TRAVELPLANET.PL SPÓŁKA AKCYJNA (pełna nazwa emitenta)

Transkrypt

1 KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚ CIOWYCH i GIEŁ D WARSZAWA PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1 Raport półroczny P/ (rok ) (zgodnie z 86 ust. 1 pkt.3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października r. - Dz. U. Nr 209, poz. 1744) (dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej) Za półrocze roku obrotowego obejmującego okres od 1 stycznia r do 30 czerwca r Zawierający sprawozdanie wg Miedzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej dnia (data przekazania) TRAVELPLANET.PL S.A. (skrócona nazwa emitenta) TRAVELPLANET.PL SPÓŁKA AKCYJNA (pełna nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) WROCŁAW kod pocztowy) (miejscowość) ŚWIDNICKA 13 (ulica) (numer) (071) (071) info@travelplanet.pl (telefon) (fax) ( ) (NIP) (REGON) (www) Agencja Konsultingu i Audytingu Gospodarczego Accord ab Sp. z o.o., Wrocław, ul. Słubicka 18. (Podmiot uprawniony do badania) Raport półroczny zawiera: x Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego x Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporzadzenia sprawozdania fiansowego x Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego x Półroczne sprawozdanie finansowe x Wprowadzenie x Zestawienie zmian w kapitale własnym x Bilans x Rachunek przepływów pieniężnych x Rachunek zysków i strat x Dodatkowe informacje i objaśnienia x Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta) Raport półroczny powinien być przekazany do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie SA oraz Polskiej Agencji Prasowej zgodnie z przepisami prawa 1

2 Agencja Konsultingu i Audytingu Gospodarczego Accord ab Sp. z o.o Wrocław, ul. Słubicka 18 tel. (071) , ; fax. (071) biuro@accord.wroc.pl RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA z przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca roku Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Travelplanet.pl Spółka Akcyjna we Wrocławiu Dokonaliśmy przeglądu załączonego półrocznego sprawozdania finansowego Travelplanet.pl Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu ul. Świdnicka 13, na które składa się: 1) wprowadzenie 2) bilans sporządzony na dzień 30 czerwca roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tys. zł, 3) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 30 czerwca roku wykazujący zysk netto w wysokości 194 tys. zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 226 tys. zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 51 tys. zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowego zatwierdzonymi przez Unię Europejską dotyczącymi sprawozdawczości śródrocznej (MSR 34) półrocznego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było przedstawienie raportu o tym półrocznym sprawozdaniu finansowym na podstawie dokonanego przeglądu. Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej przepisów prawa oraz norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Normy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości. Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych wyżej wymienionego półrocznego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe oraz wykorzystania informacji uzyskanych od Zarządu oraz osób odpowiedzialnych za finanse i księgowość Spółki. Zakres i metoda przeglądu sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o rzetelności, prawidłowości i jasności rocznego sprawozdania finansowego, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu. Spółka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości począwszy od 1 stycznia roku. Poprzednio opublikowane sprawozdania finansowe Spółki za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca roku oraz okres dwunastu miesięcy zakończony 31 grudnia roku zostały sporządzone zgodnie z zasadami ustawy o rachunkowości i podlegały odpowiednio przeglądowi i badaniu przez innego biegłego rewidenta. Przedstawione w skróconym półrocznym sprawozdaniu finansowym dane porównywalne za wyżej wymienione okresy zostały przygotowane przez Spółkę przez przekształcenie danych poprzednio opublikowanych i nie stanowiły przedmiotu naszego odrębnego przeglądu i badania. 2

3 Dokonany przez nas przegląd nie ujawnił niczego, co wskazywałoby na istotne zniekształcenie obrazu sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 30 czerwca roku oraz jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia roku do 30 czerwca roku, przekazywanego przez załączone sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności sprawozdania z przeglądu zwracamy uwagę na następujące kwestie, które powinny być uwzględnione w rocznym sprawozdaniu finansowym: Spółka nie wyceniła udzielonych pożyczek (424 tys. zł) według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej w związku z tym nie jest znana kwota, o jaką należałoby skorygować wynik w przypadku dokonania takiej wyceny, Jako wartość środków trwałych w budowie Spółka wykazuje kwoty nakładów, które naszym zdaniem powinny stanowić w części koszty bieżącego okresu lub też koszty rozliczane międzyokresowo. Wpływ tych operacji na wynik finansowy jest możliwy do ustalenia w sprawozdaniu rocznym po dokonaniu szczegółowej analizy ponoszonych nakładów, Wycena opcji menedżerskich przyznanych pracownikom w czerwcu 2004 roku w ramach Programu opcji menedżerskich na lata 2003-, została dokonana w oparciu o cenę sprzedaży akcji Spółki wynikającą z jednej tylko transakcji sprzedaży akcji, jaka miała miejsce przed dopuszczeniem akcji Spółki do publicznego obrotu. W przypadku dokonania wyceny opcji przy zastosowaniu odpowiedniego modelu wartość opcji może być różna do wartości ujętej w sprawozdaniu, Wykazane w bilansie wartość zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług różni się od informacji zawartych w deklaracji podatkowej za miesiąc czerwiec, co należy wyjaśnić, Sprawozdanie finansowe za rok ubiegły zostało sporządzone zgodnie ze standardami krajowymi. W sprawozdaniu za okres od 1 stycznia do 30 czerwca dokonano przeklasyfikowania pozycji tego sprawozdania w celu odpowiedniej prezentacji danych. Spółka powinna zbudować politykę rachunkowości adekwatną do potrzeb, przyjętych zasad sporządzania sprawozdań finansowych i specyfiki zdarzeń gospodarczych występujących w Spółce. Stosowane dotychczas rozwiązania w obszarze rachunkowości powinny zostać uzupełnione i odpowiednio zmodyfikowane. Dynamicznym rozwój sprzedaży usług i ich masowy charakter wymagają odpowiednich nakładów na dostosowanie systemu informacyjnego do bieżących i przyszłych potrzeb Spółki. Biegły Rewident nr 9594/7164 Bożena Garbińska Biegły Rewident nr 9609/7166 Prezes Zarządu Biegły rewident nr 415/1217 Andrzej Błażejewski Ewa Suwara Wrocław, dnia 15 października roku. 3

4 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Zarząd Travelplanet.pl S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii i raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Prezes Zarządu Dyrektor Finansowy, Prokurent Tomasz Moroz Anna Chryplewicz dnia r. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Travelplanet.pl S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową emitenta oraz jego wynik finansowy oraz że roczne sprawozdanie zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Prezes Zarządu Dyrektor Finansowy, Prokurent Tomasz Moroz Anna Chryplewicz dnia r. 4

5 ul. Świdnicka 13, Wrocław NIP: REGON: Półroczne sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca roku 5

6 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje o Spółce a. Travelplanet.pl S.A. powstała w wyniku zawarcia aktu założycielskiego Spółki sporządzonego w dniu r., w formie aktu notarialnego, Repertorium nr A nr 9347/2000 w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu przy pl. Solnym 13, przed Notariuszem Heleną Szymczyk-Grabińską. Zgodnie z umową Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. b. Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ul. Świdnickiej 13. c. W dniu r. Spółka została wpisana do Rejestru Handlowego pod nr RHB przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabryczna Wydział VI Gospodarczy. Postanowieniem powyższego sądu w dniu Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS d. Przedmiotem działalności Spółki jest przede wszystkim: działalność agencji podróży B. 2. Skład Zarządu i Prokury rok a. W skład Zarządu wchodzi: Pan Tomasz Moroz Prezes Zarządu; b. W skład Prokury wchodzą: Pani Anna Chryplewicz Prokurent; Pan Radosław Tadajewski Prokurent. 3. Zasady przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego a. Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od do i zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. b. Rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzony metodą pośrednią. 4. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ogłoszone przez Narodowy Bank Polski Okres Kurs średni w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu I-II kwartał 4,0805 3,8839 4,2756 4,0401 I-II kwartał 3,9002 3,7640 4,1065 4, Wybrane dane finansowe sprawozdania finansowego przeliczone na EURO. 6

7 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. WYBRANE DANE FINANSOWE I półrocze (rok bieżący) okres od do w tys. PLN I półrocze (rok poprzedni) okres od do I półrocze (rok bieżący) okres od do w tys. EUR I półrocze (rok poprzedni) okres od do I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiazania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,09-0,16 0,02-0,04 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,09-0,13 0,02-0,03 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,04 3,54 0,77 0,87 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,99 2,93 0,76 0,72 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,00 0,00 0,0 0,0 6. Segmenty branżowe wraz z aktywami i zobowiązaniami segmentów Spółka Travelplanet.pl S.A. przyjęła za podstawowy podział branżowy na segmenty w następujący sposób: Segment A sprzedaż internetowa 7

8 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. Segment B sprzedaż bezpośrednia Segment A Segment B Segment A Segment B I półrocze I półrocze I półrocze I półrocze tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Udział w zyskach jednostek objętych 0 0 konsolidacją metodą praw własności 0 0 Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) na działalności operacyjnej Koszty finansowe - netto Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Aktywa zobowiązania krótkoterminowe Zastosowane zasady i metody rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. a. Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszone o skumulowane umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztów wytworzenia określających wartość początkową nie zalicza się kosztów obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania. 8

9 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego składnika majątku lub ujmuje jako odrębny składnik (tam, gdzie jest to właściwe), tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne umarzane są metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej przez przewidywane okresy ich użytkowania dla poszczególnych grup rodzajowych. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej zł których okres użytkowania jest krótszy niż 12 miesięcy, obciążają koszty działalności jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania. Spółka stosuje dla podstawowych grup majątku następujące roczne stawki amortyzacyjne: Dla wartości niematerialnych i prawnych: Inne wartości niematerialne i prawne 20 % Dla środków trwałych: Budynki i budowle- oraz środki trwałe w obcych obiektach 10% Urządzenia techniczne i maszyny 14-33% Środki transportu 33% Pozostałe środki trwałe 20% Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje się w rachunku zysków i strat. Leasing rzeczowych aktywów trwałych, przy którym Spółka przejmuje znaczącą część ryzyka i pożytków wynikających z tytułu własności, stanowi leasing finansowy. Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe poniesione w okresie sprawozdawczym w części dotyczącej rat kapitałowych pomniejszają część kapitałową zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pozostała część stanowiąca część odsetkową obciąża koszty finansowe okresu. Rozdzielenie opłat leasingowych na część kapitałową i część odsetkową dokonywane jest w taki sposób, aby uzyskać dla każdego okresu stałą stopę procentową w stosunku do pozostałej do spłacenia kwoty zobowiązania. Rzeczowe aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu finansowego zostały wykazane w bilansie na równi z pozostałymi składnikami majątku trwałego i podlegają umorzeniu według takich samych zasad. b. Należności i roszczenia krótkoterminowe Należności i roszczenia krótkoterminowe ujmuje się według kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na należności nieściągalne, obciążających pozostałe koszty operacyjne. Należności w walutach obcych w momencie powstania ujmowane są według średniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP dla danej waluty obcej. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu płatności wynikające z różnicy pomiędzy kursem waluty na ten dzień, a kursem waluty w dniu powstania należności lub zobowiązania, odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych. Nie rozliczone na dzień bilansowy należności w walucie obcej wycenia się odpowiednio według średniego kursu ustalonego przez NBP na ten dzień. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Wartość należności z tyt. udzielonych pożyczek wycenia się na dzień bilansowy naliczając odsetki memoriałowe od wysokości pozostałej do spłaty pożyczki. 9

10 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. c. Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Wpływ walut obcych na rachunek bankowy wycenia się wg kursów kupna walut, stosowanych na ten dzień przez bank prowadzący rachunek, zaś rozchód walut wycenia się wg kursu sprzedaży banku stosowanego na dzień ich rozchodu. Na dzień bilansowy środki pieniężne w walutach obcych wycenia się według średniego kursu ustalonego przez NBP. Na dzień bilansowy jednostka nie posiadała rachunków bankowych w walutach obcych. d. Kapitały Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z czystego zysku rocznego Spółki. Ponadto do kapitału zapasowego zaliczono również nadwyżkę powstałą w wyniku sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po potrąceniu kosztów emisji. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi nadwyżka pomiędzy wyceną opcji menedżerskich a ceną nominalną akcji objętych za opcje. Opcje za rok zostały wycenione przez niezależną firmę audytorską, zaś opcje przyznane w 2004 roku za 2003 rok zostały wycenione po cenie sprzedaży, jaką uzyskał inwestor strategiczny sprzedając pakiet akcji Travelplanet.pl przed wejściem Spółki na giełdę. Programy emisji opcji na akcje. W latach Spółka wdrożyła zatwierdzony przez Radę Nadzworczą Program Motywacyjny w Travelplanet.pl S.A. Program opcji menadżerskich w spółce wraz z zasadami nabywania przez osoby do tego uprawnione był każdorazowo zatwierdzany przez Radę Nadzorczą uchwałą zgodnie ze statutem Spółki. Opcja przyznawana była za efekty lat 2003 i realizowana po zakończeniu danego roku obrotowego.rada nadzorcza corocznie akceptopwała listę osób uprawnionych do opcji. Za rok 2003 spółka przyznała uprawnionym sztuk akcji zwykłych imiennych po wartości nominalnej 1 zł za akcję. Za rok spółka przyznała osobom uprawnionym sztuk akcji po wartości nominalnej 1 zł za akcję. W 2004 roku Spółka wyemitowała akcje serii C które zostały przyznane i opłacone zgodnie z programem opcji przez osoby do tego uprawnione. e. Rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz rezerwy na zobowiązania W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych. Do kosztów rozliczanych w czasie zalicza się przede wszystkim: - czynsze poniesione, - prenumeraty, - ubezpieczenia, - podatek od nieruchomości - składki członkowskie na rzecz organizacji do których Spółka należy (PIT, SEG) - koszty udzielonych rabatów - koszty sprzedaży bonów - koszty organizacji punktów obsługi klienta(pok). W skład rozliczeń międzyokresowych kosztów z tyt. leasingu wchodzą zapłacone czynsze inicjalne. Są one rozliczane przez okres trwania leasingu. Do kosztów sprzedaży bonów zalicza się poniesione nakłady ( w tym również prowizje z tyt. sprzedaży bonów) związane z wyprodukowaniem i dystrybucją bonów płatniczych. Koszty te rozliczane są przez okres ważności bonów płatniczych. 10

11 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. W skład kosztów organizacji punktów obsługi klienta wchodzą koszty związane z doradztwem i znalezieniem lokalizacji oraz wszelkie koszty związane z otwarciem POK lecz nie wchodzące w wartość początkową środka trwałego. Koszty organizacji punktów obsługi klienta rozliczane są przez okres 3 lat. Rezerwy tworzy się na zobowiązania w przypadku, gdy kwota lub termin zapłaty są niepewne, ich powstanie jest pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa oraz wynikają one z przeszłych zdarzeń i ich wiarygodny szacunek jest możliwy. Spółka tworzy rezerwy na koszty w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikających ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów oraz z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować, choć data powstania nie jest jeszcze znana. Do rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się przede wszystkim: wartość wykonanych na rzecz Spółki niezafakturowanych usług oraz dostaw, wartości usług, które zostaną wykonane w przyszłości a dotyczą bieżącego okresu obrotowego. Spółka nie utworzyła rezerw na świadczenia dla pracowników z tyt. nabywanych przez pracowników praw do odpraw emerytalnych. f. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia ustalonej przy zachowaniu zasady ostrożności. Wykazane na dzień 30 czerwca roku aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały utworzone w zasadniczej części w odniesieniu do straty podatkowej możliwej do odliczenia. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Na dzień 30 czerwca roku rezerwę utworzono z tyt. naliczonych i niezapłaconych wynagrodzeń wraz z narzutami należnych pracownikom i zleceniobiorcom. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. g. Krótkoterminowe zobowiązania handlowe Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się według kwot pierwotnie zafakturowanych. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych w momencie powstania ujmowane są według średniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP dla danej waluty obcej. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu płatności wynikające z różnicy pomiędzy kursem waluty na ten dzień, a kursem waluty w dniu powstania należności lub zobowiązania, odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych. Nie rozliczone na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się odpowiednio według średniego kursu ustalonego przez NBP na ten dzień. 11

12 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. W skład zobowiązań krótkoterminowych wchodzą emitowane przez Spółkę bony Travelpass i Travelpass Plus. Są one środkiem płatniczym za imprezy turystyczne i bilety lotnicze i mogą być realizowane wyłącznie w Spółce. Zasady emisji i obrotu bonami są zaprezentowane w Regulaminach Bonów Travelpass i Travelpass Plus. Wartość niezrealizowanych bonów których termin ważności upłynął jest na dzień bilansowy ujmowana w przychodach operacyjnych. h. Rozliczenia międzyokresowe przychodów W rozliczeniach miedzyokresowych przychodów ujmowane są przychody z tyt. sprzedaży w leasingu zwrotnym Punktów Obsługi Klienta. h. Wynik finansowy Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej, wynik na operacjach nadzwyczajnych oraz obowiązkowe obciążenie wyniku. Spółka stosuje wariant kalkulacyjny rachunku zysków i strat. Na niepodzielony wynik finansowy składają się straty z lat ubiegłych jak również błędy podstawowe. Błędami podstawowymi były korekty przychodów spowodowane zmianą prezentacji przychodów z tyt. naliczonej prowizji od sprzedaży imprez turystycznych. Przychodem ze sprzedaży produktów, tj. wyrobów gotowych i usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie towarów odbiorcy lub odebranie przez niego usługi. W przypadku Spółki do przychodów ze sprzedaży produktów zalicza się przede wszystkim przychody ze sprzedaży usług. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości otrzymanych lub należnych przychodów z tytułu sprzedaży towarów i usług po pomniejszeniu o rabaty oraz podatek od towarów i usług. Dniem powstania przychodu z tytułu prowizji ze sprzedaży usług turystycznych jest dzień zapłaty wniesionej przez nabywcę usługi. Otrzymane zapłaty stanowią podstawę do oszacowania przychodów należnych. Ostateczna wysokość rzeczywistej prowizji ze sprzedaży usług turystycznych jest ustalana z chwilą rozliczenia sprzedanych usług z touroperatorem. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające na wynik finansowy. Przychody finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. Odsetki, prowizje oraz różnice kursowe dotyczące środków trwałych w budowie wpływają na wartość nabycia tych składników majątku. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań i kredytów inwestycyjnych po oddaniu środka trwałego do użytkowania wpływają na wynik operacji finansowych. 12

13 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. Travelplanet.pl S.A. BILANS na dzień 30 czerwca koniec koniec koniec I półrocza roku I półrocza tys. PLN tys. PLN tys. PLN Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metodą praw własności Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Należności handlowe oraz pozostałe należności Inne aktywa finansowe w tym należności długoterminowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Inne aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem

14 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca koniec koniec koniec I półrocza roku I półrocza tys. PLN tys. PLN tys. PLN Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Udziały (akcje) własne Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk netto okresu obrotowego Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Udziały akcjonariuszy mniejszościowych Razem kapitały własne Zobowiązanie długoterminowe Pożyczki i kredyty bankowe Obligacje zamienne na akcje Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rozliczenia międzyokresowe przychodów Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Rezerwy krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów - krótkoterminowe Pasywa razem

15 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. Travelplanet.pl S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca I półrocze I półrocze okres okres od od do do tys. PLN tys. PLN Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży w tym: towarów usług Koszt własny sprzedaży tym: towarów usług Zysk (strata) brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne 11 2 Pozostałe koszty operacyjne Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją 0 0 metodą praw własności Pozostałe zyski (straty) z inwestycji 0 0 Zysk (strata) na działalności operacyjnej Koszty finansowe - netto Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 79 3 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto Zysk (strata) na jedną akcję Z działalności kontynuowanej 0,09-0,13 Zwykły 0,09-0,13 Rozwodniony 0,09-0,13 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej 0,09-0,13 Zwykły 0,09-0,13 Rozwodniony 0,09-0,13 15

16 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. Travelplanet.pl S.A. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 6 miesięcy do 12 miesięcy 6 miesięcy do do 30 czerwca 31 grudnia 30 czerwca tys. PLN tys. PLN tys. PLN l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty błędów podstawowych l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego zwiększenie wydania udziałów (emisji akcji) Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu zwiększenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego zwiększenie wydania udziałów (emisji akcji) ponad wartoscią nominalną zmniejszenie (z tytułu) Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu korekty błędów podstawowych z tyt. wyceny opcji menadżerskich Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z tyt. aktualizacji wyceny zwiększenie zmniejszenie (z tytułu) Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

17 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Nierozliczony wynik z lat ubiegłych poczatek okresu korekty błędów podstawowych z tyt. memioriałowego ujecia przychodów ze sprzedaży usług pośrednictwa Nierozliczony wynik z lat ubiegłych poczatek okresu po korektach Zmiany nierozliczonego wyniku z lat ubiegłych zwiększenie z tyt przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia Nierozliczony wynik z lat ubiegłych koniec okresu Wynik netto początek okresu Wynik finansowy wypracowany w okresie obrotowym II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Travelplanet.pl S.A. 17

18 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6 miesięcy do 6 miesięcy do 30 czerwca 30 czerwca tys. PLN tys. PLN A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej l. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0 0 Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej l. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 Z aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych 75 0 dywidendy i udziały w zyskach 0 0 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 odsetki 75 0 inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 w jednostkach powiązanych 0 0 w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych 0 0 udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 Inne wydatki inwestycyjne

19 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej l. Wpływy 0 0 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 0 0 kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 Kredyty i pożyczki 0 0 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek 0-1 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki 0-10 Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l ll) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania gwarancje bankowe zabezpieczone lokatą NOTY OBJAŚNIAJĄCE 19

20 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. Noty objaśniające do bilansu NOTA 1A tys. PLN WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE koniec I półrocza koniec roku koniec I półrocza Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem NOTA 1B ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) tys. PLN Inne wartości Wartości niematerialne niematerialne i prawne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu zwiększenia zakup i wytworzenie zmniejszenia sprzedaż 0 0 wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu amortyzacja za okres skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu NOTA 1 C tys. PLN WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) Własne używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem NOTA 2A 20

21 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. tys. PLN RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE koniec roku środki trwałe, w tym: budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem

22 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. NOTA 2B ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Budynki i budowle Urzadzenia techniczne maszyny Środki transportu Inwestycje Inne środki rozpoczęteśrodki trwałe w trwałe budowie tys. PLN Środki trwałe, razem wartość brutto środków trwałych na początek okresu zwiększenia zmniejszenia wartość brutto środków trwałych na koniec okresu skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu amortyzacja za okres skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu wartość netto środków trwałych na koniec okresu

23 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. NOTA 2C ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) koniec roku tys. PLN własne używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Środki trwałe bilansowe, razem NOTA 3A NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE tys. PLN koniec roku należności od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych od pozostałych jednostek z tyt. pożyczek Należności długoterminowe netto odpisy aktualizujące wartość należności Należności długoterminowe brutto NOTA 3B tys. PLN jedn. waluta NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE koniec I koniec I koniec roku (STRUKTURA WALUTOWA) półrocza półrocza w walucie polskiej PLN w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) PLN pozostałe waluty w tys. zł w tys. PLN Należności długoterminowe, razem w tys. PLN NOTA 3C ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI 23 tys. PLN

24 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) koniec roku początek okresu zwiększenia w tym zwiększenia udzielone pożyczki zmniejszenia spłaty pożyczek koniec okresu NOTA 5A ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO koniec roku tys. PLN Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: odniesionych na wynik finansowy Zwiększenia odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymiwynagrodzenia wypłacone w nastepnym roku Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi wtnagrodzenia za okres ubiegły wypłacone w roku bieżącym Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: odniesionych na wynik finansowy odniesionych na kapitał własny odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy NOTA 5B INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE tys. PLN 24

25 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca koniec roku czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: koszty leasingu pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: koszty sprzedazy bonów koszty powstania POK koszty pozyskania kapitału Inne rozliczenia międzyokresowe, razem NOTA 6A tys. PLN ZAPASY koniec roku materiały półprodukty i produkty w toku produkty gotowe towary zaliczki na dostawy Zapasy, razem NOTA 7A tys. PLN NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE koniec roku od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy inne dochodzone na drodze sądowej należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 538 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem

26 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. NOTA 7B tys. PLN NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH koniec roku z tytułu dostaw i usług, w tym: od jednostek stowarzyszonych odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem NOTA 7C tys. PLN ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH koniec roku Stan na początek okresu zwiększenia (dokonanie odpisu aktualizującego należności przeterminowane których prawdopodobieństwo braku zapłaty jest wysokie ) zmniejszenia (rozwiązanie odpisu aktualizujacego należności - spłata ) Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu NOTA 7 D tys. PLN Jedn. waluta NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) koniec I koniec roku koniec I półrocza półrocza w walucie polskiej w tys. PLN w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. PLN b1. jednostka / waluta po przeliczeniu na tys. zł pozostałe waluty w tys. zł w tys. PLN Należności krótkoterminowe, razem w tys. PLN NOTA 9A 26

27 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE koniec roku tys. PLN w jednostkach stowarzyszonych w pozostałych jednostkach należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 9C tys. PLN UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Jedn. waluta koniec I półrocza koniec roku koniec I półrocza w walucie polskiej w tys. PLN w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. PLN pozostałe waluty w tys. zł w tys. PLN Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem w tys. PLN NOTA 9D tys. PLN ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) Jedn. waluta koniec I półrocza koniec roku koniec I półrocza w walucie polskiej w tys. PLN w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. PLN b1. jednostka / waluta pozostałe waluty w tys. zł w tys. PLN Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem w tys. PLN

28

29 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. NOTA 12 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) w tys. PLN Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj Rodzaj ograniczenia uprzywilejowania praw do akcji akcji Liczba akcji Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A akcje zwykłe imienne brak brak wkłady pieniężne B akcje zwykłe imienne brak brak wkłady pieniężne C akcje zwykłe imienne brak brak wkłady pieniężne D akcje zwykłe imienne brak brak wkłady pieniężne Liczba akcji, razem Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 1 zł 29

30 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. NOTA 14 A KAPITAŁ ZAPASOWY koniec roku tys. PLN koniec I półrocza ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej utworzony ustawowo utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość z dopłat akcjonariuszy / wspólników inny (wg rodzaju) Kapitał zapasowy, razem NOTA 14B KAPITAŁ REZERWOWY Z TYT. AKTUALIZACJI WYCENY tys. PLN koniec I półrocza koniec roku ujawniony zgodnie z MSSF 2 w momencie zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości za rok za rok Kapitał zapasowy, razem NOTA 18A ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO koniec roku tys. PLN koniec I półrocza Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: odniesionej na wynik finansowy odniesionej na kapitał własny odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Zwiększenia odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych związanych ze zmianą ujmowania przychodów odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi zmiany ujmowania przychodów odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi zmiany ujmowania przychodów Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy okresu w

31 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tyt. wypłacenia wynagrodzeń za rok poprzedni w roku bieżącym odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem odniesionej na wynik finansowy odniesionej na kapitał własny odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy NOTA 18E ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) tys. PLN koniec roku koniec I półrocza początek okresu w tym: czynsze i eksploatacja telefony koszty outsorsingu call center koszty emisji bonów usługi marketingowe usługi zwiazane z kartami płatniczymi usługi zwiazane z badaniem sprawozdania finansowego zakup biletów lotniczych pozostałe usługi obce zwiększenia (rezerwy na koszty bieżącego okresu ) czynsze i eksploatacja telefony koszty outsorsingu call center koszty emisji bonów usługi marketingowe usługi zwiazane z kartami płatniczymi usługi zwiazane z badaniem sprawozdania finansowego zakup biletów lotniczych pozostałe usługi obce wykorzystanie (rezerw na koszty z poprzedniego okresu ) czynsze i eksploatacja telefony koszty outsorsingu call center koszty emisji bonów usługi marketingowe

32 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. - usługi zwiazane z kartami płatniczymi usługi zwiazane z badaniem sprawozdania finansowego zakup biletów lotniczych pozostałe usługi obce koniec okresu w tym: czynsze i eksploatacja telefony koszty outsorsingu call center koszty emisji bonów usługi marketingowe usługi zwiazane z kartami płatniczymi usługi zwiazane z badaniem sprawozdania finansowego zakup biletów lotniczych pozostałe usługi obce razem NOTA 19A w tys. PLN ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE koniec roku koniec I półrocza wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego Zobowiązania długoterminowe, razem NOTA 19B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY koniec roku w tys. PLN koniec I półrocza powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem

33 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. NOTA 19C w tys.pln walut Jedn. a ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE koniec I koniec roku koniec I (STRUKTURA WALUTOWA) półrocza półrocza w walucie polskiej w tys. zł w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł b1. jednostka / waluta po przeliczeniu na tys. zł - pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł Zobowiązania długoterminowe, razem w tys. zł NOTA 20A w tys.pln ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE koniec roku koniec I półrocza wobec jednostek stowarzyszonych inne zobowiazania finansowe z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy wobec znaczącego inwestora kredyty i pożyczki, w tym: wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym: emisji bonów płatniczych z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń pozostałe fundusze specjalne - ZFŚS Zobowiązania krótkoterminowe, razem

34 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. NOTA 20B w tys.pln jedn waluta ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) koniec I półrocza koniec roku koniec I półrocza w walucie polskiej w tys. zł w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł b1. jednostka / waluta po przeliczeniu na tys. zł - pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem w tys. zł NOTA 24 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA- RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) koniec roku w tys.pln przychody netto ze sprzedazy usług marketingowych w tym: od jednostek powiązanych przychody netto ze sprzedazy usług - prowizje za sprzedaż usług turystycznych w tym: od jednostek powiązanych NOTA 25A w tys.pln koniec roku PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW przychody netto ze sprzedazy towarów w tym: od jednostek powiązanych przychody netto ze sprzedazy towarów, razem w tym: od jednostek powiązanych

35 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. NOTA 25B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. PLN koniec roku kraj w tym: od jednostek powiązanych eksport w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów w tym: od jednostek powiązanych NOTA 26 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU w tys.pln koniec roku amortyzacja zużycie materiałów i energii usługi obce koszt własny zakupu biletów lotniczych podatki i opłaty wynagrodzenia ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pozostałe koszty rodzajowe (w tym usługi bankowe i delegacje ) Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) 0-94 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

36 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. NOTA 27 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE w tys. PLN koniec roku Storno odpisów aktualizujących należności w związku z zapłatą w tym: od jednostek powiązanych pozostałe, w tym: w tym: od jednostek powiązanych Inne przychody operacyjne, razem NOTA 28 INNE KOSZTY OPERACYJNE w tys. PLN koniec roku Odpisanie należności przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych pozostałe, w tym: koszty dochodzenia nalezności Inne koszty operacyjne, razem NOTA 29B PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys.pln koniec roku z tytułu udzielonych pożyczek od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej od pozostałych jednostek pozostałe odsetki od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

37 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. NOTA 29C INNE PRZYCHODY FINANSOWE w tys. PLN koniec roku dodatnie różnice kursowe zrealizowane niezrealizowane rozwiązane rezerwy (z tytułu) pozostałe, w tym: Inne przychody finansowe, razem NOTA 30A KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys. PLN koniec roku od kredytów i pożyczek dla jednostek powiązanych, w tym: dla jednostek zależnych dla jednostek współzależnych dla jednostek stowarzyszonych dla znaczącego inwestora dla jednostki dominującej dla innych jednostek pozostałe odsetki dla jednostek powiązanych, w tym: dla jednostek zależnych dla jednostek współzależnych dla jednostek stowarzyszonych dla znaczącego inwestora dla jednostki dominującej dla innych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

38 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. NOTA 30B INNE KOSZTY FINANSOWE w tys. PLN koniec roku ujemne różnice kursowe, w tym: zrealizowane niezrealizowane utworzone rezerwy (z tytułu) pozostałe, w tym: czynsz leasingowy Inne koszty finansowe, razem NOTA 34A PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY w tys.pln koniec roku Zysk (strata) brutto Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) przychody nie stanowiące przychodów do opodatkowania przychody stanowiące przychody do opodatkowania ujęte w roku poprzednim koszty wynagrodzeń z wypłacone w koszty NKUP Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy według stawki 19 % Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy

39 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. NOTA 34B PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT koniec roku w tys. PLN zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) Podatek dochodowy odroczony, razem Noty objaśniające do rachunku przepływów środków pieniężnych Rachunek przepływów środków pieniężnych sporządzony został metodą pośrednią. Przez aktywa pieniężne rozumie się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pieniężnych zalicza się również inne aktywa finansowe, w tym w szczególności naliczone odsetki od aktywów finansowych. Jeżeli aktywa są płatne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia lokaty, to na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych zalicza się je do środków pieniężnych, chyba że się ujmuje je w przepływach z działalności inwestycyjnej. NOTA koniec roku w tys.pln a/ środki pieniężne razem ( początek okresu środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne b/ środki pieniężne razem ( koniec okresu) środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne Zmiana stanu środków pieniężnych środki pieniężne z działalności operacyjnej środki pieniężne z działalności inwestycyjnej środki pieniężne z działalności finansowej DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA 1 39

40 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. TRANSAKCJE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI w tys. PLN koniec roku MCI S.A. we Wrocławiu Należności wzajemne na dzień bilansowy: krótkoterminowe Zobowiązania wzajemne na dzień bilansowy: - krótkoterminowe Przychody ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym Koszty ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym CCS S.A. we Wrocławiu Należności wzajemne na dzień bilansowy: krótkoterminowe Zobowiązania wzajemne na dzień bilansowy: krótkoterminowe Bankier.pl S.A. we Wrocławiu Przychody ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym Koszty ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym NOTA 2 STRUKTURA ZATRUDNIENIA (PRZECIĘTNIE) w tys. PLN koniec roku Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych ,7 Ogółem ,7 NOTA 3 WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW ZARZĄDU I ORGANÓW NADZORCZYCH w tys. PLN koniec roku Wynagrodzenia Członków Zarządu 95, Piotr Multan Tomasz Moroz 95, Krzysztof Wachowski Wynagrodzenia członków organów nadzorczych ,

41 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. NOTA 4 INFORMACJE O WARTOŚCI ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK I GWARANCJI, Z PODANIEM WARUNKÓW OPROCENTOWANIA I SPŁAT TYCH KWOT UDZIELONYCH OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM EMITENTA w tys. PLN koniec roku Stan na początek roku Pożyczki udzielone (odsetki) Pożyczki spłacone Stan na koniec roku Stan udzielonych pożyczek na koniec roku ogółem Pożyczki udzielone na okres jednego roku, których odsetki zostały naliczone wg zmiennej stawki WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych obowiązującej na pierwszy dzień każdego okresu odsetkowego plus stałe oprocentowanie w wysokości 3% w stosunku rocznym. NOTA 5 Zobowiązania warunkowe i inwestycyjne, udzielone gwarancje, poręczenia wystawione weksle. Na dzień Spółka posiadała zobowiązania warunkowe z tyt. czynszów i akredytacji IATA. Zobowiązanie to zostało zabezpieczone lokatą pieniężną na łączną kwotę ,00 zł NOTA 6 Planowane nakłady inwestycyjne. W najbliższych latach Travelplanet.pl S.A. zamierza przeprowadzić następujące nakłady inwestycyjne: 1. rozbudowa infrastruktury teleinformatycznej wykorzystywanej przez Call Center, 2. otwarcie kolejnych Punktów Bezpośredniej Obsługi Klienta w centrach handlowych. 3. tworzenie nowych systemów informatycznych w celu większej automatyzacji pracy NOTA 7 Działalność zaniechana. W trakcie roku od 1 stycznia do 30 czerwca roku Spółka nie zaniechała działalności wcześniej prowadzonej oraz w najbliższym czasie nie przewiduje zaniechania żadnego z rodzajów prowadzonej działalności. NOTA 8 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. Wystapiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres z tyt. ujawnienia zgodnie z MSSF nr 2 Płatności w formie akcji własnych. w momencie zmiany przyjętych zasad (polityki)rachunkowości z Ustawy o Rachunkowości na Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej. NOTA 9 Informacje o ważnych wydarzeniach, które miały miejsce po dniu bilansowym. 41

42 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. W czerwcu roku Spółka sprzedała 5 Punktów Obsługi Klienta na łączną kwotę 646 tys. zl, a w lipcu roku ponownie objęła umowami leasingu. Spółka przychody z tej transakcji ujęła w przychodach przyszłych okresów i będą one rozliczane w okresie trwania leasingu Transakcja została ujeta w przychodach przyszłych okresów długo i krótkoterminowych. NOTA 10 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi oraz zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Rok jest pierwszym rokiem, w którym sprawozdanie finansowe sporzadzone zostało zgodnie z MSSF. Dane przedstawione poniżej wymagane są do ujawnienia w roku, w którym zastosowanio MSSF po raz pierwszy. Ostatnim sprawozdaniem finansowym sporzadzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości było sprawozdanie za rok zakończony 31 grudnia roku zatem za datę przejścia na zasady zgodne z MSSF uznaje się dzień 1 stycznia r. Uzgodnienie kapitałów na dzień 1 stycznia (data przejścia na zasady zgodne z MSSF) Nota Ustawa o rachunkowości Efekt przejścia na MSSF MSSF tys. PLN tys. PLN tys.pln Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Należności handlowe oraz pozostałe należności Inne aktywa finansowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Inne aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Udziały (akcje) własne Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk netto okresu obrotowego Razem kapitały własne Zobowiązanie długoterminowe Pożyczki i kredyty bankowe 0 Obligacje zamienne na akcje 0 42

43 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 0 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku 8 dochodowego 8 0 Rezerwy długoterminowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pasywa razem Spółka dokonała korekty przez wynik niepodzielony następujących zdarzeń: - memoriałowe ujęcie przychodów z tytułu prowizji od sfinalizowanych transakcji po uwzględnieniu podatku odroczonego w kwocie 32 tys.zł, - wycenę przyznanych w ubiegłych latach opcji menadżerskich w kwocie tys. zł. NOTA 11 Pozostałe noty objaśniające. 6 miesięcy zakończonych 6 miesięcy zakończonych do do tys. PLN tys. PLN Zysk przypadający na akcjonariuszy Spółki średnia ważona liczba akcji zwykłych podstawowy zysk na akcję( w złna jedną akcję) 0,09-0,16 Średnia ważona liczba akcji rozwodnionych Rozwodniony zysk na jedną akcję ( w zł na jedną akcję) Transakcją rozwadniającą w roku jest emisja serii D a w emisja serii E 0,09-0,13 Następujące punkty nie zostały przedstawione w dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania finansowego : Instrumenty finansowe nie wystąpiły, Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostki samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli nie wystąpiły, Koszt wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby wystąpił w wysokości 48 tys. zł. Wynagrodzenia pracowników pracujących nad portalem są częscią składową wartości niematerialnych i prawnych. Relacje między prawnym poprzednikiem a Travelplanet.pl S.A. oraz sposób i zakres przyjęcia aktywów i pasywów nie dotyczy, 43

44 Półroczne sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 30 czerwca. Korekty do sprawozdania finansowego, jeżeli ostatnie 3 lata działalności Spółki przypadły na okres charakteryzujący się dużym wskaźnikiem inflacji (powyżej 20 % w skali roku) nie dotyczy. W niniejszym raporcie nie wypełniono następujących not: 2D,3A,3B,3C,3D,4A,4B,4C,4D,4E,4F,4G,4H,4I,4J,4K,4L,4Ł,4M,4N,4O,4P,4R,4S,4T,8A,9C,9F,9G, 11A,13A,13B,15,16,17,18B,18C,18D,19D,19E,20C,20D,21A,21B,22,23,24A,24B,29B,29C,31,32,33, 34C,34D,35,36,37,38 44

45 Sprawozdanie z działalności Zarządu Spółki za pierwsze półrocze roku Wrocław, Travelplanet.pl S.A., ul. Świdnicka 13, Wrocław tel / , fax / , info@travelplanet.pl NIP konto bankowe:

46 SPRAWOZDANIE z działalności Zarządu Travelplanet.pl S.A. za pierwsze półrocze roku I. Dane organizacyjne Travelplanet.pl jest spółką akcyjną powołaną roku na mocy aktu notarialnego sporządzonego w Kancelarii Notarialnej przed notariuszem mgr Helena Szymczyk Grabińską (Repetytorium A nr 9351/2000 ). Dnia pod numerem KRS dokonano rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez VI Wydział Gospodarczy-Rejestrowy Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej Sąd Rejonowy. (Wcześniejsza rejestracja została dokonana w Rejestru Handlowego w Dziale B pod nr prowadzonego przez Sąd jak wyżej). Główna działalność Travelplanet.pl S.A. polega na agencyjnej sprzedaży imprez turystycznych, biletów lotniczych i usług marketingowych zgodnie z klasyfikacją działalności gospodarczej Krajowego Rejestru Urzędowego Podmiotów Gospodarki Narodowej identyfikuje ją numer PKD 6330B oraz Regon Kapitał spółki według stanu na dzień 30 czerwca wynosił zł i dzielił się na akcje o wartości nominalnej 1 zł każda. W tym stanowiły akcje serii A, akcje serii B, akcje serii C, akcje serii D. W dniu 11 lutego Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w drodze publicznej emisji od do akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 zł każda. W dniu 17 maja r uchwałą Komisji Papierów Wartościowych i Giełd Travelplanet.pl SA została dopuszczona do obrotu publicznego. W dniach czerwca miała miejsce publiczna subskrypcja akcji, w wyniku której inwestorzy objęli sztuk akcji serii D po cenie emisyjnej 18 zł. Rejestracja przez Sąd podwyższenia kapitału zakładowego Spółki miała miejsce w dniu 20 lipca. Od 12 lipca Spółka Travelplanet.pl SA jest notowana na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. 2 Travelplanet.pl S.A., ul. Świdnicka 13, Wrocław tel / , fax / , info@travelplanet.pl NIP konto bankowe:

47 Posiedzenia Zarządu odbywały się przynajmniej raz w miesiącu zgodnie z Regulaminem Zarządu i dotyczyły w szczególności: sprzedaży, spraw kadrowych, spraw finansowych, spraw organizacyjnych. II. Działalność Spółki 1. Spółka W pierwszej połowie roku Travelplanet.pl koncentrowała się z jednej strony na rozwoju sieci sprzedaży, a z drugiej strony na poprawie efektywności operacyjnej. Kluczowe znaczenie miały działania mające na celu zwiększenie rentowności, poprawę wydajności pracowników oraz optymalizację kluczowych procesów biznesowych. Spółka jest wiodącym sprzedawcą produktu turystycznego z wykorzystaniem nowoczesnych kanałów dystrybucji i obsługi klienta (Internet, call center, Punkty Obsługi Klienta w centrach handlowych), nastawionym na dostarczanie swoim klientom szeroko rozumianej oferty turystycznej, w łatwy i wygodny sposób. Podstawowymi produktami była sprzedaż wycieczek turystycznych oraz biletów lotniczych. Łączna wartość sprzedanych w pierwszej połowie roku usług turystycznych osiągnęła poziom 36 mln zł, z czego ok. 28% stanowiła sprzedaż zrealizowana za pośrednictwem Punktów Obsługi Klienta Travelplanet.pl S.A. zlokalizowanych w renomowanych Centrach Handlowych. Dystrybuowane są przez nie wszystkie produkty Spółki. Docelowo Spółka planuje otworzenie co najmniej punktów w latach Szybko rozwijała się również sprzedaż bonów TravelPass łączna sprzedaż w tym okresie przekroczyła 1,4 mln zł. Za pośrednictwem portalu Hotele24.pl sprzedawane są rezerwacje hotelowe, zarówno w hotelach w Polsce, jak i w hotelach zagranicznych. Łączna wartość sprzedanych usług hotelowych w pierwszej połowie roku wyniosła 370 tys. zł. 2. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność jednostki w okresie sprawozdawczym, a także po jego zakończeniu. Istotnymi wydarzeniami, mającymi wpływ na działalności Spółki w pierwszej połowie roku były: 1. Zmiana składu Zarządu Spółki. 2. Uruchomienie kolejnych Punktów Obsługi Klienta, co powinno w sposób bardzo istotny zwiększyć możliwości sprzedaży produktów Spółki. 3. Przeprowadzona transakcja leasingu zwrotnego Punktów Obsługi Klienta. 4. Częściowy outsourcing Call Center 5. Podpisanie umów dystrybucyjnych z wiodącymi polskimi portalami 6. Wprowadzenie nowego portalu Aero.pl 3 Travelplanet.pl S.A., ul. Świdnicka 13, Wrocław tel / , fax / , info@travelplanet.pl NIP konto bankowe:

48 7. Podwyższenie rentowności na sprzedaży podstawowych produktów. 3. Przewidywany rozwój jednostki I. Ogólne 1. Utrzymanie wysokiego tempa wzrostu i tym samym pozycji lidera wśród polskich internetowych biur podróży; 2. Podniesienie rentowności w poszczególnych obszarach działalności spółki: - turystyka (dzięki wzrostowi wolumenu sprzedaży ) - bilety lotnicze (dzięki uzyskaniu specjalnych taryf od linii lotniczych) - hotele (poprzez zmianę obecnych dostawców) 3. Rozpoczęcie konsolidacji polskiego rynku turystyki internetowej 4. Poszerzenie oferty produktowej o kolejne kategorie II. Sprzedaż 1. Dalszy rozwój sieci Punktów Obsługi Klienta; 2. Dalszy rozwój sprzedaży wycieczek i biletów lotniczych; 3. Wprowadzenie segmentu SPA do sprzedaży w dziale TravelPass 4. Poprawa jakości obsługi klienta III. Marketing 1. Ciągłe podnoszenie znajomości marki Travelplanet.pl; 2. Zwiększenie oglądalności stron Travelplanet.pl, Aero.pl, Hotele24.pl; 3. Rozbudowa sieci partnerskiej 4. Intensyfikacja akcji promocyjnych III. Część finansowa I. Sprzedaż Podstawowym źródłem dochodów Spółki są przychody z tytułu prowizji od sprzedanych imprez turystycznych, biletów lotniczych oraz przychody ze sprzedaży reklam. Struktura przychodów w pierwszej połowie roku kształtowała się następująco: W mln zł Przychody ze sprzedaży turystyki 1,97 Przychody ze sprzedaży biletów lotniczych 11,30 Przychody z usług marketingowych 0,31 Przychody ze sprzedaży usług hotelowych 0,04 4 Travelplanet.pl S.A., ul. Świdnicka 13, Wrocław tel / , fax / , info@travelplanet.pl NIP konto bankowe:

49 II. Wyniki finansowe Wybrane pozycje z rachunku zysków i strat za pierwsze półrocze r: W tys. zł Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży 64 Koszty ogólnego zarządu Wynik na sprzedaży 212 Saldo pozostałych przychodów/kosztów -17 operacyjnych Wynik na działalności operacyjnej 195 Saldo przychodów/kosztów finansowych 78 Saldo zdarzeń nadzwyczajnych 0 Wynik brutto 273 Wynik netto 194 III. Główne cele finansowe na rok : 1. Dynamika wzrostu przychodów ze sprzedaży na poziomie 190% w stosunku do roku. 2. Zwiększenie rentowności sprzedaży. 3. Znaczne zwiększenie wyniku EBITDA (zysk na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację). 4. Wypracowanie dodatniego wyniku netto na poziomie kilkuset tys. zł. IV. Sytuacja majątkowa I. Aktywa 5 Travelplanet.pl S.A., ul. Świdnicka 13, Wrocław tel / , fax / , info@travelplanet.pl NIP konto bankowe:

50 Lp. AKTYWA Stan na [ tys. zł] A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 989 II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Aktywa z tyt. Podatku dochodowego 259 V. Inne aktywa długoterminowe 685 B. Aktywa obrotowe I. Zapasy 213 II. Należności krótkoterminowe III. Inne aktywa finansowe 243 IV. Inwestycje krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW II. Pasywa Lp. PASYWA Stan na [ tys. zł] A. Kapitał własny I. Kapitał podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0 III. Udziały (akcje) własne 0 IV. Kapitał zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały rezerwowe 0 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 194 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Przychody przyszłych okresów 647 II. Zobowiązania długoterminowe 224 III. Zobowiązania krótkoterminowe IV. Rozliczenia międzyokresowe 331 SUMA PASYWÓW Travelplanet.pl S.A., ul. Świdnicka 13, Wrocław tel / , fax / , info@travelplanet.pl NIP konto bankowe:

51 V. Sytuacja kadrowa W dniu 21 grudnia roku Rada Nadzorcza przyjęła rezygnację Piotra Multana, Tomasza Moroza oraz Krzysztofa Wachowskiego z pełnionych funkcji. Rada Nadzorcza jednogłośnie wybrała Tomasza Moroza na prezesa zarządu Spółki w latach Na dzień r. zatrudnienie w Spółce wynosiło 68 osób. Spółka posiada również liczną sieć kontrahentów dostarczających szeroki wachlarz usług zewnętrznych (outsourcing) Wzrost zatrudnienia był wynikiem dynamicznego rozwoju sprzedaży Spółki oraz otworzenia sieci Punktów Obsługi Klienta. VI. Opis podstawowych ryzyk i zagrożeń 1. RYZYKO ZWIĄZANE Z WYSTĘPOWANIEM KATAKLIZMÓW W REGIONACH TURYSTYCZNYCH Emitent jako agent działający w branży turystycznej jest pośrednio silnie związany z sytuacją polityczną na świecie. W związku z tym wszelkie tragiczne wydarzenia i katastrofy, szczególnie mające miejsce w atrakcyjnych turystycznie regionach świata determinują popyt na rynku usług turystycznych. Istnieje ryzyko wystąpienia takich tragedii i katastrof jak zamachy terrorystyczne, wybuch wojny, epidemie, zamieszki społeczne oraz wybuchy wulkanów i trzęsienia ziemi, które jeżeli mają miejsce w pobliżu regionów turystycznych mogą mieć negatywny wpływ globalny popyt na usługi turystyczne, a przez to na przyszłe wyniki Spółki. 2. RYZYKO ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ FIRM KONKURENCYJNYCH Aktualnie Travelplanet.pl S.A. jest jednym z liderów internetowego rynku usług turystycznych. Zmiany zachodzące na rynku usług turystycznych wskazują, że rozwój biur podróży on-line w dłuższej perspektywie wyeliminuje dużą część tradycyjnych, małych i lokalnych agencji turystycznych. Atrakcyjność rynku internetowych usług turystycznych oraz tendencje konsolidacyjne niosą ze sobą ryzyko pojawienia się nowych podmiotów gospodarczych bezpośrednio konkurujących z Travelplanet.pl. w różnych segmentach rynku usług turystycznych. Skutkować to może ograniczeniem penetracji rynku przez Emitenta i obniżeniem jego wyników finansowych. 3. RYZYKO ZWIĄZANE Z KADRĄ MENEDŻERSKĄ EMITENTA Uzyskanie dynamicznego wzrostu wartości podmiotu gospodarczego uzależnione jest od jakości pracy kluczowych pracowników zatrudnionych w tym podmiocie, a w szczególności zarządu. Emitent ogranicza to ryzyko poprzez aktywną politykę personalną i wprowadzanie pracowniczych i menedżerskich programów lojalnościowych. 7 Travelplanet.pl S.A., ul. Świdnicka 13, Wrocław tel / , fax / , info@travelplanet.pl NIP konto bankowe:

52 Ponadto należy zwrócić uwagę, że Emitent jest podmiotem gospodarczym o stosunkowo niewielkich rozmiarach, czego konsekwencją jest wykonywanie niektórych specjalistycznych zadań przez pojedynczych pracowników. Powoduje to brak możliwości szybkiego i łatwego zastąpienia specjalistów wykonujących, niektóre kluczowe dla działalności Emitenta funkcji, w przypadku utraty tych specjalistów przez Spółkę. 4. RYZYKO ZWIĄZANE ZE STRUKTURĄ AKCJONARIATU Znaczącym akcjonariuszem Emitenta jest MCI Management S.A. posiadające 41,17 %w kapitale zakładowym Spółki i w głosach na WZA. Z tego powodu MCI Management S.A. posiada decydujący wpływ na działalność Emitenta. 5. RYZYKO ZWIĄZANE Z SYTUACJĄ MAKROEKONOMICZNĄ POLSKI Kształtowanie się takich wielkości makroekonomicznych jak: wielkość PKB, siła nabywcza pieniądza, poziom bezrobocia, umacnianie się złotego względem innych walut, tempo wzrostu gospodarczego a w konsekwencji zamożności budżetów domowych mogą wpłynąć na wielkość popytu na produkty i usługi oferowane przez Spółkę. Ogólna koniunktura gospodarcza może również wpłynąć na poziom skłonności ludzi do wykorzystywania urlopów. Istnieje pewne ryzyko cofnięcia się obecnej dobrej koniunktury w polskiej gospodarce. Sytuacja taka miałaby wpływ na osłabienie tempa wzrostu konsumpcji krajowej, a więc i na popyt na produkty i usługi oferowane przez Emitenta, a przez to na wyniki przez niego osiągane. 6. RYZYKO ZWIĄZANE ZE ZMIANAMI REGULACJI PRAWNYCH Sytuacja makroekonomiczna państwa wymusza zmiany w prawie, w tym szczególności w prawie podatkowym. Zmiany przepisów podatkowych mogą spowodować wzrost kosztów działalności Emitenta i wpłynąć na wyniki finansowe oraz powodować trudności w ocenie skutków przyszłych zdarzeń czy decyzji. Ponadto Travelplanet.pl jest agentem turystycznym w związku z czym podlega obowiązkom wynikającym z ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku o usługach turystycznych (Dz.U tekst jedn.), których zmiana może powodować zmianę warunków działalności Emitenta. 7.RYZYKO ZWIĄZANE Z FUNKCJONOWANIEM INTERNETU ORAZ ROZLICZEŃ ELEKTRONICZNYCH W związku z działalnością w sieci Internet, Emitent dokonuje części swoich rozliczeń z klientami za pośrednictwem sieci. Spółka dokłada wszelkich staranności, aby tego typu transakcje odbywały się z maksymalnym zachowaniem bezpieczeństwa, poprzez współpracę z firmami autoryzującymi karty kredytowe (np. e-card), czy szyfrowanie danych w obszarach dokonywania transakcji. Emitent dba także o poufność danych swoich klientów i użytkowników wykorzystując dostępne środki ich ochrony. Niemniej istnieje ryzyko po stronie klientów, którzy jeśli nie zachowują podstawowych zasad 8 Travelplanet.pl S.A., ul. Świdnicka 13, Wrocław tel / , fax / , info@travelplanet.pl NIP konto bankowe:

53 bezpieczeństwa korzystania z komputera i Internetu, mogą narazić się na utratę własnych danych. Ryzykiem funkcjonowania w globalnej sieci są także wirusy komputerowe, które mogą paraliżować funkcjonowanie pojedynczych komputerów, jak i większych systemów oraz tzw. ataki hackerów na serwery i systemy informatyczne. Spółka przeciwdziała temu w sposób ciągły podnosząc poziom zabezpieczeń stosowanych przez siebie i swoich partnerów technologicznych. Ryzykiem funkcjonowania sieci Internet są także zdarzające się problemy związane z awaryjnością infrastruktury sprzętowej oraz oprogramowania. Zaistnienie takich sytuacji może prowadzić do uniemożliwienia lub utrudnienia zwiedzania stron internetowych Emitenta przez potencjalnych klientów. Problemy te w większości przypadków występują po stronie firm współpracujących z Emitentem, które nie mogą zagwarantować pełnej niezawodności. Emitent ze swojej strony dokłada wszelkiego możliwego wysiłku, aby zapobiegać tym zagrożeniom we własnej infrastrukturze, diagnozuje potencjalne zagrożenia w infrastrukturze firm współpracujących oraz dokonuje wyboru renomowanych poddostawców usług teleinformatycznych. VI. Opis istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi W roku nie wystąpiły istotne bezpośrednie transakcje Travelplanet.pl S.A. z podmiotami powiązanymi. VII. Informacje na temat zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz udzielonych poręczeniach i gwarancjach Spółka nie zaciągnęła jakichkolwiek kredytów czy pożyczek. VIII. Informacje na temat udzielonych pożyczek Spółkom powiązanym Spółka udzieliła pożyczek na łączną kwotę 424 tys. osobom powiązanym. IX. Ocena zarządzania zasobami finansowymi Spółka zarządza zasobami finansowymi zgodnie z założeniami prospektu emisyjnego. X. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych Spółka realizuje założone w prospekcie zamierzenia inwestycyjne tj. otwieranie kolejnych punktów obsługi klienta oraz przymierza się do rozpoczęcia procesu przejęć na rynku usług turystycznych. XI. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Travelplanet.pl S.A. Zmiany w zasadach zarządzania Spółką polegają głównie na wprowadzeniu metody zarządzania poprzez cele (MBO) oraz na istotnej delegacji uprawnień decyzyjnych przez Zarząd na kadrę kierowniczą średniego szczebla. Zmiany te zostały wsparte wprowadzeniem systemu Instrukcji Wewnętrznych, które mają stanowić narzędzie wspierające zarządzanie we wszystkich obszarach biznesowych i funkcjonalnych oraz cyklem szkoleń. 9 Travelplanet.pl S.A., ul. Świdnicka 13, Wrocław tel / , fax / , info@travelplanet.pl NIP konto bankowe:

54 XII. Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących Travelplanet.pl S.A. 1. Skład Zarządu Travelplanet.pl S.A. w pierwszej połowie roku przedstawiał się następująco: Od dnia do dnia roku: Tomasz Moroz Prezes Zarządu. 2. Skład Rady Nadzorczej Travelplanet.pl S.A. w pierwszej połowie roku przedstawiał się następująco: Na dzień : 1. Tomasz Czechowicz Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Krzysztof Wachowski Członek Rady Nadzorczej 3. Konrad Łapiński Członek Rady Nadzorczej 4. Jonathan Siddons - Członek Rady Nadzorczej 5. Nicholas Fitzwilliams - Członek Rady Nadzorczej XIII. Umowy zawarte między Travelplanet.pl SA a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska Umowy zawarte między Travelplanet.pl S.A. a osobami zarządzającymi w pierwszej połowie roku nie przewidują rekompensat w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia. XIV. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych (w pieniądzu, naturze lub innej formie), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych Łączna wartość wynagrodzenia Prezesa Zarządu Spółki w pierwszym półroczu roku wyniosła PLN. Osoby nadzorujące Spółkę nie pobierają wynagrodzeń. XV. Akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Travelplanet.pl S.A. 10 Travelplanet.pl S.A., ul. Świdnicka 13, Wrocław tel / , fax / , info@travelplanet.pl NIP konto bankowe:

55 Według stanu wiedzy Travelplanet.pl S.A. na dzień 12 października roku ilość akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawia się następująco: Zarząd: Ilość posiadanych akcji: Tomasz Moroz Rada Nadzorcza: Jacek Ciesielski 1430 Andrzej Sobol 1430 Nicholas Fitzwilliams XVI. Znaczni akcjonariusze 1. MCI Management SA - 41,17% udziału w kapitale zakładowym i głosach na WZA. 2. BZ WBK AIB Asset Management SA - 9,2% udziału w kapitale zakładowym i głosach na WZA. 3. Skarbiec TFI SA - 5,6% udziału w kapitale zakładowym i głosach na WZA. 4. Nicholas Fitzwilliams - 5,126%udziału w kapitale zakładowym i głosach na WZA. 5. Pekao Otwarty Fundusz Emerytalny - 5,13%udziału w kapitale zakładowym i głosach na WZA. 6. INVESTORS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. - 5,02% udziału w kapitale zakładowym i głosach na WZA. XVI. Wynagrodzenie podmiotu dokonującego przeglądu półrocznego oraz badania rocznego jednostkowego i sprawozdania finansowego Travelplanet.pl SA Wynagrodzenie podmiotu dokonującego przeglądu półrocznego oraz badania rocznego jednostkowego i sprawozdania finansowego wraz z przeglądem przeglądem półrocznego sprawozdania finansowego Travelplanet.pl S.A. wyniesie : 1. badanie sprawozdania finansowego za rok 16 tys. zł. Wynagrodzenia z innych tytułów dla podmiotu dokonującego przeglądu sprawozdania finansowego nie wystąpiły. XVII. Informacja o rynkach zbytu i dostawcach 11 Travelplanet.pl S.A., ul. Świdnicka 13, Wrocław tel / , fax / , info@travelplanet.pl NIP konto bankowe:

56 Travelplanet.pl S.A. prowadzi sprzedaż produktów i usług na rynku krajowym. Głównymi rynkami zbytu dla produktów i usług Spółki są: rynek turystyki wyjazdowej, rynek biletów lotniczych, rynek bonów premiowych oraz rynek rezerwacji hoteli online. Eksploatacja rynku przez Spółkę odbywa się głównie poprzez wykorzystanie kanałów innowacyjnej sprzedaży, czyli Call Center, sieci sprzedaży w centrach handlowych oraz Internetu. Podstawowym rynkiem Spółki jest rynek zagranicznej turystyki wyjazdowej w Polsce. Liczba podróży zagranicznych wzrasta systematycznie, z wyjątkiem krótkich okresów kryzysów ekonomicznych bądź politycznych. W poniższej tabeli przedstawiono dane Instytutu Turystyki dotyczące liczby podróży turystycznych odbywanych przez Polaków w ostatnich latach oraz prognozy do roku Liczba podróży turystycznych mieszkańców Polski Dane w mln osób P P P 2007P Liczba wyjazdów turystycznych razem 7,7 8,4 7,2 7,5 8,1 8,7 9,1 Źródło: badania i prognozy Instytutu Turystyki 2004 Według szacunków Instytutu Turystyki, w 2003 roku Polacy uczestniczyli w 7,2 mln (spadek o 14,3% w stosunku do 2002 r.) podróży za granice, czyli podróży połączonych, co najmniej z jednym noclegiem poza granicami kraju. Obserwowany spadek liczby zagranicznych wyjazdów wynika ze spadku uczestnictwa, co znaczy, że mniej osób wyjechało za granice, ale uczestnicy takich wyjazdów wyjeżdżali częściej: średnia liczba podróży zagranicznych wyniosła 1,9 na osobę (dla porównania w 2002 r. 1,7). Jak wskazują szacunki liczba przekroczeń granicy przez mieszkańców Polski po małym spadku w 2003 rośnie liniowo i wydaje się, iż ta tendencja się utrzyma. Odnotowaną przez Instytut Turystyki tendencją w przypadku wyjazdów zagranicznych jest większy spadek uczestnictwa Polaków w wyjazdach zagranicznych długookresowych niż krótkookresowych (na mniej niż 5 dni). Zgodnie z badaniami Instytutu Turystyki około 33% Polaków wyjeżdżających zagranicę korzysta z usług biur podróży, z czego 23% stanowią wycieczki lub pobyty całkowicie zorganizowane przez biura. W roku 2003 daje to więc łącznie liczbę ok. 2,4 mln. osób, które stanowią rynek dla biur podróży. Wraz ze wzrostem zamożności polskiego społeczeństwa liczba tych osób będzie wzrastała. Sposób organizacji zagranicznych podróży Polaków całkowicie przez biuro podróży 23% 30% 29% częściowo przez biuro podróży 10% 7% 6% samodzielnie 67% 63% 65% Źródło: Instytut Turystyki 12 Travelplanet.pl S.A., ul. Świdnicka 13, Wrocław tel / , fax / , info@travelplanet.pl NIP konto bankowe:

57 Badania dotyczące grupy docelowej dla zbytu produktów Emitenta określają odbiorcę jako osobę w wieku od lat z pełną aktywnością zawodową o zarobkach ponad zł. miesięcznie. 55% klientów Spółki pochodzi z miast powyżej 500 tys. mieszkańców, a 35% z miejscowości poniżej 100 tys. mieszkańców. 85% posiada wykształcenie średnie i wyższe, 44% stanowi kadra menedżerska a 22% to pracownicy biurowi średniego szczebla. Są to ludzie czynnie spędzający wolny czas, średnio 2 razy do roku wyjeżdżający za granicę. Klienci Travelplanet.pl to ludzie zapracowani, posiadający ograniczony czas na dokonywanie zakupów i formalności związanych z planowaniem wakacji. Ludzie chętnie podążający za pojawiającymi się trendami rynkowymi i przekonani o korzyściach płynących z zakupów w Internecie. Spółka prowadzi sprzedaż swoich produktów i usług poprzez portal internetowy oraz Call Center. Taki sposób działalności skierowany jest przede wszystkim do klienta krajowego, choć nie wykluczone jest korzystanie z usług Emitenta także podmiotów zagranicznych, przede wszystkim jeżeli chodzi o usługi reklamowe. W ostatnich latach sprzedaż usług na eksport wyniosła odpowiednio: 19,5 tys. PLN, 252,9 tys. PLN i 4,5 tys. PLN w latach 2004, 2003 i Travelplanet.pl SA działa jako agent szeroko rozumianych usług turystycznych. Spółka wykorzystując swoją pozycję na rynku biur podróży oferuje gotowe produkty innych podmiotów. Ze względu na spektrum oferowanych usług turystycznych grupy dostawców można podzielić na: dostawców wycieczek zagranicznych i dostawców biletów lotniczych. Pakiety turystyczne Najistotniejszym elementem działalności Spółki jest oferowanie przez Traveplanet.pl pakietów turystycznych, które pochodzą od największych i najbardziej renomowanych touroperatorów działających na polskim rynku. Wśród nich można wyróżnić duże międzynarodowe koncerny tj. TUI czy Neckermann, oraz wszystkich renomowanych touroperatorów polskich, którzy dostarczają wysokiej jakości, jednak nieco tańsze produkty turystyczne tj. m.in. Ecco Holiday, Exim Tours, Alfa Star, Triada, Rainbow Tours, Itaka i wielu innych. W sumie biura prezentowane w serwisie pokrywają zdecydowaną większość oferty zorganizowanych wyjazdów zagranicznych w Polsce. Struktura sprzedaży pełnej oferty turystycznej Spółki czyli pakietów turystycznych w r., pokazuje, iż ponad 54% oferty sprzedanej przez Travelplanet.pl jest dostarczana przez 5 touroperatorów a największy udział w sprzedaży mają dostawcy o niskiej cenie ofert wyjazdowych. 13 Travelplanet.pl S.A., ul. Świdnicka 13, Wrocław tel / , fax / , info@travelplanet.pl NIP konto bankowe:

58 Struktura sprzedaży pełnej oferty turystycznej I połowa Touroperatorzy Obrót mln Udział % Touroperator A 3,6 18 % Touroperator B 2,2 11 % Touroperator C 1,9 10 % Touroperator D 1,6 8 % Touroperator E 1,4 7 % Źródło: Travelplanet.pl Nazwy dostawców usług turystycznych zostały objęte Wnioskiem o niepublikowanie Bilety lotnicze Rynek biletów lotniczych podzielił się obecnie na dwa segmenty bilety linii tradycyjnych i bilety na linie typu low-cost. Struktura dostawców biletów lotniczych w pierwszej połowie roku : Tradycyjne linie lotnicze - - udział wartościowy ok. 80% Tani przewoźnicy linie low-cost udział wartościowy ok. 20% Nazwy dostawców linii tradycyjnych zostały objęte Wnioskiem o niepublikowanie Prezes Zarządu Tomasz Moroz Wrocław, dnia 15 października r. 14 Travelplanet.pl S.A., ul. Świdnicka 13, Wrocław tel / , fax / , info@travelplanet.pl NIP konto bankowe: