Gdańsk, dnia 06 stycznia 2014 r.

Transkrypt

1 PROKURATURA APELACYJNA w GDAŃSKU Gdańsk, dnia 06 stycznia 2014 r. WYDZIAŁ I ORGANIZACJI PRACY PROKURATUR RZECZNIK PRASOWY ul. Wały Jagiellońskie Gdańsk Komunikat Rzecznika Prasowego. Akt oskarżenia AP V Ds 65/13, w sprawie zorganizowanej grupy przestępczej, zajmującej się wystawianiem nierzetelnych faktur VAT, uszczuplaniem należności podatkowych i praniem brudnych pieniędzy. W dniu 31 grudnia 2013 roku, prokurator Wydziału V do Spraw Przestępczości Zorganizowanej i Korupcji Prokuratury Apelacyjnej w Gdańsku, skierował do Sądu Okręgowego w Gdańsku akt oskarżenia Ap V Ds 65/13, przeciwko 11 /jedenastu/ oskarżonym, w tym przeciwko 5 /pięciu/ o działanie w zorganizowanej grupie przestępczej. W akcie oskarżenia prokurator zarzucił popełnienie w okresie od sierpnia 2006 r. do 24 lutego 2010 r. w Gdańsku, 65 /sześćdziesięciu pięciu/ przestępstw, w tym między innymi: wystawianie dokumentów w postaci fikcyjnych protokołów odbioru robót budowlanych i poświadczanie w tych dokumentach nieprawdy o wykonaniu prac budowlanych, ich przebiegu i odbiorze; łącznie w toku śledztwa zabezpieczono 359 tego typu dokumentów, wystawianie faktur VAT, za usługi budowlane, które w rzeczywistości nie zostały wykonane przez podmioty gospodarcze, które wystawiły te faktury; łącznie w toku śledztwa zabezpieczono 370 tego typu faktur, na łączną kwotę ,65 zł, pranie brudnych pieniędzy, przez obrót na rachunkach bankowych środkami pieniężnymi będącymi rzekomą zapłatą za fikcyjnie wykonane roboty budowlane. Łącznie pomiędzy różnymi rachunkami bankowymi, zarówno firmowymi, jak i prywatnymi, oskarżeni przelali ,15 zł, przy czym wykonując wielokrotne dalsze przelewy, a także wypłaty i wpłaty gotówkowe, podejmowali czynności mające na celu udaremnienie i znaczne utrudnienie stwierdzenia przestępnego pochodzenia i miejsca przechowania tych 1

2 pieniędzy. W końcowej fazie oskarżeni, w większości wypłacili te środki płatnicze, w gotówce. Tego rodzaju działania, finalnie miały na celu uniknięcie zapłaty i uniemożliwienie wyegzekwowania należnego Skarbowi Państwa podatku VAT, w łącznej kwocie ,64 zł. składanie deklaracji podatkowych VAT-7, w których wartość należnego Skarbowi Państwa podatku VAT obniżano, wykorzystując nierzetelne faktury dokumentujące niewykonane w rzeczywistości roboty budowlane. Tego rodzaju deklaracje podatkowe VAT-7, które składali rzeczywiści wykonawcy robót budowlanych, dotyczyły podatku VAT w kwocie ,64 zł i ta kwota stanowi wartość uszczuplenia podatkowego Skarbu Państwa. Materiał dowodowy został zawarty w 112 tomach akt sprawy, w 18 tomach załączników i w 50 tomach dokumentów, będących dowodami rzeczowymi. Akt oskarżenia liczy 839 stron. Śledztwo w sprawie uzasadnionego podejrzenia doprowadzenia,,gdańsk Transport Company SA, do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wielkiej wartości, w kwocie nie mniejszej niż ,00 zł, przez wprowadzenie GTC SA w błąd, co do faktu wykonania prac budowlanych na autostradzie A-1, wszczęto 09 listopada 2009 r., o przestępstwo z art kk w zw. z art kk. Postępowanie prowadzili funkcjonariusze Komendy Wojewódzkiej Policji w Gdańsku, pod nadzorem prokuratora Wydziału do Spraw Przestępczości Zorganizowanej i Korupcji, Prokuratury Apelacyjnej w Gdańsku. Wstępne ustalenia, poczynione między innymi w toku kontroli prowadzonych przez II Urząd Skarbowy w Gdańsku, I Urząd Skarbowy w Gdyni oraz Urzędy Skarbowe w Starogardzie Gdańskim, w Toruniu, w Malborku i w Iławie, wskazywały, że zachodzi uzasadnione podejrzenie oszustwa na szkodę,,gdańsk Transport Company SA i wyprowadzenia pieniędzy, pod pozorem wykonywania prac budowlanych. Jednakże spółka,,gtc SA wskazała, że wszystkie zamówione przez nią roboty budowlane, głównie prace zbrojarskie obiektów budowlanych (mostów i wiaduktów) na Autostradzie A-1, zostały wykonane zgodnie z zamówieniem i przez zapłatę za te roboty nie doszło do niekorzystnego rozporządzenia mieniem, w rozumieniu art. 286 kk (oszustwo). W związku z powyższym zbadano realizację zadań budowlanych przez poszczególnych wykonawców. Ustalenia śledztwa wykazały, że praktyka wykonania robót budowlanych, podczas budowy autostrady A-1 wyglądała w ten sposób, że inwestor/zleceniodawca (,,GTC SA), powierzał wykonanie robót wykonawcy (,,SKANSKA SA), który z kolei zlecał ich realizację podwykonawcom (między innymi,,g&m Sp. z o.o.), a ten kolejnym podmiotom. Ustalono, że,,g&m Sp. z o.o., zrealizowała prace budowlane, natomiast część 2

3 podwykonawców,,g&m Sp. z o.o., działając w celu obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu, fikcyjnie zawyżali koszty prowadzonej działalności, tworząc pozory, że niektóre z realizowanych prac budowlanych, zostały wykonane przez inne podmioty, którymi zarządzali oskarżeni w niniejszej sprawie. Fikcyjne zawyżenie kosztów, powodowało realne obniżenie należnego podatku i uszczuplenia podatkowe Skarbu Państwa. W celu udokumentowania rzekomo poniesionych kosztów, oskarżeni generowali nierzetelne faktury kosztowe, których używali we wzajemnych rozliczeniach i sprawozdaniach składanych organom podatkowym. Należy podkreślić, że w toku śledztwa nie ustalono, aby ten proceder dotyczył inwestora/zleceniodawcy (,,GTC SA) i wykonawcy robót (,,SKANSKA SA). W dalszym toku śledztwa ujawniono, że podmioty gospodarcze pozostające w zainteresowaniu śledztwa (i oskarżeni występujący w ich imieniu), zaangażowane były nie tylko w wystawianie i korzystanie z nierzetelnych faktur VAT, uszczuplenia podatkowe i pranie brudnych pieniędzy w związku z pracami budowlanymi Autostradzie A-1, ale także, przy wykorzystaniu tego samego schematu działania, w związku z innymi inwestycjami budowlanymi, realizowanymi na terenie całej Polski. Spośród inwestycji realizowanych na terenie województwa pomorskiego, można wymienić chociażby prace w związku z budowami: Autostrady A-1, Stadionu Piłkarskiego w Gdańsku Letnicy, Centrum Handlowo Usługowego w Dolnym Sopocie, Galerii Oliwskiej (!), a także prace związane z wykonaniem instalacji sanitarnych w hotelu Dwór Oliwski w Gdańsku. W toku śledztwa ustalono, że jako tytuły faktur i protokołów odbioru prac, wielokrotnie wskazywano między innymi: Prace budowlane Autostrada A-1, Prace budowlane Autostrada A-2, Prace budowlane Trasa S-3, Montaż Zbrojenia Stadion Piłkarski w Gdańsku Letnicy i prace dodatkowe, Montaż zbrojenia wiadukt w Gdańsku, Montaż zbrojenia CHU Dolny Sopot, Prace zbrojarskie Galeria Oliwska, Wykonanie instalacji sanitarnych budynek hotelu Dwór Oliwski, Montaż zbrojenia obwodnica Garwolina, Montaż zbrojenia obwodnica Stargardu Szczecińskiego, Montaż zbrojenia obwodnica Puławy, Prace budowlane i zbrojarskie obwodnica Wyszkowa, Prace zbrojarskie obwodnica Radzymina, Prace zbrojarskie obwodnica Mińska Mazowieckiego, Prace budowlane Rondo w Warszawie, Prace budowlane wiadukt w Zabrzu, Montaż zbrojenia wiadukt w Częstochowie, Montaż zbrojenia wiadukt w Warszawie, Prace budowlane wiadukt w Poznaniu, Montaż zbrojenia wiadukt w Elblągu, Montaż zbrojenia remont mostu w Chełmnie, Montaż zbrojenia Budynek Biurowy w Łodzi, Prace zbrojarskie i montaż zbrojenia Biurowiec w Krakowie, Prace budowlane Fabryka Mondi w Świeciu, Montaż zbrojenia Park Postępu w Warszawie, Prace zbrojarskie Galeria w Słupsku, 3

4 Montaż zbrojenia Galeria w Radomiu, Prace zbrojarskie Estakada w Gliwicach, Budowa przyłączy kanalizacji sanitarnej Gmina Łęczyce, Odwadnianie wykopów filtrami igłowymi w Strzebielinie, w Rozłazinie, w Łęczycach, Montaż przepompowni zbiorczej w Godętowie wraz z uruchomieniem. Śledztwo doprowadziło również do ustalenia, że istniały podmioty, które nie prowadziły żadnej działalności gospodarczej, a powstały tylko i jedynie w celu wystawiania nierzetelnych faktur kosztowych, a w konsekwencji w celu przyjmowania oraz przekazywania środków pieniężnych, pochodzących z przestępstw, których beneficjentami w końcowym rozrachunku były: 1/ P.I.S. - Sanbud Jerzego P. (działalność gospodarcza), 2/ G.M. Marcina G. (działalność gospodarcza), 3/ G&M Tomasza G. i Macieja M. spółka cywilna, 4/ IBGL sp. z o.o., zarządzana przez Pawła K. i Katarzynę K. Z ustaleń dokonanych przez Urzędy Skarbowe, z ustaleń Policji, a także z zeznań świadków, wynika, że część podmiotów,,zaangażowanych w realizację wyżej wskazanych budów, nie prowadziła żadnej działalności, poza wystawianiem pustych (kosztowych) faktur, za rzekomo wykonane prace. Dotyczy to między innymi:,,kowal Trans Olbud Sp. z o.o., założona przez oskarżonych Marcina J. i Marka K., z inicjatywy oskarżonego Pawła K. Podmiot ten nie prowadził żadnej działalności, poza wystawianiem nierzetelnych faktur kosztowych, w celu wykorzystania przez w/w podmioty gospodarcze.,,komax Sp. z o.o., założona przez oskarżonych Marcina J. i Adama J., z inicjatywy oskarżonego Ryszarda W. Jedynym celem i zakresem działalności spółki było wystawianie nierzetelnych faktur kosztowych. Wszystkie tego rodzaju faktury przyjmował oskarżony Paweł K.,,Staltrans Sp. z o.o., podmiot założony tylko po to, aby wystawiać nierzetelne faktury kosztowe, dla potrzeb oskarżonego Pawła K.,,Stanrem Sp. z o.o., podmiot założony również tylko po to, aby wystawiać nierzetelne faktury kosztowe, dla potrzeb oskarżonego Pawła K.,,Futura Grzegorza B., podmiot uczestniczący w obrocie nierzetelnymi fakturami kosztowymi. Podmiot ten przyjmował tego typu faktury od,,kowal Trans Olbud oraz,,staltrans, a następnie wystawiał własne faktury kosztowe, dla potrzeb oskarżonego Pawła K.,,Globe Jarosława G., podmiot również uczestniczący w obrocie nierzetelnymi fakturami kosztowymi. Podmiot ten przyjmował tego typu faktury od,,staltrans i,,stanrem, a 4

5 następnie wystawiał własne faktury kosztowe, dla potrzeb oskarżonego Pawła K. Podmioty te nie zatrudniały pracowników, nie posiadały i nie wynajmowały specjalistycznego sprzętu budowlanego, nie prowadziły żadnych biur. Jedynym ich przedmiotem działalności było wystawianie faktur, wykazujących rzekomo wykonane prace, o zakresie ściśle skorelowanym z pracami budowlanymi faktycznie zrealizowanymi przez: G.M. Marcina G., G&M Tomasza G. i Macieja M., P.I.S. - Sanbud Jerzego P. oraz IBGL sp. z o.o., zarządzaną przez Pawła K. i Katarzynę K. Oskarżonym grozi kara pozbawienia wolności do lat 10 i kary grzywny oraz konieczność zapłaty uszczuplonego podatku VAT. Streszczenie zarzutów aktu oskarżenia 1. Paweł K. lat 46, o wykształceniu wyższym, z zawodu marynarz, mieszkaniec Gdańska, w przeszłości nie karany, pozostający na wolności, został oskarżony o to, że: (streszczenie zarzutów) I. w okresie od sierpnia 2006 r. do 24 lutego 2010 r. w Gdańsku, w Gdyni, w Sopocie, w Toruniu i w Pabianicach, założył, kierował i uczestniczył w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw skarbowych, wspólnie i w porozumieniu z oskarżonymi niniejszej sprawie i z osobami wobec których są prowadzone odrębne postępowania, przy wykorzystaniu działalności spółek: Project Building sp. z o.o., F&M sp. z o.o., Elitan sp. z o.o., IBGL sp. z o.o., do wystawiania nierzetelnych faktur, poświadczania nieprawdy w dokumentach oraz prania brudnych pieniędzy pochodzących z korzyści majątkowych z uszczupleń w podatku od towarów i usług, jak również nadzorował popełnianie powyższych przestępstw przez Ryszarda W., Marcina J., Grzegorza B., Jarosława G., Marka K. oraz Pawła K., tj. o przestępstwo z art i 3 kk, II. w okresie od 14 września 2006 r. do 27 lipca 2007 r. w Gdańsku, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie i w porozumieniu z Marcinem G., w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, zajmował się praniem brudnych pieniędzy, w ten sposób, że przyjął na rachunek bankowy Project Building sp. z o.o. o nr ( ) środki pieniężne pochodzące z rachunku bankowego o nr ( ), prowadzonego dla G.M. Marcina G., w kwocie ,40 zł (w tym w kwocie ,84 zł, bezpośrednio pochodzących z korzyści związanych z uszczupleniami podatkowymi, wskutek zaewidencjonowania nierzetelnych faktur VAT), wystawionych przez Project Building sp. z o.o., na rzecz G.M. Marcin G., ( ) a następnie podjął czynności mogące udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia oraz ustalenie miejsca ich umieszczenia i wykrycia w ten sposób, że w okresie od 14 września 2006 r. do dnia 27 lipca 2007 r. dokonał dwudziestu sześciu przelewów bankowych na prywatne rachunki bankowe ( ), a następnie wypłaty gotówkowej tychże środków pieniężnych, czym doprowadził do ukrycia tych środków pieniężnych, tj. o przestępstwo z art , 5 k.k. w zw. z art kk; III. w okresie od sierpnia 2006 r. do czerwca 2007 r., działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w Gdańsku oraz innych miejscach, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Marcinem G. oraz z Grzegorzem B., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentów w postaci protokołów odbioru prac, w 19 protokołach poświadczył nieprawdę, co do faktu wykonania prac budowlanych na Autostradzie A-1 i przebiegu ich odbioru, - tj. o przestępstwo z art i 3 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art kk, 5

6 IV. w okresie od stycznia 2007 r. do grudnia 2008 r. w Gdańsku, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu tego samego zamiaru, współdziałając z Markiem K., z Adamem J. oraz z Marcinem J., a także w zamiarze, aby inne osoby dopuściły się czynów zabronionych, udzielił pomocy Tomaszowi G. i Maciejowi M., prowadzącym działalność gospodarczą pod firmą G&M - spółka cywilna, w uszczupleniu podatku od towarów i usług w ten sposób, że wystawił 55 faktur VAT, na łączną kwotę ,11 zł brutto, stwierdzających nieprawdę, o wykonaniu usług budowlanych, na terenie całej Polski, przez F&M sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, na rzecz G&M - spółki cywilnej Tomasza G. i Macieja M., ( ), czym ułatwił im zawyżenie podatku naliczonego VAT, pomagając tym samym w łącznym uszczupleniu należności podatkowych Skarbu Państwa na kwotę ,13 zł, k.k.s. w zb. z art k.k.s. w zw. z art pkt 5 k.k.s. w zw. z art. 7 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s.; V. w okresie od stycznia 2007 r. do grudnia 2008 r., działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w Gdańsku oraz w innych miejscach, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Tomaszem G. w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentów w postaci protokołów odbioru prac, w 12 protokołach poświadczył nieprawdę, co do faktu wykonania prac budowlanych na terenie Warszawy i Garwolina i przebiegu ich odbioru, - tj. o przestępstwo z art i 3 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art kk, VI. w okresie od 14 lutego 2007 r. do 15 października 2008 r. w Gdańsku, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej wspólnie i w porozumieniu z Markiem K., Marcinem J., Tomaszem G. i Maciejem M., w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, zajmował się praniem brudnych pieniędzy, w ten sposób, że będąc uprawnionym do dysponowania rachunkami bankowymi F&M sp. z o.o. nr ( ), przyjął na powyższe rachunki bankowe środki pieniężne pochodzące z rachunków bankowych o nr ( ), prowadzonych dla G&M - spółka cywilna w kwocie ,16 zł (w tym w kwocie ,33 zł, bezpośrednio pochodzących z korzyści związanych z uszczupleniami podatkowymi, wskutek zaewidencjonowania nierzetelnych faktur VAT), a następnie podjął czynności mogące udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia oraz ustalenie miejsca ich umieszczenia i wykrycia w ten sposób, że w okresie od 14 lutego 2007 r. do 15 października 2008 r. dokonał szeregu przelewów bankowych w kwocie ,39 zł na inne rachunki bankowe, a następnie wypłaty gotówkowej tychże środków pieniężnych, czym doprowadził do ukrycia tych środków pieniężnych, tj. o przestępstwo z art , 5 k.k. w zw. z art kk; VII. w okresie od maja 2007 r. do marca 2009 r. w Gdyni, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu tego samego zamiaru, współdziałając z Katarzyną K., Markiem K. oraz Marcinem J. oraz w zamiarze, aby inne osoby dopuściły się czynów zabronionych, udzielił pomocy Marcinowi G. prowadzącemu działalność gospodarczą pod firmą G.M. Marcin G., z siedzibą Nowy Dwór Gdański oraz Jerzemu P. prowadzącemu działalność gospodarczą pod firmą PI B Sanbud, z siedzibą w Gdańsku, jak również członkom zarządu Profirma sp. z o.o. oraz Creator Jolanta T., w uszczupleniu podatku od towarów i usług w ten sposób, że wystawił 55 faktur VAT, na łączną kwotę ,42 zł brutto, stwierdzających nieprawdę, o wykonaniu prac budowlanych na Autostradzie A-1, na Obwodnicy Wyszkowa, na Trasie S-3 i innych, przez IBGL sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni na rzecz wyżej wskazanych podmiotów gospodarczych, czym ułatwił im zawyżenie podatku naliczonego VAT, pomagając tym samym w łącznym uszczupleniu należności podatkowych Skarbu Państwa na kwotę ,12 zł, k.k.s. w zb. z art k.k.s. w zw. z art pkt 5 k.k.s. w zw. z art. 7 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s.; VIII. w okresie od stycznia 2008 r. do listopada 2009 r. w Gdyni, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Katarzyną K., Markiem K. oraz Marcinem J., pełniąc do dnia 11 maja 2009 r. funkcję Prezesa Zarządu IBGL sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni, a następnie faktycznie zajmując się sprawami finansowymi spółki, złożył do Pierwszego Urzędu Skarbowego w Gdyni deklaracje podatkowe VAT-7, za miesiące od stycznia 2008 r. do listopada 2009 r., w których podał nieprawdę w ten sposób, że wykazał zaniżoną kwotę podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego, przez 6

7 nieprawidłowe obniżenie podatku należnego o podatek naliczony, w oparciu o faktury VAT dokumentujące nabycie usług, które faktycznie nie zostały wykonane, w tym między innymi: Prace budowlane Autostrada A1, Prace budowlane Autostrada A2, Prace budowlane Trasa S-3 i Obwodnica Stargardu, Prace budowlane Wiadukt w Zabrzu, Budowa przyłączy kanalizacji sanitarnej Gmina Łęczyce, Prace budowlane wiadukt w Poznaniu, Prace budowlane Obwodnica Wyszkowa, Prace budowlane Fabryka MONDI w Świeciu, Odwadnianie wykopów filtrami igłowymi w Strzebielinie, w Rozłazinie, w Łęczycach, Montaż przepompowni zbiorczej w Godętowie wraz z uruchomieniem, Montaż Zbrojenia stadion piłkarski w Gdańsku Letnicy i prace dodatkowe i inne, przez co uszczuplił Skarb Państwa w podatku od towarów i usług w łącznej wysokości ,07 zł, tj. o przestępstwo z art k.k.s. w zb. z art k.k.s. w zw. z art. 9 3 k.k.s w zw. z art pkt 5 k.k.s. w zw z art. 7 1 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s. IX. w okresie od 27 lipca 2007 r. do 04 czerwca 2009 r. w Gdańsku i Gdyni działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej wspólnie i w porozumieniu z Markiem K., Marcinem J., Marcinem G., Jerzym P. oraz z innymi osobami w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, zajmował się praniem brudnych pieniędzy, w ten sposób, że będąc uprawnionym do dysponowania rachunkami bankowymi IBGL sp. z o.o. nr ( ), przyjął na powyższe rachunki bankowe środki pieniężne pochodzące z rachunków bankowych o nr ( ), prowadzonych dla G.M. Marcin G., PI B Sanbud Jerzy P., Profirma sp. z o.o., Creator Jolanta T., w łącznej kwocie ,17 zł (w tym w kwocie ,12 zł bezpośrednio pochodzących z korzyści związanych z uszczupleniami podatkowymi, wskutek zaewidencjonowania nierzetelnych faktur VAT), a następnie podjął czynności mogące udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia oraz ustalenie miejsca ich umieszczenia i wykrycia w ten sposób, że w okresie od 27 lipca 2007 r. do dnia 13 sierpnia 2009 r. dokonał szeregu przelewów bankowych pieniędzy w łącznej kwocie ,26 zł na inne rachunki bankowe, a następnie wypłaty gotówkowej tychże środków pieniężnych, czym doprowadził do ukrycia tych środków pieniężnych, tj. o przestępstwo z art , 5 k.k. w zw. z art kk; X. w okresie od czerwca 2007 r. do 24 lutego 2010 r., działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w Gdańsku oraz innych miejscach, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Markiem K., Marcinem J. oraz Marcinem G., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentów w postaci protokołów odbioru prac, w 74 protokołach poświadczył nieprawdę, co do faktu wykonania prac budowlanych i przebiegu ich odbioru, w tym między innymi: Prace budowlane Autostrada A1, Prace budowlane Autostrada A2, Prace budowlane Trasa S-3, Prace budowlane Obwodnica Wyszkowa, tj. o przestępstwo z art i 3 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art kk, XI. w okresie od grudnia 2008 r. do października 2009 r. w Gdańsku, w Gdyni, Warszawie działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu tego samego zamiaru, współdziałając z Marcinem J., z Pawłem K., z Pawłem K. (!) i z Katarzyną K., a także w zamiarze, aby inne osoby dopuściły się czynów zabronionych, udzielił pomocy Tomaszowi G. i Maciejowi M., prowadzącym działalność gospodarczą pod firmą G&M - spółka cywilna, w uszczupleniu podatku od towarów i usług w ten sposób, że wystawił 10 faktur VAT, na łączną kwotę ,25 zł brutto, stwierdzających nieprawdę, o wykonaniu usług budowlanych, na terenie całej Polski, przez Elitan sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni, na rzecz G&M - spółki cywilnej Tomasza G. i Macieja M., ( ), czym ułatwił im zawyżenie podatku naliczonego VAT, pomagając tym samym w łącznym uszczupleniu należności podatkowych Skarbu Państwa na kwotę ,65 zł, k.k.s. w zb. z art k.k.s. w zw. z art pkt 5 k.k.s. w zw. z art. 7 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s.; XII. w okresie od 20 lutego 2009 r. do 24 lutego 2010 r. w Gdańsku i Gdyni, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej wspólnie i w porozumieniu z Marcinem J. oraz Tomaszem G. i Maciejem M. i inną, ustaloną osobą, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, zajmował się praniem brudnych pieniędzy, w ten sposób, że będąc uprawnionym do dysponowania rachunkiem bankowym Elitan sp. z o.o. nr ( )przyjął na powyższy rachunek środki pieniężne pochodzące z rachunków bankowych o nr ( ), prowadzonych dla G&M - spółka cywilna w kwocie ,80 zł (w tym w kwocie ,65 zł bezpośrednio pochodzących z 7

8 XIII. korzyści związanych z uszczupleniami podatkowymi, wskutek zaewidencjonowania nierzetelnych faktur VAT), a następnie podjął czynności mogące udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia oraz ustalenie miejsca ich umieszczenia i wykrycia w ten sposób, że w okresie od 20 lutego 2009 r. do dnia 24 lutego 2010 r. dokonał szeregu przelewów bankowych pieniędzy w łącznej kwocie ,00 zł, na różne rachunki bankowe, z których następnie następowały wypłaty gotówkowe, czym doprowadził do ukrycia tych środków pieniężnych, tj. o przestępstwo z art , 5 k.k. w zw. z art kk; w nieustalonym okresie w 2007 r., w nieustalonym miejscu, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Adamem J., trzykrotnie podrobił podpis Grzegorza B. na protokołach odbioru robót budowlanych na autostradzie A-1, tj. o przestępstwo z art kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art kk, 2. Marcin J. lat 38, o wykształceniu podstawowym, z zawodu kierowca, mieszkaniec Gdańska, w przeszłości nie karany, pozostający na wolności, wobec którego zastosowano dozór policji i zakaz opuszczania kraju, został oskarżony o to, że: XIV. XV. XVI. XVII. (streszczenie zarzutów) w okresie od sierpnia 2007 r. do listopada 2008 r. w Gdańsku, Sopocie, Makowie Mazowieckim i Pabianicach wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., z Ryszardem W., z Markiem K., z Grzegorzem B. oraz z Jarosławem G., brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw skarbowych przy wykorzystaniu: Kowal Trans Olbud sp. z o.o., Stanrem sp. z o.o., Staltrans sp. z o.o., do wystawiania nierzetelnych faktur, poświadczania nieprawdy w dokumentach oraz prania brudnych pieniędzy pochodzących z korzyści majątkowych z uszczupleń w podatku od towarów i usług, tj. o przestępstwo z art kk, w dniu 24 lutego 2010 r., w Gdańsku, wbrew przepisom ustawy posiadał znaczną ilość środków psychotropowych grupy II-P, w postaci proszku, o masie 82,57 g netto, zawierającego amfetaminę w postaci soli, co stanowi nie mniej niż 688 porcji konsumpcyjnych, tj. o przestępstwo z art. 62 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o przeciwdziałaniu narkomanii (Dz. U. nr 179, poz z późn. zm.) w okresie od lipca 2009 r. do dnia 24 lutego 2010 r., w Gdańsku, bez wymaganego zezwolenia posiadał amunicję do broni palnej w postaci dziewięciu naboi rewolwerowych kalibru 9 mm, produkcji niemieckiej, tj. o przestępstwo z art kk w okresie od sierpnia 2007 r. do maja 2008 r. w Gdańsku i Sopocie, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu z góry powziętego zamiaru oraz współdziałając z Markiem K., w zamiarze, aby inne osoby dopuściły się czynów zabronionych udzielił pomocy Katarzynie K. członkowi zarządu IBGL sp. z o.o., Pawłowi K. Prezesowi Zarządu IBGL sp. z o.o., a także Grzegorzowi B. prowadzącemu działalność gospodarczą pod firmą Futura, Marcinowi G. prowadzącemu działalność pod firmą G.M., Jerzemu P. prowadzącemu działalność gospodarczą pod firmą PI B Sanbud oraz Tomaszowi G. i Maciejowi M., prowadzącym działalność gospodarczą pod firmą G&M - spółka cywilna, w uszczupleniu podatku od towarów i usług w ten sposób, że wystawił łącznie 112 stwierdzających nieprawdę faktur VAT o wykonaniu prac budowlanych przez Kowal Trans Olbud sp. z o.o., w tym między innymi: Prac Budowlane Autostrada A-1, Prace Ogólnobudowlane Obw. Wyszkowa WS - 4, Usługa dźwigowa, Prace budowlane Trasa S-3, Wykonanie przyłączy kanalizacyjno sanitarnych do budynków mieszkalnych Gmina Łęczyca, na rzecz trzech podmiotów gospodarczych, na łączną kwotę ,21 zł brutto, w tym część z nich podrobił, przez odręczne nakreślenie podpisów osób upoważnionych do wystawienia faktur VAT Marka K. i Michała R., czym ułatwił zawyżenie podatku naliczonego VAT, pomagając tym samym w łącznym uszczupleniu należności podatkowych Skarbu Państwa na kwotę ,30 zł, k.k.s. w zb. z art k.k.s. w zb. z art k.k. w zw. z art k.k.s. pkt 5 w zw. z art. 7 8

9 XVIII. XIX. XX. XXI. k.k.s. w zw. z art. 8 1 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s.; w okresie od 27 września 2007 r. do 12 sierpnia 2008 r. w Gdańsku i Sopocie, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Markiem K., z Pawłem K. i z Grzegorzem B., zajmował się praniem brudnych pieniędzy, w ten sposób, że będąc uprawnionym do dysponowania rachunkiem bankowym Kowal Trans Olbud sp. z o.o., o nr ( ), przyjął na tenże rachunek środki pieniężne pochodzące z rachunków bankowych o nr ( ), prowadzonych dla IBGL sp. z o.o., F&M sp. z o.o. Futura Grzegorz B., w łącznej kwocie ,93 zł (w tym w kwocie ,33 zł bezpośrednio pochodzących z korzyści związanych z uszczupleniami podatkowymi, wskutek zaewidencjonowania nierzetelnych faktur VAT), a następnie podjął czynności mogące udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia oraz ustalenie miejsca ich umieszczenia i wykrycia w ten sposób, że w okresie od 27 września 2007 r. do dnia 15 października 2008 r. dokonał szeregu przelewów bankowych na swoje prywatne rachunki bankowe o nr ( ), z których następnie wypłacił w gotówce zgromadzone środki płatnicze, jak również dokonał wypłat gotówkowych bezpośrednio z rachunku bankowego Kowal Trans Olbud sp. z o.o., czym doprowadził do ukrycia tych środków pieniężnych, tj. o przestępstwo z art , 5 k.k. w zw. z art kk; w okresie od kwietnia 2008 r. do grudnia 2008 r. w Gdańsku i Makowie Mazowieckim, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, współdziałając z Markiem K. oraz w zamiarze, aby inne osoby dopuściły się czynów zabronionych udzielił pomocy Katarzynie K. członkowi zarządu IBGL sp. z o.o., Pawłowi K. Prezesowi Zarządu IBGL sp. z o.o., a także Grzegorzowi B. prowadzącemu działalność gospodarczą pod firmą Futura, Marcinowi G. prowadzącemu działalność pod firmą G.M., Jerzemu P. prowadzącemu działalność gospodarczą pod firmą PI B Sanbud oraz Tomaszowi G. i Maciejowi M., prowadzącym działalność gospodarczą pod firmą G&M - spółka cywilna, w uszczupleniu podatku od towarów i usług w ten sposób, że wystawił w imieniu Stanrem sp. z o.o., 62 faktury VAT, na łączną kwotę ,18 zł, stwierdzające nieprawdę, o wykonaniu przez Stanrem sp. z o.o., na rzecz tych podmiotów gospodarczych, usług budowlanych, w tym między innymi Montaż zbrojenia Budowa Park Postępu, Prace Budowlane Autostrada A-1, Wykonanie przyłączy kanalizacyjno sanitarnych gminy Łęczyca, Montaż zbrojenia Obwodnica Radzymina, Prace zbrojarskie Trasa S-3, Usługa dźwigowa Trasa S-3, prace budowlane Trasa S-3, Opracowanie biznes planu Elektrownie wiatrowe, Prace budowlane Trasa S-3, Prace budowlane Obwodnica Wyszkowa, Usługa dźwigowa Trasa S-3, Montaż zbrojenia Fabryka MONDI we Świeciu i inne, czym ułatwił zawyżenie podatku naliczonego VAT, pomagając tym samym w łącznym uszczupleniu należności podatkowych Skarbu Państwa na kwotę ,73 zł, k.k.s.. w zb. z art k.k.s. w zw. z art pkt 5 k.k.s. w zw. z art. 7 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s.; w okresie od 29 października 2008 r. do 17 grudnia 2008 r. w Gdańsku i Makowie Mazowieckim, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie i w porozumieniu z Markiem K., realizując z góry powzięty zamiar, posłużył się nierzetelnymi dokumentami w postaci 42 faktur VAT, dokumentujących rzekomy zakup przez Stanrem sp. z o.o. usług budowlanych od trzech podmiotów gospodarczych (Moderator sp. z o.o., Kappa sp. z o.o., ADS Partner sp. z o.o.) w ten sposób, że po uprzednim wydrukowaniu formularzy faktur i naniesieniu na nie danych wystawców oraz po uprzednim podrobieniu na części faktur wystawionych rzekomo przez Moderator sp. z o.o. podpisów osoby upoważnionej do ich wystawienia Joanny O. przez inną, nieustaloną osobę, przedłożył tak spreparowane dokumenty podczas czynności kontrolnych prowadzonych w 2008 r. przez inspektorów Urzędu Skarbowego w Makowie Mazowieckim; tj. o przestępstwo z art k.k.s. w zw. z art k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s. w okresie od 08 września 2008 r. do 30 stycznia 2009 r. w Gdańsku, Makowie Mazowieckim i Sopocie, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Markiem K., z Pawłem K. i z Jarosławem G., zajmował się praniem brudnych pieniędzy, w ten sposób, że będąc uprawnionym do dysponowania rachunkiem bankowym Stanrem sp. z o.o., o nr ( ), przyjął na tenże rachunek środki pieniężne pochodzące z rachunków bankowych o nr ( ), prowadzonych dla IBGL sp. z o.o. i P.H.U. Globe Jarosław G., w łącznej kwocie ,00 zł (w tym w kwocie ,89 zł bezpośrednio pochodzących z korzyści związanych z uszczupleniami podatkowymi, wskutek 9

10 XXII. XXIII. XXIV. zaewidencjonowania nierzetelnych faktur VAT), a następnie podjął czynności mogące udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia oraz ustalenie miejsca ich umieszczenia i wykrycia w ten sposób, że w okresie od 08 września 2008 r. do dnia 30 stycznia 2009 r. dokonał szeregu przelewów bankowych na swoje prywatne rachunki bankowe o nr ( ), z których następnie wypłacił w gotówce zgromadzone środki płatnicze, jak również dokonał wypłat gotówkowych bezpośrednio z rachunku bankowego Stanrem sp. z o.o., czym doprowadził do ukrycia tych środków pieniężnych, tj. o przestępstwo z art , 5 k.k. w zw. z art kk; w okresie od grudnia 2008 r. do lipca 2009 r. w Gdańsku i Pabianicach, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, współdziałając z Pawłem K., w zamiarze, aby inne osoby dopuściły się czynów zabronionych udzielił pomocy: Pawłowi K. Prezesowi Zarządu IBGL sp. z o.o., Katarzynie K. Prezesowi Zarządu Elitan sp. z o.o., a także członkowi zarządu IBGL sp. z o.o., a także Jarosławowi G., prowadzącemu działalność gospodarczą pod firmą P.H.U. Globe oraz Tomaszowi G. i Maciejowi M., prowadzącym działalność gospodarczą pod firmą G&M - spółka cywilna, w uszczupleniu podatku od towarów i usług w ten sposób, że wystawił w imieniu Staltrans sp. z o.o. 29 faktur VAT, na łączną kwotę ,22 zł (w tym część faktur podrobił, przez odręczne nakreślenie podpisów osób upoważnionych do ich wystawienia Marka K. i Michała R.), stwierdzających nieprawdę, o wykonaniu przez Staltrans sp. z o.o. usług, na rzecz wyżej wskazanych podmiotów gospodarczych, w tym między innymi: Naprawa i regeneracja zespołu drukarskiego MAN Roland RSK3B, Montaż zbrojenia Budynek Biurowy w Łodzi; Prace dodatkowe Budynek Biurowy w Łodzi, Prace Budowlane Fabryka MONDI w Świeciu, Montaż Zbrojenia Budynek Biurowy w Łodzi, Usługa Dźwigowa Trasa S - 3; Prace Budowlane Trasa S 3, Igłofiltry przepompowanie gm. Łęczyca, Montaż kanalizacji sanitarnej gm. Łęczyca, Prace zbrojarskie Biurowiec w Krakowie; Prace dodatkowe Warszawa; Prace dodatkowe Przestój pracowników, Usługa Dźwigowa Trasa S 3, Prace Budowlane trasa S-3 (Obwodnica Starogardu Szczecińskiego) Prace zbrojarskie Biurowiec w Krakowie, Montaż zbrojenia Biurowiec w Krakowie; Montaż zbrojenia wiadukt w Warszawie, Przemiał Naturalny HDPE i inne, czym ułatwił zawyżenie podatku naliczonego VAT, pomagając tym samym w łącznym uszczupleniu należności podatkowych Skarbu Państwa na kwotę ,12 zł, k.k.s. w zb. z art k.k.s. w zb. z art k.k. w zw. z art k.k.s. pkt 5 w zw. z art. 7 k.k.s. w zw. z art. 8 1 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s.; w okresie od 3 marca 2009 r. do 13 sierpnia 2009 r. w Gdańsku i Pabianicach, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., Pawłem K. (!) i z Jarosławem G., zajmował się praniem brudnych pieniędzy, w ten sposób, że będąc uprawnionym do dysponowania rachunkiem bankowym Staltrans sp. z o.o., o nr ( ), przyjął na tenże rachunek środki pieniężne pochodzące z rachunków bankowych o nr ( ), prowadzonych dla IBGL sp. z o.o. i P.H.U. Globe Jarosław G. i Elitan sp. z o.o., w łącznej kwocie ,00 zł (w tym w kwocie ,12 zł bezpośrednio pochodzących z korzyści związanych z uszczupleniami podatkowymi, wskutek zaewidencjonowania nierzetelnych faktur VAT), a następnie podjął czynności mogące udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia oraz ustalenie miejsca ich umieszczenia i wykrycia w ten sposób, że w okresie od 03 marca 2009 r. do dnia 13 sierpnia 2009 r. dokonał szeregu przelewów bankowych na swój prywatny rachunek bankowy o nr ( ), z którego następnie wypłacił w gotówce zgromadzone środki płatnicze, jak również dokonał wypłat gotówkowych bezpośrednio z rachunku bankowego Staltrans sp. z o.o., a także dokonał dziewięciu przelewów bankowych na rachunek prywatny Piotra Z., o nr ( ), czym doprowadził do ukrycia tych środków pieniężnych, tj. o przestępstwo z art , 5 k.k. w zw. z art kk; w okresie od 23 maja 2008 r. do 29 listopada 2008 r., w Gdańsku, Sopocie i innych nieustalonych miejscach, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., podrobił 17 protokołów odbioru prac budowlanych, stwierdzających nieprawdę, co do faktu wykonania: robót budowlanych na Autostradzie A-1, robót sanitarno kanalizacyjnych w gminie Łęczyca, usługi dźwigowej i prac budowlanych na trasie S-3, prac budowlanych dotyczących odwadniania wykopów za pomocą igłofiltrów w Rozłazinie, w Strzebielinie i w Łęczycach, prac budowlanych dotyczących montażu przepompowni zbiorczej w Godętowie wraz z uruchomieniem, prac budowlanych 10

11 XXV. dotyczących Fabryki Mondi w Świeciu, prac budowlanych dotyczących montażu zbrojenia w Parku Postępu w Warszawie, przez spółkę Stanrem sp. z o.o. oraz przebiegu ich odbioru, przez odręczne nakreślenie podpisu osoby uprawnionej do wystawiania tego rodzaju dokumentów Marka K., tj. o przestępstwo z art w zw. z art. 12 kk w zw. z art kk, w okresie od grudnia 2008 r. do stycznia 2009 r., w Gdańsku, Pabianicach i innych nieustalonych miejscach, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., podrobił 2 protokoły odbioru prac budowlanych, stwierdzające nieprawdę, co do faktu wykonania: prac zbrojarskich - Fabryka Mondi oraz montażu zbrojenia - budowa biurowca Łódź, robót budowlanych w dniu 29 stycznia 2009 r., przez spółkę Staltrans sp. z o.o. z siedzibą w Pabianicach oraz przebiegu ich odbioru poprzez odręczne nakreślenie podpisu osoby uprawnionej do wystawiania tego rodzaju dokumentów Pawła K., tj. o przestępstwo z art w zw. z art. 12 kk w zw. z art kk, 3. Marek K. lat 37, o wykształceniu zawodowym, z zawodu stolarz, mieszkaniec Sopotu, w przeszłości nie karany, pozostający na wolności, został oskarżony o to, że: XXVI. XXVII. XXVIII. (streszczenie zarzutów) w okresie od sierpnia 2007 r. do listopada 2008 r. w Gdańsku, Sopocie, Makowie Mazowieckim wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., z Marcinem J., z Grzegorzem B. oraz z Jarosławem G., brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw skarbowych przy wykorzystaniu spółek - Kowal Trans Olbud sp. z o.o. i Stanrem sp. z o.o., do wystawiania nierzetelnych faktur, poświadczania nieprawdy w dokumentach oraz prania brudnych pieniędzy pochodzących z korzyści majątkowych z uszczupleń w podatku od towarów i usług, tj. o przestępstwo z art kk, w okresie od sierpnia 2007 r. do maja 2008 r. w Gdańsku i Sopocie, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, współdziałając z Marcinem J., w zamiarze, aby inne osoby dopuściły się czynów zabronionych udzielił pomocy: Katarzynie K. członkowi zarządu IBGL sp. z o.o., Pawłowi K. Prezesowi Zarządu IBGL sp. z o.o., a także Grzegorzowi B., prowadzącemu działalność gospodarczą pod firmą Futura, Marcinowi G., prowadzącemu działalność pod firmą G.M., Jerzemu P., prowadzącemu działalność gospodarczą pod firmą PI B Sanbud oraz Tomaszowi G. i Maciejowi M., prowadzącym działalność gospodarczą pod firmą G&M - spółka cywilna, w uszczupleniu podatku od towarów i usług w ten sposób, że wystawił w imieniu Kowal Trans Olbud sp. z o.o. 110 faktur VAT, na łączną kwotę ,21 zł, stwierdzających nieprawdę, o wykonaniu przez Kowal Trans Olbud sp. z o.o. usług, na rzecz wyżej wskazanych podmiotów gospodarczych, w tym między innymi: Prace Budowlane Autostrada A-1, Prace Ogólnobudowlane Obwodnica Wyszkowa WS - 4, Prace Remontowo Modelarskie projekt szkoła. Prace ogólnobudowlane Montaż zbrojenia - Warszawa, Prace budowlane - Autostrada A1 Prace Dźwigu, Prace Budowlane Trasa S-3, Wykonanie przyłączy kanalizacyjno sanitarnych do budynków mieszkalnych Gmina Łęczyca, Prace budowlane wiadukt w Poznaniu, Prace zbrojarskie Park Postępu w Warszawie i inne, czym ułatwił zawyżenie podatku naliczonego VAT, pomagając tym samym w łącznym uszczupleniu należności podatkowych Skarbu Państwa na kwotę ,30 zł, k.k.s.. w zb. z art k.k.s. w zw. z art pkt 5 k.k.s. w zw. z art. 7 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s.; w okresie od 27 września 2007 r. do 12 sierpnia 2008 r. w Gdańsku i Sopocie, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Marcinem J., z Pawłem K. i z Grzegorzem B., zajmował się praniem brudnych pieniędzy, w ten sposób, że będąc uprawnionym do dysponowania rachunkiem bankowym Kowal Trans Olbud sp. z o.o., o nr ( ), przyjął na tenże rachunek środki pieniężne pochodzące z rachunków bankowych o nr ( ), prowadzonych dla IBGL sp. z o.o., F&M sp. z o.o., Futura Grzegorz B. oraz prywatnego Grzegorza B., w łącznej kwocie ,93 zł (w tym w kwocie ,33 zł bezpośrednio pochodzących z korzyści związanych z uszczupleniami podatkowymi, wskutek zaewidencjonowania nierzetelnych faktur VAT), a następnie podjął czynności 11

12 XXIX. XXX. XXXI. mogące udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia oraz ustalenie miejsca ich umieszczenia i wykrycia w ten sposób, że w okresie od 27 września 2007 r. do 15 października 2008 r. dokonał szeregu przelewów bankowych na swoje prywatne rachunki bankowe o nr ( ), z których następnie wypłacił w gotówce zgromadzone środki płatnicze, jak również dokonał wypłat gotówkowych bezpośrednio z rachunku bankowego Kowal Trans Olbud sp. z o.o., a także wykonał przelew bankowy na rachunek prywatny Rafała K., o nr ( ), czym doprowadził do ukrycia tych środków pieniężnych, tj. o przestępstwo z art , 5 k.k. w zw. z art kk; w okresie od kwietnia 2008 r. do grudnia 2008 r. w Gdańsku i Makowie Mazowieckim, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, współdziałając z Marcinem J., w zamiarze, aby inne osoby dopuściły się czynów zabronionych udzielił pomocy: Katarzynie K. członkowi zarządu IBGL sp. z o.o., Pawłowi K. Prezesowi Zarządu IBGL sp. z o.o., a także Grzegorzowi B., prowadzącemu działalność gospodarczą pod firmą Futura, Marcinowi G. prowadzącemu działalność pod firmą G.M., Jerzemu P. prowadzącemu działalność gospodarczą pod firmą PI B Sanbud oraz Tomaszowi G. i Maciejowi M., prowadzącym działalność gospodarczą pod firmą G&M - spółka cywilna, w uszczupleniu podatku od towarów i usług w ten sposób, że wystawił w imieniu Stanrem sp. z o.o. 62 faktur VAT, na łączną kwotę ,18 zł, stwierdzających nieprawdę, o wykonaniu przez Stanrem sp. z o.o. usług, na rzecz wyżej wskazanych podmiotów gospodarczych, w tym między innymi: Montaż zbrojenia Budowa Park Postępu w Warszawie, Prace Budowlane Autostrada A-1, Wykonanie przyłączy kanalizacyjno sanitarnych gminy Łęczyca, Montaż zbrojenia Obwodnica Radzymina, Prace zbrojarskie Trasa S-3, Usługa dźwigowa Trasa S-3, prace budowlane Trasa S-3, Opracowanie biznes planu Elektrownie wiatrowe, Prace budowlane Obwodnica Wyszkowa, Montaż zbrojenia Fabryka MONDI we Świeciu, Montaż Zbrojenia Wiadukt w Poznaniu, Odwadnianie wykopów filtrami igłowymi osiedle w Strzebielinie, Odwadnianie wykopów za pomocą igłofiltrów - Rozłazino, Montaż Zbrojenia Biurowiec w Łodzi, Montaż przepompowni zbiorczej w Godętowie wraz z uruchomieniem i inne, czym ułatwił zawyżenie podatku naliczonego VAT, pomagając tym samym w łącznym uszczupleniu należności podatkowych Skarbu Państwa na kwotę ,73 zł, k.k.s. w zb. z art k.k.s. w zw. z art pkt 5 k.k.s. w zw. z art. 7 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s.; w okresie od 29 października 2008 r. do 17 grudnia 2008 r. w Gdańsku i Makowie Mazowieckim, jako członek zarządu Stanrem sp. z o.o., działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie i w porozumieniu z Marcinem J., realizując z góry powzięty zamiar, posłużył się nierzetelnymi dokumentami w postaci 42 faktur VAT, dokumentujących rzekomy zakup przez Stanrem sp. z o.o. usług budowlanych od trzech podmiotów gospodarczych (Moderator sp. z o.o., Kappa sp. z o.o., ADS Partner sp. z o.o.) w ten sposób, że po uprzednim wydrukowaniu formularzy faktur i naniesieniu na nie danych wystawców oraz po uprzednim podrobieniu na części faktur wystawionych rzekomo przez Moderator sp. z o.o. podpisów osoby upoważnionej do ich wystawienia Joanny O. przez inną, nieustaloną osobę, przedłożył tak spreparowane dokumenty podczas czynności kontrolnych prowadzonych w 2008 r. przez inspektorów Urzędu Skarbowego w Makowie Mazowieckim; tj. o przestępstwo z art k.k.s. w zw. z art k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s. w okresie od 8 września 2008 r. do 30 stycznia 2009 r. w Gdańsku, Makowie Mazowieckim i Sopocie, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Marcinem J., z Pawłem K. i z Jarosławem G., zajmował się praniem brudnych pieniędzy, w ten sposób, że będąc uprawnionym do dysponowania rachunkiem bankowym Stanrem sp. z o.o., o nr ( ), przyjął na tenże rachunek środki pieniężne pochodzące z rachunków bankowych o nr ( ), prowadzonych dla IBGL sp. z o.o., PHU Globe Jarosława G., w łącznej kwocie ,00 zł (w tym w kwocie ,89 zł bezpośrednio pochodzących z korzyści związanych z uszczupleniami podatkowymi, wskutek zaewidencjonowania nierzetelnych faktur VAT), a następnie podjął czynności mogące udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia oraz ustalenie miejsca ich umieszczenia i wykrycia w ten sposób, że w okresie od 08 września 2008 r. do 30 stycznia 2009 r. dokonał szeregu przelewów bankowych na swoje prywatne rachunki bankowe o nr ( ), z których następnie wypłacił w gotówce zgromadzone środki płatnicze, jak również dokonał wypłat gotówkowych bezpośrednio z rachunku bankowego Stanrem sp. z o.o., a także wykonał cztery przelewy bankowe na rachunek Kowal 12

13 Trans Olbud sp. z o.o. o nr ( ), czym doprowadził do ukrycia tych środków pieniężnych, tj. o przestępstwo z art , 5 k.k. w zw. z art kk; XXXII. w okresie od sierpnia 2007 r. do 31 maja 2008 r., działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w Gdańsku i w Sopocie, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Katarzyną K. i z Pawłem K., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentów w postaci protokołów odbioru prac, w 22 protokołach i pokwitowaniach odbioru pieniędzy za faktury poświadczył nieprawdę, co do faktu wykonania prac budowlanych, przebiegu ich odbioru i otrzymania pieniędzy, w tym między innymi dot.: Prace budowlane Autostrada A1, Prace budowlane Obwodnica Wyszkowa i inne, tj. o przestępstwo z art i 3 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art kk, XXXIII. w okresie od czerwca 2008 r. do listopada 2008 r., działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w Gdańsku i w Sopocie oraz w innych nieustalonych miejscach, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K. i z Jarosławem G., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentów w postaci protokołów odbioru prac, w 31 protokołach i pokwitowaniach odbioru pieniędzy za faktury poświadczył nieprawdę, co do faktu wykonania prac budowlanych, przebiegu ich odbioru i otrzymania pieniędzy, w tym między innymi dot.: wykonania przyłączy kanalizacyjno sanitarnych w gminie Łęczyce, wykonania usługi dźwigowej na trasie S-3, wykonania montażu zbrojenia w Parku Postępu w Warszawie, wykonania prac budowlanych przy Autostradzie A-1, wykonania prac budowlanych przy obwodnicy Wyszkowa, wykonania prac budowlanych w fabryce MONDI w Świeciu, wykonania odwadniania wykopów filtrami igłowymi na osiedlu w Strzebielinie, wykonania prac budowlanych przy obwodnicy Wyszkowa, wykonania montażu zbrojenia na trasie S-3, wykonania montażu zbrojenia biurowca w Łodzi i inne, tj. o przestępstwo z art i 3 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art kk, 4. Jarosław G. lat 48, o wykształceniu wyższym, z zawodu technik elektryk, mieszkaniec Gdańska, w przeszłości nie karany, pozostający na wolności, został oskarżony o to, że: XXXIV. XXXV. XXXVI. (streszczenie zarzutów) w okresie od maja 2008 r. do czerwca 2009 r. w Gdańsku, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., z Grzegorzem B., z Marcinem J., z Markiem K. i z Pawłem K. brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw skarbowych przy wykorzystaniu działalności gospodarczej pod firmą P.H.U. Globe, do wystawiania nierzetelnych faktur, poświadczania nieprawdy w dokumentach oraz prania brudnych pieniędzy pochodzących z korzyści majątkowych pochodzących z uszczupleń w podatku od towarów i usług, tj. o przestępstwo z art kk, w okresie od maja 2008 r. do czerwca 2009 r. w Gdańsku, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Markiem K. i z Marcinem J., w zamiarze, aby inne osoby dopuściły się czynów zabronionych udzielił pomocy: Tomaszowi G. i Maciejowi M., prowadzącym działalność gospodarczą pod firmą G&M - spółka cywilna, w uszczupleniu podatku od towarów i usług w ten sposób, że wystawił w ramach prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej pod firmą PHU Globe 20 faktur VAT, na łączną kwotę ,89 zł, stwierdzających nieprawdę, o wykonaniu przez PHU Globe usług, na rzecz wyżej wskazanych podmiotów gospodarczych, w tym między innymi: Montaż zbrojenia Budowa Park Postępu w Warszawie, Montaż zbrojenia Trasa S-3, Montaż zbrojenia biurowiec w Łodzi, Prace zbrojarskie Fabryka Mondi w Świeciu, Montaż zbrojenia biurowiec w Łodzi, Montaż zbrojenia biurowiec w Krakowie, Montaż zbrojenia wiadukt Warszawa, Prace zbrojarskie S3 i Stargard Szczeciński i inne, czym ułatwił zawyżenie podatku naliczonego VAT, pomagając tym samym w łącznym uszczupleniu należności podatkowych Skarbu Państwa na kwotę ,68 zł, k.k.s. w zb. z art k.k.s. w zw. z art pkt 5 w zw. z art. 7 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s.; w okresie od 07 lipca 2008 r. do 7 sierpnia 2009 r. w Gdańsku, działając w ramach zorganizowanej 13

14 XXXVII. grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Marcinem J., z Markiem K., z Tomaszem G., z Maciejem M. i z inną, ustaloną osobą, zajmował się praniem brudnych pieniędzy, w ten sposób, że będąc uprawnionym do dysponowania rachunkiem bankowym PHU Globe, o nr ( ), przyjął na tenże rachunek środki pieniężne pochodzące z rachunków bankowych o nr ( ), prowadzonych dla G&M - spółka cywilna, w kwocie ,05 zł (w tym w kwocie ,68 zł bezpośrednio pochodzących z korzyści związanych z uszczupleniami podatkowymi, wskutek zaewidencjonowania nierzetelnych faktur VAT), a następnie podjął czynności mogące udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia oraz ustalenie miejsca ich umieszczenia i wykrycia w ten sposób, że w okresie od 07 lipca 2008 r. do 07 sierpnia 2009 r. wykonał szereg przelewów bankowych na rachunek ( ) Stanrem sp. z o.o., na rachunek ( ) Staltrans sp. z o.o., jak również na swój prywatny rachunek o nr ( ), a następnie wypłacił w gotówce część zgromadzonych środków pieniężnych, zarówno z rachunku PHU Globe, jak i z rachunku prywatnego, czym doprowadził do ukrycia tych środków pieniężnych, tj. o przestępstwo z art i 5 k.k. w zw. z art kk w zw. z art. 12 kk; w okresie od 23 maja 2008 r. do 30 czerwca 2009 r., działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w Pabianicach oraz innych nieustalonych miejscach, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Markiem K., z Marcinem J., z Pawłem K. i z Maciejem M., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentów w postaci protokołów odbioru prac oraz dowodów wypłaty środków pieniężnych, w 32 protokołach i pokwitowaniach dowodów wypłaty poświadczył nieprawdę, co do faktu wykonania prac budowlanych, przebiegu ich odbioru i wypłaty pieniędzy, w tym między innymi dot.: montażu zbrojenia przez Stanrem sp. z o.o., na rzecz PHU Globe, montażu zbrojenia przez PHU Globe, na rzecz G&M - spółka cywilna, montażu zbrojenia przez "Staltrans" sp. z o.o., na rzecz PHU Globe, wypłaty pieniędzy przez PHU Globe na rzecz Stanrem sp. z o.o. i inne, tj. o przestępstwo z art i 3 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art kk, 5. Ryszard W. lat 51, o wykształceniu średnim, z zawodu konstruktor maszyn i urządzeń przemysłu spożywczego, mieszkaniec Torunia, w przeszłości karany za oszustwa i za przestępstwa skarbowe, pozostający na wolności, został oskarżony o to, że : XXXVIII. XXXIX. XL. (streszczenie zarzutów) w okresie od listopada 2006 r. do stycznia 2007 r. w Gdańsku i w Toruniu, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., z Grzegorzem B. i z Marcinem J., brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw skarbowych przy wykorzystaniu działalności Gryf International sp. z o.o., do wystawiania nierzetelnych faktur oraz poświadczania nieprawdy w dokumentach, tj. o przestępstwo z art kk, w okresie od 20 września 2006 r. do 24 lutego 2010 r. w Toruniu, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w imieniu Gryf International sp. z o.o., wystawił 4 nierzetelne faktury VAT, na łączną kwotę ,46 zł, które nie dokumentowały rzeczywistych zdarzeń gospodarczych, dotyczące między innymi rzekomego wykonania przez Gryf International sp. z o.o., usług budowlanych na Autostradzie A-1, na rzecz PPHU MaxBud, tj. o przestępstwo z art kks w zw. z art. 6 2 kks w zw. z art pkt 5 k.k.s. w okresie od 01 września 2006 r. do 24 lutego 2010 r. w Toruniu, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w imieniu Gryf International sp. z o.o., wystawił 7 nierzetelnych faktur VAT, na łączną kwotę ,00 zł, które nie dokumentowały rzeczywistych zdarzeń gospodarczych, dotyczące rzekomego wykonania przez Gryf International sp. z o.o., usług budowlanych na Autostradzie A-1, na rzecz Project Building sp. z o.o., tj. o przestępstwo z art kks w zw. z art. 6 2 kks w zw. z art pkt 5 k.k.s. 14

15 6. Katarzyna K. lat 49, o wykształceniu średnim, z zawodu gastronom, mieszkanka Gdańska, w przeszłości nie karna, pozostająca na wolności, została oskarżona o to, że: XLI. XLII. XLIII. XLIV. (streszczenie zarzutów) w okresie od kwietnia 2009 r. do grudnia 2009 r. w Gdyni, działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., z Pawłem K. (!) i z Marcinem J., pełniąc funkcję członka zarządu IBGL sp. z o.o., złożyła do Pierwszego Urzędu Skarbowego w Gdyni deklaracje podatkowe VAT-7 za miesiące od kwietnia 2009 r. do listopada 2009 r., w których podała nieprawdę w ten sposób, że wykazała zaniżoną kwotę podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego, przez nieprawidłowe obniżenie podatku należnego o podatek naliczony, w oparciu o faktury VAT dokumentujące nabycie usług, które faktycznie nie zostały wykonane, w tym między innymi: Prace Budowlane Trasa S-3 Obwodnica Stargardu Szczecińskiego, Prace budowlane refaktura kosztów za błędnie wykonane prace, Prace Budowlane Trasa S-3 i Stargard Szczeciński, Wykonanie prac poprawkowych trasa S-3 i obwodnica Stargardu Szczecińskiego, Montaż zbrojenia Stadion piłkarski w Gdańsku, Prace budowlane Trasa S-3 i Obwodnica Stargardu, Prace budowlane Wiadukt w Zabrzu, Prace budowlane Autostrada A2, Montaż Zbrojenia Stadion piłkarski w Gdańsku Letnicy i prace dodatkowe, które nie zostały faktycznie wykonane, przez co uszczupliła Skarb Państwa w podatku od towarów i usług w łącznej wysokości ,20 zł, tj. o przestępstwo z art k.k.s. w zb. z art k.k.s. w zw. z art. 9 3 k.k.s w zw. z art. 7 1 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s. w okresie od sierpnia 2007 r. do grudnia 2007 r. w Gdyni, działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., z Adamem J., z Markiem K. i z Marcinem J., w zamiarze, aby inne osoby dopuściły się czynów zabronionych udzieliła pomocy: Marcinowi G., prowadzącemu działalność gospodarczą pod firmą G.M. oraz Jerzemu P., prowadzącemu działalność gospodarczą pod firmą PI B Sanbud, w uszczupleniu podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego od osób prawnych, w ten sposób, że wystawiła, w ramach prowadzonej działalności gospodarczej pod firmą IBGL sp. z o.o., 7 faktur VAT, na łączną kwotę ,66 zł, stwierdzających nieprawdę o wykonaniu przez IBGL sp. z o.o., usług budowlanych na rzecz tych podmiotów gospodarczych, w tym między innymi: Prace budowlane Wyszków WS-4, Roboty Ogólnobudowlane Obwodnica Wyszkowa WS-4, Wykonanie przyłączy kanalizacji sanitarnej do budynków mieszkalnych gmina Łęczyce, Prace budowlane Autostrada A-1 i inne, czym ułatwiła wyżej wskazanym podmiotom gospodarczym zawyżenie podatku naliczonego VAT, pomagając tym samym w łącznym uszczupleniu należności podatkowych Skarbu Państwa na kwotę ,36 zł, k.k.s., w zb. z art k.k.s. w zw. z art. 7 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s.; w okresie od maja 2007 r. do dnia grudnia 2009 r., w Gdyni oraz innych nieustalonych miejscach, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Marcinem G., z Markiem K., z Marcinem J. i z Pawłem K., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentów w postaci protokołów odbioru prac, w 21 protokołach poświadczyła nieprawdę, co do faktu wykonania prac budowlanych, przebiegu ich odbioru, w tym między innymi dot.: 1/ IBGL sp. z o.o., na rzecz G.M. Marcina G. Roboty Ogólnobudowlane na Obwodnicy Wyszkowa WS-4, 2/ Kowal Trans - Olbud sp. z o.o., na rzecz IBGL sp. z o.o. Prace budowlane w fabryce Mondi w Świeciu, 3/ Stanrem sp. z o.o., na rzecz IBGL sp. z o.o. Prace budowlane w fabryce Mondi w Świeciu, Odwadnianie wykopów filtrami igłowymi na osiedlu w Strzebielinie, Prace budowlane, usługa dźwigowa na trasie S-3, Prace na obwodnicy Wyszkowa, 4/ Staltrans sp. z o.o. na rzecz IBGL sp. z o.o. Prace budowlane fabryka MONDI w Świeciu, Usługa dźwigowa Trasa S-3, Prace budowlane Trasa S-3, Pompowanie przy pomocy igłofiltrów w Gminie Łęczyca, Montaż kanalizacji sanitarnej w Gminie Łęczyca, Prace budowlane Trasa S-3 (obwodnica Stargardu Szczecińskiego) i inne, tj. o przestępstwo z art i 3 kk w zw. z art. 12 kk, w okresie od grudnia 2008 r. do października 2009 r. w Gdańsku, w Gdyni, Warszawie, działając w 15

16 XLV. ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., Marcinem J. i inną, ustaloną osobą, w zamiarze, aby inne osoby dopuściły się czynów zabronionych udzieliła pomocy: Tomaszowi G. i Maciejowi M., prowadzącym działalność gospodarczą pod firmą G&M - spółka cywilna, w uszczupleniu podatku od towarów i usług w ten sposób, że wystawiła, w ramach prowadzonej działalności gospodarczej pod firmą IBGL sp. z o.o., 10 faktur VAT, na łączną kwotę ,25 zł, stwierdzających nieprawdę o wykonaniu przez IBGL sp. z o.o., usług budowlanych na rzecz tych podmiotów gospodarczych, w tym między innymi: Montaż zbrojenia budynek biurowy w Łodzi, Prace zbrojarskie biurowiec w Krakowie, Prace zbrojarskie Trasa S-3, Prace zbrojarskie wiadukt w Warszawie, Prace budowlane Trasa S-3 i Stargard Szczeciński, Prace zbrojarskie wiadukt w Zabrzu, Prace zbrojarskie budowy w Zabrzu i w Gliwicach, Montaż zbrojenia Galeria w Radomiu, Prace zbrojarskie Estakada w Gliwicach, Prace zbrojarskie Autostrada A-1, Prace zbrojarskie Obwodnica Mińska Mazowieckiego, i inne, czym ułatwiła zawyżenie podatku naliczonego VAT, pomagając tym samym w łącznym uszczupleniu należności podatkowych Skarbu Państwa na kwotę ,65 zł, k.k.s. w zb. z art k.k.s. w zw. z art pkt 5 w zw. z art. 7 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s.; w okresie od grudnia 2008 r. do października 2009 r., w Gdyni oraz innych nieustalonych miejscach, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Marcinem J., z Tomaszem G. i z inną, ustaloną osobą, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentów w postaci protokołów odbioru prac, w 14 protokołach poświadczyła nieprawdę, co do faktu wykonania prac budowlanych i przebiegu ich odbioru, rzekomo wykonanych przez IBGL sp. z o.o., na rzecz G&M - spółka cywilna, dotyczących m.in.: montażu zbrojenia w Łodzi, montażu zbrojenia w Krakowie, prac zbrojarskich w Krakowie i na trasie S-3, prac zbrojarskich na wiadukcie w Warszawie, prac zbrojarskich na trasie S-3 i na obwodnicy Stargardu Szczecińskiego, prac zbrojarskich na biurowcu w Krakowie, prac zbrojarskich na wiadukcie w Warszawie, prac zbrojarskich na trasie S-3 i obwodnicy Stargardu Szczecińskiego, prac zbrojarskich na wiadukcie w Zabrzu, montażu zbrojenia na Galerii Słonecznej w Radomiu, montażu zbrojenia na wiadukcie w Zabrzu i Gliwicach, i inne, tj. o przestępstwo z art i 3 kk w zw. z art. 12 kk, 7. Adam J. lat 65, o wykształceniu średnim, z zawodu handlowiec, mieszkaniec Lubicza Dolnego, w przeszłości nie karany, pozostający na wolności, został oskarżony o to, że: XLVI. XLVII. (streszczenie zarzutów) w okresie od 10 stycznia 2007 r. do 24 lutego 2010 r., w Toruniu, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Grzegorzem B., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentów w postaci protokołów odbioru prac, w 5 protokołach poświadczył nieprawdę, co do faktu wykonania prac budowlanych i przebiegu ich odbioru, rzekomo wykonanych przez Gryf International sp. z o.o., na rzecz Futura Grzegorz B., dotyczących m.in.: prac budowlanych autostrada A-1, prac budowlanych montaż zbrojenia Budynek Tulipan House, prac budowlanych zbrojenie obiektu mostowego autostrada A-1, prac budowlanych obiekty mostowe A-1 i inne, tj. o przestępstwo z art i 3 kk, w zw. z art. 12 kk, w okresie od 20 września 2006 r. do 24 lutego 2010 r., w Toruniu, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Grzegorzem B., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentów w postaci protokołów odbioru prac, w 5 protokołach i pokwitowaniach odbioru pieniędzy za faktury poświadczył nieprawdę, co do faktu wykonania prac budowlanych, przebiegu ich odbioru i otrzymania pieniędzy, za prace rzekomo wykonane przez Gryf International sp. z o.o., na rzecz P.P.U.H Max Bud Tomasz S., dotyczące m.in.: usługa budowlana autostrada A-1, prefabrykacja zbrojenia, montaż zbrojenia Osiedle Jantar, i inne, tj. o przestępstwo z art i 3 kk, w zw. z art. 12 kk, 16

17 XLVIII. w okresie od 01 września 2006 r. do 24 lutego 2010 r., w Toruniu, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentów w postaci protokołów odbioru prac, w 4 protokołach poświadczył nieprawdę, co do faktu wykonania prac budowlanych i przebiegu ich odbioru, rzekomo wykonanych przez Gryf International sp. z o.o., na rzecz Project Building sp. z o.o., dotyczących prac budowlanych autostrada A-1, tj. o przestępstwo z art i 3 kk, w zw. z art. 12 kk, XLIX. w okresie od 09 kwietnia 2007 r. do 24 lutego 2010 r., w Toruniu, działając wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentu, poświadczył nieprawdę, co do wykonania w okresie od 11 września 2006 r. do 30 listopada 2006 r. prac budowlanych prace ogólnobudowlane przez Gryf International sp. z o.o., na rzecz IBGL sp. z o.o., tj. o przestępstwo z art i 3 kk, L. w okresie od 02 października 2006 r. do dnia 24 lutego 2010 r., w Gdyni, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z inną osobą, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentów w postaci protokołów odbioru prac, w 2 protokołach poświadczył nieprawdę, co do faktu wykonania prac budowlanych i przebiegu ich odbioru, rzekomo wykonanych przez Moderator sp. z o.o., na rzecz Gryf International sp. z o.o., dotyczących usługi budowlanej Autostrada A-1, tj. o przestępstwo z art i 3 kk, w zw. z art. 12 kk, LI. w okresie od 25 lipca 2007 r. do 24 lutego 2010 r., w Gdyni, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z inną osobą, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentów w postaci protokołów odbioru prac, w 3 protokołach poświadczył nieprawdę, co do faktu wykonania prac budowlanych i przebiegu ich odbioru, rzekomo wykonanych przez Moderator sp. z o.o., na rzecz Komax sp. z o.o., dotyczących prace budowlane Autostrada A-1, tj. o przestępstwo z art i 3 kk, w zw. z art. 12 kk, LII. w okresie od 28 lipca 2007r. do 24 lutego 2010 r., w Toruniu, działając wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentu, poświadczył nieprawdę, co do wykonania w nieustalonym okresie, do 30 lipca 2007 r., prac budowlanych i zbrojarskich Wyszków WS-4, przez Komax sp. z o.o., na rzecz IBGL sp. z o.o., tj. o przestępstwo z art i 3 kk, LIII. w okresie od 10 stycznia 2007 r. do 22 września 2007 r., w Toruniu, działając w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w imieniu Gryf International sp. z o.o., wystawił 5 nierzetelnych faktur VAT, na łączną kwotę ,55 zł, które nie dokumentowały rzeczywistych zdarzeń gospodarczych, dotyczących rzekomego wykonania przez Gryf International sp. z o.o., usług w postaci m.in. prace budowlane - autostrada A-1, montaż zbrojenia budynek Tulipan House Warszawa, usługa budowlana autostrada A-1 zbrojenie (obiekty mostowe), na rzecz Futura Grzegorza B., tj. o przestępstwo z art kks w zw. z art. 6 2 kks LIV. w lipcu 2007 r., w Toruniu, działając w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, współdziałając co do części czynów w porozumieniu z innymi osobami, w zamiarze, aby inne osoby dopuściły się czynów zabronionych udzielił pomocy: Marcinowi G., prowadzącemu działalność gospodarczą pod firmą G.M., oraz Pawłowi K., Prezesowi Zarządu F&M sp. z o.o., w uszczupleniu podatku od towarów i usług w ten sposób, że wystawił, w ramach prowadzonej działalności gospodarczej pod firmą Komax sp. z o.o., 11 faktur VAT, na łączną kwotę ,36 zł, stwierdzających nieprawdę o wykonaniu przez Komax sp. z o.o., usług budowlanych na rzecz tych podmiotów gospodarczych, w tym między innymi: Prace budowlane Autostrada A-1, Roboty ogólnobudowlane Wyszków WS-4, roboty zbrojarskie Chełmno: prace doziemne Chełmno: prace zbrojarskie Budowa Warszawa, i inne, czym ułatwił zawyżenie podatku naliczonego VAT, pomagając tym samym w łącznym uszczupleniu należności podatkowych Skarbu Państwa na kwotę zł, k.k.s. w zb. z art k.k.s. w zw. z art. 7 1 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s.; 17

18 8. Jerzy P. lat 64, o wykształceniu średnim, z zawodu technik mechanik, mieszkaniec Gdańska, w przeszłości nie karany, pozostający na wolności, został oskarżony o to, że: LV. LVI. LVII. (streszczenie zarzutów) w okresie od 21 grudnia 2007 r. do 09 kwietnia 2009 r. w Gdańsku i w Gdyni, działając w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., zajmował się praniem brudnych pieniędzy, w ten sposób, że będąc uprawnionym do dysponowania rachunkiem bankowym PI B Sanbud, o nr ( ), po uprzednim zaewidencjonowaniu faktur VAT, wystawionych przez IBGL sp. z o.o., dokumentujących fikcyjny zakup usług przez PI B Sanbud, podjął wobec środków pieniężnych w kwocie ,00 zł (w tym w kwocie ,18 zł bezpośrednio pochodzących z korzyści związanych z uszczupleniami podatkowymi), czynności mogące udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia oraz ustalenie miejsca ich umieszczenia i wykrycia, w ten sposób, że w okresie od 21 grudnia 2007 r. do 09 kwietnia 2009 r. wykonał szeregu przelewów bankowych na rachunki bankowe IBGL sp. z o.o. ( ), tj. o przestępstwo z art , 5 k.k. w okresie od listopada 2007 r. do marca 2009 r. w Gdańsku, działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, prowadząc działalność gospodarczą pod firmą PI B Sanbud, złożył do Pierwszego Urzędu Skarbowego w Gdańsku deklaracje podatkowe VAT-7 za miesiące od listopada 2007 roku do marca 2009 roku, w których podał nieprawdę w ten sposób, że wykazał zaniżoną kwotę podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego, przez nieprawidłowe obniżenie podatku należnego o podatek naliczony, w oparciu o faktury VAT dokumentujące nabycie usług, które faktycznie nie zostały wykonane, w tym między innymi: Wybór podwykonawców na Łęczyce, Odwodnienie wykopów za pomocą igłofiltrów Łęczyce, Wykonanie instalacji kanalizacyjno sanitarnej w gminie Łęczyce, Wykonanie przyłączy kanalizacji sanitarnej do budynków mieszkalnych - gmina Łęczyce, Montaż instalacji kanalizacyjno sanitarnej w gminie Łęczyce, Montaż przepompowni dla gminy Łęczyce, Roboty ziemne i ogólnobudowlane instalacyjne przy budowie infrastruktury technicznej gminy Łęczyce, Odwodnianie wykopów igłofiltrami - Strzebielino osiedle, Odwodnianie wykopów za pomocą igłofiltrów - Rozłazino, Montaż zbiorczej przepompowni ścieków w Godętowie wraz z uruchomieniem, Akwizycja kontraktu na hotel FORMICA, Wykonanie instalacji sanitarnych budynek hotelu Dwór Oliwski, Akwizycja kontraktu Dwór Oliwski I etap, i inne, przez co uszczuplił Skarb Państwa w podatku od towarów i usług w łącznej wysokości ,00 zł, z czego uczynił sobie stałe źródło dochodów, tj. o przestępstwo z art k.k.s. w zb. z art k.k.s. w zw. z art pkt 2 w zw. z art. 9 1 k.k.s w zw. z art. 7 1 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s. w okresie od 20 października 2007 r. do dnia 24 lutego 2010 r., w Gdańsku, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentów w postaci protokołów odbioru prac, w 16 protokołach poświadczył nieprawdę, co do faktu wykonania prac budowlanych i przebiegu ich odbioru, rzekomo wykonanych przez IBGL sp. z o.o., na rzecz PI B Sanbud, dotyczących, m.in. prac budowlanych montaż instalacji kanalizacyjno sanitarnej w Gminie Łęczyca, prac budowlanych wykonanie przyłączy kanalizacyjno sanitarnych w Gminie Łęczyca, odwadnianie wykopów za pomocą igłofiltrów Łęczyce, tj. o przestępstwo z art i 3 kk, w zw. z art. 12 kk, 9. Marcin G. lat 41, o wykształceniu wyższym, z zawodu magister administracji, mieszkaniec Nowego Dworu Gdańskiego, w przeszłości nie karany, pozostający na wolności, został oskarżony o to, że: LVIII. (streszczenie zarzutów) w okresie od czerwca 2006 r. do września 2006 r. w Malborku, działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K. i z Grzegorzem B., prowadząc działalność gospodarczą pod firmą G.M. Marcin G., złożył do Urzędu Skarbowego w Malborku deklaracje podatkowe VAT 7 za miesiące od czerwca 2006 roku do grudnia 2006 roku, w 18

19 LIX. LX. LXI. których podał nieprawdę w ten sposób, że wykazał zaniżoną kwotę podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego, przez nieprawidłowe obniżenie podatku należnego o podatek naliczony, w oparciu o faktury VAT dokumentujące nabycie usług, które faktycznie nie zostały wykonane, w tym między innymi: Montaż Zbrojenia wiadukt w Częstochowie, Montaż Zbrojenia obwodnica Puławy, 1.Montaż Zbrojenia wiadukt w Częstochowie 2. Prefabrykacja zbrojenia 3. Montaż zbrojenia budowa Puławy, Prace budowlane Autostrada A-1, i inne, przez co uszczuplił Skarb Państwa w podatku od towarów i usług w łącznej wysokości ,25 zł, z czego uczynił sobie stałe źródło dochodów, tj. o przestępstwo z art k.k.s. w zb. z art k.k.s. w zw. z art. 9 1 k.k.s w zw. z art pkt 2 k.k.s. w zw z art. 7 1 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s. w okresie od stycznia 2007 r. do czerwca 2009 r. w Nowym Dworze Gdańskim, działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K. i z Grzegorzem B., prowadząc działalność gospodarczą pod firmą G.M. Marcin G., złożył do Urzędu Skarbowego w Malborku deklaracje podatkowe VAT 7 za miesiące od stycznia 2007 r. do II kwartału 2009 r., w których podał nieprawdę w ten sposób, że wykazał zaniżoną kwotę podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego, przez nieprawidłowe obniżenie podatku należnego o podatek naliczony, w oparciu o faktury VAT dokumentujące nabycie usług, które faktycznie nie zostały wykonane, w tym między innymi: Prace budowlane Autostrada A-1, Usługa budowlana obiekty mostowe Autostrada A-1, Montaż zbrojenia budynek TULIPAN HAUS, Roboty Ogólnobudowlane Obwodnica Wyszkowa WS 4, Prace ogólnobudowlane montaż zbrojenia w Warszawie, Usługa dźwigowa Autostrada A-1, Prace ogólnobudowlane Droga szybkiego ruchu S3, Usługa dźwigowa Trasa S-3, Prace budowlane Trasa S-3, Refaktura kosztów paliwa za dźwig i inne, przez co uszczuplił Skarb Państwa w podatku od towarów i usług w łącznej wysokości ,74 zł, z czego uczynił sobie stałe źródło dochodów, tj. o przestępstwo z art k.k.s. w zb. z art k.k.s. w zw. z art pkt 2 k.k.s. w zw. z art. 9 1 k.k.s w zw. z art. 7 1 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s. w okresie od 14 września 2006 r. do 04 czerwca 2009 r. w Gdańsku i w Nowym Dworze Gdańskim, działając w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K. i z Grzegorzem B., zajmował się praniem brudnych pieniędzy, w ten sposób, że będąc uprawnionym do dysponowania rachunkiem bankowym działalności gospodarczej pod firmą G.M. Marcin G., o nr ( ), po uprzednim zaewidencjonowaniu faktur VAT, wystawionych przez Project Building sp. z o.o., P.P.U.H. MaxBud Tomasz S., IBGL sp. z o.o. i Futura Grzegorza B., dokumentujących fikcyjny zakup usług przez G.M. Marcina G., podjął wobec środków pieniężnych w kwocie ,63 zł (w tym w kwocie ,44 zł bezpośrednio pochodzących z korzyści związanych z uszczupleniami podatkowymi), czynności mogące udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia oraz ustalenie miejsca ich umieszczenia i wykrycia, w ten sposób, że w okresie od 07 września 2006 r. do 04 czerwca 2009 r. wykonał szereg przelewów bankowych na rachunki bankowe Project Building sp. z o.o., P.P.U.H. MaxBud Tomasza S., IBGL sp. z o.o. i Futura Grzegorza B., tj. o przestępstwo z art , 5 k.k. w okresie od 31 maja 2006 r. do dnia 31 grudnia 2008 r., w Gdańsku, Nowym Dworze Gdańskim, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z Grzegorzem B. i z Pawłem K., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba uprawniona do wystawienia dokumentów w postaci protokołów odbioru prac, w 68 protokołach poświadczył nieprawdę, co do faktu wykonania prac budowlanych i przebiegu ich odbioru, rzekomo wykonanych przez Project Building sp. z o.o., P.P.U.H. MaxBud Tomasza S., IBGL sp. z o.o. i Futura Grzegorza B., na rzecz G.M. Marcina G., dotyczących, m.in. montażu zbrojenia w Częstochowie, montażu zbrojenia w Puławach, prac budowlanych i usługi dźwigowej na Autostradzie A-1, prefabrykacji zbrojenia i montażu zbrojenia na wiadukcie w Częstochowie, prac budowlanych na Tulipan House w Warszawie, prac budowlanych na Obwodnicy Wyszkowa WS-4, prac budowlanych dotyczących budowy osiedla w Warszawie, prac budowlanych i usługi dźwigowej na trasie S-3, tj. o przestępstwo z art i 3 kk, w zw. z art. 12 kk, 10. Tomasz G. lat 41, o wykształceniu wyższym, z zawodu technik budownictwa, mieszkaniec Kokoszkowy, w przeszłości nie karany, pozostający na wolności, 19

20 oraz 11. Maciej M. lat 37, o wykształceniu średnim, z zawodu technik budownictwa, mieszkaniec Starogardu Gdańskiego, w przeszłości nie karany, pozostający na wolności, zostali oskarżeni o to, że: (streszczenie zarzutów) LXII. w okresie od stycznia 2007 r. do listopada 2009 r. w Kokoszkowach i w Starogardzie Gdańskim, działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K., z Katarzyną K. oraz z Jarosławem G., prowadząc działalność gospodarczą pod firmą G&M - spółka cywilna, złożyli do Urzędu Skarbowego w Starogardzie Gdańskim deklaracje podatkowe VAT-7 za miesiące od stycznia 2007 r. do listopada 2009 r., w których podali nieprawdę, w ten sposób, że wykazali zaniżoną kwotę podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego, przez nieprawidłowe obniżenie podatku należnego o podatek naliczony, w oparciu o faktury VAT dokumentujące nabycie usług, które faktycznie nie zostały wykonane, w tym między innymi: Montaż zbrojenia Fabryka w Grajewie ściany szczelinowe, Rondo w Warszawie, Montaż zbrojenia Osiedle Hubertus w Warszawie, 1. Montaż zbrojenia fundament tulipan House w Warszawie 2. Montaż zbrojenia powyżej fundamentów Tulipan House, Montaż zbrojenia obiekty mostowe, Montaż zbrojenia budowa w Warszawie, Montaż zbrojenia remont mostu w Chełmnie, Montaż zbrojenia obwodnica Garwolina, Montaż zbrojenia wiadukt w Gdańsku, Montaż zbrojenia wiadukt w Elblągu, Prace porządkowe budowa Warszawa, Roboty Zbrojarskie Chełmno, Montaż zbrojenia budynek PLATINIUM w Warszawie, Montaż zbrojenia wiadukt w Warszawie, Montaż zbrojenia Chełmno, Prace zbrojarskie Obwodnica Wyszkowa, Montaż zbrojenia Obwodnica Wyszkowa, Montaż zbrojenia budowa zakładu Biopaliw Goświnowice, Prace zbrojarskie fabryka Bridgestone w Starogardzie Szczecińskim, Przygotowanie placu pod tereny zielone w Bąkowie, Wykonanie izolacji fundamentów osiedle mieszkaniowe w Bąkowie, Montaż zbrojenia CHU Dolny Sopot, Prace zbrojarskie Galeria Oliwska, Prace zbrojarskie wiadukt w Poznaniu, Prace zbrojarskie Obwodnica Radzymina, Montaż zbrojenia Park Postępu, Prace zbrojarskie Galeria w Słupsku, Prace zbrojarskie Trasa S-3, Prace zbrojarskie fabryka MONDI w Świeciu, Montaż zbrojenia biurowiec w Łodzi, Prace dodatkowe budynek biurowy w Łodzi, Prace zbrojarskie biurowiec w Krakowie, Prace budowlane i zbrojarskie S3 i Stargard Szczeciński, Prace zbrojarskie wiadukt w Zabrzu, Montaż zbrojenia Galeria w Radomiu, Prace zbrojarskie Estakada w Gliwicach, Prace zbrojarskie Autostrada A-1, Prace zbrojarskie autostrada A-2, Prace zbrojarskie Obwodnica Mińska Mazowieckiego, i inne, przez co uszczuplili Skarb Państwa w podatku od towarów i usług w łącznej wysokości ,58 zł, z czego uczynili sobie stałe źródło dochodów, tj. o przestępstwo z art k.k.s. w zb. z art k.k.s. w zw. z art pkt 2 k.k.s. w zw. z art. 9 1 k.k.s w zw. z art. 7 1 k.k.s. w zw. z art. 6 2 k.k.s. LXIII. w okresie od 14 lutego 2007 r. do 24 lutego 2010 r. w Gdańsku i w Kokoszkowach, działając w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z Pawłem K. i z Jarosławem G., zajmowali się praniem brudnych pieniędzy, w ten sposób, że będąc uprawnionymi do dysponowania rachunkami bankowymi G&M - spółka cywilna, o nr ( ), po uprzednim zaewidencjonowaniu faktur VAT, wystawionych przez F&M sp. z o.o., P.H.U. Globe Jarosław G., i Elitan sp. z o.o., dokumentujących fikcyjny zakup usług przez G&M - spółka cywilna, podjęli wobec środków pieniężnych w kwocie ,01 zł (w tym w kwocie ,66 zł bezpośrednio pochodzących z korzyści związanych z uszczupleniami podatkowymi), czynności mogące udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia oraz ustalenie miejsca ich umieszczenia i wykrycia, w ten sposób, że w okresie od 14 lutego 2007 r., do 24 lutego 2010 r. wykonali szereg przelewów bankowych na rachunki bankowe F&M sp. z o.o., P.H.U. Globe Jarosław G., Elitan sp. z o.o., tj. o przestępstwo z art , 5 k.k. nadto Tomasz G. został oskarżony o to, że: 20