Warszawa, ul. Marynarska 19 A OGŁASZA

Transkrypt

1 PIONEER PEKAO TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH SPÓŁKA AKCYJNA Warszawa, ul. Marynarska 19 A OGŁASZA SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROFUNDUSZU OBLIGACJI OTWARTEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO ZA OKRES ROCZNY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2001 ROKU

2 Spis treści Wstęp A. Fundusz Nazwa Funduszu Podstawy prawne działania Informacje rejestrowe Funduszu Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Informacja o Statucie i Prospekcie Informacyjnym Funduszu Data rozpoczęcia zbywania Jednostek Uczestnictwa Przekształcenie funduszu powierniczego w fundusz inwestycyjny Typ Funduszu B. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Siedziba i adres Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych C. Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy D. Podstawowe stosowane zasady rachunkowości oraz metody wyceny Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu Księgowanie operacji dotyczących Funduszu Wycena składników lokat Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Przyjęte w sprawozdaniu finansowym Funduszu kryterium podziału składników portfela lokat Inne informacje o wycenach Funduszu Bilans Rachunek wyniku z operacji Zestawienie lokat Zestawienie zmian w aktywach netto Noty objaśniające A. Dane o walutowej strukturze aktywów i pasywów, w tym środków pieniężnych B. Informacje o zaciągniętych i wykorzystanych przez Fundusz kredytach i pożyczkach C. Podział kosztów pokrywanych przez Towarzystwo D. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat oraz wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat E. Informacje o podatkach i opłatach Opodatkowanie Funduszu w roku 2001 Opłaty maklerskie Opłaty bankowe i koszty obsługi kredytów F. Informacje o dystrybucji dochodów Funduszu G. Inne informacje o lokatach Funduszu H. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym I. Opodatkowanie dochodów uzyskanych przy odkupieniu Jednostek Uczestnictwa J. Instytucje obsługujące Fundusz Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Agent Obsługujący Uczestników Funduszu Depozytariusz

3 Wstęp A. Fundusz Nazwa Funduszu EUROFUNDUSZ Obligacji Otwarty Fundusz Inwestycyjny Podstawy prawne działania Ustawa z dnia 28 sierpnia 1997 roku o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. nr 139, poz. 933, z późn. zmianami). Informacje rejestrowe Funduszu Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny i Rejestrowy pod numerem RFj 58 w dniu 21 lutego 2000 roku. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu Celem inwestycyjnym Funduszu jest ochrona realnej wartości jego Aktywów, poprzez inwestowanie głównie w papiery wierzycielskie i instrumenty rynku pieniężnego. W wyniku realizacji celu inwestycyjnego możliwy jest wzrost wartości lokat Funduszu. Podstawowymi czynnikami branymi pod uwagę przy podejmowaniu decyzji o alokacji środków oraz doborze papierów wierzycielskich do portfela jest ich rentowność, bieżący i prognozowany poziom stóp procentowych, bieżący i prognozowany poziom inflacji, płynność danego instrumentu finansowego oraz ryzyko związane z wypłacalnością emitentów tych papierów. Fundusz jest funduszem obligacyjnym. Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Zgodnie ze Statutem udział papierów wartościowych wierzycielskich w Aktywach Netto Funduszu wynosi nie mniej niż 80 %. Ponadto, Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne zgodne z Ustawą o funduszach inwestycyjnych. Informacja o Statucie i Prospekcie Informacyjnym Funduszu Statut EUROFUNDUSZU Obligacji Otwartego Funduszu Inwestycyjnego zatwierdzony został decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd o udzieleniu zezwolenia na przekształcenie funduszu powierniczego w fundusz inwestycyjny otwarty oraz o zatwierdzeniu Statutu Funduszu. Statut stanowi składnik Prospektu Informacyjnego Funduszu. Ostatnia publikacja Prospektu: 26 kwietnia 2001 roku w gazecie Parkiet. Ostatnia publikacja Skróconego Prospektu Informacyjnego: 2 stycznia 2002 roku, w gazecie Parkiet. Data rozpoczęcia zbywania Jednostek Uczestnictwa 25 sierpnia 1997 roku. - 1 / Wstęp (PL) -

4 Przekształcenie funduszu powierniczego w fundusz inwestycyjny Fundusz powstał z przekształcenia funduszu powierniczego działającego na podstawie Ustawy z dnia 22 marca 1991 roku Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi i funduszach powierniczych (Dz. U. z 1994 roku nr 58, poz. 239 z późniejszymi zmianami). Przekształcenie nastąpiło z chwilą dokonania wpisu w rejestrze funduszy inwestycyjnych. Aktywa funduszu powierniczego stały się aktywami funduszu inwestycyjnego. Typ Funduszu Fundusz jest funduszem inwestycyjnym otwartym. B. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych PIONEER PEKAO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. W notach objaśniających (nota J) wskazano istotne zmiany dotyczące Towarzystwa i zarządzania, które miały miejsce w roku Siedziba i adres Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Siedziba: Warszawa, ul. Marynarska 19 A. Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.st. Warszawy, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem C. Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Prezentowane Sprawozdanie Finansowe Eurofunduszu Obligacji Otwartego Funduszu Inwestycyjnego obejmuje okres roczny kończący się 31 grudnia 2001 roku. Dniem bilansowym był dzień 31 grudnia 2001 roku. D. Podstawowe stosowane zasady rachunkowości oraz metody wyceny Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu Rachunkowość Funduszu prowadzona jest zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 9 września 1999 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. nr 77, poz. 868). W niniejszym sprawozdaniu przedstawiono tylko najbardziej istotne elementy stosowanych zasad rachunkowości. Księgowanie operacji dotyczących Funduszu 1) Wszystkie operacje Funduszu są ujmowane w księgach rachunkowych w dniu uzyskania wiarygodnego ich potwierdzenia lub w odniesieniu do części transakcji - 2 / Wstęp (PL) -

5 na papierach wartościowych: dokonywanych poza rynkiem zorganizowanym wraz z rozliczeniem. 2) Dniem ujęcia w księgach Funduszu operacji dotyczących kapitału powierzonego jest dzień uzyskania informacji od Agenta Transferowego o wartości oraz liczbie przydzielonych i odkupionych Jednostek Uczestnictwa na podstawie rejestrów uczestników Funduszu. 3) Nabyte papiery wartościowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych według ceny nabycia, obejmującej wszystkie koszty poniesione w związku z nabyciem (w szczególności: prowizje maklerskie). 4) Zysk lub strata ze sprzedaży papierów wartościowych długoterminowych wyliczana jest metodą najdroższe sprzedaje się jako pierwsze, polegającą na przypisaniu sprzedanym papierom wartościowym najwyższego kosztu nabycia danych papierów wartościowych. 5) Przychody z odsetek ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. 6) Koszty operacyjne Funduszu ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. Wycena składników lokat Wycena wszystkich papierów wartościowych w portfelu inwestycyjnym dokonywana jest każdego Dnia Wyceny Funduszu, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. 1) Papiery wartościowe notowane na Giełdzie oraz CeTO S.A. (obligacje Skarbu Państwa - w części związanej z nominałem) wyceniane są według kursów zamknięcia ogłaszanych przez prowadzącego dany rynek. 2) Bony Skarbowe oraz nieskarbowe papiery wartościowe wierzycielskie (w tym np. obligacje zamienne, Euroobligacje, bony handlowe i obligacje korporacyjne), wyceniane są metodą liniowej amortyzacji dyskonta lub (odpowiednio) odpisu premii. 3) Do czasu rozpoczęcia notowań, obligacje (w części związanej z nominałem) wyceniane są według ceny nabycia. 4) Papiery wartościowe nabyte z udzielonym przez kontrahenta przyrzeczeniem odkupu, w transakcji mającej na celu zabezpieczenie przekazanego depozytu pieniężnego, są wyceniane metodą liniowej amortyzacji różnicy między uzgodnionymi cenami nabycia i odkupienia papierów wartościowych. 5) Odsetki należne od obligacji Skarbu Państwa wylicza się zgodnie z podawanymi publicznie tabelami sponsora emisji. Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian stosowanych zasad rachunkowości, w tym metod wyceny. Istotne zmiany stosowanych zasad rachunkowości (wynikające ze stosownych zapisów w Statucie Funduszu) dokonane w latach poprzednich: a) Zmiana sposobu wyceny obligacji notowanych na rynku regulowanym. W funduszu powierniczym stosowano metodę naliczania amortyzacji dyskonta (lub odpisu premii) dla wszystkich obligacji (w tym notowanych na rynku regulowanym). b) Jednostki dwóch typów (A i B) nie są obecnie wyodrębniane księgowo, a ponadto nie ma kosztów działalności alokowanych do jednostek jednego z tych typów. Wartość Jednostki Uczestnictwa typu B jest identyczna z wartością Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa typu A. c) Ograniczono liczbę pozycji kosztów, które są ponoszone przez Fundusz. Jedyną pozycją w ramach statutowego limitu kosztów jest wynagrodzenie Towarzystwa, które na własny rachunek rozlicza wszelkie usługi na rzecz Funduszu. - 3 / Wstęp (PL) -

6 Sprawozdanie sporządzono w formacie zgodnym z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 9 września 1999 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych. (Dz.U. nr 77, poz. 868). Zgodnie z Rozporządzeniem, informacje zawarte w sprawozdaniu wykazywane są w tysiącach złotych, przy czym dla zachowania zgodności ze sprawozdaniami za okresy poprzednie wartości dotyczące poprzednich okresów wykazywane są w niezmienionej formie. Przyjęte w sprawozdaniu finansowym Funduszu kryterium podziału składników portfela lokat Na potrzeby sprawozdania wykorzystano podział na papiery wartościowe długoterminowe (papiery udziałowe i obligacje o terminie zapadalności dłuższym niż jeden rok) i papiery wartościowe krótkoterminowe (wierzycielskie papiery wartościowe o terminie zapadalności lub odkupu do jednego roku). Ponadto, w zestawieniu lokat, zastosowano kryterium podziału składników portfela: Obligacje Skarbowe, Bony Skarbowe (emitowane przez Skarb Państwa), Euroobligacje, Inne papiery wartościowe wierzycielskie. W odniesieniu do papierów wierzycielskich dalszy podział wynika z podstawy prawnej emisji papierów (obligacje, bony skarbowe, inne), wskazania emitenta, a w dalszej kolejności z emisji i charakteru danych papierów wartościowych (sposób naliczania odsetek, obligacje dwuletnie, trzyletnie, pięcioletnie, dziesięcioletnie). Inne informacje o wycenach Funduszu W okresie sprawozdawczym miały miejsca korekty ogłoszonych wycen Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę Uczestnictwa. Poza skorygowaniem przeprowadzonych transakcji na jednostkach uczestnictwa, Towarzystwo zrekompensowało odpowiednio Funduszowi, lub dotkniętym korektą Uczestnikom faktyczne straty finansowe. Data wyceny Wycena prawidłowa Wycena ogłoszona w dniu wyceny / Wstęp (PL) -

7 Bilans... Rachunek wyniku z operacji... Zestawienie lokat... Zestawienie zmian w aktywach netto / spis tabel (PL) -

8 Noty objaśniające W niniejszych notach zawarte są uzupełniające dane o pozycjach bilansu i rachunku wyniku z operacji Funduszu A. Dane o walutowej strukturze aktywów i pasywów, w tym środków pieniężnych W roku 2001 Fundusz nie posiadał aktywów ani zobowiązań denominowanych w walutach obcych. B. Informacje o zaciągniętych i wykorzystanych przez Fundusz kredytach i pożyczkach Na dzień 31 grudnia 2001 r. Fundusz nie posiadał zobowiązań z tytułu pożyczek i kredytów. Fundusz ma zawartą umowę o odnawialny kredyt w rachunku bieżącym. C. Podział kosztów pokrywanych przez Towarzystwo Fundusz nie alokuje kwot pokrywanych przez Towarzystwo między kategorie kosztów. W Rachunku wyniku z operacji nie jest wykazywana kwota kosztów pokrywanych przez Towarzystwo, ponieważ Fundusz nie ponosi żadnych innych kosztów poza wynagrodzeniem dla Towarzystwa, które wymagałyby dalszego rozliczania. D. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat oraz wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Typ lokat Razem w okresie sprawozdawczym, w tym: Zrealizowany zysk/ (strata) z lokat (tys. zł) Zmiana niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat (tys. zł) Obligacje Skarbowe Bony Skarbowe Euroobligacje 0 46 E. Informacje o podatkach i opłatach Opodatkowanie Funduszu w roku 2001 Fundusze inwestycyjne, na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, są zwolnione od podatku dochodowego od osób prawnych. Opłaty maklerskie Z tytułu transakcji giełdowych, ze środków Funduszu w roku 2001 zostały zapłacone prowizje maklerskie w łącznej wysokości 2 tys. zł (w roku 2000: 8 tys. zł). Opłaty bankowe i koszty obsługi kredytów W roku 2001 Fundusz nie poniósł kosztów z tytułu opłat bankowych bądź obsługi wykorzystanych kredytów - 1 / Noty Objaśniające (PL) -

9 F. Informacje o dystrybucji dochodów Funduszu Wszystkie dochody i zyski z operacji są reinwestowane i powiększają wartość Funduszu. Nie wypłaca się odsetek ani dywidendy. G. Inne informacje o lokatach Funduszu Fundusz nie dokonywał lokat w instrumenty pochodne, inne prawa pochodne od praw majątkowych będące przedmiotem lokat ani transakcji terminowych. H. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym Nie było znaczących zdarzeń, dotyczących lat ubiegłych, wymagających ujęcia w Sprawozdaniu. I. Opodatkowanie dochodów uzyskanych przy odkupieniu Jednostek Uczestnictwa W przypadku osób fizycznych, dochód uzyskany przy odkupieniu przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa, będący różnicą między wypłaconą z tego tytułu kwotą, a wydatkami poniesionymi na nabycie Jednostek Uczestnictwa, był zwolniony od podatku dochodowego w roku W przypadku osób prawnych, podatek od dochodu uzyskanego przy odkupieniu Jednostek Uczestnictwa naliczany jest w roku 2001 na ogólnych zasadach (obowiązująca stawka podatku - 28 %). J. Instytucje obsługujące Fundusz Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych PIONEER PEKAO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Towarzystwo) jest spółką akcyjną prawa polskiego, której kapitał akcyjny w 100 % należy do PIONEER PEKAO Investment Management S.A. (PPIM). W roku 2000 dotychczasowy właściciel (PIONEER International Corporation) wniósł 100 % akcji Towarzystwa do spółki PIONEER Pekao Investment Management SA. Właścicielem 51 % akcji PIONEER PEKAO Investment Management S.A. jest PIONEER Global Asset Management S.p.A., a 49 % akcji jest w posiadaniu Banku Pekao SA. W roku 2001 nastąpiło połączenie dwóch towarzystw funduszy inwestycyjnych: PIONEER Pierwsze Polskie Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. i PEKAO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (do 4 czerwca 2001 roku Pekao / Alliance Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.). Z datą 3 lipca 2001 roku sąd rejestrowy dokonał wykreślenia z rejestru spółki Pioneer PP TFI S.A., jako spółki przejmowanej. Adres Towarzystwa: ul. Marynarska 19 A, Warszawa, tel. (022) Zmiany Statutu Towarzystwa, Statutu Funduszu, jak również powoływanie członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Towarzystwa wymagają zezwolenia Komisji Papierów Wartościowych i Giełd. Komisja ma także prawo wglądu w dokumenty Towarzystwa oraz Funduszu. Zgodnie ze Statutem stawka wynagrodzenia za zarządzanie wynosi maksymalnie 2.75 % rocznie średniej wartości Aktywów Netto Funduszu. W roku 2001 obowiązywała Uchwały Zarządu Pekao Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych SA dotycząca stawki wynagrodzenia za zarządzanie manipulacyjnej: - 2 / Noty Objaśniające (PL) -

10 z dnia 26 kwietnia 2001 roku, zgodnie z którą stawka wynagrodzenia za zarządzanie określona została na poziomie 2.25 % - bezterminowo. Fundusz jest, ponadto, obciążany następującymi kosztami: prowizje maklerskie z tytułu zleconych i przeprowadzonych transakcji portfelowych, odsetki od zaciągniętych kredytów i pożyczek, podatki (gdyby występowały), inne opłaty wymagane przez organy państwowe. Z kwoty wpłat uczestników (w przypadku nabywania Jednostek Uczestnictwa typu A) oraz wypłat po odkupieniu jednostek (w przypadku Jednostek Uczestnictwa typu B) Fundusz pobiera opłatę manipulacyjną. PIONEER PEKAO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. organizuje i nadzoruje system dystrybucji Jednostek Uczestnictwa, finansowany z pobranych opłat manipulacyjnych. Szczegółową tabelę stawek opłat manipulacyjnych Towarzystwo prezentuje w materiałach informacyjnych. Obecnie obowiązuje tabela opłat ze stawkami maksymalnymi: - przy nabywaniu jednostek typu A: 2.5 %, - przy odkupie jednostek typu B: 3.0 %. W roku 2001 obowiązywały następujące Uchwały Zarządu Pioneer Pekao Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych SA dotyczące stawki opłaty manipulacyjnej: z dnia 3 września 2000 roku, zgodnie z którą stawka maksymalna opłaty manipulacyjnej określona została na poziomie 2.5 % - w odniesieniu do nabywania jednostek typu A, a 3.0 % - w odniesieniu do odkupywania jednostek typu B. Inne fundusze inwestycyjne zarządzane i reprezentowane przez Towarzystwo to: Eurofundusz Zrównoważony Otwarty Fundusz Inwestycyjny (Jednostki Uczestnictwa zaczęto zbywać 16 września 1996 roku), Eurofundusz Akcji Otwarty Fundusz Inwestycyjny (Jednostki Uczestnictwa zaczęto zbywać 14 kwietnia 1997 roku), Eurofundusz Indeksowy Otwarty Fundusz Inwestycyjny (Jednostki Uczestnictwa zaczęto zbywać 25 sierpnia 1997 roku), Są to otwarte fundusze inwestycyjne o różnych profilach inwestycyjnych. Wyżej wymienione 3 fundusze oraz niniejszy Fundusz, do czasu połączenia dwóch towarzystw funduszy inwestycyjnych były zarządzane i reprezentowane przez Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Fundusze zarządzane i reprezentowane przez Towarzystwo, które przed połączeniem towarzystw były zarządzane i reprezentowane przez PIONEER Pierwsze Polskie Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych: PIONEER Pierwszy Polski Otwarty Fundusz Inwestycyjny (Jednostki Uczestnictwa zaczęto zbywać 28 lipca 1992 roku), PIONEER Otwarty Fundusz Inwestycyjny Wierzycielskich Papierów Wartościowych (Jednostki Uczestnictwa zaczęto zbywać 13 czerwca 1995 roku), PIONEER Otwarty Fundusz Inwestycyjny Agresywnego Inwestowania (Jednostki Uczestnictwa zaczęto zbywać 18 grudnia 1995 roku), PIONEER Otwarty Fundusz Inwestycyjny Sektora Usług (do 17 stycznia 2001 roku PIONEER OFI Polskiej Prywatyzacji; Jednostki Uczestnictwa zaczęto zbywać 28 lipca 1997 roku), - 3 / Noty Objaśniające (PL) -

11 PIONEER Otwarty Fundusz Inwestycyjny Akcji Amerykańskich (Jednostki Uczestnictwa zaczęto zbywać 8 czerwca 2000 roku). Wyżej wymienione 5 funduszy inwestycyjnych PIONEER to otwarte fundusze inwestycyjne o różnych profilach inwestycyjnych. W związku z połączeniem towarzystw funduszy inwestycyjnych, niektóre z powyższych funduszy Pioneer bądź Eurofunduszy mają podobne profile inwestycyjne. Inne fundusze inwestycyjne zarządzane i reprezentowane przez Towarzystwo (utworzone po dacie połączenia dwóch towarzystw) to: PIONEER Pieniężny Otwarty Fundusz Inwestycyjny (Jednostki Uczestnictwa zaczęto zbywać 17 września 2001 roku), Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Telekomunikacji Polskiej (Jednostki Uczestnictwa zaczęto zbywać 22 sierpnia 2001 roku). Towarzystwo zapewnia uczestnikom Funduszu możliwość korzystania z telefonicznej linii informacyjnej: tel. w Polsce Istnieje także możliwość skorzystania z poczty elektronicznej: Fund@PIONEER.com.PL. Ponadto Towarzystwo zarządza informacyjną stroną w Internecie: Inne źródła informacji o codziennych wycenach Funduszy to: Telegazeta TVP S.A. (str. 641) oraz strona informacyjna w Reuter s Serwis Polski. W roku 2001 zaczęły obowiązywać umowy między Towarzystwem a PPIM o świadczenie usług w zakresie zarządzania portfelami papierów wartościowych na zlecenie, zgodnie z którymi zarządzanie portfelami Funduszu zostało przekazane do PPIM. Pracownikiem PPIM pełniącym funkcję Zarządzającego Funduszem jest obecnie Piotr Lubczyński. Wcześniej do przekazania zarządzania portfelem do PPIM funkcję zarządzającego funduszem pełnił Dariusz Wojda. Agent Obsługujący Uczestników Funduszu PEKAO Financial Services Sp. z o.o. (Agent) jest spółką prawa polskiego. Wszystkie udziały w spółce należą do Banku Pekao SA. Adres Agenta: ul. Marynarska 19A, Warszawa, tel. (022) Agent zajmuje się prowadzeniem rejestrów uczestników oraz rozlicza transakcje zbywania i odkupywania Jednostek Uczestnictwa. Szczegółowy zakres czynności realizowanych na rzecz Funduszu wymieniony został w Prospekcie Informacyjnym Funduszu. Depozytariusz Bank Handlowy w Warszawie SA jest spółką prawa polskiego, której akcje notowane są na Giełdzie. Bank Handlowy w Warszawie SA wykonuje, zgodnie z umową z Funduszem, obowiązki depozytariusza. Szczegółowy zakres obowiązków opisany został w Prospekcie Informacyjnym Funduszu. Adres Depozytariusza: Bank Handlowy w Warszawie SA, Departament Powiernictwa, Biuro Obsługi Funduszy, ul. Senatorska 16, Warszawa, tel. (022) W roku 2001 nastąpiło połączenie dwóch banków: Banku Handlowego w Warszawie S.A. z Citibank (Poland) S.A. Zmiana firmy Depozytariusza (dotąd tę funkcję pełnił Citibank (Poland) S.A.) wynikła z połączenia. Fundusz dokonał wypowiedzenia umowy z Bankiem Handlowym w Warszawie SA z terminem 25 maja 2002 roku. Wykonywanie tej funkcji przejmuje Bank Pekao S.A. - 4 / Noty Objaśniające (PL) -

12 Warszawa, dnia 28 marca 2002 roku. - 5 / Noty Objaśniające (PL) -