PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CAPITAL PARK S.A. ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2012 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE CAPITAL PARK SA

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE CAPITAL PARK SA I PÓŁROCZE

2 Spis treści I. WYBRANE DANE FINANSOWE... 3 II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 4 III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CAPITAL PARK S.A BILANS... 8 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 9 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) IV. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KAPITAŁ PODSTAWOWY I KAPITAŁ ZAPASOWY REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PODATKI SEGMENTY OPERACYJNE INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I POZABILANSOWE ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

3 I. WYBRANE DANE FINANSOWE PLN 000 EUR 000 PLN 000 EUR 000 PLN 000 EUR Aktywa razem Inwestycje długoterminowe Kapitał własny (403) (100) Kapitał akcyjny Liczba akcji (w sztukach) Zobowiązania długoterminowe Zysk (strata) netto (497) (125) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 080) (256) (646) (163) (83 645) (19 799) (24) (6)

4 II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE O SPÓŁCE Spółka Capital Park S.A. utworzona została aktem notarialnym Repertorium A 2163/2010 z dnia 12 listopada 2010 r. w Kancelarii Notarialnej w Warszawie przed notariuszem Tomaszem Wojciechowskim. Wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 17 grudnia 2010 r. pod firmą Capital Park Spółka Akcyjna. Rozpoczęła prowadzenie działalności gospodarczej od dnia 12 listopada 2010 r. Spółka posiada numer REGON nadany przez Urząd Statystyczny Jest podatnikiem podatku od towarów i usług, posiada numer identyfikacji podatkowej: NIP Siedzibą Spółki jest ul. Marynarska 11, Warszawa. Przedmiotem podstawowej działalności jednostki jest: działalność holdingowa, realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi. Pełen przedmiot prowadzonej działalności wpisany jest w dziale trzecim Krajowego Rejestru Sądowego. 2. CZAS TRWANIA Spółka Capital Park S.A. została utworzona na czas nieoznaczony. 3. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2012 r.: Organami Spółki są Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd. Zarząd: Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Zmiany w składzie Zarządu Spółki: Jan Motz Jerzy Kowalski Michał Cezary Koślacz Marcin Paweł Juszczyk W okresie od 1 stycznia 2012 roku do 30 czerwca 2012 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Rada Nadzorcza: Przewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Keith Breslauer Andrea Kendall Langford Shane Law Matthew Utting Kinga Nowakowska Katarzyna Ishikawa Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki W okresie od 1 stycznia 2012 roku do 30 czerwca 2012 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. 4. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM Spółka nie jest notowana na rynku regulowanym. 4

5 5. KAPITAŁ PODSTAWOWY Na dzień 30 czerwca 2012 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił ,00 złotych i dzielił się na akcji imiennych zwykłych o wartości nominalnej 1,00 złoty każda, w tym: 1) akcji imiennych zwykłych serii A, objętych za wkład pieniężny, 2) ,00 akcji imiennych zwykłych serii B, objętych za wkład pieniężny oraz wkład niepieniężny w postaci udziałów w spółkach celowych. Według stanu na dzień 30 czerwca 2012 roku akcjonariuszami Spółki byli: Nazwa spółki Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów Udział w ogólnej iczbie głosów na WZA (%) CP Realty II S.à r.l ,47% ,47% CP Realty (Gdańsk) S.à r.l ,53% ,53% Tylerwick Limited 1 1 0,00% 1 0,00% Pomost 1 Limited 1 1 0,00% 1 0,00% % % 6. INFORMACJA O JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Capital Park i sporządza sprawozdanie skonsolidowane. Na dzień 30 czerwca 2012 roku w skład Grupy Kapitałowej Capital Park S.A. wchodziły następujące jednostki zależne i współzależne: a. Spółki powiązane bezpośrednio z jednostką dominującą Capital Park S.A.: Lp. Nazwa Spółki Siedziba Przedmiot działalności Udział w kapitale i prawach głosu 1 Alferno Investments Sp. z o. o. Warszawa Działalność deweloperska 100% 2 Aspire Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 3 Calista Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 4 Camael Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 5 Capital Park Gdańsk Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 6 Capital Park Kraków Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 7 Capital Park Racławicka Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 8 Capital Park TMI Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 9 Capone Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 10 CP Development S.à r.l. Luxemburg Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 11 CP Management Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch., zarządzanie projektami Grupy 12 CP Property Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 13 Cressida Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 14 Dakota Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 15 Diamante Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 16 Doria Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 17 Emily Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 18 Felipe Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 19 Hazel Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 20 Makai Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 21 Marcel Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 22 Marco Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 100% 5

6 Lp. Nazwa Spółki Siedziba Przedmiot działalności Udział w kapitale i prawach głosu 23 Marlene Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 24 Nerida Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 25 Octavio Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 26 Orland Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 27 Pablo Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 28 Patron Willanow S.à r.l. 1 Luxemburg Dział. budowalna i obsługa nieruch. 64% 29 Roan Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 30 Sagitta Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 31 Sander Investments Sp. z o. o. Warszawa Działalność deweloperska 100% 32 Sapia Investments Sp. z o. o. Warszawa Działalność deweloperska 100% 33 Tetrao Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 34 Zoe Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% Objaśnienia: 1 Capital Park S.A. posiada 50% udziałów w kapitale i prawach głosu oraz 64% udziałów w zysku spółki Patron Wilanow S.à r.l. b. Spółki powiązane pośrednio z jednostką dominującą Capital Park S.A.: Lp. Nazwa spółki Siedziba Przedmiot działalności Udział w kapitale i prawach głosu 1 Art Norblin Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 2 Capital Park Opole Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 3 Capital Park Opole Sp. z o. o. Sp. Kom. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 4 Delphine Investments Sp. z o. o. Warszawa Działalność deweloperska 100% 5 DT-SPV 12 Sp. z o.o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 6 Elena Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 7 Foxy Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 8 Fundacja Otwartego Przemysłu na Woli Art Norblin Warszawa Fundacja 100% 9 Sapia Investments Sp. z o. o. Sp. Kom. Warszawa Działalność deweloperska 66,7% 10 Silverado Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 11 RM1 Sp.z o.o. 1 Warszawa Dział. deweloperska i budowlana 64% 12 Rezydencje Pałacowa Sp. z o. o. 1 Warszawa Dział. deweloperska i budowlana 64% 13 Vera Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 14 Vika Investments Sp. z o. o. Warszawa Działalność deweloperska 100% Objaśnienia: 1 Grupa posiada 50% udziałów w kapitale i prawach głosu oraz 64% udziałów w zysku spółki Rezydencje Pałacowa sp. z o.o. i RM1 Sp. z o.o. 7. IDENTYFIKACJA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 roku do 30 czerwca 2012 roku, składające się z: Bilansu sporządzonego na dzień 30 czerwca 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tys. zł, Rachunku zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 30 czerwca 2012 roku, wykazującego zysk netto 618 tys. zł, Zestawienia zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2012 roku do 30 czerwca 2012 roku, wykazującego zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 618 tys. złotych, 6

7 Rachunku przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2012 roku do 30 czerwca 2012 roku, wykazującego zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę tys. złotych, Dodatkowych informacji i objaśnień. 8. NABYCIE UDZIAŁÓW SPÓŁEK ZALEŻNYCH W dniu 13 lutego 2012 r. spółka Patron Wilanów s.à r.l., podmiot współkontrolowany przez Spółkę, nabyła od spółki Real Management Sp. z o.o. (partnera joint-venture w spółce celowej Rezydencje Pałacowa sp. z o.o.) 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki RM1 Sp. z o.o. W dniu 6 czerwca 2012 r., spółka CP Development s.à r.l. ( CP Development ), podmiot zależny od Spółki, zawarła ze spółką East Management Polska sp. z o.o. ( EMP ), przyrzeczoną umowę nabycia udziałów i wierzytelności, na mocy której CP Development nabyła od EMP m.in. 357 udziałów w spółce Art Norblin sp. z o.o. ( Art. Norblin ) o wartości nominalnej 50 zł każdy i o łącznej wartości nominalnej zł, stanowiących pozostałe 35,7% udziałów w kapitale zakładowym Art. Norblin. 9. WALUTA Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (PLN), o ile nie podano inaczej. 10. OKRESY PREZENTOWANE Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2012 roku do 30 czerwca 2012 roku. Dane porównywalne dla bilansu i zestawienia zmian w kapitale prezentowane są za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 roku oraz za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2011 roku. Dane porównywalne dla rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych prezentowane są za okres od stycznia do czerwca 2011 roku. 11. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 roku do 30 czerwca 2012 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 12. PODSTAWA PRZYGOTOWANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzane zostało zgodnie z przepisami ustaw z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (DZ. U r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.) [dalej Ustawy ]. Jednostka stosuje przepisy Ustawy, Krajowe Standardy Rachunkowości, a przypadku braku odpowiedniego Standardu Krajowego, Międzynarodowe Standardy Rachunkowości. 13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI Zasady (polityka) rachunkowości, w odniesieniu do zasad wyceny i prezentacji, zastosowano do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2011 rok. Warszawa, dnia 26 września 2012 r. Podpis sporządzającego: Paweł Kumór Puławska Accounting Sp. z o.o. Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu Wiceprezes Członek Zarządu Członek Zarządu Jan Motz Jerzy Kowalski Michał Cezary Koślacz Marcin Paweł Juszczyk 7

8 III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CAPITAL PARK S.A. BILANS AKTYWA Nota Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM PASYWA Nota Kapitał własny Kapitał (fundusz) podstawowy Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) Udziały (akcje) własne Kapitał (fundusz) zapasowy Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe Kapitał (fundusz) rezerwowy z dopłat wspólników Należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego Zysk (strata) z lat ubiegłych 1323 (6) (6) Zysk (strata) netto (497) Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) (403) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania 6, Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe PASYWA RAZEM Warszawa, dnia 26 września 2012 r. Podpis sporządzającego: Paweł Kumór Puławska Accounting Sp. z o.o. Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu Wiceprezes Członek Zarządu Członek Zarządu Jan Motz Jerzy Kowalski Michał Cezary Koślacz Marcin Paweł Juszczyk 8

9 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 2 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 0 Zmiana stanu produktów 0 0 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja 3 0 Zużycie materiałów i energii 0 0 Usługi obce Podatki i opłaty, w tym: podatek akcyzowy 0 0 Wynagrodzenia 0 0 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 0 0 Pozostałe koszty rodzajowe 2 14 Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) ze sprzedaży (91) (489) Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Dotacje 0 0 Inne przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej (106) 0 Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne Zysk (strata) z działalności gospodarczej 1383 (608) Zyski nadzwyczajne 0 0 Straty nadzwyczajne 0 0 Zysk (strata) brutto 1383 (608) Podatek dochodowy (111) Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku / zwiększenie straty 0 0 Zysk (strata) netto 618 (497) Warszawa, dnia 26 września 2012 r. Podpis sporządzającego: Paweł Kumór Puławska Accounting Sp. z o.o. Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu Wiceprezes Członek Zarządu Członek Zarządu Jan Motz Jerzy Kowalski Michał Cezary Koślacz Marcin Paweł Juszczyk 9

10 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty błędu podstawowego Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach bł. podst Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) wydania udziałów (akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał na początek okresu Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) agio kapitału niezarejestrowanego podziału zysku (ustawowo) podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (6) 0 0 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 1322 (6) (6) 9. Wynik netto (497) a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) (403) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) (403) 10

11 Warszawa, dnia 26 września 2012 r. Podpis sporządzającego: Paweł Kumór Puławska Accounting Sp. z o.o. Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu Wiceprezes Członek Zarządu Członek Zarządu Jan Motz Jerzy Kowalski Michał Cezary Koślacz Marcin Paweł Juszczyk 11

12 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I Wynik finansowy netto 618 (497) Amortyzacja 2 0 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (1680) 19 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0 0 Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów 0 0 Zmiana stanu należności (388) (107) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (3861) (111) Inne korekty II Korekty razem 1698 (149) III Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (1 080) (646) B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz niematerialne i prawne 0 0 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych II Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 0 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (83 645) (24) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki Nabycie udziałów własnych 0 0 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0 0 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0 0 Odsetki 0 0 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

13 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE RAZEM (6 321) 230 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKOW PIENIĘŻNYCH, W TYM (6 321) zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Warszawa, dnia 26 września 2012 r. Podpis sporządzającego: Paweł Kumór Puławska Accounting Sp. z o.o. Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu Wiceprezes Członek Zarządu Członek Zarządu Jan Motz Jerzy Kowalski Michał Cezary Koślacz Marcin Paweł Juszczyk 13

14 IV. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Saldo inwestycji długoterminowych na 30 czerwca 2012 wyniosło tys. zł i obejmowało udziały w jednostkach podporządkowanych o wartości tys. zł oraz pożyczki udzielone do jednostek podporządkowanych w kwocie tys. zł. Szczegółowe informacje na temat posiadanych udziałów i udzielonych pożyczek zostały zaprezentowane poniżej. UDZIAŁY LUB AKCJE w jednostkach powiązanych Zmiany w posiadanych przez Spółkę udziałach lub akcjach w pierwszy półroczu wynikają z poniższych zdarzeń: W dniu 27 kwietnia 2012 r. na mocy Aktu Notarialnego (Rep. A Nr. 5814/2012) podwyższony został kapitał zakładowy w spółce Marcel Investments sp. z o.o., podmiocie zależnym od Spółki, z kwoty 1.028,5 tys. zł do kwoty 1.120,5 tys. zł, to jest o kwotę 92 tys. zł, poprzez ustanowienie 184 nowych równych i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł każdy, które objęte zostały przez spółkę Capital Park S.A. i pokryte w całości wkładem niepieniężnym w postaci nieprzedawnionych wierzytelności pieniężnych wraz z odsetkami przysługujących Spółce. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 8 maja 2012 r. Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości udziały w jednostkach podporządkowanych prezentowane są w sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia. UDZIELONE POŻYCZKI w jednostkach powiązanych Podstawowe dane na temat największych pożyczek zawiera tabela poniżej: Nazwa pożyczkobiorcy Kwota pożyczki Odsetki Oprocentowanie Termin spłaty CP Developement od 8,00% do 20,25% do 2015 Dakota Investments Sp. z o.o ,00% do 2014 Patron Wilanów s.à r.l ,00% do 2013 Hazel Investments Sp. z o.o ,00% do 2017 Diamante Investments Sp. z o.o ,00% do 2014 Silverado Investments Sp. z o.o ,00% do 2014 CP Management Sp. z o.o ,00% do 2014 Capital Park Gdańsk Sp. z o.o ,00% do 2014 Marlene Investments Sp. z o.o ,00% do 2014 Capital Park Kraków Sp. z o.o ,00% do 2014 Sapia Investments Sp. z o.o ,00% do Udzielone pożyczki nie są przeterminowane, ani nie nastąpiła utrata ich wartości. 2. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Należności publiczno-prawne Inne handlowe Handlowe

15 3. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE Środki pieniężne w kasie i na rachunkach Inne środki pieniężne Na dzień 30 czerwca 2012 r. Spółka posiada środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 300 tys. złotych 4. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Na dzień 30 czerwca 2012 r. na saldo krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w kwocie tys. zł składają się koszty Spółki rozliczane w czasie, głównie są to koszty emisji. 5. KAPITAŁ PODSTAWOWY I KAPITAŁ ZAPASOWY Na dzień 30 czerwca 2012 roku kapitał akcyjny Spółki wynosił złotych i dzielił się na: akcji imiennych zwykłych serii A o wartości nominalnej 1,00 zł każda, akcji imiennych zwykłych serii B o wartości nominalnej 1,00 zł każda. W wyniku podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 100 tys. zł do kwoty ,5 tys. zł w drodze emisji akcji imiennych zwykłych serii B o wartości nominalnej 1 zł oraz cenie emisyjnej 10 zł każda akcja, na mocy Uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Capital Park S.A. z dnia 28 lipca 2011 r., łączna nadwyżka ponad wartość nominalną nowoobjętych akcji (agio) w wysokości zł została przekazana na powiększenie kapitału zapasowego. Na dzień 30 czerwca 2012 struktura własności Spółki przedstawia się następująco: Podmiot Liczba akcji i głosów Wartość akcji [%] ogólnej liczby akcji i głosów na WZA CP Realty II s.à r.l ,47% CP Realty (Gdansk) s.à r.l ,53% Tylerwick Limited 1 1 0,00% Pomost 1 Limited 1 1 0,00% ,00% W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze własności Spółki. 6. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Rezerwa z tytułu odroczonego podatku Pozostałe rezerwy ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Pożyczki od jednostek powiązanych Inne zobowiązania wobec jednostek powiązanych W pozycji pożyczki od jednostek powiązanych Spółka prezentuje głównie pożyczki otrzymane od akcjonariusza, CP Realty II S. a r. l. Inne zobowiązania wobec jednostek powiązanych to zobowiązanie do Makai Investments Sp. z o. o., podmiotu zależnego od Spółki. 15

16 8. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Wobec jednostek powiązanych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 1 Inne zobowiązania - zaliczkowe obniżenie kapitału Wobec jednostek pozostałych Zobowiązania handlowe Zobowiązania krótkoterminowe PODATKI PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY ZYSK /STRATA BRUTTO (608) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów Odsetki naliczone od pożyczek Dodatnie/ Ujemne różnice kursowe Inne Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów Dodatnie/ Ujemne różnice kursowe 0 0 Odsetki naliczone od pożyczek 0 0 Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Przychody niepodlegające opodatkowaniu Odsetki naliczone od pożyczek Dochód / Strata 249 (565) Odliczenia od dochodu Dochód / Strata 0 (565) Dochód do opodatkowania 0 0 Stawka podatku 19% 19% Podatek dochodowy 0 0 PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY Podatek dochodowy wykazany w RZiS Bieżący podatek dochodowy 0 0 Odroczony podatek dochodowy 765 (111) Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 765 (111) Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania Odsetki od pożyczek otrzymanych Ujemne różnice kursowe Suma ujemnych różnic przejściowych Stawka podatkowa 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku

17 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego Odsetki od pożyczek udzielonych Dodatnie różnice kursowe Suma dodatnich różnic przejściowych Stawka podatkowa 19% 19% Rezerwa z tytułu odroczonego podatku SEGMENTY OPERACYJNE W ramach działalności holdingu finansowego, stanowiącego podstawową działalnością Spółki, Capital Park S.A. nie uzyskuje przychodów operacyjnych. Przychody operacyjne osiągane są na poziomie spółek celowych z Grupy Capital Park, w których Spółka posiada udziały. Grupa Capital Park prowadzi działalność operacyjną w ramach następujących segmentów: Segment Biurowy budowa lub przebudowa, rewitalizacja i komercjalizacja oraz zarządzanie projektami biurowymi. Segment Handlowy budowa lub przebudowa, rewitalizacja i komercjalizacja oraz zarządzanie obiektami handlowymi. Segment Wielofunkcyjny budowa lub przebudowa, rewitalizacja i komercjalizacja oraz zarządzanie obiektami wielofunkcyjnymi. Segment Pozostałych inwestycji budowa i sprzedaż projektów mieszkaniowych oraz pozostałych niesklasyfikowanych powyżej. W ramach każdego segmentu Grupa nabywa nieruchomości pod budowę lub przebudowę obiektów, przygotowuje projekt, wykonuje prace administracyjne, organizuje finansowanie, buduje, a międzyczasie pracuje nad wynajęciem nieruchomości. Po zakończeniu budowy Grupa zarządza istniejącym budynkiem lub go sprzedaje. Poniżej zaprezentowane zostało przyporządkowanie poszczególnych nieruchomości inwestycyjnych do segmentów operacyjnych funkcjonujących w ramach Grupy Capital Park: Segment biurowy Spółka CP Racławicka Dakota Dakota Dakota Elena Sagitta Inwestycja Racławicka Point Eurocentrum budynek Alpha Eurocentrum działka ABC Eurocentrum budynek Crown Piano House Kraków, Pawia W ramach segmentu Biurowego Grupa posiada portfel nieruchomości biurowych obejmujący 6 projektów. W ramach nich znajduje się kompleks biurowy Eurocentrum, zlokalizowany w Warszawie przy Al. Jerozolimskich , którego budowę Grupa rozpoczęła w czerwcu 2012 roku. 17

18 Segment handlowy Spółka Inwestycja Aspire Warszawa, Świętokrzyska Camael Tuchola, Sokół, Garbary Camael Białogard, 1 Maja Capone Szczecin, Mickiewicza CP Management Bydgoszcz, Pomorzanin CP Management Włocławek, Polonia CP Management Grudziądz, Tivoli CP Management Bartoszyce, Muza CP Management Lidzbark Warmiński, Capitol CP TMI Tczew, Dąbrowskiego 11, Wisła CP TMI Inowrocław, Solankowa 1, Słońce CP TMI Mrągowo, Warszawska 37, Mazur Cressida Wrocław, Zaolziańska Cressida Gdańsk, Rajska Cressida Lublin, Pl. Zamkowy Cressida Głogów, Al. Wolności 16D Diamante Łódź, Vis a Vis Doria Wrocław, Ruska Doria Wrocław, Traugutta Doria Opole, Ks. Opolskich Doria Racibórz, Odrzańska Doria Tarnobrzeg, Sienkiewicza Foxy Gdynia, Marynarz Makai Chełm, Lwowska Makai Głogów, Wolności Makai Bolesławiec, Prusa Makai Chełm, Pl. Kupiecki Makai Żyrardów, Okrzei Marcel Radom, Vis a Vis Marco Kędzierzyn-Koźle, Wojska Polskiego Marco Koszalin, Biskupa Domina Marco Łomża, Rynek Marco Suwałki, Kościuszki Octavio Szczecin, Hołdu Pruskiego Octavio Szczecin, Rayskiego Octavio Opole, Galeria Opolanin Roan Warszawa, Grochowska Roan Warszawa, Czerska Roan Radom, Jagiellońska Roan Kielce, Hipoteczna Silverado Poznań, Garbary I Silverado Wrocław, Rondo Verona 7 Silverado Wrocław, Rondo Verona 9 Tetrao Gliwice, Zwycięstwa 63 Tetrao Słupsk, Tuwima Tetrao Wieliczka, Limanowskiego Vera Bydgoszcz, Baza Zoe Poznań, Garbary II Zoe Warszawa, Leszno 18

19 W ramach segmentu Handlowego Grupa prowadzi 49 projektów inwestycyjnych. Obiekty znajdujące się w tym portfelu zlokalizowane są w najlepszych lokalizacjach w centrum miast w całej Polsce. Są to lokale handlowe położone przy głównych ulicach miast oraz parki i pasaże handlowe. Segment ten obejmuje zarówno ukończone inwestycje, jak i obiekty w trakcie realizacji. Segment wielofunkcyjny Spółka Art. Norblin Camael CP Gdańsk Hazel Orland Pablo Pablo Inwestycja Art Norblin Olsztyn, Polonia Neptun House Royal Wilanów Warszawa, Sobieskiego Łódź, Kościuszki Cristal Segment Wielofunkcyjny to segment w ramach którego Grupa posiada 7 projektów mieszanych. Podobnie, jak w opisanych powyżej segmentach, znajdują się tu zarówno projekty zakończone i w trakcie realizacji. Inwestycje te to projekty integrujące funkcję biurową i handlową, a w niektórych przypadkach również inne funkcje, przy czym każda z funkcji stanowi istotny fragment powierzchni danej nieruchomości. Segment inwestycji pozostałych Spółka Inwestycja Alferno Villa Syrena CP Kraków Apartamenty Stachowicza CP Management Gdańsk, Al. Słomińskiego 10 Marlene Święcajty, Mazury RM1 Warszawa, Pałacowa, Szpital Rezydencje Pałacowa Warszawa, Pałacowa Sander Rubinowy Dom Sapia SK Warszawa, Śmiała Vika Grudziądz, Chełmińska Ostatni segment to segment Pozostałych inwestycji na które składa się 9 projektów. W tym segmencie Grupa posiada projekty mieszkaniowe oraz inne, w tym związane z opieką zdrowotną. W ramach tego segmentu znajdują się 2 inwestycje, które Grupa realizowała na 30 czerwca 2012 roku. 11. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI Na dzień 30 czerwca 2012 roku nie wystąpiły transakcje pomiędzy Capital Park S.A. a jednostkami zależnymi i współkontrolowanymi na warunkach innych niż rynkowe. 12. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I POZABILANSOWE Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania spółka Capital Park S.A. posiada następujące zobowiązania pozabilansowe: Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 22 sierpnia 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Capital Park Gdańsk sp. z o.o. do maksymalnej kwoty tys. zł w okresie do dnia 30 września 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 685 tys. zł. 19

20 Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 22 sierpnia 2011 r., zmienionej aneksem z dnia 17 stycznia 2012 r., spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Marcel Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty tys. zł w okresie do dnia 30 września 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 22 sierpnia 2011 r., spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Sapia Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty tys. zł w okresie do dnia 30 września 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 417 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 22 sierpnia 2011 r., zmienionej aneksem z dnia 23 kwietnia 2012 r., spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Diamante Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty tys. zł w okresie do dnia 30 września 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 22 sierpnia 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Dakota Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty tys. zł w okresie do dnia 30 września 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Dnia 4 czerwca 2012 r. został podpisany aneks do ramowej umowy pożyczki zmieniający limit udzielenia maksymalnej kwoty pożyczki do kwoty tys. zł. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 27 października 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej CP Management sp. z o.o. do maksymalnej kwoty tys. zł w okresie do dnia 30 września 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie tys. zł. Na mocy umowy z dnia 6 kwietnia 2011 zmienionej aneksem z dnia 3 listopada 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Patron Wilanow s.à r.l. wypłacanej w transzach do maksymalnej kwoty tys. zł w okresie do dnia 21 października 2012 r. z możliwością automatycznego wydłużenia na okres kolejnych 12 miesięcy. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 6 % w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 18 listopada 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Capital Park Kraków sp. z o.o. do maksymalnej kwoty tys. zł w okresie do dnia 18 listopada 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 480 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 21 listopada 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Sander Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 500 tys. zł w okresie do dnia 21 listopada 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 268 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 12 grudnia 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej CP Property sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 100 tys. zł w okresie do dnia 12 grudnia 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 25 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 12 grudnia 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Emily Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 100 tys. zł w okresie do dnia 12 grudnia 2014 r. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 46 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 12 grudnia 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Felipe Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 150 tys. zł w okresie do dnia 12 grudnia 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku 20

21 rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 20 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 12 grudnia 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Marlene Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 950 tys. zł w okresie do dnia 12 grudnia 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 500 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 12 grudnia 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Alferno Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty tys. zł w okresie do dnia 12 grudnia 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 235 tys. zł. 13. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Emisja obligacji przez Capital Park S.A. W dniu 9 lipca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wyemitowała (jeden milion) obligacji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 100,00 zł (sto 00/100 złotych) każda i o łącznej wartości nominalnej ,00 zł (sto milionów 00/100 złotych) ( Obligacje ). Emisja Obligacji nastąpiła na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 czerwca 1995 r. o obligacjach (tekst jednolity Dz. U. z 2001 r., Nr 83, poz. 420) ( Ustawa o Obligacjach ), uchwały nr 1 Zarządu Capital Park S.A. z dnia 12 czerwca 2012 r., uchwały nr 1 Rady Nadzorczej Capital Park S.A. z dnia 12 czerwca 2012 r. oraz uchwały nr 1 Zarządu Capital Park S.A. z 9 lipca 2012 r. Oferta Obligacji została przeprowadzona w trybie art. 9 pkt 1 Ustawy o Obligacjach, w drodze oferty publicznej w rozumieniu art. 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity Dz. U. z 2009 r., Nr 185, poz ze zm.) ( Ustawa o Ofercie ), zgodnie z art. 7 ust. 3 pkt 2 oraz art. 38 ust 3 Ustawy o Ofercie. Oprocentowanie Obligacji jest zmienne i opiera się o stawkę WIBOR dla depozytów sześciomiesięcznych, powiększoną o marżę w wysokości 5,00 punktów procentowych. Obligacje są zabezpieczone hipoteką umowną do kwoty ,00 zł (sto pięćdziesiąt milionów 00/100 złotych) ustanowioną na rzecz wszystkich obligatariuszy uprawnionych z tytułu Obligacji na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Warszawie przy ul. Żelaznej, przysługującemu spółce Art Norblin sp. z o.o. spółce zależnej od Capital Park S.A. Termin wykupu Obligacji przypada na dzień 9 lipca 2015 r. W dniu 17 lipca 2012 r. hipoteka została wpisana do księgi wieczystej o numerze KW WA4M/ /7 prowadzonej dla nieruchomości przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy-Mokotowa w Warszawie, X Wydział Ksiąg Wieczystych. Zgodnie z warunkami emisji Obligacji, środki pieniężne pozyskane z ich emisji zostaną przeznaczone na finansowanie projektu Eurocentrum oraz innych projektów inwestycyjnych Grupy, przy czym na inne projekty inwestycyjne zostanie przeznaczone nie więcej niż 40% środków pozyskanych z emisji. W dniu 22 sierpnia 2012 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ( GPW ) podjął uchwałę Nr 829/2012 w sprawie wprowadzenia Obligacji do alternatywnego systemu obrotu na rynku Catalyst. W dniu 28 sierpnia 2012 r. Zarząd GPW postanowił uchwałą Nr 853/2012 wyznaczyć 31 sierpnia 2012 r. jako dzień pierwszego notowania Obligacji w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst. Obligacje zostały zarejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych i są oznaczone kodem PLCPPRK Obligacje są notowane na rynku kierowanym zleceniami w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą CAP0715. Nabycie akcji i udziałów w innych spółkach W dniu 20 lipca 2012 r. spółka Capital Park S.A. ( Emitent ) nabyła od spółki Trinity Shelf Companies sp. z o. o. akcje spółki Trinity Partnership Limited spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna, na które składają się: 10 akcji imiennych zwykłych serii A, o numerach od 491 do 500, o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden 00/100 złotych) każda akcja, stanowiących 0,02% kapitału zakładowego tej spółki; 21

22 akcji imiennych serii B, o numerach od 501 do , w stosunku do których zostało wyłączone prawo głosu (akcje nieme), uprzywilejowanych co do dywidendy, o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden 00/100 złotych) każda akcja, stanowiących łącznie 99% kapitału zakładowego tej spółki; za łączną cenę wynoszącą ,00 zł (sześćdziesiąt tysięcy 00/100 złotych). W dniu 20 lipca 2012 r. spółka CP Management sp. z o.o., podmiot zależny od Capital Park S.A., nabyła od spółki Trinity Shelf Companies sp. z o.o. 490 akcji imiennych zwykłych serii A, o numerach od 1 do 490, o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden 00/100 złotych) każda akcja, stanowiących łącznie 0,98% kapitału zakładowego spółki Trinity Partnership Limited spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna, oraz nabyła ogół praw i obowiązków komplementariusza w tej spółce za łączną cenę 0,6 tys. zł. Warszawa, dnia 26 września 2012 r. Podpis sporządzającego: Paweł Kumór Puławska Accounting Sp. z o.o. Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu Wiceprezes Członek Zarządu Członek Zarządu Jan Motz Jerzy Kowalski Michał Cezary Koślacz Marcin Paweł Juszczyk 22

23 23