobowiązania finansowe Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Instrumenty pochodne utrzymywane do terminu wymagalności 0 0 Koszt zamortyzowany 0 0 Kredyty bankowe Obligacje Inne zobowiązania finansowe Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie występują pożyczki i należności wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Cele zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą: portfele wierzytelności, udzielone pożyczki, należności i zobowiązania wekslowe, kredyty bankowe, wyemitowane obligacje, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Zasady rachunkowości Grupy dotyczące instrumentów finansowych zostały omówione w nocie Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych (kursy walutowe, stopy procentowe) będą wpływać na wartość posiadanych instrumentów finansowych lub wyniku Grupy Zarządzanie ryzykiem walutowym Grupa nie zarządza ryzykiem walutowym, ponieważ nie przeprowadza transakcji w walutach obcych Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych Głównymi źródłami ekspozycji na ryzyko stopy procentowej są zmiany krótkoterminowych stóp procentowych stosowanych dla zadłużenia o zmiennym oprocentowaniu, a także zmiany długoterminowych stóp procentowych w przypadku zaciąganych zobowiązań i inwestycji opartych na stałej stopie procentowej. W przypadku braku możliwości naturalnego dopasowania terminów przeszacowania poszczególnych składników bilansu Grupy, znacząca zmiana poziomu stóp procentowych może mieć niekorzystny wpływ na kwotę przychodów i kosztów odsetkowych i znaleźć swoje odzwierciedlenie w rachunku zysków i strat. 38

63 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Grupa nie zawiera kontraktów na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) Wrażliwość na wahania stóp procentowych W wyniku zmiany stóp procentowych o 1 p.p. wpływ na wynik z tytułu oprocentowania długoterminowych zobowiązań finansowych wynosiłby 121 tys. PLN Zarządzanie ryzykiem kredytowym Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest prowadzana w stosunku do wszystkich klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Na dzień bilansowy relatywnie wysoka koncentracja ryzyka kredytowego dotyczyła nabytych portfeli wierzytelności. Jednakże Grupa posiada doświadczenie w zakresie stosowania metod analitycznych umożliwiających oszacowanie tego ryzyka. Na dzień nabycia portfela wierzytelności Grupa ocenia ryzyko kredytowe związane z danym portfelem i jest ono odzwierciedlone w oferowanej cenie nabycia portfela. Grupa minimalizuje ryzyko, wyceniając portfel przed zakupem z uwzględnieniem możliwości odzyskania zainwestowanego kapitału z windykowanych kwot oraz szacując koszty konieczne do poniesienia w trakcie procesu windykacji. Grupa dywersyfikuje ryzyko również poprzez nabywanie portfeli wierzytelności różnego rodzaju o różnym stopniu trudności oraz przeterminowania. Wartość bilansowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe Zarządzanie ryzykiem płynności Głównym zadaniem w procesie zarządzania ryzykiem płynności, rozumianym jako prawdopodobieństwo utraty możliwości terminowego wywiązywania się ze zobowiązań finansowych, jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu płynności. Równie istotnym zagrożeniem może być strukturalna nadpłynność, która niekorzystnie wpływa na rentowność prowadzonej przez Grupę działalności. W celu ograniczenia powyższych zagrożeń Grupa: 1) analizuje i zarządza pozycją płynności krótko-, średnio-, i długoterminową, 2) prognozuje spodziewane i potencjalne wpływy i wydatki, 3) analizuje wpływ warunków rynkowych na pozycję płynności Dostępne finansowanie zewnętrzne Niezabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym płatne na żądanie: Kwota wykorzystana 0 0 Kwota niewykorzystana 0 0 Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym: 0 0 Kwota wykorzystana Kwota niewykorzystana

64 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. 35. Wartość godziwa instrumentów finansowych (w tys. zł) Instrumenty finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (wyceniane w wartości godziwej) Wartość bilansowa Wartość godziwa Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Hierarchia wartości godziwej Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Poziom hierarchii wartości godziwej Portfele wierzytelności poziom Na dzień r. Grupa utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Grupa stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny: Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań. W okresie zakończonym r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z / do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Uzgodnienie bilansu otwarcia i bilansu zamknięcia dla powtarzalnych pomiarów wartości godziwej sklasyfikowanych na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej: Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Portfele wierzytelności początek okresu Zwiększenia Zakup Zysk/strata za okres ujęty w wyniku finansowym Zysk/strata za okres ujęty w innych całkowitych dochodach (pozycja innych całkowitych dochodów) 0 0 Przekwalifikowania na poziom Zmniejszenia Sprzedaż

65 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. Rozliczenie w koszty ceny nabycia Zysk/strata za okres ujęty w wyniku finansowym Zysk/strata za okres ujęty w innych całkowitych dochodach (pozycja innych całkowitych dochodów) 0 0 Przekwalifikowania z poziomu (w tys. zł) koniec okresu Przychody przyszłych okresów Zaliczki na poczet sprzedaży 0 0 Dotacje Pozostałe przychody przyszłych okresów Długoterminowe Krótkoterminowe Transakcje z jednostkami powiązanymi 37.1 Transakcje handlowe W roku obrotowym jednostki należące do Grupy nie zawarły transakcje handlowych ze stronami powiązanymi niebędącymi członkami Grupy Kredyty udzielone podmiotom powiązanym Nie wystąpiły Wynagrodzenia członków naczelnego kierownictwa Wynagrodzenia członków zarządu i pozostałych członków naczelnego kierownictwa w roku obrotowym przedstawiały się następująco: Okres zakończony Okres zakończony Świadczenia krótkoterminowe Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Pozostałe świadczenia długoterminowe 0 0 Płatności w formie akcji własnych Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi Rok DTP S.A. objęła weksle własne na łączną kwotę 2.228,3 tys. PLN Spółki Jamico Sp. z o.o. S.K.A., która posiada 16 % akcji Spółki DTP S.A. 2. DTP S.A. objęła weksel własny spółki Finanse Ratalne Sp. z o.o. na łączną kwotę 7.517,3 tys. PLN. 3. Finanse Ratalne Sp. z o.o. spłaciła częściowo weksle własne do DTP S.A. na łączną kwotę tys. PLN. 41

66 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) 4. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. udzieliła pożyczek wekslowych Spółce z o.o. Finanse Ratalne na łączną kwotę 5.570,2 tys. PLN. Finanse Ratalne spłaciły kwotę 700 tyś PLN 5. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. spłaciła częściowo weksle własne do DTP S.A. na łączną kwotę tys. PLN. 6. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. przeniosła przez indos na DTP S.A. weksle spółki Finanse Ratalne Sp. z o.o. na łączną kwotę 4.870,2 tys. PLN. 7. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. wystawiła weksle własne do DTP NSFIZ na łączną kwotę ,5 tys. PLN, do dnia bilansowego weksle zostały spłacone. 8. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. udzieliła pożyczki wekslowej Spółce DTLex Kancelaria Radców Prawnych Rosiński i Wspólnicy S.K.A. na łączną kwotę tys. PLN. 9. WZA Debt Trading Partners Sp. o.o. S.K.A. przeznaczyło 20 % zysku netto Spółki za rok 2012, tj. kwotę tys. zł brutto na wypłatę dywidendy dla akcjonariusza DTP S.A. Dywidenda została wypłacona w dniu 26 sierpnia 2013 r. Rok DTP SA objęła w 2012 roku weksle własne Spółki Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A na łączną kwotę tys. PLN. 2. Finanse Ratalne Sp. z o.o. objęły weksle własne Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A na kwotę tys. PLN. 3. DTP NSFIZ objął weksle własne Spółki Debt Trading Partners Sp. z o.o. SKA na łaczną kwotę tys. PLN Weksle do dnia bilansowego zostały spłacone. 4. DTP NSFIZ objął weksle własne Spółki Debt Trading Partners Sp. z o.o. SKA na łaczną kwotę tys. PLN Weksle do dnia bilansowego zostały spłacone. 5. Debt Trading Partners Sp. z o.o. udzieliła pożyczki wekslowej Spółce DTLex Kancelaria Radców Prawnych Rosiński i Wspólnicy S.K.A. na łączną kwotę tys. PLN. 6. JAMICO Sp. z o.o. S.K.A. objęła akcje w kapitale DTP S.A., wartość transakcji 571,4 tys. PLN. 38. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz inwestycje w instrumenty rynku finansowego (bez uwzględniania nierozliczonych kredytów w rachunku bieżącym). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych: Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych Lokaty do 3 miesięcy Przejęcie jednostek zależnych Okres zakończony Debt Trading Partners Bis Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. Działalność podstawowa obrót wierzytelnościami Data przejęcia Proporcja przejętych udziałów Przekazana zapłata r. 100% Okres zakończony Finanse Ratalne Sp. z o.o. Działalność podstawowa udzielanie pożyczek Data przejęcia Proporcja przejętych udziałów Przekazana zapłata r. 100%

67 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. 40. Umowy leasingu operacyjnego (w tys. zł) Wszystkie zawarte umowy leasingu są zaklasyfikowane przez Grupę jako leasing finansowy. 41. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Zobowiązania warunkowe: Zastaw rejestrowy ustanowiony na zbiorze aktywów ruchomych w celu zabezpieczenia roszczeń obligatariuszy - kwota ponad wartość zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji Okres zakończony Okres zakończony Grupa nie posiada aktywów warunkowych. 42. Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 7 lutego 2014 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny jednostki dominującej sporządzony w związku z zamiarem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii A, B i C. 43. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Wynagrodzenie należne za rok obrotowy: Przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Okres zakończony Okres zakończony Inne usługi Skutki przejścia na MSSF Grupa zastosowała MSSF po raz pierwszy do sporządzenia sprawozdań finansowych za 2013 rok. Dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2012 roku. W związku z przejściem na Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej w danych porównywalnych ujęte zostały następujące korekty: 1. Objęcie konsolidacją przychodów i kosztów, aktywów i pasywów DTP NS FIZ. 2. Wyłączenie (jako wzajemnej transakcji) wyniku z tytułu umorzenia i przeszacowania certyfikatów DTP NSFIZ oraz eliminacja certyfikatów z bilansu. 3. Odwrócenie umorzenia wartości firmy. 4. Korekta prezentacyjna dotycząca kosztów emisji obligacji (wycena zobowiązania według zamortyzowanego kosztu). 5. Korekta prezentacyjna dyskonta weksli pozostającego do rozliczenia (wycena według zamortyzowanego kosztu). 6. Ujęcie wyceny programu motywacyjnego. 7. Korekta prezentacyjna przychodów z tytułu udzielonych pożyczek. Poniżej zaprezentowano wpływ wyżej wymienionych korekt na poszczególne pozycje przychodów, kosztów, aktywów, zobowiązań i kapitałów własnych Grupy na roku oraz na poszczególne pozycje aktywów, zobowiązań i kapitałów własnych Grupy na roku. 43

68 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) SKONSOLIDOWNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2012 ROKU DO 31 GRUDNIA 2012 ROKU Działalność kontynuowana Korekta nr Według PSR Korekty Według MSSF Przychody ze sprzedaży 1, Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe 1,2, Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody Całkowite dochody ogółem

69 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2012 ROKU AKTYWA Korekta nr Według PSR Korekty Według MSSF Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Należności z tytułu leasingu finansowego Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa długoterminowe 2, Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1, Pozostałe aktywa finansowe 1, Bieżące aktywa podatkowe (podatek dochodowy) Pozostałe aktywa krótkoterminowe 4, Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe razem Aktywa razem KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Korekta nr Według PSR Korekty Według MSSF Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Akcje własne ( wielkość ujemna) Zyski zatrzymane w tym: 1,2,3, zysk(strata) netto roku bieżącego 1,2,3, Razem kapitał własny Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające akcjonariuszom niesprawującym kontroli Zobowiązania długoterminowe 1,2,3, Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Pozostałe zobowiązania finansowe 4, Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

70 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. Rezerwy długoterminowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (w tys. zł) Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Pozostałe zobowiązania finansowe Bieżące zobowiązania podatkowe (podatek dochodowy) Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Pasywa razem

71 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. (w tys. zł) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2012 ROKU AKTYWA Korekta nr Według PSR Korekty Według MSSF Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Należności z tytułu leasingu finansowego Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa długoterminowe 2, Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1, Pozostałe aktywa finansowe 1, Bieżące aktywa podatkowe (podatek dochodowy) Pozostałe aktywa krótkoterminowe 4, Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe razem Aktywa razem KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Korekta nr Według PSR Korekty Według MSSF Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Akcje własne ( wielkość ujemna) Zyski zatrzymane w tym: 1,2,3, zysk(strata) netto roku bieżącego 1,2,3, Razem kapitał własny Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające akcjonariuszom niesprawującym kontroli Zobowiązania długoterminowe 1,2, Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Pozostałe zobowiązania finansowe 4,

72 GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r. Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (w tys. zł) Rezerwy długoterminowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Pozostałe zobowiązania finansowe Bieżące zobowiązania podatkowe (podatek dochodowy) Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Pasywa razem Warszawa, dnia r. PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ: Danuta Talarek, Główna Księgowa PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU: Michał Handzlik Paweł Czechowski Krzysztof Koronkiewicz Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 48

73 Oświadczenie Zarządu DTP S.A. o stosowaniu przez przez Spółkę ładu korporacyjnego w 2013 roku Niniejsze oświadczenie zostało sporządzone w celu dołączenia do raportu rocznego DTP Spółki akcyjnej (zwanej dalej DTP S.A. lub Spółka) Spółka za 2013 r. zgodnie z postanowieniami 91 ust. 5 pkt 4) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie Informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( ) [Dz.U. z 2009 r. nr 33, poz.259], jak również w celu opublikowania opublikowania na korporacyjnej stronie internetowej Spółki, tj. pod adresem: korporacyjne 1. Zbiór zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega DTP S.A. oraz miejsce, gdzie tekst zbioru zasad jest publicznie dostępny DTP S.A. podlega zbiorowi zasad zasad ładu korporacyjnego zawartemu w Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW. Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW zostały przyjęte uchwałą 12/1170/2007 Rady Nadzorczej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 4 lipca 2007 r., a następnie zostały zmienione następującymi uchwałami: uchwałą 17/1249/2010 z dnia 19 maja 2010 r., uchwałą 15/1282/2011 z dnia 31 sierpnia 2011 r., uchwałą 20/1287/2011 z dnia 19 października 2011 r., uchwałą 19/1307/2012 z dnia 21 listopada 2012 r. Pełny tekst Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW, które obowiązywały spółki publiczne w 2013 r., znajduje się w siedzibie Spółki oraz pod adresem: gov.gpw.pl/assets/library/polish/regulacje/dobre_praktyki_16_11_2012.pdf 2. Wskazanie postanowień Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW, od stosowania których DTP S.A. odstąpiła oraz wyjaśnienie przyczyn tego odstąpienia, jak również wskazanie, wskazanie jakie były okoliczności i przyczyny nie zastosowania danej zasady. a) Zasada I.9 o treści: GPW rekomenduje spółkom publicznym i ich akcjonariuszom, by zapewniały one zrównoważony udział kobiet i mężczyzn w wykonywaniu funkcji zarządu i nadzoru w przedsiębiorstwach, wzmacniając w ten sposób kreatywność i innowacyjność w prowadzonej przez spółki działalności gospodarczej gospodarcze Okoliczności i przyczyny nie stosowania ww. zasady: Spółka będzie dążyć do zapewnienia zrównoważonego udziału kobiet i mężczyzn w wykonywaniu funkcji zarządu i nadzoru. b) Zasada nr I.12 o treści: Spółka powinna zapewnić akcjonariuszom możliwość wykonywania osobiście lub przez pełnomocnika prawa głosu w toku walnego zgromadzenia, poza miejscem odbywania walnego zgromadzenia, przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej. Okoliczności i przyczyny nie stosowania ww. zasady: Spółka odstąpiła od stosowania tej zasady, gdyż uznała iż nie posiada na chwilę obecną odpowiednich środków technicznych do zapewnienia takich możliwości, w związku z tym zagrożenia dla prawidłowości przebiegu biegu WZA byłyby większe niż ewentualne korzyści w postaci większej liczby akcjonariuszy iuszy biorących udział w WZA c) Zasada nr II.9a o treści: Spółka prowadzi korporacyjną stronę internetową i zamieszcza na niej: ( ) zapis przebiegu obrad walnego zgromadzenia, w formie audio lub wideo ( ).

74 Okoliczności i przyczyny nie stosowania ww. zasady: Spółka odstąpiła od stosowania tej zasady, gdyż w ocenie Spółki wykonywanie obowiązków informacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, w szczególności poprzez publikowanie pub stosownych raportów bieżących oraz zamieszczenie odpowiednich informacji na korporacyjnej stronie internetowej Spółki, zapewni akcjonariuszom dostęp do wszystkich istotnych informacji i dotyczących Walnych Zgromadzeń. d) Zasada nr II.2 o treści: Spółka zapewnia funkcjonowanie swojej strony internetowej w języku angielskim, przynajmniej w zakresie wskazanym w części II. pkt 1. Okoliczności i przyczyny nie stosowania ww. zasady: Spółka odstąpiła od stosowania tej zasady, gdyż Spółka prowadzi i będzie będzie prowadzić stronę w języku angielskim, natomiast nie będzie zamieszczała na niej wszystkich Informacji wymienionych w części II pkt 1. Zamieszczanie w języku angielskim spowodowałoby opóźnienie związane z tłumaczeniem tł i tym samym utraciłoby to swój istotny ny bieżący charakter. e) Zasada nr IV.10 o treści: Spółka powinna zapewnić akcjonariuszom możliwości udziału w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej polegającej na: - Transmisja obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym - Dwustronna komunikacja w czasie rzeczywistym, w ramach której akcjonariusze mogą wypowiadać się w toku obrad walnego zgromadzenia przebywając w miejscu innym niż miejsce obrad. Okoliczności i przyczyny nie stosowania ww. zasady: Spółka odstąpiła piła od tej zasady, gdyż Spółka nie posiada wystarczającego zaplecza technicznego do zapewnienia takich możliwości, w związku z czym pojawia się więcej zagrożeń niż korzyści dla prawidłowości przebiegu walnego zgromadzenia. 3. Opis głównych cech stosowanych w DTP S.A. systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za system kontroli wewnętrznej w Spółce i skuteczność funkcjonowania tego systemu w procesie sporządzania sprawozdań finansowych. Spółka nie posiada sformalizowanego systemu kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w procesie sporządzania sprawozdań finansowych w formie pisemnych procedur i instrukcji. Sprawozdania Sprawozdania finansowe sporządzane są wyłącznie przez osoby mające dostęp do informacji poufnych, co obliguje je - od chwili wejścia w posiadanie takich informacji do momentu publikacji sprawozdań finansowych - do zachowania w tajemnicy wszelkich danych, stanowiących stanowiących podstawę tych sprawozdań. Za organizację prac związanych z przygotowaniem rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych odpowiedzialny jest Dyrektor Finansowy. Sporządzone przez Głównego Księgowego sprawozdanie finansowe jest przekazywane Dyrektorowi Dyrektorowi Finansowemu do wstępnej weryfikacji, a następnie Zarządowi do ostatecznej weryfikacji i przyjęcia. Dane finansowe będące podstawą sprawozdań finansowych i raportów okresowych pochodzą z systemu księgowo-finansowego, finansowego, w którym rejestrowane są zdarzenia księgowe zgodnie z polityką rachunkowości Spółki (zatwierdzoną przez Zarząd Spółki) opartą na Międzynarodowych Standardach Rachunkowości i Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej. Spółka na bieżąco śledzi zmiany wymagane przez przepisy i regulacje zewnętrzne odnoszące się do wymogów

75 sprawozdawczości giełdowej i przygotowuje się do ich wprowadzenia z odpowiednim wyprzedzeniem czasowym. Dyrektor Finansowy, przy wsparciu podległych mu pracowników, przygotowuje na potrzeby Zarządu okresowe raporty orty z informacją zarządczą, analizujące kluczowe dane finansowe i wskaźniki operacyjne segmentów biznesowych. Roczne i półroczne sprawozdania finansowe podlegają niezależnemu badaniu oraz przeglądowi przez biegłego rewidenta Spółki, który jest wybierany przez p Radę Nadzorczą. 4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału udzia w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. Poniżej przedstawiono informację według stanu na dzień 31 grudnia 2013 r. Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów na WZ Paged S.A. Jamico Sp. z o.o. S.K.A Udział % w ogólnej liczbie akcji 54,12% 16,00% Udział % w ogólnej liczbie głosów 54,12% 16,00% Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień. Ze Statutu Spółki wynika, że wszystkie akcje DTP S.A. to akcje zwykłe na okaziciela, nie posiadające żadnych szczególnych uprawnień. W związku z tym nie można wskazać posiadaczy akcji, które dają specjalne uprawnienia kontrolne. 6. Wskazanie wszelkich ograniczeń ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy spółki, prawa rawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych. Z postanowień Statutu DTP S.A. nie wynikają żadne tego typu ograniczenia. Prawa kapitałowe związane z akcjami nie są oddzielone od posiadania akcji. 7. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów wartościowych emitenta. Statut DTP S.A nie przewiduje żadnych ograniczeń przenoszenia akcji. 8. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień, upr w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji. Członków Zarządu powołuje i odwołuje dwołuje Rada Nadzorcza Spółki w drodze głosowania tajnego spośród zgłoszonych kandydatów. Uchwały zapadają bezwzględną większością głosów. W przypadku przypad równości

76 głosów rozstrzyga głos Przewodniczącego Rady. Uprawnienia członków Zarządu określa Kodeks spółek handlowych,, Statut Spółki oraz Regulamin działania Zarządu. Zarządu Prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji należy do wyłącznych kompetencji Walnego Zgromadzenia DTP S.A., a zatem nie należy do kompetencji osób zarządzających Spółką. 9. Opis zasad zmiany statutu Spółki. Zmiana Statutu Spółki dokonywana jest przez Walne Zgromadzenie, które podejmuje uchwałę w tej sprawie. Zmiany Statutu mogą być przeprowadzone, o ile w ogłoszeniu zwołującym Walne Zgromadzenie zostanie umieszczony odpowiedni punkt porządku obrad, a ponadto w ogłoszeniu tym zostanie przedstawiona treść zamierzonych zmian oraz dotychczasowe brzmienie postanowień Statutu, które mają być zmienione. Zgodnie z postanowieniami Statutu Spółki oraz zasadami ładu korporacyjnego wszystkie projekty uchwał Walnego Zgromadzenia są opiniowane przez Radę Nadzorczą Spółki, a opinia jest dostępna dla akcjonariuszy.. Zasady głosowań nad zmianą Statutu Statutu zawarte są Kodeksie spółek handlowych, Statucie Spółki oraz Regulaminie Walnego Zgromadzenia. Najważniejsze zasady w zakresie głosowań na Walnym Zgromadzeniu to: a) Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na ilość reprezentowanych na nim akcji, jeżeli jeże przepisy Kodeksu spółek handlowych nie stanowią inaczej, b) każda akcja daje na Walnym Zgromadzeniu prawo do jednego głosu, c) uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów, chyba że przepisy Kodeksu spółek handlowych lub Statutu Statut Spółki przewidują surowsze warunki, d) głosowanie może być jawne lub tajne; tajne głosowanie przeprowadza się w przypadkach określonych w Kodeksie spółek handlowych lub na żądanie choćby jednego z akcjonariuszy obecnych na Zgromadzeniu. 10. Sposób działania ia Walnego Zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z regulaminu walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie nie wynikają ynikają wprost z przepisów prawa. Walne Zgromadzenie DTP S.A. (zwane dalej WZ ) działa w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych oraz Statutu Spółki, zaś zasady jego funkcjonowania określa Regulamin Walnego Zgromadzenia, który został zatwierdzony uchwałą nr 3/II/2012 Nadzwyczajnego wyczajnego Walnego W Zgromadzenia DTP S.A. z dnia 6 lutego 2012 r. Treść Regulaminu WZ jest dostępna na korporacyjnej stronie internetowej Spółki pod adresem: adresem korporacyjne 11. Skład osobowy i zmiany, które w nim zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego, obroto oraz opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących emitenta oraz ich komitetów.

77 Zarząd Spółki działa w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych, handlowych Statutu Spółki oraz zgodnie z Regulaminem Zarządu.. Zgodnie ze Statutem Spółki S w skład Zarząd wchodzi od jednego do trzech członków. W 2013 roku skład Zarządu przedstawiał się następująco: - w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku: 1) Michał Handzlik Prezes, 2) Paweł Czechowski Członek Zarządu, 3) Krzysztof Koronkiewicz Członek Zarządu. Zarządu Na dzień złożenia niniejszego oświadczenia skład Zarządu nie zmienił się w stosunku do stanu z dnia 31 grudnia 2013 r. Członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza. Członkowie Członkowie Zarządu powoływani są na 33 letnią kadencję. Zgodnie ze Statutem Spółki Zarząd kieruje działalnością Spółki oraz reprezentuje ją na zewnątrz. Do zakresu działania Zarządu należą wszelkie sprawy związane z prowadzeniem spraw Spółki niezastrzeżone do kompetencji innych organów Spółki. Do składania oświadczeń woli i podpisywania dokumentów w imieniu Spółki wymagane jest współdziałanie dwóch członków Zarządu albo jednego członka Zarządu łącznie z prokurentem. W Spółce obowiązuje uje Regulamin Zarządu, który określa szczegółowy tryb działania Zarządu. Zarządu Regulamin taki został zatwierdzony uchwałą nr 2 Rady Nadzorczej DTP S.A. z dnia 22 grudnia 2011 r. Treść Regulaminu działania Rady Nadzorczej jest dostępna na korporacyjnej stronie internetowej Spółki pod adresem: korporacyjne. korporacyjne handlowych Statutu Spółki oraz Rada Nadzorcza Spółki działa w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych, Regulaminu działania Rady Nadzorczej. Nadzorczej. Zgodnie ze Statutem Rada Nadzorcza Spółki składa się z sześciu członków, powoływanych i odwoływanych przez Walne Zgromadzenie. Członkowie powoływani są na 2-letnią letnią kadencję. W 2013 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: w okresie od 1 stycznia do dnia 18 czerwca 2013 roku 1) Edmund Mzyk Przewodniczący, 2) Robert Ditrych Członek, 3) Waldemr Paturej Członek, 4) Jakub Ryba Członek, 5) Hubert Rozpędek Członek, 6) Piotr Tutak - Członek. w okresie od 19 czerwca do dnia 5 listopada 2013 roku 1) Edmund Mzyk Przewodniczący, 2) Robert Ditrych Członek, 3) Rafał Godoj Członek, 4) Jakub Ryba Członek, 5) Sebastian Kuciński Członek, 6) Piotr Tutak - Członek.

78 w okresie od 6 listopada do dnia 31 grudnia 2013 roku 1) Edmund Mzyk Przewodniczący, 2) Robert Ditrych Członek, 3) Rafał Godoj Członek, 4) Jakub Ryba Członek, 5) Hubert Rozpędek Członek, 6) Piotr Tutak - Członek. Na dzień złożenia niniejszego oświadczenia skład Rady Nadzorczej Spółki jest następujący: 1) Edmund Mzyk Przewodniczący, 2) Robert Ditrych Członek, 3) Rafał Godoj Członek, 4) Jakub Ryba Członek, 5) Hubert Rozpędek Członek, 6) Piotr Tutak - Członek. Szczegółowe zasady funkcjonowania Rady Nadzorczej określa Regulamin działania Rady Nadzorczej Nadzor DTP S.A. przyjęty uchwałą nr 1 Rady Nadzorczej DTP S.A. z dnia 22 grudnia 2011 r. Treść Regulaminu działania Rady Nadzorczej jest dostępna na korporacyjnej stronie internetowej Spółki pod adresem: adresem korporacyjne. korporacyjne W ramach Rady Nadzorczej mogą działać (o ile zostaną powołane) dwa komitety stałe: Komitet Audytu i Komitet Wynagrodzeń. Członkowie obu Komitetów Rady Nadzorczej są powoływani i mogą być w każdym czasie odwołani przez Radę Nadzorczą spośród jej członków, przy przy czym Rada Nadzorcza wyznacza Przewodniczących Komitetów. W 2013 roku został powołany Komitet Audytu. Nadzwyczajne wyczajne Walne Zgromadzenie DTP S.A., które odbyło się w dniu 6 listopada 2013 r., podjęło uchwałę nr 4 w sprawie zatwierdzenia Regulaminu Komitetu Audytu. W dniu 21 listopada 2013 roku Uchwałą rady Nadzorczej DTP S.A. spośród członków Rady Nadzorczej zostali powołani: Przewodniczący Komitetu Audytu oraz dwóch Członków Komitetu Audytu Zarząd D TP S.A. Michał Handzlik Prezes Zarządu Paweł Czechowski Członek Zarządu Krzysztof Koronkiewicz Członek Zarządu

79

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

93

94

95

96