Nowy Dwór Mazowiecki, kwiecień 2015 r.

Wielkość: px
Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Nowy Dwór Mazowiecki, kwiecień 2015 r."

Transkrypt

1 Załącznik do Uchwały Nr 41/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim z dnia 14 kwietnia 2015 r. Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim podlegająca ogłaszaniu (III filar) na dzień 31 grudnia 2014 r. Nowy Dwór Mazowiecki, kwiecień 2015 r.

2 Spis treści Wstęp Informacje ogólne o Banku Schemat struktury organizacyjnej Banku Umiejętności kierownictwa, zasoby kadrowe Zebranie przedstawicieli Rada Nadzorcza Zarząd Banku Zasady zarządzania ryzykiem w Banku Ogóle zasady zarządzania ryzykiem Struktura organizacyjna zarządzania ryzykiem Ryzyko kredytowe Zarządzanie ryzykiem koncentracji zaangażowań Zarządzanie ryzykiem kredytowym ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie Zarządzanie ryzykiem rezydualnym Ryzyko rynkowe Ryzyko walutowe Ryzyko stopy procentowej Ryzyko płynności Ryzyko operacyjne Ryzyko braku zgodności Pozostałe ryzyka Instrumenty kapitałowe Fundusze własne Informacje podstawowe Wartość księgowa funduszy Dźwignia finansowa Adekwatność kapitałowa Opis metody stosowanej do oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego Wymóg z tytułu ryzyka kredytowego Pozostałe wymogi kapitałowe Ogólne zasady polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze Podsumowanie

3 Wstęp Niniejszy dokument stanowi wykonanie postanowień Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz Rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 1423/2013 z dnia 20 grudnia 2013 r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013. Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z obowiązującą Polityką informacyjną Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim dotyczącą adekwatności kapitałowej 1 zatwierdzoną przez Zarząd Banku oraz Radę Nadzorczą Banku. Sprawozdanie zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 r. 1 dokument dostępny na stronie internetowej Banku 3

4 1. Informacje ogólne o Banku Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim został utworzony przez Zgromadzenie Założycieli na mocy uchwały z dnia 26 czerwca 1950 r. zarejestrowanej w Sądzie Okręgowym Wydział II Handlowy w Warszawie w dniu 11 listopada 1950 r. Ówczesna nazwa Banku to "Gminna Kasa Spółdzielcza w Modlinie z odpowiedzialnością i udziałami". W roku 1954 siedziba Gminnej Kasy Spółdzielczej została przeniesiona do Nowego Dworu Mazowieckiego. W dniu 6 września 1956 roku nastąpiła zmiana nazwy z Gminnej Kasy Spółdzielczej na Kasę Spółdzielczą w Nowym Dworze Mazowieckim. Obecna nazwa Bank Spółdzielczy została przyjęta w dniu 29 kwietnia 1973 roku. W dniu 1 kwietnia 1999 roku w wyniku procesu łączeniowego do Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim przyłączyły się Bank Spółdzielczy w Zakroczymiu oraz Bank Spółdzielczy w Leoncinie. Obecnie Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim jest spółdzielnią prowadząca działalność na podstawie obowiązujących przepisów prawnych, w tym: Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (tekst jednolity: Dz. U. z 2015 r., poz. 128); Ustawa z dnia 16 września 1982 r. Prawo spółdzielcze (Dz. U. z 2013 roku, poz. 1443, z późn.zm.); Ustawa z dnia 7 grudnia 2000 roku o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających (Dz. U. z 2014 roku, poz. 109, z późn.zm.); Statut Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim, Regulamin Organizacyjny Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim. Zgodnie ze Statutem podstawowy obszar działania Banku obejmuje działalność na terenie województwa mazowieckiego a w szczególności teren Nowego Dworu Mazowieckiego, Leoncina, Pomiechówka, Zakroczymia, Nasielska, Płońska, Raciąża oraz Staroźreb. Podstawową strukturę organizacyjną Banku tworzą: Centrala, Oddziały, Filie, Punkty kasowe. 4

5 Jednostka Podstawowa (Centrala) Banku mieści się w Nowym Dworze Mazowieckim przy ul. Słowackiego 8, realizuje kluczowe dla całości Banku zadania merytoryczne i organizacyjne oraz nadzoruje ich wykonanie w stosunku do pozostałych jednostek oraz komórek organizacyjnych Banku. Jednostki organizacyjne podlegające Centrali, odpowiedzialne za działalność handlową prowadzoną na terenie swojego działania to: I Oddział w Nowym Dworze Mazowieckim, II Oddział w Nowym Dworze Mazowieckim, Oddział w Pomiechówku, Oddział w Zakroczymiu, Oddział w Leoncinie, Oddział w Płońsku, Oddział w Nasielsku, Oddział w Raciążu, Oddział w Staroźrebach. Komórki organizacyjne Oddziałów, których przedmiotem działania jest wykonywanie podstawowej obsługi operacyjnej klientów Banku na wyznaczonym terenie, w określonym środowisku lub w określonym zakresie to: Filia w Modlinie Twierdza, Punkt Kasowy w Urzędzie Skarbowym w Nowym Dworze Mazowieckim. Bank w swych działaniach koncentruje się na następujących klientach: rolnikach i osobach prowadzących działy specjalne produkcji rolnej, małych i średnich przedsiębiorstwach (MŚP), osobach fizycznych, jednostkach samorządu terytorialnego. Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim prowadzi działalność zgodnie z możliwościami wewnętrznymi i wymogami rynku w zakresie oferowania produktów bankowych, które może świadczyć samodzielnie, a także w ramach współpracy z Bankiem Zrzeszającym - Bankiem BPS S.A w Warszawie. 5

6 W 2014 roku Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim prowadził działalność operacyjną poprzez 11 placówek i 13 bankomatów. Działalność operacyjna w 2014 r. prowadzona była również za pośrednictwem bankowości internetowej. Tabela nr 1 Podstawowe dane finansowe obrazujące rozwój Banku w latach dane w tys. zł Wyszczególnienie suma bilansowa obligo kredytowe baza depozytowa fundusz zasobowy fundusz udziałowy przychody Banku wynik z działalności bankowej zysk netto współczynnik kapitału podstawowego Tier I - 11,72 współczynnik kapitału Tier I - 11,72 współczynnik kapitałowy 13,92% 14,10 współczynnik kredytów nieregularnych 3,78% 3,13 % ROE 8,87% 6,70% ROA 0,79% 0,60% Wartość sumy bilansowej Banku na koniec 2014 r. wyniosła tys. zł, co oznacza przyrost o tys. zł w porównaniu do roku ubiegłego. Na podstawie art. 92 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. Bank zobowiązany jest spełniać następujące wymogi w zakresie funduszy własnych: współczynnik kapitału podstawowego Tier I na poziomie 4,5%; współczynnik kapitału Tier I na poziomie 6 %; łączny współczynnik kapitałowy na poziomie 8 %. 6

7 Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim posiada bardzo szeroką ofertę produktów. Poza tradycyjną działalnością kredytowo - depozytową, Bank oferuje rachunki bieżące dla przedsiębiorców, rolników oraz rachunki oszczędnościowo - rozliczeniowe dla osób fizycznych. Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim świadczy nowoczesne usługi w zakresie bankowości elektronicznej jak: ecorponet dla firm, ebanknet dla firm i osób fizycznych, SMS BankNet. Bank prowadzi działalność dewizową, oferując klientom sprzedaż i skup walut, prowadzenie rachunków bankowych dla klientów w EURO, USD, GBP, prowadzenie rozliczeń zagranicznych we wszystkich walutach wymienialnych. Chcąc zdobyć nowych klientów Bank dąży do poprawy skuteczności reklamy, bowiem z analizy konkurencji wynika, iż reklama i szybka fachowa obsługa klientów jest najlepszym sposobem pozyskania i utrzymania Klienta w Banku. Bank prowadzi intensywne kampanie reklamowe na terenie działania Banku za pośrednictwem: 1. reklamy produktowej w gazetach lokalnych, 2. reklamy produktowej poprzez dystrybucję ulotek, 3. reklamy wizerunkowej na telebimach, 4. telewizji bankowej, 5. kontaktów bezpośrednie z klientem. 2. Schemat struktury organizacyjnej Banku 2.1. Umiejętności kierownictwa, zasoby kadrowe Zebranie przedstawicieli Zebranie Przedstawicieli jest najważniejszym organem władzy Banku. Funkcje Zebrania Przedstawicieli wykonywane są przez członków (właścicieli) z tytułu prawa własności. Funkcje te wyznaczają obowiązujące przepisy prawa, Statut oraz wewnętrzne regulacje Banku. Zebranie przedstawicieli w obecnej kadencji skupia 46 delegatów reprezentujących poszczególne tereny obsługiwane przez Bank. 7

8 Rada Nadzorcza Rada Nadzorcza jest kolegialnym organem władzy Banku, wybieranym przez Zebranie Przedstawicieli na okres kadencji, pełniącym funkcje nadzorcze, kontrolne i opiniujące we wszystkich dziedzinach działalności Banku. Rada Nadzorcza reprezentuje członków (właścicieli) w okresie pomiędzy Zebraniami Przedstawicieli i bieżąco strzeże ich interesów poprzez nadzór nad działalnością Banku. Pracą Rady Nadzorczej kieruje Przewodniczący. W skład Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim w okresie od r. do r. wchodziło 11 członków wybranych przez Zebranie przedstawicieli w dniu r. na lata Zarząd Banku Regulamin działania Zarządu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim, określa funkcjonowanie i tryb pracy oraz podział obowiązków w Zarządzie Banku wybranym przez Radę Nadzorczą w dniu: 29 października 2009 r. Prezes Zarządu - Piotr Ciuchta, 10 marca 2003 r. Wiceprezes Zarządu ds. handlowych - Weronika Zawadzka, 28 stycznia 2010 r. Wiceprezes Zarządu ds. finansowych - Andrzej Grzybowski. Zarząd składa się z trzech członków tj. Prezesa Zarządu, Wiceprezesa Zarządu ds. handlowych oraz z Wiceprezesa Zarządu ds. finansowych. Zarząd jako organ zarządzający Bankiem będącego spółdzielnią uprawniony jest, zgodnie z postanowieniami Statutu do prowadzenia spraw spółdzielni, do reprezentowania jej na zewnątrz w zakresie wszystkich czynności (sądowych i pozasądowych) związanych z prowadzeniem przedsiębiorstwa bankowego. Do kompetencji Zarządu należą wszelkie sprawy niezastrzeżone na mocy przepisów prawa lub Statutu Banku do kompetencji innych organów Banku. Podstawowym celem pracy Zarządu jest sprawne i skuteczne zarządzanie przedsiębiorstwem bankowym, przez co rozumieć należy ustalanie celów i zadań Banku oraz zapewnienie ich realizacji. 8

9 Zarząd Banku powołał Komitet Zarządzania Ryzykami. Komitet jest organem opiniodawczym w zakresie kształtowania polityki zarządzania ryzykami. Posiedzenia Komitetu odbywają się w miarę potrzeb, jednak nie rzadziej niż raz w miesiącu w roku 2014 odbyło się 37 posiedzeń Komitetu. Ogólny zarys struktury organizacyjnej Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim na dzień 31 grudnia 2014 r. przedstawiony został poniżej. 9

10 3. Zasady zarządzania ryzykiem w Banku 3.1. Ogóle zasady zarządzania ryzykiem W Banku funkcjonuje zorganizowany proces zarządzania ryzykiem, w którym uczestniczą organy Banku, wyznaczone komitety, jednostki i komórki organizacyjne oraz pracownicy. Do głównych zadań w zakresie zarządzania ryzykiem w Banku należy: 1. Dostarczanie informacji na temat ryzyka i jego profilu. 2. Stosowanie działań profilaktycznych redukujących ryzyko i jego skutki. 3. Monitorowanie dopuszczalnego poziomu ryzyka. Główne kierunki w zakresie zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim określone są w Strategii Banku na lata , oraz politykach zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Apetyt na ryzyko określony jest poprzez akceptowalny poziom współczynnika wypłacalności i wskaźnika kapitału wewnętrznego. W procesie alokacji wymagany kapitał jest dystrybuowany na poszczególne rodzaje ryzyka, określając poziom limitów dla poszczególnych ryzyk w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim. Na proces zarządzania ryzykiem bankowym składają się następujące czynności: identyfikacja ryzyka polegająca na określeniu źródeł ryzyka, zarówno aktualnych, jak i potencjalnych, które wynikają z bieżącej i planowanej działalności Banku, pomiar ryzyka, zarządzanie ryzykiem polegające na podejmowaniu decyzji dotyczących akceptowanego poziomu ryzyka, planowaniu działań, wydawaniu rekomendacji i zaleceń, tworzeniu procedur i narzędzi wspomagających, monitorowanie polegające na stałym nadzorowaniu poziomu ryzyka w oparciu o przyjęte metody pomiaru ryzyka, raportowanie obejmujące cykliczne informowanie Kierownictwa o skali narażenia na ryzyko i podjętych działaniach. 10

11 Schemat zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim IDENTYFIKACJA POMIAR ZARZĄDZANIE RYZYKIEM RAPORTOWANIE ZARZĄDZANIE MONITOROWANIE Na podstawie oceny procesu ICAAP, w tym weryfikacji definicji ryzyk uwzględnianych w procesie oraz określeniu istotności ryzyk wg stanu na dzień 31 marca 2014 r., za istotne uznano następujące rodzaje: 1. Ryzyko kredytowe; 2. Ryzyko rynkowe: a) Ryzyko walutowe; b) Ryzyko stopy procentowej ; 3. Ryzyko operacyjne; 4. Ryzyko koncentracji zaangażowań; 5. Ryzyko płynności; 6. Ryzyko wyniku finansowego (ryzyko biznesowe); 7. Ryzyko braku zgodności (compliance risk) Struktura organizacyjna zarządzania ryzykiem W procesie zarządzania ryzykiem w Banku uczestniczą następujące organy, jednostki i komórki organizacyjne: 1. Rada Nadzorcza, 2. Zarząd, 3. Komitet Zarządzania Ryzykami, 4. Zespół analityków kredytowych, 5. Zespół zarządzania ryzykami i analiz ekonomicznych, 6. Zespól kontroli wewnętrznej i audytu, 7. Administrator Bezpieczeństwa Informacji, 11

12 8. Pozostali pracownicy Banku. W procesie zarządzania ryzykiem, strategiczne cele określa Rada Nadzorcza, która ocenia skuteczność działań Zarządu Banku, mających na celu zapewnienie efektywności procesu zarządzania ryzykiem. Struktura zarządzania ryzykiem w Bank Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim Do podstawowych zadań poszczególnych podmiotów systemu zarządzania ryzykiem należy: Rada Nadzorcza Banku Rada Nadzorcza dokonuje okresowej oceny realizacji przez Zarząd założeń Strategii w odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem w Banku. W tym celu Zarząd Banku okresowo przedkłada Radzie Nadzorczej syntetyczną informację na temat skali i rodzajów ryzyka, na które narażony jest Bank, prawdopodobieństwa jego występowania, skutków i metod zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem oraz ocenia jej adekwatność i skuteczność. Rada Nadzorcza powinna upewnić się, że wprowadzone przez Zarząd rozwiązania organizacyjne oraz procedury mające na celu ograniczenie występowania konfliktu interesów i powiązań personalnych zapewniają: właściwe rozdzielenie funkcji, niezależność i obiektywizm kontroli wewnętrznej, zapobieganie ryzyku powiązań personalnych. Rada Nadzorcza uzyskuje informacje dotyczące efektywności zarządzania ryzykiem poprzez 12

13 przyjęcie informacji o poziomie ryzyka, wyników testów procedur awaryjnych, wyników przeglądów zarządczych, a także wyników kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego, jak również audytów zewnętrznych. Zarząd Banku Zarząd Banku odpowiada za opracowanie i wdrożenie strategii zarządzania ryzykiem, w tym za zorganizowanie, wdrożenie i funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem oraz, jeśli to konieczne dokonania weryfikacji w celu usprawnienia tego systemu. Instrukcje i procedury zarządzania ryzykiem powinny obejmować pełny zakres działalności Banku. Komitet Zarządzania Ryzykami Komitet Zarządzania Ryzykami inicjuje i koordynuje działania w zakresie identyfikacji, pomiaru, limitowania, monitorowania i raportowania ryzyka oraz opiniuje regulacje wewnętrzne Banku pod kątem poszczególnych rodzajów ryzyka. Opiniuje podejmowanie działań, zmierzających do utrzymania ryzyka na akceptowalnym poziomie. Skład i szczegółowe zadania Komitetu określa Regulamin działania Komitetu Zarządzania Ryzykami w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim. Zespół Analityków Kredytowych Zespół Analityków Kredytowych uczestniczy w procesie opiniowania transakcji kredytowych oraz ich klasyfikacji pod kątem ryzyka ponoszonego przez Bank. Szczegółowe zadania Zespołu określa Regulamin organizacyjny Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim oraz Instrukcja zasady i tryb dokonywania weryfikacji transakcji kredytowych w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim. Zespół Zarządzania Ryzykami i Analiz Ekonomicznych Zespół Zarządzania Ryzykami i Analiz Ekonomicznych monitoruje realizację wyznaczonych celów i zadań strategicznych, procesów tworzenia zysku oraz przedstawia i monitoruje pozycję Banku w zakresie bezpieczeństwa finansowego i operacyjnego. Podstawowe zadania Zespołu to gromadzenie, przetwarzanie, pomiar i raportowanie odpowiednim organom, komórkom i komitetom Banku, informacji dotyczących podejmowanego przez Bank ryzyka oraz opracowywanie regulacji wewnętrznych w zakresie zarządzania ryzykami. Zespół Kontroli Wewnętrznej i Audytu Zespół Kontroli Wewnętrznej i Audytu ma za zadanie kontrolę i ocenę sprawności działania systemu zarządzania ryzykiem oraz dokonywanie regularnych przeglądów prawidłowości przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem, obowiązujących w Banku. Zespół dostarcza obiektywnej oceny adekwatności i skuteczności funkcjonującego systemu zarządzania oraz 13

14 zgodności przeprowadzanych operacji bankowych z wewnętrznymi regulacjami Banku. Zadania Zespołu kontroli wewnętrznej i audytu mogą zostać w całości lub w części zlecone do realizacji przez odpowiednie służby Banku Zrzeszającego. Administrator Bezpieczeństwa Informacji Administrator Bezpieczeństwa Informacji sprawuje nadzór nad środkami technicznymi i organizacyjnymi zapewniającymi ochronę przetwarzanych danych osobowych, odpowiednimi do zagrożeń oraz kategorii danych objętych ochroną. Podejmuje czynności i środki w celu zabezpieczenia danych osobowych przed ich udostępnieniem osobom nieupoważnionym, zabraniem przez osobę nieupoważnioną, przetwarzaniem z naruszeniem ustawy oraz zmianą, utratą, uszkodzeniem lub zniszczeniem. Szczegółowy zakres zadań i kompetencji zawarty jest w zakresie obowiązków Administratora Bezpieczeństwa Informacji. Pozostali pracownicy Banku Pozostali pracownicy Banku mają obowiązek przestrzegania zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, obowiązujących w Banku w formie wewnętrznych regulacji i zaleceń, uczestnictwa w postępowaniu wyjaśniającym przyczyny wystąpienia zdarzeń generujących ryzyko oraz raportowania tych zdarzeń Ryzyko kredytowe Od dnia 1 stycznia 2014 r., w prawie europejskim, obowiązują przepisy Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012. Zważywszy na jego formę prawna obowiązuje ono bezpośrednio, bez potrzeby transponowania do polskiego porządku prawnego. W razie konfliktu pomiędzy przepisami polskimi, tj. Prawem bankowym i wydanymi na jego podstawie przepisami wykonawczymi w postaci uchwał ostrożnościowych KNF, a rozporządzeniem CRR, stosuje przepisy rozporządzenia. Rozporządzenie CRR Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/

15 Definicja Ryzyko kredytowe to ryzyko nieoczekiwanego niewykonania zobowiązania lub pogorszenia się zdolności kredytowej zagrażającej wykonaniu zobowiązania. Ryzyko to wpływa w sposób najbardziej istotny na działalność Banku, ponieważ niespłacenie udzielonych należności wiąże się z poniesieniem przez Bank ewentualnych dużych strat. Z uwagi na możliwość poniesienia przez Bank relatywnie dużych strat, ryzyko kredytowe istotnie wpływa na działalność Banku. Celem strategicznym zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku, jest zwiększenie bezpieczeństwa działalności kredytowej, poprzez zapewnienie właściwej, jakości oceny ryzyka kredytowego i efektywności podejmowania decyzji kredytowych, jak również skutecznego procesu monitorowania zaangażowania kredytowego wobec pojedynczego klienta oraz całego portfela kredytowego Banku. Proces zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku obejmuje następujące etapy: identyfikację czynników ryzyka kredytowego; ocenę oraz ustalenie dopuszczalnych norm ryzyka kredytowego (limity); monitorowanie, pomiar i raportowanie ryzyka; wdrażanie technik redukcji ryzyka; zarządzanie ryzykiem rezydualnym; wyliczenie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego; kontrolę zarządzania ryzykiem kredytowym. Metodą zabezpieczenia się przed nadmiernym ryzykiem w działalności kredytowej jest prowadzone zarządzanie ryzykiem, zgodnie z obowiązującymi procedurami, zarówno w odniesieniu do pojedynczego kredytu, jak i łącznego zaangażowania kredytowego. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w odniesieniu do łącznego zaangażowania kredytowego przeprowadzane jest za pomocą: 1. dywersyfikacji oraz monitorowania i raportowania ryzyka kredytowego z tytułu koncentracji, związanego ze zbyt dużym zaangażowaniem Banku, przede wszystkim: wobec pojedynczych podmiotów oraz podmiotów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie, w ten sam sektor gospodarczy, wobec tego samego produktu, 15

16 w ten sam rodzaj zabezpieczenia; 2. monitorowania i raportowania jakości portfela (badanie szkodowości kredytów w poszczególnych segmentach klientów, branżach, regionach itp.); 3. monitorowania i raportowania adekwatności dokonywanych odpisów i wielkości tworzonych rezerw na należności zagrożone w porównaniu do ich poziomu i wielkości wyniku finansowego; 4. analizy migracji ekspozycji pomiędzy poszczególnymi kategoriami ryzyka; 5. monitorowania ekspozycji zagrożonych, ich struktury, czynników ryzyka; 6. monitorowania kredytów udzielanych osobom wewnętrznym ; 7. przedsięwzięć organizacyjno-kadrowych, polegających w szczególności na: organizacji bezpiecznych systemów podejmowania decyzji kredytowych, prawidłowym przepływie informacji, odpowiednim doborze i szkoleniu kadr, nadzorze nad działalnością kredytową. Proces zarządzania ryzykiem kredytowym pojedynczej transakcji/ kredytobiorcy obejmuje: stosowanie metodyki oceny zdolności kredytowej; bieżący monitoring; przegląd ekspozycji kredytowych i tworzenie rezerw celowych; windykację i nadzór nad kredytami zagrożonymi; kontrolę procesu kredytowego w odniesieniu do transakcji zawartych z danym kredytobiorcą. Jako ekspozycję przeterminowaną, Bank uznaje każdą należność z tytułu kapitału lub odsetek nie spłaconą w terminie. Ekspozycjami zagrożonymi są należności poniżej standardu, wątpliwe i stracone zgodnie z kryteriami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków z dnia r. Bank przeprowadza klasyfikację i dokonuje podziału należności i zobowiązań pozabilansowych na kategorie ryzyka: należności normalne; należności pod obserwacją; 16

17 należności zagrożone, w tym: poniżej standardu, wątpliwe i stracone. Klasyfikacja sporządzana jest na podstawie Instrukcji Zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych i tworzenia rezerw celowych w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim. Stosowane są dwa podstawowe, niezależne od siebie kryteria: kryterium terminowości terminowość spłaty kapitału lub odsetek; kryterium ekonomiczne badanie sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika (kredytobiorcy, poręczyciela). Przeglądów oraz klasyfikacji ekspozycji kredytowych Bank dokonuje zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków z dnia r. Wysokość tworzonych rezerw związana jest bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której została zaklasyfikowana ekspozycja oraz z jakością przyjętych zabezpieczeń prawnych ekspozycji. Tabela nr 2 Stan i zmiany rezerw celowych dane w tys. zł Kategorie należności Stan na r. Zwiększenia rezerw Wykorzystanie rezerw Rozwiązanie rezerw Stan na r. Wymagany poziom rezerw na koniec roku obrotowego na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8 litera c) Ustawy Należności normalne sektor finansowy - sektor niefinansowy sektor budżetowy Należności pod obserwacją sektor finansowy - sektor niefinansowy sektor budżetowy Należności poniżej standardu sektor finansowy 17

18 - sektor niefinansowy sektor budżetowy Należności wątpliwe sektor finansowy - sektor niefinansowy sektor budżetowy Należności stracone sektor finansowy - sektor niefinansowy sektor budżetowy Rezerwa na ryzyko ogólne tworzona jest zgodnie z art. 130 ustawy Prawo bankowe. Rezerwa tworzona jest w ciężar kosztów, na pokrycie niezidentyfikowanego ryzyka związanego z prowadzeniem działalności bankowej. Tworzenie i rozwiązywanie rezerwy dokonywane jest na podstawie oceny ryzyka, uwzględniającej w szczególności wielkość należności oraz udzielonych zobowiązań pozabilansowych. Tabela nr 3 Rezerwy na przyszłe zobowiązania według rodzaju zobowiązań dane w tys. zł Wyszczególnienie Stan na r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na r Zobowiązania pozabilansowe Na ryzyko ogólne Pozostałe Razem Tabela nr 4 Odpisy z tytułu aktualizacji wartości aktywów finansowych z uwzględnieniem podziału na rodzaje aktywów finansowych dane w tys. zł Lp. Treść Wartość w okresie sprawozdawczym Wartość należności Wartość odpisu Wartość w poprzednim okresie Wartość należności Wartość odpisu Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Udzielone kredyty i pożyczki oraz inne należności własne Banku Aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności

19 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Razem wartość Tabela nr 5 Należności w innych bankach i instytucjach dane w tys. zł Lp. Wartość Należności w innych bankach Wartość na r. Wartość na Należności w innych podmiotach finansowych Wartość na r. Wartość na Kredyty 2 Pożyczki 3 Lokaty RAZEM: Tabela nr 6 Należności Banku od sektora niefinansowego dane w tys. zł Kategoria należności Wartość na r. Wartość na r. zł % zł % Należności od sektora niefinansowego brutto ,00% ,00% 1. Należności normalne ,13% ,22% 2. Należności pod obserwacją ,01% ,89% 3. Należności zagrożone: ,86% ,89% - poniżej standardu ,00% 306 0,24% - wątpliwe 466 0,40% 150 0,12% - stracone ,46% ,53% Rezerwy celowe na należności ,00% ,00% 1. w sytuacji normalnej 150 8,52% 135 6,76% 2. w sytuacji pod obserwacją 33 1,88% 13 0,62% 3. w sytuacji zagrożonej: ,60% ,61% - poniżej standardu 91 5,17% 38 1,89% - wątpliwej 104 5,92% 23 1,15% - straconej ,50% ,58% Prowizje ,00% ,00% 19

20 w sytuacji normalnej ,47% ,31% w sytuacji pod obserwacją 12 0,79% 11 0,68% w sytuacji poniżej standardu 25 1,60% 5 0,34% w sytuacji wątpliwej 7 0,48% 3 0,22% w sytuacji straconej 41 2,67% 54 3,45% Należności od sektora niefinansowego netto (bez odsetek) X X Tabela nr 7 Należności Banku od sektora budżetowego dane w tys. zł Kategoria należności Wartość na r. Wartość na r. zł % zł % Należności od sektora budżetowego brutto ,00% ,00% 1. Należności normalne ,00% ,00% 2. Należności pod obserwacją 0,00% 0,00% 3. Należności zagrożone: 0,00% 0,00% - poniżej standardu 0,00% 0,00% - wątpliwe 0,00% 0,00% - stracone 0,00% 0,00% Rezerwy celowe na należności 0,00% 0,00% 1. w sytuacji normalnej 0,00% 0,00% 2. w sytuacji pod obserwacją 0,00% 0,00% 3. w sytuacji zagrożonej: 0,00% 0,00% - poniżej standardu 0,00% 0,00% - wątpliwej 0,00% 0,00% - straconej 0,00% 0,00% Prowizje 1 0,00% 6 100,00% w sytuacji normalnej 1 0,00% 6 100,00% w sytuacji pod obserwacją 0,00% 0,00% w sytuacji poniżej standardu 0,00% 0,00% w sytuacji wątpliwej 0,00% 0,00% w sytuacji straconej 0,00% 0,00% Należności od sektora niefinansowego netto (bez odsetek) X X 20

21 Zarządzanie ryzykiem koncentracji zaangażowań Bank zarządza ryzykiem koncentracji zaangażowań zarówno na poziomie jednostkowym, jak i całego portfela aktywów. Bank identyfikuje oraz monitoruje ryzyko kredytowe z tytułu koncentracji związane ze zbyt dużym zaangażowaniem Banku: wobec pojedynczych podmiotów oraz powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie; w ten sam sektor gospodarczy; wobec tego samego produktu; w ten sam rodzaj zabezpieczenia. Bank posiada limity koncentracji zaangażowań oraz zaangażowań kapitałowych wobec pojedynczych podmiotów oraz powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie, w tym: limit A - suma wierzytelności banku, udzielonych przez bank zobowiązań pozabilansowych oraz posiadanych przez bank bezpośrednio lub pośrednio akcji lub udziałów w innym podmiocie, wniesionych dopłat w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością lub też wkładów albo sum komandytowych - w zależności od tego, która z tych kwot jest większa - w spółce komandytowej lub komandytowo-akcyjnej (zaangażowanie), obciążonych ryzykiem jednego podmiotu lub podmiotów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie; limit B - zaangażowanie banku wobec innego banku krajowego, instytucji kredytowej, banku zagranicznego lub grupy podmiotów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie, składających się co najmniej z jednego banku krajowego, instytucji kredytowej lub banku zagranicznego; limit C - dla sumy kredytów, pożyczek pieniężnych, gwarancji bankowych, poręczeń i innych zobowiązań pozabilansowych udzielonych Członkom Zarządu lub Rady Nadzorczej Banku, osobom zajmującym kierownicze stanowiska w Banku oraz podmiotom powiązanym z nim kapitałowo lub organizacyjnie. Dla każdej limitowanej pozycji koncentracji łącznego zaangażowania i zaangażowania kapitałowego wobec pojedynczych podmiotów oraz powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie obowiązują: 21

22 limit zewnętrzny (wynikający z ustawy lub uchwały o adekwatności kapitałowej banków); limit wewnętrzny Banku. Powyższe limity określone są jako procent funduszy własnych lub funduszy podstawowych Banku ustalonych zgodnie z ustawą Prawo bankowe. Limity wewnętrzne nie mogą przekraczać wysokości limitów zewnętrznych. W przypadku wykorzystania limitu na poziomie ustalonym przez Bank, podejmowane są działania w celu ograniczenia poziomu koncentracji zaangażowań. Bank uznaje, że ryzyko wynikające z koncentracji zaangażowań w procesie obliczania kapitału regulacyjnego potencjalnie nie jest w pełni zidentyfikowane i w konsekwencji może nie w pełni być pokryte wymogiem kapitałowym ustalonym w Filarze I. Zasady klasyfikacji ryzyk koncentracji zaangażowań pod względem istotności, Bank ustala w oparciu o procedurę szacowania i oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego. Na dzień 31 grudnia 2014 r. w Banku nie wystąpiła konieczność dotworzenia wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka koncentracji. Tabela nr 8 Struktura zaangażowania kredytowego według segmentów branżowych na dzień r. dane w tys. zł Wyszczególnienie (wg PKD2007) Kwota obowiązującego limitu Wykorzystanie limitu (w złotych) Wykorzystanie limitu (w %) administracja publiczna i obrona narodowa, obowiązkowe zabezpieczenia społeczne ,56% rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo ,37% przetwórstwo przemysłowe ,42% opieka zdrowotna i pomoc społeczna ,66% działalność związana z obsługą rynku nieruchomości handel hurtowy i detaliczny naprawa pojazdów samochodowych, włączając motocykle ,12% ,44% budownictwo ,24% działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi ,54% transport i gospodarka magazynowa ,58% 22

23 działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca ,05% działalność profesjonalna, naukowa i techniczna ,97% dostawa wody, gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją ,28% pozostała działalność usługowa ,59% działalność finansowa i ubezpieczeniowa ,35% górnictwo i wydobywanie ,88% informacja i komunikacja ,42% edukacja ,06% działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją ,00% gospodarstwa domowe zatrudniające pracowników, gospodarstwa domowe produkujące wyroby i świadczące usługi na własne potrzeby ,00% organizacje i zespoły eksterytorialne ,00% wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną gaz, parę wodną, gorącą wodę i powietrze do układów klimatyzacyjnych ,00% Tabela nr 9 Struktura zaangażowania kredytowego Banku wobec 5 największych podmiotów niefinansowych na dzień r. Podmiot A Podmiot B Podmiot C Podmiot D Podmiot E Razem zaangażowanie bilansowe i pozabilansowe podmiotów Udział % w portfelu kredytowym 2,63% 2,58% 2,56% 2,18% 2,13% 12,08% Zarządzanie ryzykiem kredytowym ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie W celu ograniczenia ryzyka kredytowego ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie Bank dokonuje jego pomiaru i oceny, analizując: 1) zapewnienie zgodności rozwoju portfela z polityką kredytową Banku, 2) identyfikacja poziomu ryzyka związanego z portfelem tych ekspozycji w relacji do 23

24 założonego apetytu na ryzyko (limitów), 3) identyfikacja ekspozycji dotkniętych utratą wartości (zagrożonych) dla tworzenia odpisów (rezerw) na pokrycie strat, 4) adekwatność poziomu odpisów (rezerw) do jakości ekspozycji kredytowych, mierzonej poziomem straty z tytułu utraty wartości, 5) określenie poziomu ryzyka kredytowego Banku w zakresie tych ekspozycji, 6) monitorowanie ekspozycji kredytowych i ich zabezpieczeń, 7) analizę wpływu zmian stóp procentowych na ryzyko transakcji kredytowej, 8) ocenę wpływu zmian cen nieruchomości na poziom ryzyka Banku, 9) wyznaczenie i monitorowanie maksymalnego poziomu wskaźnika LtV. Bank monitoruje zmiany zachodzące na rynku nieruchomości oraz weryfikuje wartość rynkową nieruchomości, stanowiących zabezpieczenie ekspozycji kredytowych. Weryfikacja i monitoring prowadzone są na podstawie dokumentów przedkładanych przez kredytobiorcę oraz informacji i danych gromadzonych bezpośrednio przez pracowników Banku, z wykorzystaniem m.in. bazy danych o nieruchomościach, zawartej w Systemie Analiz i Monitorowania Rynku Obrotu Nieruchomościami (AMRON) oraz własnej bazy danych - Spółdzielczej Bazy Nieruchomości. Bank identyfikuje ryzyko kredytowe, na jakie jest narażony na skutek zaangażowania w ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie, dokonuje jego pomiaru oraz określa poziom tego ryzyka. Poziom akceptowanego przez Bank ryzyka kredytowego w zakresie ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie wyznaczony w danym momencie, dostarcza informacji o sytuacji finansowej Banku oraz o jego wrażliwości na zmiany rynkowe. W Banku obowiązuje scentralizowany model zarządzania ryzykiem kredytowym ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie. Poziom ryzyka kredytowego Banku w zakresie ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie określany jest na podstawie udziału łącznego zaangażowania bilansowego Banku w ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie. 24

25 Bank istotnie zaangażowany - bank, w którym udział portfela ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie przekracza 2% wartości ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie dla całego sektora bankowego, przy czym: przez bank istotnie zaangażowany w ekspozycje kredytowe zabezpieczone na nieruchomościach mieszkalnych należy rozumieć bank, w którym udział portfela ekspozycji kredytowych zabezpieczonych na nieruchomościach mieszkalnych przekracza 2% wartości ekspozycji kredytowych zabezpieczonych na nieruchomościach mieszkalnych dla całego sektora bankowego, przez bank istotnie zaangażowany w ekspozycje kredytowe zabezpieczone na nieruchomościach komercyjnych należy rozumieć bank, w którym udział portfela ekspozycji kredytowych zabezpieczonych na nieruchomościach komercyjnych przekracza 2% wartości ekspozycji kredytowych zabezpieczonych na nieruchomościach komercyjnych dla całego sektora bankowego. Poziom ryzyka kredytowego Banku w zakresie ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie określany jest w oparciu o analizę ryzyka ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie przeprowadzaną w okresach kwartalnych, a w przypadku przekroczenia przyjętych limitów lub gdy przeciętny poziom bieżącego LtV jest wyższy niż 80% - w okresach miesięcznych. W związku z tym, że Bank zasadniczo finansuje do 90% wartości nieruchomości zaleca się, aby maksymalny poziom wskaźnika LtV wynosił max. 80% chyba, że regulacje wewnętrzne Banku stanowią inaczej. Bank bada poziom wskaźnika LtV przed podjęciem decyzji o udzieleniu kredytu oraz monitoruje jego poziom w trakcie trwania umowy kredytu. Monitorowanie wskaźnika LtV ma na celu identyfikowanie sygnałów ostrzegawczych o zagrożeniach wynikających, z jakości i wartości zabezpieczenia oraz umożliwienie szybkiego reagowania Banku na wzrost ryzyka ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie. 25

26 Tabela nr 10 Wyliczenie poziomu ryzyka kredytowego Banku w zakresie ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie wg stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. dane w tys. zł Ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie Wartość ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie kredyty mieszkaniowe i konsumpcyjne Wartość ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie pozostałe kredyty i inne należności Wartość ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie dla całego sektora bankowego według stanu na r. Wartość ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie kredyty mieszkaniowe i konsumpcyjne dla całego sektora bankowego według stanu na r. Wartość ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie pozostałe kredyty i inne należności dla całego sektora bankowego według stanu na r % wartości ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie dla całego sektora bankowego według stanu na r. Udział portfela ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w wartości ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie dla całego sektora bankowego Udział portfela ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie (kredyty mieszkaniowe i konsumpcyjne) w wartości ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie (kredyty mieszkaniowe i konsumpcyjne) dla całego sektora bankowego Udział portfela ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie (pozostałe kredyty i inne należności) w wartości ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie (pozostałe kredyty i inne należności) dla całego sektora bankowego ,02 % 0,01 % 0,04 % Portfel kredytowy według stanu na r Udział ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w portfelu kredytowym (w %) 54,48% Bank raz do roku określa poziom udziału w rynku, na podstawie publikowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego danych dla całego rynku według stanu na koniec roku. Zaangażowanie Banku w kredyty zabezpieczone hipotecznie nie przekracza 2% wartości ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie dla całego sektora bankowego. W związku z powyższym Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim nie jest istotnie zaangażowany w kredyty zabezpieczone hipotecznie. 26

27 Tabela nr 11 Jakość portfela kredytowego w grupie ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie wg stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. dane w tys. zł Ekspozycje kredytowe Zabezpieczone hipotecznie Grupa ryzyka kredytowego Wartość kredytowych ekspozycji Ilość w szt. Kredyty Normalne Kredyty Pod Obserwacją Kredyty Poniżej Standardu Kredyty Wątpliwe Kredyty Stracone Wartość kredytów w sytuacji zagrożonej Wskaźnik jakości ekspozycji kredytowych 3,63% Ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie dane w tys. zł Wartość kredytów w sytuacji zagrożonej w grupie kredytów zabezpieczonych hipotecznie wynosi tys. zł. w związku z powyższym wskaźnik jakości tych ekspozycji wyniósł 3,63%. Dla porównania wskaźnik kredytów zagrożonych dla całego obliga kredytowego wyniósł 3,13 %. 27

28 Tabela nr 12 Poziom i adekwatności rezerw celowych na kredyty i pożyczki w sytuacji zagrożonej w portfelu ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie wg stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. Ekspozycje kredytowe Zabezpieczone hipotecznie dane w tys. zł Grupa ryzyka kredytowego Wartość rezerwy Wartość ekspozycji Ilość w szt. Kredyty Normalne Kredyty Pod Obserwacją Kredyty Poniżej Standardu Kredyty Wątpliwe Kredyty Stracone Stan rezerw ogółem od kredytów zagrożonych: Stan rezerw od zagrożonych ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie na dzień 31 grudnia 2014 r. wyniósł 940 tys. zł. Największą wartość dotworzonych rezerw zaobserwowano w grupie kredytów straconych (884 tys. zł.) Tabela nr 13 Analiza poziomu wskaźnika LTV wg stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. dane w tys. zł Wartość ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie Wartość rynkowa nieruchomości stanowiących zabezpieczenie hipoteczne ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie na podstawie wyceny rzeczoznawcy Wartość rynkowa nieruchomości stanowiących zabezpieczenie hipoteczne ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie na podstawie wyceny szacunkowej Razem wartość rynkowa nieruchomości Wskaźnik LTV dla ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie 1 24,49% 1- liczony jako średnia ważona kwotą ekspozycji 28

29 Tabela nr 14 Analiza poziomu wskaźnika LTV w portfelu indywidualnie istotnych ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie wg stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. dane w tys. zł Wartość indywidualnie istotnych ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie Wartość rynkowa nieruchomości stanowiących zabezpieczenie hipoteczne indywidualnie istotnych ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie na podstawie wyceny rzeczoznawcy Wartość rynkowa nieruchomości stanowiących zabezpieczenie hipoteczne indywidualnie istotnych ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie na podstawie wyceny szacunkowej Razem wartość rynkowa nieruchomości Wskaźnik LTV dla indywidualnie istotnych ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie 1 38,45% 1- liczony jako średnia ważona kwotą ekspozycji Tabela nr 15 Wartość ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie kredyty mieszkaniowe i konsumpcyjne dane w tys. zł Wartość ekspozycji kredytowych Ilość w szt. LTV do 80% LTV 80% - 100% LTV powyżej 100% Tabela nr 16 Wartość ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie pozostałe kredyty i inne należności dane w tys. zł Wartość ekspozycji kredytowych Ilość w szt. LTV do 75% LTV 75% - 100% LTV powyżej 100% - - Wartość wskaźnika LTV zarówno w całym portfelu ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie (24,49%) jak i w portfelu indywidualnie istotnych ekspozycji 29

30 kredytowych zabezpieczonych hipotecznie (38,45%) kształtuje się na poziomie znacznie niższym niż ustalony maksymalny poziom 80%. Poziom LTV dla kredytów mieszkaniowych i konsumpcyjnych zabezpieczonych hipotecznie w przedziale do 80% wyniósł tys. zł wobec 367 sztuk ekspozycji. Powyżej LTV 100% znajduje się 5 sztuk ekspozycji na kwotę tys. zł Zarządzanie ryzykiem rezydualnym Ryzyko rezydualne wiąże się ze stosowanymi przez Bank technikami redukcji ryzyka kredytowego, które mogą okazać się mniej efektywne niż oczekiwano. Celem systemu zarządzania ryzykiem rezydualnym w Banku jest monitorowanie tego ryzyka, zapewnienie skuteczności technik redukcji ryzyka kredytowego oraz eliminowanie ryzyka związanego ze stosowaniem zabezpieczeń kredytowych. Corocznie w Banku dokonywana jest weryfikacja skuteczności funkcjonującego systemu zarządzania ryzykiem rezydualnym oraz jego adekwatności do aktualnego poziomu ryzyka rezydualnego. Bank ocenia typy przyjętych zabezpieczeń, określa poziom koncentracji w ten sam rodzaj zabezpieczenia kredytowego oraz poziom istotności ryzyka rezydualnego. Dla potrzeb określenia poziomu ryzyka rezydualnego, zabezpieczenia dzielone są na standardowe i niestandardowe. Stosowanie standardowych form zabezpieczeń nie skutkuje istotnością ryzyka rezydualnego. W przypadku niestandardowych form zabezpieczeń, Bank dokonuje ich szczegółowej analizy. Przekroczenie ustalonego poziomu udziału niestandardowych form zabezpieczeń w całości zabezpieczeń prawnych przyjętych w Banku, klasyfikuje ryzyko rezydualne, jako istotne i skutkuje wyliczeniem dodatkowego wymogu kapitałowego, zgodnie z obowiązującymi w Banku regulacjami. Analiza czynników ryzyka rezydualnego w oparciu o dane historyczne (okres od r. do r.) wykazała iż: o najlepszą skuteczność egzekucji z przyjętych przez Bank pozostałych zabezpieczeniach 30

31 (tj. poręczenie wekslowe, cywilne, weksel in blanco itd.) odnotowano na koniec 2010 r. 12,14%; Natomiast wg stanu na dzień r. skuteczność egzekucji z tych zabezpieczeń wyniosła 4,72% (w porównaniu do poprzednio analizowanego okresu nastąpił spadek badanego wskaźnika ( r. 4,91%). o najlepszą skuteczność egzekucji z hipotek i przewłaszczeń także odnotowano na koniec grudnia 2010 r. (22,86%). Natomiast na koniec grudnia 2014 r. skuteczność egzekucji z tych zabezpieczeń wyniosła 12,36% w porównaniu do poprzednio analizowanego okresu nastąpił wzrost badanego wskaźnika ( r. 10,08 %). Ponadto stwierdzono, iż w miesiącach od stycznia do grudnia 2014 r. Do egzekucji oddano: 6 spraw zabezpieczonych jedną z form tj hipoteką, przewłaszczeniem; 24 sprawy zabezpieczone pozostałymi zabezpieczeniami; Kwota odzyskana z zabezpieczeń: o hipoteka, przewłaszczenia 495 tys. zł.; o innych zabezpieczeń 67 tys. zł. Zgodnie z zapisami Instrukcji oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim, przy badaniu istotności ryzyka rezydualnego, Bank ocenia typy przyjętych zabezpieczeń prawnych. Stosowane w Banku techniki ograniczające ryzyko kredytowe to: 1. Pomniejszanie podstawy tworzenia rezerw celowych zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków z dnia 16 grudnia 2008 rok; 2. Pomniejszanie wag ryzyka przypisywanych ekspozycjom kredytowym zabezpieczonym hipotecznie na nieruchomości mieszkalnej w rachunku wymogów kapitałowych na podstawie załącznika nr 4 do uchwały nr 380/2008 KNF z późniejszymi zmianami. Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim uznaje, że ryzyko rezydualne nie ma charakteru istotnego, ponieważ Bank stosuje tylko standardowe (typowe) formy zabezpieczeń (Rozdziału ust. 3 Instrukcji oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim). 31

32 3.4. Ryzyko rynkowe Definicja Ryzyko rynkowe ryzyko utraty wartości aktywów, wzrostu poziomu zobowiązań lub negatywnej zmiany wyniku finansowego w rezultacie wrażliwości na zmienność parametrów rynkowych (cen na rynku), w przypadku Banku ryzyko rynkowe ogranicza się do: 1) ryzyka walutowego ryzyka poniesienia straty z tytułu zmian kursów walutowych, generowane przez utrzymywanie otwartych pozycji walutowych w poszczególnych walutach, 2) ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej ryzyka wynikającego z negatywnego wpływu zmian stopy procentowej na aktualny i przyszły wynik finansowy Banku oraz jego kapitał, ryzyko to związane jest z: ryzykiem niedopasowania terminów przeszacowania, ryzykiem bazowym, ryzykiem opcji klienta, ryzykiem krzywej dochodowości. Podstawowym celem zarządzania ryzykiem rynkowym w Banku jest ograniczanie negatywnego wpływu zmian parametrów rynkowych na wyniki finansowe Banku i jego kapitał, przy równoczesnym utrzymaniu atrakcyjności i konkurencyjności oferty dla klientów Ryzyko walutowe Działalność dewizowa Banku, pomimo że stanowi nieznaczną część sumy bilansowej odgrywa znaczącą rolę w ofercie Banku. Zespół Dewizowy w Banku dokonuje operacji za pośrednictwem Banku Zrzeszającego, obsługuje dużych klientów oraz kształtuje politykę cenową Banku w tym zakresie. Dochody z działalności dewizowej pochodzą głównie z przeprowadzanych przez Bank operacji wymiany walut. Strategią Banku jest prowadzenie konserwatywnej polityki w zakresie ryzyka walutowego, tzn. kształtowanie pozycji w granicach niewiążących się z koniecznością utrzymywania wymogu kapitałowego, zgodnie z uchwałą KNF w sprawie wyznaczania wymogów kapitałowych banków. Należy podkreślić, że takie podejście nie ogranicza w żaden sposób rozwoju wolumenu transakcji walutowych oferowanych klientom Banku. 32

33 Limity Poziom ryzyka walutowego w działalności Banku z tytułu ryzyka kursowego ograniczony jest poprzez limity maksymalnej pozycji walutowej w tym limity pozycji dla poszczególnych walut. Wysokość limitów i wymogi kapitałowe związane z działalnością walutową przyjęte zostały na podstawie odrębnej Uchwały przez Zarząd Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim. System limitów wewnętrznych Banku w zakresie ryzyka walutowego: limit całkowitej pozycji walutowej na koniec dnia. Dodatkowo przyjmuje się limity pozycji dla poszczególnych walut: Waluta Unii Europejskiej EUR limit max 0,90% Dolar amerykański USD limit max 0,90% Funt brytyjski limit max 0,20% Wymienione limity nałożone na poszczególne pozycje walutowe Banku określają maksymalny udział indywidualnych pozycji walutowych w odniesieniu do funduszy własnych Banku. Monitoring wykorzystania limitów w zakresie ryzyka walutowego realizowany jest w Zespole Zarządzania Ryzykami i Analiz Ekonomicznych. Podstawowym celem Banku jest utrzymywanie pozycji walutowej całkowitej w wysokości nieprzekraczającej 2% funduszy własnych, która nie wiąże się z koniecznością utrzymywania regulacyjnego wymogu kapitałowego na ryzyko walutowe. Walutowa pozycja całkowita wg stanu na dzień r. w tys. zł. Pozycja całkowita Banku 65,00 Według stanu na dzień r. łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego na przestrzeni 6 ostatnich miesięcy poprzedzających datę analizy wyniósł zero, gdyż całkowita pozycja walutowa w Banku nie przewyższała 2% funduszy własnych Banku Ryzyko stopy procentowej Profil ryzyka stopy procentowej określa możliwe do zaakceptowania przez Bank narażenie na ryzyko, w zakresie trzech wyodrębnionych kategorii ryzyka stopy procentowej. Zarządzanie ryzykiem stopy koncentruje się na zarządzaniu ryzykiem przeszacowania, ryzykiem opcji klienta, ryzykiem bazowym oraz ryzykiem krzywej dochodowości. 33

34 Do szczegółowych celów zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku zalicza się: 1) utrzymanie niskiej wrażliwości wyniku odsetkowego na zmiany rynkowych stóp procentowych, w tym przede wszystkim takie kształtowanie pozycji luki dla działalności złotowej i walutowej, by dotrzymane były obowiązujące w Banku limity; 2) dążenie do realizacji wyniku finansowego przyjętego w planie finansowym na dany rok obrachunkowy i jednoczesnego utrzymania niskiej wrażliwości wyniku finansowego, w szczególności wyniku z tytułu transakcji wymiany walutowej i wyniku odsetkowego, na zmiany parametrów rynkowych, w tym przede wszystkim kształtowanie takiego dopasowania pozycji aktywów i pasywów dla działalności złotowej i walutowej, by dotrzymane były limity obowiązujące w Banku dla ryzyka rynkowego; 3) bieżące śledzenie tendencji na rynku stopy procentowej i w przypadku niekorzystnych z punktu widzenia bezpieczeństwa działania Banku i stabilności jego wyników finansowych zmian stóp rynkowych, możliwie w krótkim czasie podejmowanie działań ograniczających negatywne ich skutki, w tym przede wszystkim prowadzenie aktywnej polityki kształtowania oprocentowania depozytów; 4) optymalizacja stosowanych stawek oprocentowania oraz terminów stawek depozytów jak również kredytów zapewniających jednocześnie konkurencyjność na rynku, osiągnięcie Podstawowymi wytycznymi dla realizacji przyjętych celów zarządzania ryzykiem stopy procentowej są: 1) dążenie do utrzymania wrażliwości bilansu na zmiany rynkowych stóp procentowych (luka przeszacowania) na poziomie nieprzekraczającym wartości granicznych, wynikających ze Strategii zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą; 2) nie utrzymywanie istotnych kwotowo portfeli handlowych instrumentów dłużnych, które generują określone uchwałą KNF wymogi kapitałowe z tytułu różnych rodzajów ryzyka powiązanych ze znaczącą skalą działalności handlowej; 3) w zakresie ryzyka opcji klienta kontynuowanie dotychczasowych działań, związanych z wyceną opcji klienta na etapie wprowadzania nowych produktów, w tym w szczególności produktów o stałym oprocentowaniu; 34

35 4) kontynuowanie dotychczasowej bezpiecznej polityki, której podstawowym celem jest ograniczanie ponoszonego ryzyka do poziomu niewymagającego dodatkowej alokacji kapitału na jego pokrycie. Limity Poziom ekspozycji Banku na ryzyko stopy procentowej ograniczany jest obowiązującym systemem limitów zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych. System limitów wewnętrznych Banku w zakresie ryzyka stopy procentowej obejmuje: limit dopuszczalnej zmiany wartości wyniku odsetkowego, limit maksymalnej wartości względnej współczynnika luki, limit dopuszczalnej zmiany wyniku odsetkowego Banku z tytułu ryzyka bazowego, limit rozpiętości odsetkowej. Tabela nr 17 Wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka stopy procentowej wg stanu na dzień r. dane w tys. zł wyszczególnienie limit 2 1. ryzyko terminów przeszacowa nia 2 177,12 tys. zł 3 084,29 tys. zł 3 10,59% 15% wewnętrzny wymóg kapitałowy brak 2. ryzyko bazowe 586,38 tys. zł 616,86 tys. zł 3 brak 2,85% 3% 3. ryzyko opcji klienta kredyty kredyty 10,89 tys. zł ,39 tys. zł 4 0,01% 10% depozyty depozyty ,33 tys. zł ,56 tys. zł 4 5,55% 25% brak 4. ryzyko krzywej dochodowości 200,57 tys. zł 308,43 tys. zł 3 brak 0,98% 1,5% W związku z powyższym wg. stanu na dzień r. ocena wewnętrznej adekwatności kapitałowej (proces ICAAP) w zakresie ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej wykazała na brak obowiązku utrzymywania kapitałów na pokrycie ww. ryzyka. 35

36 3.5. Ryzyko płynności Definicja Ryzyko płynności to ryzyko utraty zdolności do terminowego wywiązywania się z bieżących i przyszłych zobowiązań płatniczych, wynikające z niedopasowania kwot oraz terminów zapadalności aktywów i wymagalności pasywów. Do szacowania wewnętrznego wymogu kapitałowego na ryzyko płynności Bank analizuje miary: M1 Luka Płynności krótkoterminowej, M2 Współczynnik płynności krótkoterminowej, M3 Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi, M4 Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi i środkami obcymi stabilnymi. Podstawowym celem zarządzania płynnością finansową Banku jest dążenie do wzrostu stabilnych źródeł finansowania, w szczególności depozytów osób fizycznych oraz utrzymanie bezpiecznego poziomu wszystkich wskaźników płynnościowych. Celem polityki Banku w zakresie utrzymania płynności jest zapobieganie wystąpieniu sytuacji kryzysowej oraz określenie rozwiązań (planów awaryjnych) umożliwiających jej przetrwanie. Tak przyjęty cel, sprowadza zagadnienia płynności do obszaru stabilności źródeł finansowania Banku oraz możliwości upłynnienia posiadanych aktywów w dowolnym momencie bez istotnej utraty ich wartości. Pomiar Pomiar ryzyka płynności odnosi się do: 1) pozycji bilansowych Banku rozliczanych częściowo lub całkowicie według terminów zapadalności aktywów i wymagalności pasywów; 2) pozycji bilansowych i pozabilansowych, które nie posiadają określonych terminów zapadalności aktywów i wymagalności pasywów; 3) wzajemnych relacji poszczególnych urealnionych pozycji bilansowych i pozabilansowych; 4) ogólnej zewnętrznej sytuacji ekonomicznej i jej wpływu na działalność Banku. Limity Poziom ekspozycji Banku na ryzyko płynności ograniczany jest obowiązującym systemem limitów zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych. Limity zewnętrzne to nadzorcze miary płynności, wprowadzone uchwałą KNF w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności. 36

37 System limitów wewnętrznych Banku w zakresie ryzyka płynności określony został w Instrukcji monitorowania, pomiaru i kontroli ryzyka płynności w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim. W 2014 r. nadzorcze miary płynności określone w uchwale nr 386/2008 KNF z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie ustalenia wiążących banku norm oraz wewnętrzne limity wskaźników płynności nie były przekroczone. Limity ograniczające ryzyko płynności wyszczególnienie limit przekroczenie WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI płynności do 1 miesiąca 1,30 1,71 min 0,75 płynności do 3 miesięcy 1,33 1,69 min 0,75 płynności do 1 roku 1,34 1,56 min 0,75 zaangażowania w kredyty i pożyczki brutto o terminie zapadalności powyżej 10 lat 1,26 1,28 min 1,00 pokrycia aktywami płynnymi depozytów niestabilnych 0,90 1,15 min 0,60 płynności zobowiązań pozabilansowych 0,08 0,03 max 0,25 WSKAŹNIKI STABILNOŚCI BAZY DEPOZYTOWEJ bazy depozytowej I 0,96 0,98 min 0,70 bazy depozytowej II 1,16 1,14 min 0,90 NADZORCZE MIARY PŁYNNOŚCI M1 luka płynności krótkoterminowej 9 284, ,48 min 0,00 M2 współczynnik płynności krótkoterminowej 1,44 2,20 min 1,00 M3 współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi M4 współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi i środkami obcymi stabilnymi 1,96 1,97 min 1,00 1,13 1,17 min 1,00 37

38 3.6. Ryzyko operacyjne Informacje jakościowe Ryzyko operacyjne oznacza ryzyko straty wynikające z nieodpowiednich lub zawodnych procedur wewnętrznych, błędów ludzi i systemów lub ze zdarzeń zewnętrznych, obejmuje także ryzyko prawne. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym odbywa się na płaszczyźnie rozwiązań systemowych, jak i bieżącego zarządzania tym ryzykiem. Systemowe zarządzanie ryzykiem operacyjnym prowadzone jest na poziomie Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim. Bieżące zarządzanie ryzykiem operacyjnym realizowane jest przez każdą jednostkę/ komórkę organizacyjną Banku. Ocena ryzyka operacyjnego dla istotnych obszarów działalności Banku dokonywana jest podczas tworzenia nowych lub modyfikacji już istniejących produktów, procesów i systemów, w tym: informatycznych oraz zmian w strukturze organizacyjnej Banku. Celami strategicznymi w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym są: 1. Utrzymanie limitów operacyjnych na założonym poziomie nie przekraczającym limitów tolerancji ryzyka operacyjnego. 2. Ograniczanie strat z tytułu zdarzeń operacyjnych. 3. Podejmowanie działań zapewniających utrzymanie wskaźników KRI na akceptowalnym poziomie. 4. Zapewnienie bezpiecznego i ciągłego funkcjonowania Banku. Informacje ilościowe Ryzyko operacyjne liczone jest w Banku metodą wskaźnika bazowego 15% z średniego trzyletniego wyniku działalności bankowej powiększonego o pozostałe przychody operacyjne. Wielkość ryzyka operacyjnego na koniec XII 2013 r. oszacowano na kwotę tys. zł. Zgodnie z postanowieniami Instrukcji oceny adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim, Bank uznaje wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne wyliczony w filarze I za wystarczający i nie tworzy dodatkowego wymogu kapitałowego. 38

39 Dokonując analizy rejestru zdarzeń zaewidencjonowanych przez pracowników Banku w okresie od r. do r. stwierdzono, że w badanym okresie Bank poniósł łączne straty w wys. 94 tys. zł w tym: straty finansowe w wys. 70 tys. zł; straty niefinansowe (w tym utracone korzyści) w wys. 24 tys. zł. Tabela nr 18 Analiza strat z tytułu ryzyka operacyjnego dane w tys. zł Rodzaj zdarzenia Kategoria zdarzenia w ramach rodzaju Straty rzeczywiste dla zdarzeń rzeczywistych z kwotą rzeczywistą Straty potencjalne dla zdarzeń rzeczywistych z kwota potencjalną 1.Oszustwo wewnętrzne Działania nieuprawnione 0 0 Kradzież i oszustwo Oszustwo zewnętrzne Kradzież i oszustwo 0 0 Bezpieczeństwo systemów Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy Stosunki pracownicze 1 0 Bezpieczeństwo środowiska pracy 0 0 Podziały i dyskryminacja Klienci, produkty i praktyki operacyjne Obsługa klientów, ujawnianie informacji o klientach, zobowiązania względem klientów 0 0 Niewłaściwe praktyki biznesowe lub rynkowe 50 0 Wady produktów 0 0 Klasyfikacja klienta i ekspozycje 0 0 Usługi doradcze Szkody związane z aktywami rzeczowymi Klęski żywiołowe i inne zdarzenia Zakłócenia działalności Banku i awarie systemów Systemy

40 7.Wykonywanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi Wprowadzanie do systemu, wykonywanie, rozliczanie i obsługa transakcji 4 0 Monitorowanie i sprawozdawczość 0 0 Napływ i dokumentacja klientów 0 0 Zarządzanie rachunkami klientów 0 0 Kontrahenci niebędący klientami banku (np. izby rozliczeniowe) 0 0 Sprzedawcy i dostawcy 0 0 Suma strat Zgodnie z postanowieniami Strategii zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim, istotne zdarzenia ryzyka operacyjnego to dla Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim zdarzenie ryzyka w skutek, którego: 1) wystąpiła szacunkowa strata finansowa co najmniej 5 tys. zł., 2) nastąpiła przerwa w obsłudze klientów placówki co najmniej 4 godz., 3) zdarzenie operacyjne wystąpiło co najmniej 50 razy w kwartale (jednocześnie koszt jednego zdarzenia rzeczywistego przekroczył równowartość 100 zł.). Najważniejsze zdarzenia operacyjne, które zaewidencjonowano w 2014 roku, wystąpiły w rodzaju zdarzeń: 1. Klienci, produkty i praktyki operacyjne; 2. Zakłócenia działalności Banku i awarie systemów. W Banku zdefiniowane są metody ograniczania ryzyka operacyjnego oraz łagodzenia skutków zrealizowania tego ryzyka. Do podstawowych metod ograniczania ryzyka operacyjnego należą: 1) modyfikowanie procesów w aspekcie redukowania ryzyka operacyjnego do poziomu akceptowanego; 2) monitorowanie poziomu ryzyka operacyjnego w procesach; 3) outsourcing usług; 40

41 4) zabezpieczenia fizyczne. Do podstawowych metod łagodzenia skutków zrealizowania ryzyka operacyjnego należą: 1) zabezpieczenia finansowe; 2) zabezpieczenia fizyczne; 3) plany awaryjne Ryzyko braku zgodności Ryzyko braku zgodności to potencjalne skutki nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez organizację standardów postępowania. Zarządzanie ryzykiem braku zgodności w Banku realizowane jest w celu ograniczenia strat ponoszonych z tytułu realizacji tego ryzyka. Celem pośrednim jest ograniczanie występowania ryzyka prawnego oraz ryzyka operacyjnego, stanowiących podstawę występowania ryzyka braku zgodności, a także budowanie korzystnego wizerunku Banku, jako instytucji przestrzegającej przepisów i przyjętych standardów postępowania. Profil ryzyka braku zgodności w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim wyznaczany jest w oparciu o dane dotyczące następujących grup kosztów, ponoszonych przez Bank: odsetki karne, zapłacone kary umowne, zapłacone odszkodowania, koszty windykacji, spowodowane nieprzestrzeganiem przepisów wewnętrznych i zewnętrznych Banku, koszty procesów i pozwów sądowych wynikających z nieprzestrzegania regulacji prawnych i zachowań nieetycznych, W okresie od stycznia do grudnia 2014 r. w poszczególnych komórkach organizacyjnych Banku odnotowano straty finansowe poniesione przez Bank w łącznej kwocie 81 tys. zł. Koszty Banku z tytułu ryzyka braku zgodności wynikające z nieprzestrzegania wewnętrznych 41

42 lub zewnętrznych regulacji prawnych nie przekraczają 2% kosztów ogółem Banku (koszty Banku ogółem wg stanu na dzień r. to tys.). W związku z powyższym stwierdza się, że ryzyko braku zgodności w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim można uznać za nie istotne Pozostałe ryzyka Poza ryzykami, o których mowa w pkt 3.3 do 3.7 w ramach procesu ICAAP zidentyfikowano jako istotne ryzyko wyniku finansowego. Bank zarządza ryzykami, które zostały uznane za istotne, w tym opracowywane są procedury zarządzania tymi ryzykami oraz szacowany jest kapitał wewnętrzny z tytułu tych ryzyk. 4. Instrumenty kapitałowe Tabela nr 19 Posiadane papiery wartościowe dane w tys. zł Emitent I. INSTYTUCJE FINANSOWE Rodzaj papieru wartościowego Wartość w zł na roku nominalna bilansowa Saldo na roku SGB S.A. w Poznaniu akcje BPS S.A. w Warszawie akcje Razem X Aktualizacja wartości akcji i udziałów X Razem wartość netto akcji i udziałów X II. POZOSTAŁE JEDNOSTKI 1 Spółdzielnia Mieszkaniowa "Dążność" udziały Krajowy Fundusz Poręczeń Kredytowych udziały PartNet Sp.z o.o. udziały Razem X Aktualizacja wartości akcji i udziałów X 7 Razem wartość netto akcji i udziałów X Razem wartość netto akcji i udziałów (poz.i + poz.ii) X W portfelu Banku na dzień 31 grudnia 2014 r. nie znajdowały się papiery wartościowe będące w regulowanym obrocie pozagiełdowym. 42

43 Tabela nr 20 Stan dłużnych papierów wartościowych według wartości bilansowej dane w tys. zł Treść Wartość w poprzednim okresie sprawozdawczym Wartość w okresie sprawozdawczym Dłużne papiery wartościowe emitentów państwowych 0,00 0,00 Bony skarbowe 0,00 0,00 Bony pieniężne NBP 0,00 0,00 Obligacje NBP 0,00 0,00 Obligacje skarbowe 0,00 0,00 Dłużne papiery wartościowe innych emitentów 0,00 0,00 Razem dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 5. Fundusze własne 5.1. Informacje podstawowe Informacje o spełnieniu przez Bank wymogów, o których mowa w art. 128 ustawy Prawo Bankowe. Na fundusze własne Banku według stanu na 31 grudnia 2014 roku składały się: Fundusze podstawowe Udziałowy 981 Zasobowy Ogólnego ryzyka 0 Zweryfikowany wynik finansowy 0 Pomniejszenia funduszy podstawowych 81 Wartości niematerialne i prawne 81 Fundusze uzupełniające Pożyczka podporządkowana Z aktualizacji majątku 0 Pomniejszenia funduszy uzupełniających 0 Fundusze własne Rachunek funduszy własnych został przeprowadzony zgodnie z art.127 Ustawy Prawo Bankowe oraz Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia r. (CRR) i Dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 43

44 r. (CRD IV). Wysokość funduszy własnych na dzień r. wynosiła tys. zł, tj.: tys. euro przeliczonej według kursu średniego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego w dniu rok (1 EUR = 4,2623 PLN). Suma wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (kapitał regulacyjny) wynosiła tys. zł, natomiast oszacowana przez Bank kwota, niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności banku (kapitał wewnętrzny) wynosiła tys. zł, stwarzając odpowiednią nadwyżkę funduszy własnych nad tymi wymogami. Wykazany na r. regulacyjny wymóg kapitały w odniesieniu do funduszy własnych wygenerował współczynnik wypłacalności na poziomie 14,10%. Współczynnik wypłacalności w 2014 roku liczony wg zasad obowiązujących w 2013 roku wynosił 13,21. Bank przyjmuje strategię bezpiecznego funkcjonowania opartą na utrzymywaniu rozmiarów działalności obarczonych ryzykiem na poziomie adekwatnym do posiadanych funduszy własnych. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów Wartość księgowa funduszy Tabela nr 21 Fundusze własne dla potrzeb adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień r. dane w tys. zł FUNDUSZE PODSTAWOWE Fundusz udziałowy 981 Fundusz zasobowy Fundusz rezerwowy 0 Fundusz ogólnego ryzyka bankowego 0 Niepodzielony zysk z lat ubiegłych 0 Zweryfikowany zysk w trakcie zatwierdzania 0 Zweryfikowany zysk netto bieżącego okresu 0 POMNIEJSZENIA FUNDUSZY PODSTAWOWYCH 81 Wartości niematerialne i prawne 81 Niepokryta strata z lat ubiegłych 0 44

45 Strata na koniec okresu sprawozdawczego, narastająco od początku roku 0 Strata netto bieżącego okresu 0 zaangażowanie kapitałowe 0 brakująca kwota rezerw 0 FUNDUSZE UZUPEŁNIAJĄCE Fundusz z aktualizacji wyceny majątku trwałego 0 Zobowiązania podporządkowane POMNIEJSZENIA FUNDUSZY UZUPEŁNIAJĄCYCH 0 zaangażowanie kapitałowe 0 brakująca kwota rezerw 0 FUNDUSZE WŁASNE Tabela nr 22 Fundusze własne według Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. Rozporządzenia CRR wg stanu na dzień r. dane w tys. zł FUNDUSZE WŁASNE Kapitał Tier Kapitał podstawowy CET Kapitał rezerwowy (Fundusz zasobowy) Fundusz ogólnego ryzyka 0 Skumulowane inne całkowite dochody 80 Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale Tier 1-80 Korekty okresu przejściowego - Funduszu udziałowy (amortyzacja 20%) 981 (-) Wartości niematerialne i prawne -81 Inne przejściowe korekty CET1 0 Dodatkowy kapitał podstawowy (AT 1) 0 Kapitał Tier Instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane zaliczane do T Kwota rezerwy ogólnej na ryzyko kredytowe 0 Inne przejściowe korekty T2 0 WYMÓG KAPITAŁOWY Współczynnik kapitałowy podstawowy Tier 1 (CET1) 11,72% Współczynnik kapitałowy Tier 1 11,72% Całkowity współczynnik kapitałowy 14,10% 5.3. Dźwignia finansowa Zgodnie z postanowieniami art. 451 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. Bank ujawnia informacje na temat wskaźnika dźwigni 45

46 (obliczonego zgodnie z art. 429 Rozporządzenie CRR) oraz zarządzania ryzykiem nadmiernej dźwigni finansowej. Wskaźnik dźwigni oraz sposób, w jaki Bank zastosował art. 499 ust. 2 i 3 Zgodnie z art. 429 ust. 2 Rozporządzenia CRR Bank oblicza wskaźnik dźwigni jako miarę kapitału Tier I podzieloną przez miarę ekspozycji całkowitej i wyraża wskaźnik jako wartość procentową. Bank ujawnia wskaźnik dźwigni wyliczony w okresie przejściowym oraz docelowym. Ujawniany wskaźnik dźwigni jest średnią arytmetyczną wskaźników z poszczególnych miesięcy IV kwartału 2014 r. Bank przy obliczeniu wskaźnika dźwigni nie stosuje odstępstw określonych w art. 499 ust. 2 i 3 Rozporządzenia CRR. Wskaźnik dźwigni jest kalkulowany zarówno w odniesieniu do kapitału Tier 1, jak i według definicji przejściowej kapitału Tier 1. Kapitał T1 Wskaźnik dźwigni - wykorzystując definicję kapitału Miara kapitału Wartość 1 miesiąca Wartość 2 miesiąca Wartość 3 miesiąca W pełni wprowadzona 6,57 % 6,72 % 6,61 % definicja Definicja przejściowa 6,99 % 7,14 % 7,01 % Wskaźnik dźwigni obliczany jako prosta średnia arytmetyczna miesięcznych wskaźników dźwigni w ciągu kwartału W pełni wprowadzona definicja 6,63 % Definicja przejściowa 7,05 % 6. Adekwatność kapitałowa 6.1. Opis metody stosowanej do oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego Celem procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego jest zapewnienie utrzymywania kapitału w wysokości dostosowanej do profilu ryzyka Banku. Zgodnie z Art. 128 ust. 1 pkt 2 ustawy Prawo bankowe, Bank jest zobowiązany utrzymywać sumę funduszy własnych i dodatkowych pozycji bilansu Banku określonych przez Komisję Nadzoru Finansowego na poziomie nie niższym niż wyższa z następujących wartości: kapitał regulacyjny, kapitał wewnętrzny. 46

47 Bank monitoruje ryzyka istotne zgodnie z posiadanymi pisemnymi procedurami zarządzania tymi ryzykami. Proces szacowania kapitału wewnętrznego stanowi integralną część systemu zarządzania Bankiem oraz podejmowania decyzji o charakterze zarządczym w Banku z uwzględnieniem strategii Banku. W ramach procesu oceny adekwatności kapitałowej, Bank dąży do sprecyzowania czy posiadany kapitał jest odpowiedni do skali ponoszonego ryzyka, dokonując na bieżąco identyfikacji i oceny ponoszonego ryzyka. Proces szacowania kapitału wewnętrznego opiera się na rzetelnych wynikach oceny ryzyka. Ocena adekwatności kapitałowej uwzględnia czynniki ilościowe (wyniki metod szacowania kapitału) i jakościowe, w szczególności w zakresie danych wejściowych i wyników stosowanych modeli. Rezultatem procesu szacowania kapitału wewnętrznego jest ustalenie całkowitego wymaganego poziomu kapitału na pokrycie wszystkich istotnych rodzajów ryzyka i jego jakościowa ocena. Proces szacowania kapitału wewnętrznego przez Bank obejmuje w szczególności: pisemne zasady polityki oraz procedury identyfikowania, pomiaru i raportowania ryzyka w działalności Banku, proces ustalania (alokacji) kapitału w zależności od poziomu ryzyka w Banku (opisujący przekształcanie miar ryzyka w ujęciu ilościowym ryzyka w wymogi kapitałowe), proces ustalania celów kapitałowych w zakresie adekwatności kapitałowej (docelowy poziom kapitału), system kontroli wewnętrznej oraz instytucjonalnej w obszarze szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego. W procesie oceny adekwatności kapitału wewnętrznego uczestniczą wszystkie komórki i jednostki organizacyjne Banku oraz powołane przez Zarząd Komitety i Zespoły, w tym w szczególności Komitet Zarządzania Ryzykami. Komórki organizacyjne Banku biorą udział w procesie oceny adekwatności kapitału wewnętrznego poprzez realizację celów zawartych w przyjętych przez Zarząd Banku procedurach zarządzania poszczególnymi ryzykami oraz zgodnie z obowiązującym Regulaminem Organizacyjnym Banku. 47

48 Przestrzeganie procedury oceny adekwatności kapitału wewnętrznego objęte jest systemem mechanizmów kontrolnych uwzględniających wszystkie elementy tego procesu, a zwłaszcza narzędzia pomiaru, ocenę realizacji polityki Banku, system kompetencji i odpowiedzialności, mechanizmy informacyjno sprawozdawcze stosowane na poszczególnych szczeblach zarządzania. Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego podlega ocenie w ramach Systemu Kontroli Wewnętrznej Banku, w tym podlega procesowi niezależnego audytu i kontroli wewnętrznej Banku Zrzeszającego Wymóg z tytułu ryzyka kredytowego W zakresie uregulowanym Instrukcją wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka oraz współczynnika wypłacalności w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim ma zastosowanie Uchwała nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułów poszczególnych rodzajów ryzyka (Dz. U. KNF z 2010 r. Nr 2 poz. 11, z późn.zm.). Z uwzględnieniem przepisów Instrukcji wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka oraz współczynnika wypłacalności w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim, aktywa i pasywa bilansowe oraz pozycje pozabilansowe wycenia się zgodnie z zasadami określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz.330, z późn. zm.), w szczególności dla celów Uchwały nr 76/2010 KNF wycena powinna uwzględniać pomniejszenie aktywów o utworzone rezerwy celowe, uzyskane dyskonta i premie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy skala działalności handlowej nie jest znacząca, Bank oblicza łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego w zakresie portfela bankowego i portfela handlowego Banku łącznie. W przypadku, gdy skala działalności handlowej jest znacząca, Bank oblicza łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego w zakresie portfela bankowego oraz ustala inne wymogi kapitałowe dla portfela handlowego zgodnie z zasadami określonymi w Uchwale KNF. 48

49 W zakresie ryzyka kredytowego Bank stosuje metodę standardową wyliczenia wymogów kapitałowych zgodnie z załącznikiem nr 4 do Uchwały KNF. Bank zalicza ekspozycje kredytowe do jednej z 16 klas ekspozycji kredytowych, którym przypisane są odpowiednie wagi ryzyka. Zasady podziału aktywów Banku, udzielonych przez Bank zobowiązań pozabilansowych na klasy ekspozycji oraz zasady przypisywania aktywom i zobowiązaniom pozabilansowym, zaliczonym do poszczególnych klas aktywów określonych wag ryzyka opisane są w Instrukcji Segmentacja ekspozycji i wagi ryzyka dla metody standardowej w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim. Aktywom i udzielonym zobowiązaniom pozabilansowym, których spłata uzależniona jest od podmiotu innego niż dłużnik, przypisuje się wyższą z wag ryzyka przypisanych dłużnikowi lub temu podmiotowi. Bank przy ustalaniu wag ryzyka ekspozycji kredytowych nie stosuje ocen wiarygodności kredytowej opracowanych przez zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej, ani też ocen wiarygodności kredytowej opracowanych przez agencje kredytów eksportowych. Tabela nr 23 Kalkulacja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego według rodzaju ekspozycji na 31 grudnia 2014 r. dane w tys. zł Lp. Wyszczególnienie Wartość ekspozycji Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymóg kapitałowy Wymóg kapitałowy po zastosowaniu współcz. wsparcia dla MŚP 0, Wymóg kapitałowy razem dla ekspozycji bilansowych Wymóg kapitałowy razem dla ekspozycji pozabilansowych Razem wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego

50 Tabela nr 24 Kalkulacja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego według klas ekspozycji na 31 grudnia 2014 r. dane w tys. zł EKSPOZYCJE BILANSOWE EKSPOZYCJE POZABILANSOWE Klasa ekspozycji kredytowej Ekspozycja pierwotna przed uwzględnieniem współczynnika konwersji Ekspozycja po Korekta wartości odliczeniu korekt oraz rezerwy wartości i rezerwy Waga ryzyka Wartość ekspozycji netto Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymóg kapitałowy (8%) Według współczynników konwersji 0% 20% 50% 100% Wartość ekspozycji Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymóg kapitałowy (8%) RAZEM ekspozycje ważone ryzykiem RAZEM wymóg kapitałowy (8%) RAZEM wymóg kapitałowy po zastosowaniu współcz. wsparcia dla MŚP 0,7619 ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 1 143, ,64 0% 1 143, , ,13 20% , ,23 918, ,23 918,18 918,18 ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 51,8 51,8 50% 51,8 25,9 2,07 25,9 2,07 2,07 ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju 0% ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych 0% ekspozycje wobec instytucji: , , , ,65 777, ,65 777,33 777,33 - w tym z terminem zapadalności do 3 misięcy , ,1 20% , ,62 518, ,62 518,45 518,45 - w tym z terminem zapadalności powyżej 3 misięcy 6 472, ,06 50% 6 472, ,03 258, ,03 258,88 258,88 - w tym z tytułu rezerwy obowiązkowej 5 179, 5 179, 0% 5 179, ekspozycje wobec przedsiębiorstw: ,62 52, ,81 100% , , , ,11 715,82 715,82 57, , , ,57 - w tym MŚP , ,07 100% , , , ,57 568,31 568,31 45, , , ,8 ekspozycje detaliczne: ,65 233, ,24 75% , , , ,01 166,1 600,9 450,67 36, , , ,64 - w tym MŚP ,35 3, ,04 75% , , ,55 522,53 104,51 78,38 6, , ,82 975,86 ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach mieszkalnych: 5 013, ,98 35% 4 975, ,42 139,31 38,5 7,7 2,7, ,11 139,53 137,41 - w tym MŚP 348,65 348,65 35% 310,14 108,55 8,68 38,5 7,7 2,7,22 111,25 8,9 6,78 ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 5 653, , , , ,02 322, ,02 322,32 322,32 - w tym z utworzoną rezerwą 5 399, , ,96 100% 3 646, ,96 291, ,96 291,76 291,76 - w tym z brakującą kwotą rezerw 254,74,03 254,71 150% 254,71 382,07 30,57 382,07 30,57 30,57 ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem 150% ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych pozycje stanowiące pozycje sekurytyzacyjne ekspozycje wobec instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania 100% ekspozycje kapitałowe 1 606, ,75 100% 1 606, ,75 128, ,75 128,54 128,54 inne pozycje aktywa rzeczowe 8 253, ,19 100% 8 253, ,19 660, ,19 660,26 660,26 inne pozycje środki pieniężne 4 731, ,99 0% 4 731,99 inne pozycje z wagą ryzyka 0% 0% inne pozycje z wagą ryzyka 20% 20% inne pozycje z wagą ryzyka 50% 50% inne pozycje z wagą ryzyka 75% 75% inne pozycje z wagą ryzyka 100% 1 352, ,28 100% 1 352, ,28 108, ,28 108,18 108, , , , , , , ,62 166, , ,19 93, , , ,5

51 6.3. Pozostałe wymogi kapitałowe Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim przeprowadza wewnętrzny proces oceny adekwatności kapitałowej (ICAAP), w ramach którego niezależnie od wymogów nadzorczych obciążających współczynnik wypłacalności (filar I) bada się wynik narażenia Banku z tytułu innych ryzyk. W związku z powyższym Bank monitoruje ryzyka istotne zgodnie z posiadanymi procedurami zarządzania tymi ryzykami. Tabela nr 25 Wymogi kapitałowe Banku na poszczególne rodzaje ryzyka filaru I według stanu na 31 grudnia 2014 r. dane w tys. zł. WYSZCZEGÓLNIENIE r. Łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego Łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego 0,00 Łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen towarów 0,00 Łączny wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań Łączny wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej 0,00 Łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego Całkowity wymóg kapitałowy (kapitał regulacyjny) FUNDUSZE WŁASNE WSPÓŁCZYNNIK WYPŁACALNOŚCI 14,10% 0,00 Bank wylicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego metodą podstawowego wskaźnika BIA (Basic Indicator Approach). Kwota wymogu BIA na koniec grudnia 2013 rok wynosi tys. zł. Tabela nr 26 Zestawienie wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych ryzyk dotyczących Filaru I i II na dzień 31 grudnia 2014 r. Rodzaj ryzyka Wymagany wg Banku kapitał na zabezpieczenie ryzyka Alokacja kapitału według wymagań dla Filara I dane w tys. zł Alokacja kapitału według wymagań dla Filara II Ryzyko kredytowe Ryzyko rynkowe Ryzyko operacyjne

52 Łączny wymóg na powyższe ryzyka Redukcja wymogu kapitałowego Ryzyko koncentracji zaangażowań, z tego: koncentracji dużych zaangażowań koncentracji w sektor gospodarki koncentracji przyjętych form zabezpieczenia koncentracji zaangażowań w jednorodny instrument finansowy koncentracji geograficznej Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej, z tego: przeszacowania bazowe opcji klienta krzywej dochodowości Ryzyko płynności (wynikające z nieodpowiedniego poziomu aktywów płynnych) Ryzyko wyniku finansowego Ryzyko kapitałowe, z tego: koncentracji funduszu udziałowego koncentracji dużych udziałów niedotrzymania minimalnych progów kapitałowych Pozostałe ryzyka, z tego: cyklu gospodarczego strategiczne utraty reputacji transferowe rezydualne modeli x x x x x x x x x x x x 46 x 46 x x x x x x x x x x x x Kapitał wewnętrzny

53 7. Ogólne zasady polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze Ogólne zasady polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim, zwane dalej również Ogólnymi Zasadami Polityki, uchwalane są zgodnie z wymogami określonymi w 27 i 57 uchwały Nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 października 2011 roku w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku. 2. Ogólne Zasady Polityki uwzględniają formę prawną w jakiej Bank działa, rozmiar działalności Banku, ryzyko związane z prowadzoną działalnością, wewnętrzną organizację oraz charakter, zakres i stopień złożoności prowadzonej działalności, a także wysokość sumy bilansowej i funduszy Banku, wysokość wynagrodzeń oraz udział procentowy wynagrodzeń zmiennych w wynagrodzeniach ogółem osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. 3. Celem Ogólnych Zasad Polityki jest wspieranie prawidłowego i skutecznego zarządzania ryzykiem tak by nie zachęcać do podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą skłonność do ryzyka Banku, a także wspieranie realizacji strategii działalności Banku oraz ograniczanie konfliktu interesów. 2. Dla celów realizacji niniejszej polityki za osoby zajmujące stanowiska kierownicze w Banku, które mają istotny wpływ na profil ryzyka Banku, zalicza się: 1. Prezesa Zarządu, 2. Wiceprezesa Zarządu do spraw handlowych, 3. Wiceprezesa Zarządu do spraw finansowych, Wynagrodzenie osób zajmujących stanowiska kierownicze składa się z wynagrodzenia stałego wynagrodzenie zasadnicze i wynagrodzenia zmiennego - premii. 2. Do wynagrodzeń zmiennych nie zalicza się nagród jubileuszowych, odpraw rentowych, odpraw emerytalnych, a także innych świadczeń wypłacanych na podstawie przepisów ustawowych. 3. Wynagrodzenie stałe wypłacane jest w okresach miesięcznych. 53

54 4. Wysokość wynagrodzenia zmiennego ustala Rada Nadzorcza, biorąc pod uwagę nakład pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze oraz sytuację ekonomiczną Banku. 5. Wynagrodzenie zmienne (premie) mogą być przyznawane i wypłacane w okresach kwartalnych. 6. Wynagrodzenie zmienne nie może być wyższe niż 30% wynagrodzenia zasadniczego wypłaconego w kwartale, za który wypłacane jest wynagrodzenie zmienne. 7. Wynagrodzenia zmiennego nie przyznaje się lub zmniejsza się je proporcjonalnie za okres, w którym Bank prowadzi działalność ze stratą. 8. Bank stosuje zasadę proporcjonalności, ograniczoną do Zarządu, w ten sposób, że uwzględniając formę prawną, w jakiej działa (bank spółdzielczy) oraz rozmiar i charakter prowadzonej działalności, nie stosuje przepisów 29 pkt 7 uchwały nr 258/11 KNF, tj. dotyczących wypłaty części wynagrodzenia zmiennego w akcjach i innych instrumentach finansowych, 9. Bank stosuje przedmiotową uchwałę (w związku z 29 pkt 8 w/w uchwały) w zakresie odroczenia płatności 50% wynagrodzenia zmiennego do czasu zakończenia 3 letniego okresu oceny efektów pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze z zastrzeżeniem ust. 10 Polityki. 10. Uwzględniając uwarunkowania, o których mowa w 1 ust. 2, a także stanowisko Komisji Nadzoru Finansowego wyrażone w piśmie DOR/WR2/0735/10/2/MO/11 z dnia 23 grudnia 2011 roku pozwalające na zastosowanie zasady proporcjonalności, wypłata wynagrodzenia zmiennego nie podlega odroczeniu, chyba że zostaną spełnione łącznie następujące przesłanki: 1) łączna kwota wynagrodzenia stałego i zmiennego będzie wyższa niż równowartość euro według średniego kursu NBP z pierwszego dnia kwartału, za które jest przyznawane wynagrodzenie, 2) wynagrodzenie zmienne stanowić będzie ponad 60% wynagrodzenia określonego w pkt 1), 3) suma bilansowa Banku przekroczy 500 milionów złotych, 4) Bank posiadać będzie placówki bankowe wykonujące czynności bankowe na terenie więcej niż jednego województwa. 11. W przypadku, gdy kwota całkowitego wynagrodzenia członka Zarządu Banku w poprzednim roku obrotowym przekroczyła 350 tys. złotych, bezpośrednio po przyznaniu wypłacane jest: 40 % zmiennych składników wynagrodzeń w formie pieniężnej, zaś odroczeniu podlega 60 % przyznanego wynagrodzenia, które jest wypłacane w formie pieniężnej pod warunkiem uzyskania pozytywnej oceny efektów jego pracy za trzyletni okres oceny. 12. Rada Nadzorcza ustali zasady odraczania wypłaty wynagrodzenia zmiennego, jeżeli zostaną spełnione przesłani określone w ust Ocena efektów pracy członków Zarządu obejmuje następujące wskaźniki Banku: 1. zysk netto, 2. zwrot z kapitału własnego (ROE), 54

55 3. jakość portfela kredytowego, 4. zwrot z aktywów (ROA), 5. adekwatność kapitałową, 6. analizę kosztów, miedzy innymi wskaźnik C/I, 7. dynamikę zmian podstawowych wielkości aktywów i pasywów, takich jak depozyty, kredyty, fundusze własne, 8. zarządzanie ryzykami bankowymi, ich poziom i przestrzeganie wyznaczonych limitów. Ocenie podlega stopień wykonania w/w wskaźników w odniesieniu do planu finansowego w poszczególnych latach podlegających ocenie oraz w stosunku do założeń przyjętych w Strategii Banku na dany okres. 5. Począwszy od 2013 roku komórka audytu wewnętrznego dokonuje przeglądu wdrożenia polityki zmiennych składników wynagrodzeń, a raport z tego przeglądu przedstawia Radzie Nadzorczej. 6. Rada Nadzorcza opiniuje i monitoruje wynagrodzenie zmienne osób zajmujących stanowiska kierownicze biorąc pod uwagę zarządzanie ryzykiem oraz zachowanie zgodności działania banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi. Stanowisko w tym zakresie Rada Nadzorcza zajmuje do dnia 15 kwietnia każdego roku kalendarzowego, po otrzymaniu raportu, o którym mowa w Raz na 3 lata, w okresie od 30 kwietnia do 30 czerwca, począwszy od 2015 roku Rada Nadzorcza dokonuje oceny wpływu Ogólnych Zasad Polityki na działalność Banku oraz w miarę potrzeb i zmieniającego się stanu faktycznego i prawnego dokonuje jej aktualizacji. Wysokość wynagrodzeń za dany rok obrachunkowy dla osób zajmujących stanowiska kierownicze zgodnie z przyjęta Polityką zmiennych składników wynagrodzeń wynosiła 631 tys. zł., przyznane składniki wynagrodzeń w 2014 r. zostały wypłacone i nie podlegały odroczeniu w czasie. Podsumowanie Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim podejmuje szereg działań zmierzających do poprawy, jakości zarządzania ryzykami i podnoszenia efektywności działalności Banku przy zachowaniu bezpieczeństwa jego działania. Prawidłowy i skuteczny proces zarządzania ryzykami i adekwatnością kapitałową pozwoli Bankowi na dynamiczny i bezpieczny rozwój. 55

56 56

Podstawowe składniki bilansu

Podstawowe składniki bilansu Załącznik nr 3 Informacja na temat profilu ryzyka Zestawienie wskaźników i dane liczbowe dotyczące ryzyka Wyszczególnienie Podstawowe składniki bilansu r. w tys. zł. w tys. zł. 1. Suma bilansowa 439168

Bardziej szczegółowo

Załącznik nr 3 Informacja na temat profilu ryzyka. Zestawienie wskaźników i dane liczbowe dotyczące ryzyka. w tys. zł.

Załącznik nr 3 Informacja na temat profilu ryzyka. Zestawienie wskaźników i dane liczbowe dotyczące ryzyka. w tys. zł. Załącznik nr 3 Informacja na temat profilu ryzyka Lp. Zestawienie wskaźników i dane liczbowe dotyczące ryzyka Wyszczególnienie Podstawowe składniki bilansu 1. Suma bilansowa 414 598 2. Fundusze własne

Bardziej szczegółowo

Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie według stanu na dzień 31.12.

Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie według stanu na dzień 31.12. Załącznik do Uchwały Nr 49/2014 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 10.07.2014r. Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w

Bardziej szczegółowo

Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Ropczycach.

Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Ropczycach. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Ropczycach. System zarządzania w Banku Spółdzielczym w Ropczycach System zarządzania,

Bardziej szczegółowo

INFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WSTĘP

INFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WSTĘP INFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2011 ROKU I. WSTĘP 1. EFIX DOM MAKLERSKI S.A., z siedzibą

Bardziej szczegółowo

Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Żołyni według stanu na dzień roku

Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Żołyni według stanu na dzień roku Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 24/z/17 Zarządu Banku Spółdzielczego w Żołyni z dnia 03.07.2017r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 12/RN/17 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Żołyni z dnia 03.07.2017r. Informacje

Bardziej szczegółowo

Informacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem

Informacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem Załącznik nr 1 Informacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem 1) Strategia i procesy zarządzania rodzajami ryzyka. Podejmowanie ryzyka zmusza Bank do koncentrowania uwagi na powstających zagrożeniach,

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2017 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Białej Podlaskiej

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA W GIŻYCKU

INFORMACJA W GIŻYCKU INFORMACJA MAZURSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GIŻYCKU wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2018r. Spis treści 1. Informacja o działalności Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Giżycku

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W SZCZYTNIE

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W SZCZYTNIE INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W SZCZYTNIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Szczytnie poza terytorium

Bardziej szczegółowo

Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 31.12.

Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 31.12. Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 312.212 roku I. Informacje ogólne: Bank Spółdzielczy w Szumowie, zwany

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA W GIŻYCKU

INFORMACJA W GIŻYCKU INFORMACJA MAZURSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GIŻYCKU wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015r. Spis treści 1. Informacja o działalności Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Giżycku

Bardziej szczegółowo

Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka

Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka Załącznik nr 2 Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka 1. Profil ryzyka Banku Profil ryzyka Banku determinowany jest przez wskaźniki określające

Bardziej szczegółowo

Opis procesów zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami.

Opis procesów zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami. Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 31.12.214 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Szumowie,

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści Spis treści... 2 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w OZORKOWIE

Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w OZORKOWIE Załącznik do Uchwały Nr 09/01/2012 Zarządu Banku Spółdzielczego w Ozorkowie z dnia 28.02. 2012 r. Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w OZORKOWIE 2012 1. 1. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

Okres sprawozdawczy oznacza okres od 7 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku objęty ww. sprawozdaniem finansowym.

Okres sprawozdawczy oznacza okres od 7 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku objęty ww. sprawozdaniem finansowym. Informacja w zakresie adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego ALFA Zarządzanie Aktywami S.A. (dalej: DM ALFA lub Dom Maklerski ). Stan na 31 grudnia 2010 roku na podstawie zbadanego przez biegłego rewidenta

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁAŃCUCIE

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁAŃCUCIE INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁAŃCUCIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku SPIS TREŚCI 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Łańcucie poza terytorium

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZYŻOWIE

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZYŻOWIE Załącznik nr 1 INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZYŻOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Strzyżowie

Bardziej szczegółowo

Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka

Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka Załącznik nr 2 Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka 1. Profil ryzyka Banku Profil ryzyka Banku determinowany jest przez wskaźniki określające

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ

POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu nr 5/2014 Banku Spółdzielczego we Mstowie z dnia 29.01.2014r. Zatw. Uchwałą RN nr 3/2014 z dn. 30.01.2014 Tekst jednolity uwzględniający wprowadzone zmiany: 1) Uchwałą

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE Załącznik do Uchwały nr 35/16 Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce z dnia 05.07.2016r. INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe według

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W NIEMCACH

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W NIEMCACH Załącznik do Uchwały Nr 82/2016 Zarządu BS z dnia 09.08.2016r. INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W NIEMCACH wynikająca z art. 111 a ustawy Prawo bankowe 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

Informacja Banku Spółdzielczego w Proszowicach wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe (stan na dzień r.)

Informacja Banku Spółdzielczego w Proszowicach wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe (stan na dzień r.) Informacja Banku Spółdzielczego w Proszowicach wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe (stan na dzień 31.12.2015r.) 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Proszowicach poza terytorium

Bardziej szczegółowo

BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach

BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu nr 1/V/2013 z dnia 10.05.2013 r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach I N F O R M A C J A w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień 31.12.2012 (Filar III) Łosice, maj 2013

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA

POLITYKA INFORMACYJNA Załącznik do Uchwały nr 24/2015 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Nieliszu z/s w Stawie Noakowskim z dnia 30.12.2015 r. I zmiana Uchwała nr 6/2017 z dnia 20.04.2017r. Bank Spółdzielczy w Nieliszu

Bardziej szczegółowo

Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka

Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka Załącznik nr 2 Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka 1. Profil ryzyka Banku Profil ryzyka Banku determinowany jest przez wskaźniki określające

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA Banku Spółdzielczego w Trzebnicy

INFORMACJA Banku Spółdzielczego w Trzebnicy Załącznik do Uchwały nr 47 /2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Trzebnicy z dnia 16 sierpnia 2016r. INFORMACJA Banku Spółdzielczego w Trzebnicy wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia

Bardziej szczegółowo

Warszawa, dnia 21 czerwca 2013 r. Poz. 15 OBWIESZCZENIE KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO. z dnia 21 czerwca 2013 r.

Warszawa, dnia 21 czerwca 2013 r. Poz. 15 OBWIESZCZENIE KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO. z dnia 21 czerwca 2013 r. DZIENNIK URZĘDOWY Warszawa, dnia 21 czerwca 2013 r. Poz. 15 OBWIESZCZENIE z dnia 21 czerwca 2013 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu uchwały Nr 384/2008 Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie wymagań

Bardziej szczegółowo

Informacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie

Informacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie BANK SPÓŁDZIELCZY W CHOJNOWIE Grupa BPS Informacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie wynikająca z art. 111a ustawy Prawo Bankowe według stanu na dzień 31.12.2016 r. 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

Załącznik do Uchwały Nr 41/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim z dnia 05 kwietnia 2016 r.

Załącznik do Uchwały Nr 41/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim z dnia 05 kwietnia 2016 r. Załącznik do Uchwały Nr 41/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim z dnia 05 kwietnia 2016 r. Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim

Bardziej szczegółowo

Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r.

Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r. I. Wstęp Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r. Niniejsza Informacja dotyczącą adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A.

Bardziej szczegółowo

1. Postanowienia ogólne

1. Postanowienia ogólne Załącznik do Uchwały Zarządu Nr 9/IV/14 dnia 20 lutego2014r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej 10/I/14 z dnia 21 lutego 2014r. Polityka zarządzania ryzykiem walutowym w Banku Spółdzielczym w Końskich

Bardziej szczegółowo

Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Narwi według stanu na dzień roku

Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Narwi według stanu na dzień roku Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Narwi według stanu na dzień 31.12.215 roku I. Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Narwi zwany dalej Bankiem, z siedzibą

Bardziej szczegółowo

Informacja. Nowy Dwór Mazowiecki, 14 kwietnia 2014 r.

Informacja. Nowy Dwór Mazowiecki, 14 kwietnia 2014 r. Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim podlegająca ogłaszaniu (III filar) na dzień 31 grudnia 2013 r. Nowy Dwór Mazowiecki, 14 kwietnia 2014 r. Spis

Bardziej szczegółowo

Informacje podlegające ujawnieniu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim według stanu na dzień 31 grudnia 2018 r.

Informacje podlegające ujawnieniu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim według stanu na dzień 31 grudnia 2018 r. Załącznik do Uchwały Nr 41/2019 Zarządu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim z dnia 10 czerwca 2019 r. Informacje podlegające ujawnieniu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim Nowy

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE Załącznik do Uchwały nr 33/18 Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce z dnia 29.06.2018r. INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe według

Bardziej szczegółowo

Informacje podlegające ujawnieniu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim według stanu na dzień 31 grudnia 2017 r.

Informacje podlegające ujawnieniu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim według stanu na dzień 31 grudnia 2017 r. Załącznik do Uchwały Nr 69/2018 Zarządu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim z dnia 18 lipca 2018 r. Informacje podlegające ujawnieniu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim Nowy Dwór

Bardziej szczegółowo

Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej podlegająca ujawnianiu na podstawie polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Wojsławicach

Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej podlegająca ujawnianiu na podstawie polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Wojsławicach Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej podlegająca ujawnianiu na podstawie polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Wojsławicach według stanu na dzień 31.12.2016 roku I. Informacje ogólne:

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE

INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE wynikająca z art. 111a i 111b ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2017 roku Wyszków, 2018r. Spis treści Spis treści... 2 1. Opis systemu zarządzania,

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011

INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011 Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 40/2012 Zarządu RBS Bank (Polska) S.A. z dnia 1 sierpnia 2012 roku INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011 Dane według stanu na 31

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŚWIDNICY

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŚWIDNICY Załącznik do Uchwały Nr 23/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Świdnicy z dnia 09.02.2017 r. zatwierdzono Uchwałą 16/2017 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Świdnicy z dnia 17 luty 2017 r. POLITYKA

Bardziej szczegółowo

1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji, 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko operacyjne, 5) ryzyko braku zgodności.

1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji, 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko operacyjne, 5) ryzyko braku zgodności. Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 31213 roku I. Informacje ogólne: Bank Spółdzielczy w Szumowie, zwany

Bardziej szczegółowo

Informacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału (Filar III) Banku Spółdzielczego w Gąsocinie wg stanu na 31.12.2012r.

Informacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału (Filar III) Banku Spółdzielczego w Gąsocinie wg stanu na 31.12.2012r. Informacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału (Filar III) Banku Spółdzielczego w Gąsocinie wg stanu na 31.12.212r. Dokument ten został opracowany zgodnie z postanowieniami Uchwały 385/28 Komisji

Bardziej szczegółowo

Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka

Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka Załącznik nr 2 Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka 1. Profil ryzyka Banku Profil ryzyka Banku determinowany jest przez wskaźniki określające

Bardziej szczegółowo

I N F O R M A C J A. w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień (Filar III) BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach

I N F O R M A C J A. w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień (Filar III) BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu nr 37/2011 z dnia 4.07.2011 r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach I N F O R M A C J A w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień 31.12.2010 (Filar III) Łosice, CZERWIEC 2011

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO KRASNOSIELCU Z SIEDZIBĄ W MAKOWIE MAZOWIECKIM

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO KRASNOSIELCU Z SIEDZIBĄ W MAKOWIE MAZOWIECKIM BANK SPÓŁDZIELCZY W KRASNOSIELCU z siedzibą w Makowie Mazowieckim INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO KRASNOSIELCU Z SIEDZIBĄ W MAKOWIE MAZOWIECKIM wynikająca z art. 111a i 111b ustawy Prawo bankowe Stan na

Bardziej szczegółowo

Bank Spółdzielczy w Jaworznie

Bank Spółdzielczy w Jaworznie Bank Spółdzielczy w Jaworznie Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Jaworznie podlegająca ujawnieniom na dzień 31.12.2013 roku Jaworzno, dnia 26 czerwca 2014 roku SPIS TREŚCI

Bardziej szczegółowo

I N F O R M A C J A. w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień (Filar III) BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach

I N F O R M A C J A. w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień (Filar III) BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu nr 45/2010 z dnia 21.05.2010 r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach I N F O R M A C J A w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień 31.12.2009 (Filar III) Łosice, maj 2010 I.

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA Banku Spółdzielczego w Sędziszowie Młp.

INFORMACJA Banku Spółdzielczego w Sędziszowie Młp. INFORMACJA Banku Spółdzielczego w Sędziszowie Młp. wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Sędziszowie Młp.

Bardziej szczegółowo

Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Skaryszewie według stanu na dzień 31.12.2012 roku

Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Skaryszewie według stanu na dzień 31.12.2012 roku Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Skaryszewie według stanu na dzień 31.12.2012 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Skaryszewie, zwany dalej Bankiem,

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Błażowej Błażowa, 2017 r.

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Błażowej Błażowa, 2017 r. Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 44/5/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Błażowej z dnia 29.12.2016 r. Załącznik do Uchwały Nr 6/4/2016 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Błażowej z dnia 29.12.2016 r.

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ HSBC Bank Polska

POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ HSBC Bank Polska POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ HSBC Bank Polska 1. Wprowadzenie 1.1 HSBC Bank Polska S.A. (Bank) na podstawie art. 111a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r.- Prawo bankowe oraz zgodnie

Bardziej szczegółowo

Informacja Banku Spółdzielczego w Proszowicach wynikająca z art. 111, 111a i 111b ustawy Prawo bankowe (stan na dzień r.

Informacja Banku Spółdzielczego w Proszowicach wynikająca z art. 111, 111a i 111b ustawy Prawo bankowe (stan na dzień r. Informacja Banku Spółdzielczego w Proszowicach wynikająca z art. 111, 111a i 111b ustawy Prawo bankowe (stan na dzień 31.12.2017r.) 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Proszowicach poza

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH OGŁASZANIU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BARCINIE

POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH OGŁASZANIU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BARCINIE Załącznik nr do Uchwały Nr 98/Z/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Barcinie z dnia 29 grudnia 2014 r. Bank Spółdzielczy w Barcinie POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W MRĄGOWIE

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W MRĄGOWIE INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W MRĄGOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Mrągowie poza terytorium

Bardziej szczegółowo

Polityka zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w Banku Spółdzielczym w Wąsewie

Polityka zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w Banku Spółdzielczym w Wąsewie Załącznik nr 2 do Uchwały Zarządu nr 18/2017 z dnia 31.03.2017 r. Załącznik nr 2 do Uchwały Rady Nadzorczej nr 21/2017 z dnia 27.04.2017 r. Polityka zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych

Bardziej szczegółowo

Bezpieczeństwo biznesu - Wykład 8

Bezpieczeństwo biznesu - Wykład 8 Wykład 8. Ryzyko bankowe Pojęcie ryzyka bankowego i jego rodzaje. Ryzyko zagrożenie nieosiągniecia zamierzonych celów Przyczyny wzrostu ryzyka w działalności bankowej. Gospodarcze : wzrost, inflacja, budżet,

Bardziej szczegółowo

Instrukcja sporządzania i ujawniania informacji w Banku Spółdzielczym w Legnicy

Instrukcja sporządzania i ujawniania informacji w Banku Spółdzielczym w Legnicy Załącznik Nr 1 do Polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Legnicy Instrukcja sporządzania i ujawniania informacji w Banku Spółdzielczym w Legnicy 1 SPIS TREŚCI 1. Postanowienia ogólne 3 2. Zasady

Bardziej szczegółowo

INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POLITYKI ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A.

INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POLITYKI ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POLITYKI ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. (stan na dzień 31 grudnia 2013 r.) SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE... 3 II. KAPITAŁY

Bardziej szczegółowo

System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym Ziemi Kraśnickiej w Kraśniku

System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym Ziemi Kraśnickiej w Kraśniku System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym Ziemi Kraśnickiej w Kraśniku Kraśnik grudzień 2017 CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele systemu kontroli wewnętrznej 1. W Banku Spółdzielczym

Bardziej szczegółowo

Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska SA na 31 grudnia 2009 r. Warszawa, 31 sierpnia 2010 r.

Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska SA na 31 grudnia 2009 r. Warszawa, 31 sierpnia 2010 r. Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska SA na 31 grudnia 2009 r. Warszawa, 31 sierpnia 2010 r. Spis treści 1. Wstęp............................ 3 2. Fundusze własne...................

Bardziej szczegółowo

Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Powiatowym Banku Spółdzielczym we Wrześni

Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Powiatowym Banku Spółdzielczym we Wrześni Załącznik do Uchwały 36/2017 Zarządu Powiatowego Banku Spółdzielczego we Wrześni z dnia 30.03.2017 Załącznik do Uchwały 35/2017 Rady Nadzorczej Powiatowego Banku Spółdzielczego we Wrześni z dnia 30.03.2017

Bardziej szczegółowo

Bank Spółdzielczy w Głogówku

Bank Spółdzielczy w Głogówku Bank Spółdzielczy w Głogówku Grupa BPS INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GŁOGÓWKU wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku 1. Spis treści 1. Informacja o działalności Banku

Bardziej szczegółowo

Informacja. Nowy Dwór Mazowiecki, 22 kwietnia 2011 r.

Informacja. Nowy Dwór Mazowiecki, 22 kwietnia 2011 r. Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim Nowy Dwór Mazowiecki, 22 kwietnia 2011 r. 0 SPIS TREŚCI 1. Wprowadzenie 2 1.1 Informacje ogólne o Banku 2 1.2

Bardziej szczegółowo

Realizowana w Grupie polityka kredytowa opiera się na zbiorze następujących zasad:

Realizowana w Grupie polityka kredytowa opiera się na zbiorze następujących zasad: Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza niepewność dotyczącą wywiązania się przez Klienta z zawartych z Grupą umów z zakresu jego finansowania, czyli spłaty w określonym czasie kapitału i odsetek, co

Bardziej szczegółowo

Polityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2015 rok

Polityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2015 rok Załącznik Nr 6 do Uchwały Zarządu Nr 105/2014 z dnia 11.12.2014r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 45/2014 z dnia 22.12.2014 r. Polityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2015 rok opracowała:

Bardziej szczegółowo

Informacja Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie. wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe

Informacja Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie. wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Informacja Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe I. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,

Bardziej szczegółowo

Ujawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego mbanku S.A. na 31 grudnia 2013 r.

Ujawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego mbanku S.A. na 31 grudnia 2013 r. Załącznik nr 2 do uchwały Zarządu 7/214 Ujawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego mbanku S.A. na 31 grudnia 213 r. Warszawa, 14 maja 214 r. Wstęp Na podstawie Rozporządzenia Ministra

Bardziej szczegółowo

Bank Spółdzielczy w Głogówku

Bank Spółdzielczy w Głogówku Bank Spółdzielczy w Głogówku Grupa BPS Załącznik do Uchwały Nr 130/2015/Z Zarządu Banku Spółdzielczego w Głogówku z dnia 18.12.2015r. Zatwierdzona Uchwałą Nr 35/2015/RN Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

Informacja. Nowy Dwór Mazowiecki, 23 kwietnia 2010r.

Informacja. Nowy Dwór Mazowiecki, 23 kwietnia 2010r. Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim podlegająca ujawnieniom (III filar) na dzień 31 grudnia 2009 r. Nowy Dwór Mazowiecki, 23 kwietnia 2010r. 0

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA NADNOTECKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO

INFORMACJA NADNOTECKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO INFORMACJA NADNOTECKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO wynikająca z art. 111a i 111b ustawy Prawo bankowe wg stanu na dzień 31.12.2016r. 1. Informacja o działalności Nadnoteckiego Banku Spółdzielczego poza terytorium

Bardziej szczegółowo

Uchwała Zarządu nr 11 z dnia r. Zatwierdzono uchwałą RN nr 8 z dnia

Uchwała Zarządu nr 11 z dnia r. Zatwierdzono uchwałą RN nr 8 z dnia Uchwała Zarządu nr 11 z dnia 25.06.2013 r. Zatwierdzono uchwałą RN nr 8 z dnia 02.08.2013 Polityka Informacyjna w Banku Spółdzielczym w Dębicy Dębica 25.06.2013 r. Spis Treści 1. Postanowienia ogólne...

Bardziej szczegółowo

Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Andrespolu

Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Andrespolu Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Andrespolu wrzesień 2013 Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu Nr 37.3/2013 z dnia 30.09.2013 r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 23/2013 z dnia 28.10.2013

Bardziej szczegółowo

Strategia identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka w Domu Maklerskim Capital Partners SA

Strategia identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka w Domu Maklerskim Capital Partners SA Strategia identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka zatwierdzona przez Zarząd dnia 14 czerwca 2010 roku zmieniona przez Zarząd dnia 28 października 2010r. (Uchwała nr 3/X/2010) Tekst jednolity

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO "BANK ROLNIKÓW W OPOLU

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO BANK ROLNIKÓW W OPOLU BANK SPÓŁDZIELCZY BANK ROLNIKÓW W OPOLU 45-005 Opole, ul. Książąt Opolskich 36a INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO "BANK ROLNIKÓW W OPOLU wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016

Bardziej szczegółowo

Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego Ziemi Łęczyckiej w Łęczycy dotycząca adekwatności kapitałowej

Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego Ziemi Łęczyckiej w Łęczycy dotycząca adekwatności kapitałowej Załącznik do Uchwały Nr 54/2009r. Zarządu z dnia 10.12.2009 r. zatwierdzony Uchwałą Nr 22/2009r. Rady Nadzorczej z dnia 10.12.2009 r. oraz wprowadzonymi zmianami: 1. Uchwałą Zarządu Nr 41/2010 z 15 grudnia

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GORLICACH

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GORLICACH INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GORLICACH wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2017 roku 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Gorlicach poza terytorium Rzeczypospolitej

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ I INNYCH INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH UJAWNIANIU BĄDŹ OGŁASZANIU PRZEZ EURO BANK S.A.

POLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ I INNYCH INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH UJAWNIANIU BĄDŹ OGŁASZANIU PRZEZ EURO BANK S.A. Uchwała Zarządu Euro Banku nr DC/126/2017 z dnia 04.04.2018 r. Uchwała Rady Nadzorczej nr 04/04/2018 z dnia 13.04.2018 r. POLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ I INNYCH INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH

Bardziej szczegółowo

Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień 31.12.2011 roku

Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień 31.12.2011 roku Załącznik nr 14 do protokołu Zarządu Banku nr 12/212 z dnia 13.6.212 r. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień 31.12.211 roku

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE

INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE wynikająca z art. 111a i 111b ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku Wyszków, 2017r. Spis treści Spis treści... 2 1. Opis systemu zarządzania,

Bardziej szczegółowo

Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu nr 18/2017 z dnia r. Załącznik nr 1 Do Uchwały Rady Nadzorczej nr 21/2017 z dnia r.

Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu nr 18/2017 z dnia r. Załącznik nr 1 Do Uchwały Rady Nadzorczej nr 21/2017 z dnia r. Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu nr 18/2017 z dnia 31.03.2017 r. Załącznik nr 1 Do Uchwały Rady Nadzorczej nr 21/2017 z dnia 27.04.2017 r. Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym z uwzględnieniem ryzyka

Bardziej szczegółowo

Zestawienie zakresu informacji podlegających ujawnieniom wraz z przypisaniem komórek odpowiedzialnych za ich przygotowanie

Zestawienie zakresu informacji podlegających ujawnieniom wraz z przypisaniem komórek odpowiedzialnych za ich przygotowanie Załącznik nr 2 do Polityki informacyjnej Spółdzielczego w Świerklańcu Zestawienie zakresu informacji podlegających ujawnieniom wraz z przypisaniem komórek odpowiedzialnych za ich przygotowanie Nr Zagadnienie

Bardziej szczegółowo

Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Ożarowie według stanu na dzień roku

Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Ożarowie według stanu na dzień roku Załącznik Polityki informacyjnej BS w Ożarowie za rok 214 zatwierdzony uchwałą Zarządu Banku nr 44/215 z dnia 22.5.215 r. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Ożarowie

Bardziej szczegółowo

1.Jakość i kryteria doboru informacji podlegających ujawnieniu

1.Jakość i kryteria doboru informacji podlegających ujawnieniu POLITYKA INFORMACYJNA Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej im.królowej Jadwigi 1 Cel polityki Celem niniejszej polityki jest ustalenie szczególowych reguł dotyczacych : zakresu,częstotliwości,

Bardziej szczegółowo

wniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień roku

wniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień roku BANKSPÓŁDZIELCZY wniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień 31.12.2012 roku Niedrzwica Duża, 2013 ` 1. Rozmiar działalności Banku Spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

zbadanego sprawozdania rocznego

zbadanego sprawozdania rocznego Informacje podlegające upowszechnieniu w Ventus Asset Management S.A., w tym informacje w zakresie adekwatności kapitałowej według stanu na dzień 31 grudnia 2013 r. na podstawie I. Wstęp zbadanego sprawozdania

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE

INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Wyszków, 2016r. Spis treści 1. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania

Bardziej szczegółowo

Rozdział I. Charakterystyka działalności i zasobów

Rozdział I. Charakterystyka działalności i zasobów Sprawozdanie z działalności Krakowskiego Banku Spółdzielczego za 2018 r. Rozdział I. Charakterystyka działalności i zasobów 1. Bank działał pod nazwą Krakowski Bank Spółdzielczy, forma prawna spółdzielnia,

Bardziej szczegółowo

wniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień roku

wniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień roku BANKSPÓŁDZIELCZY wniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień 31.12.2013 roku Niedrzwica Duża, 2014 ` 1. Rozmiar działalności Banku Spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

OGÓLNA STRATEGIA ZARZĄDZANIA RYZYKAMI

OGÓLNA STRATEGIA ZARZĄDZANIA RYZYKAMI Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 91/2011 Zarządu Powiatowego Banku Spółdzielczego w Sokołowie Podlaskim z dnia 14 grudnia 2011 r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 17/2011 Rady Nadzorczej Powiatowego Banku Spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

Polityka zarządzania kapitałem w Banku Spółdzielczym w Końskich

Polityka zarządzania kapitałem w Banku Spółdzielczym w Końskich Załącznik do Uchwały Zarządu Nr 1/VII/15 z dnia 20 lutego 2015r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 11/I/15 z dnia 20 lutego 2015r. Polityka zarządzania kapitałem w Banku Spółdzielczym w Końskich

Bardziej szczegółowo

wniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień roku

wniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień roku BANKSPÓŁDZIELCZY wniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień 31.12.2011 roku Niedrzwica Duża, 2012 ` 1. Rozmiar działalności banku spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

Polityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2016 rok

Polityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2016 rok Załącznik nr 4 do Uchwały Zarządu Nr 145/2015 dnia 18.12.2015 r. Załącznik nr 4 do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 36/2015 z dnia 21.12.2015r. Polityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2016 rok

Bardziej szczegółowo

z dnia 30.12.2014 roku. w Banku Spółdzielczym we WRONKACH Traci moc UZ Nr 122/2013 z dnia 13.06.2013 r. i URN Nr 42 /2013 z dnia 24.06.2013 r.

z dnia 30.12.2014 roku. w Banku Spółdzielczym we WRONKACH Traci moc UZ Nr 122/2013 z dnia 13.06.2013 r. i URN Nr 42 /2013 z dnia 24.06.2013 r. . Załącznik do Uchwały Nr 160 /2014 Zarządu Banku Spółdzielczego we Wronkach z dnia 30.12.2014 roku. Załącznik do Uchwały Nr 68 /2014 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego we Wronkach z dnia 30.12.2014

Bardziej szczegółowo

Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień roku

Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień roku Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień 31.12.211 roku Niedrzwica Duża, 212 ` 1. Rozmiar działalności Banku Spółdzielczego mierzony wartością sumy bilansowej,

Bardziej szczegółowo

3. LWBS z/s w Drezdenku na dzień roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją.

3. LWBS z/s w Drezdenku na dzień roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Lubusko-Wielkopolskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Drezdenku według stanu na dzień 31.12.2014 roku I Informacje ogólne 1. Lubusko-Wielkopolski

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GORLICACH

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GORLICACH B A N K S P Ó Ł D Z I E L C Z Y W G O R L I C A C H 38-300 Gorlice, ul. Stróżowska 1 INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GORLICACH wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA SPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2012 r. DO 31 GRUDNIA 2012 r. PricewaterhouseCoopers Securities S.A., Al.

Bardziej szczegółowo