INFORMACJA DODATKOWA

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA I Zakładowe metody wyceny aktywów i pasywów zostały ustalone zgodnie z postanowieniami art. 4, ust. 3, pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10, ust. 1, pkt 2 a także rozdziału 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121 z późniejszymi zmianami), do stosowania w sposób ciągły (w okresie wieloletnim). W roku 2011 nie nastąpiły żadne zmiany w stosunku do roku poprzedniego. Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu wyceniono zgodnie z ustawą z r. o rachunkowości stosując ceny nabycia z uwzględnieniem utraty wartości aktywów. 1. Ewidencja kosztów prowadzona jest według rodzajów na kotach zespołu 4 oraz według miejsc powstawania na kontach zespołu 5. Do kont zespołu prowadzona jest szczegółowa analityka w podziale na rodzaje prowadzonej działalności (działalność nieodpłatna i odpłatna), realizowane zadania i projekty. 2. Jednostka sporządza rachunek wyników zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi nie prowadzących działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 137, poz z 2001 r. z późniejszymi zmianami). 3. Majątek trwały amortyzuje się w oparciu o Art.16a-16m. Ustawy z dnia r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Składniki majątku o charakterze majątku trwałego traktuje się jako: środki trwałe, jeżeli ich cena nabycia przekracza zł, środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości, amortyzowane jednorazowo, ewidencjonowane bilansowo, jeżeli ich cena nabycia/koszt wytworzenia wynosi zł, środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości, amortyzowane jednorazowo, ewidencjonowane bilansowo, jeżeli ich cena nabycia/koszt wytworzenia wynosi zł. środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości traktowane jako materiały, ewidencjonowane pozabilansowo, jeżeli ich cena nabycia/koszt wytworzenia nie przekracza 500 zł. Wartości niematerialne i prawne wycenia się oraz dokonuje umorzeń (amortyzacji) w podobny sposób jak środki trwałe stosując w sposób odpowiedni postanowienia art. 31, ust. 2, oraz art. 32, ust. 1 do 4 i ust. 6 ustawy o rachunkowości, z tym że ewidencjonuje się je bilansowo bez względu na wartość. Materiały i towary wycenia się według cen zakupu. II

2 A). Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych w złotych w 2012 r. Zmiany wartości początkowej w 2012 r. w złotych Środki trwałe Stan na dzień r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na dzień Grunty 2 566, ,00 Budynki, lokale, budowle, , ,47 Urządzenia techniczne i maszyny , , ,33 Środki transportu Inne środki trwałe , ,30 Razem: , , ,10 Zmiany umorzenia w 2012 r. w złotych Środki trwałe Stan na dzień r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na dzień Grunty Budynki, lokale, budowle, , , ,09 Urządzenia techniczne i maszyny , , ,56 Środki transportu Inne środki trwałe , , ,47 Razem: , , ,12 Wartość netto środków trwałych wynosi ,98 PLN B). Zmiany wartości, wartości niematerialnych i prawnych (wartość początkowa netto w złotych w 2012 r.) Stan na dzień r. Zwiększenia wartości Zmniejszenia wartości Stan na dzień , , ,00 Zmiany umorzenia w 2012 r. w złotych Stan na dzień r. Amortyzacja w 2012 r. Amortyzacja dotychczasowa, sprzedanych, zlikwidowanych WNiP w 2012 r. Stan na dzień , , ,00 C). Zmiany wartości inwestycji długoterminowych w 2012 r. w złotych. Inwestycje długoterminowe Stan na dzień r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na dzień Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Razem: III

3 Przychody z działalności statutowej w tym: ,47 zł. Dotacja NED- Assisting Regional NGO s Sponsor The National Endowment for Democracy Nr dotacji ,26 Dotacja -Tworzenie Lokalnych Inkubatorów NGO w ramach Dolnośląskiej Sieci Doradztwa Pozarządowego Program Operacyjny Kapitał Ludzki nr umowy: UDA-POKL B81/11-00 z dnia r zł. Dotacja Realizacja usług opiekuńczo-wychowawczych dla dzieci (z uwzględnieniem dzieci niepełnosprawnych) z rodzin z problemem alkoholowym w środowiskowych świetlicach opiekuńczowychowawczych wraz z zorganizowaniem wypoczynku w okresie zimowym i letnim. Gmina Wałbrzych Nr umowy UM/BKS/I/80/10/75-W/ ,00 zł. Dotacja Realizacja usług za pośrednictwem internetowego punktu konsultacyjnego dla osób uzależnionych i współuzależnionych oraz w zakresie HIV/AIDS" Gmina Wałbrzych Nr umowy UM/BKS/I/81/11/76-W/ ,06 zł. Dotacja - Monitoring Aktywizacja Partycypacja Animacja Lokalna Program Operacyjny Kapitał Ludzki nr umowy UDA-POKL /10-00 z dnia r ,82 zł. Dotacja Korepetycje z języka polskiego i matematyki wyrównujące szanse edukacyjne dzieci w Ośrodku Profilaktyki Środowiskowej Fundacji Merkury w Wałbrzychu Starostwo Powiatowe w Wałbrzychu Nr umowy 94WS /17/ zł. Dotacja - Sposób na sukces Program Operacyjny Kapitał Ludzki nr umowy UDA-POKL /12-00 z dnia r ,98 zł. Dotacja - W pełni sprawni w pełni przygotowani Program Operacyjny Kapitał Ludzki Nr umowy UDA- POKL /12-00 z dnia r ,01 zł. Dotacja - Radkowska Akademia Prymusów Program Operacyjny Kapitał Ludzki Umowa nr UDA- POKL /11 r ,85 zł. Dotacja - Aktywne 50 plus- zwrot dotacji Program Operacyjny Kapitał Ludzki 7.3. Umowa nr UDA.POKL /11-00 z dnia ,11 zł. Dotacja Międzynarodowa współpraca przeciwko przemocy Program DAPHNE III Nr umowy JUST/2010/AG/ ,16 zł. Dotacja - Z pokolenia na pokolenie Program Operacyjny Kapitał Ludzki ,34 zł. Dotacja Pajacyk Polska Akcja Humanitarna- Program Pajacyk Nr umowy 107/PAJ/ ,00 zł. Dotacje razem: ,37 zł. Działalność odpłatna Przychody z tytułu działalności odpłatnej: ,37 zł. 1) przygotowanie i realizacja szkolenia "Tworzenie i realizowanie IPD"; 2) przygotowanie konspektu "I Festiwal Smaków Liczyrzepy"; 3) Zwrot kosztów utrzymania pomieszczeń biurowych i sal szkoleniowych innym organizacjom - Fundacja "Razem", Forum Aktywności Lokalnej, BRAS Robert Jaworski, Multimedialna Wielobranżowa Spółdzielnia Socjalna; 4) Tłumaczenie tekstów Pozostałe przychody statutowe Przychody ze środków trwałych ,44 Darowizny pieniężne 6 786,98 Wpłaty na OPP 1% ,50 Nadwyżka przychodów nad kosztami z 2011 r ,81 IV

4 1) Koszty ogółem ,19 w tym: koszty zadań statutowych ,28 koszty administracyjne ,92 pozostałe koszty operacyjne 4 76 koszty finansowe ,99 Korekty kosztów wynikających z ksiąg rachunkowych o koszty niepowodujące zapłaty podatkowej w tym: ,88/-/ Amortyzacja ŚT zakupionych z dotacji- Art.. 17 ust 1. pkt.21 OPDOP ,44/-/ koszty finansowane z dotacji ,11/-/ Wycena bilansowa śr.pieniężnych (różnice kursowe) ,66 Koszty podatkowe ,31 wynik finansowy ,62 wynik podatkowy ,86 podatek dochodowy 11,00 koszty n.k.u.p. 6 2) W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych: Amortyzacja ,90 Zużycie materiałów i energii ,18 Usługi obce ,27 Podatki i opłaty 2476,26 Wynagrodzenia ,58 Ubezpieczenia i inne świadczenia ,98 Pozostałe koszty ,03 Razem: ,20 Koszty realizacji zadań statutowych w roku 2012 wyniosły ,28 łączne koszty administracyjne jednostki wyniosły ,92. 3) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. 4) Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochron ę środowiska. 5) Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe. 6) Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Nie wystąpił W roku 2012 fundusz statutowy nie uległy zmianie w stosunku do roku 2011 i wynosi ,30 zł. W 2012 roku Fundacja nie udzieliła gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową. V VI VII

5 Zmiany w przychodach w roku 2012 w porównaniu z rokiem 2011: Przychody z dotacji ,37 zł - zmalały w stosunku do roku 2011 o 298,14 %. Przychody z dotacji od krajowych organizacji wspomagających zł, w 2011 r. były na tym samym poziomie. Przychody z darowizn 6 786,98 zł - zmalały w stosunku do roku 2011 o 1241,57 %. Przychody z działalności odpłatnej ,37 zł- wzrosły w stosunku do roku 2011 o 101,77 %. Wpłaty na Organizację Pożytku Publicznego ,50 zł wzrosły w stosunku do 2011 r. o 14,20 %. Przychody łącznie ,81 zł zmalały w stosunku do 2011 r. o 58,27 %. Zmiany w kosztach w roku 2012 r. w porównaniu do 2011 r. Realizacja celów statutowych ,28 zł zmalały w stosunku do 2011 r. o 55,11%. Koszty administracyjne (czynsz, opłaty pocztowe, usługi obce itp.) ,92 zł wzrosły w stosunku do 2011 r. o 8,99 %. Pozostałe koszty operacyjne 4 76 zł zmalały w stosunku do 2011 r. o 588,62 %. Koszty finansowe ,99 zł wzrosły w stosunku do 2011 r. o 610,04 %. Koszty n.k.u.p 6 zmalały w stosunku do 2011 r. o 926,10 % Koszty podatkowe ,31 zł wzrosły w stosunku do 2011 r. o 167,24 %. Sporządzono dnia: