SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI PLANÓW KONTROLI W II PÓŁROCZU 2015 ROKU.

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI PLANÓW KONTROLI URZĘDU MARSZAŁKOWSKIEGO WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO W II PÓŁROCZU 2015 ROKU. Stosownie do 5 ust. 4 załącznika do Uchwały nr 1584/13 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 15 listopada 2013 r. w sprawie ustalenia regulaminu kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego, przedkładam sprawozdanie z realizacji planu kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego w II półroczu 2015 r. Zgodnie z Planem kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego na rok 2015, stanowiącym załącznik do Uchwały nr 1548/14 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 17 grudnia 2014 r. w sprawie: zatwierdzenia planu kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego na rok 2015, na II półrocze 2015 r. zano przeprowadzenie 46 kontroli. W roku 2015 kontrole przeprowadzano na podstawie Uchwały nr 1584/13 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 15 listopada 2013 r. w sprawie ustalenia regulaminu kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego. Poniżej zaprezentowano podsumowanie realizacji ww. planu kontroli (zwanego dalej: PK): a. w II półroczu 2015 r.: zgodnie z PK na II półrocze 2015 wykonanie Departament Geodezji i Kartografii 1 1 Departament Infrastruktury Departament Kontroli i Skarg Departament Kultury i Edukacji 9 10 Łącznie dla UMWŁ b. narastająco w 2015 r.: zgodnie z PK na 2015 wykonanie Departament Geodezji i Kartografii 1 1 Departament Infrastruktury Departament Kontroli i Skarg Departament Kultury i Edukacji Łącznie dla UMWŁ

2 Dodatkowo w drugim półroczu 2015 r. zrealizowano 17 kontroli doraźnych (w całym roku ). W przypadku wykrycia uchybień lub nieprawidłowości komórka organizacyjna przeprowadzająca kontrolę na podstawie Uchwały nr 1584/13 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 15 listopada 2013 r. sporządza wystąpienie pokontrolne zawierające zalecenia w sprawie usunięcia stwierdzonych uchybień/nieprawidłowości oraz monitoruje ich wykonanie. Ponadto Kontroli Zakładów Opieki Departamentu Kontroli i Skarg przeprowadził w II półroczu 2015 r. na podstawie odrębnych przepisów 13 kontroli planowych zakładów opieki zdrowotnej (w całym roku ) oraz 1 kontrolę doraźną (w całym roku ). W przypadku kontroli zakładów opieki zdrowotnej Kontroli Zakładów Opieki Departamentu Kontroli i Skarg po przeprowadzeniu kontroli m.in. na podstawie rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 20 grudnia 2012 roku w sprawie sposobu i trybu przeprowadzania kontroli podmiotów leczniczych sporządza projekt wystąpienia pokontrolnego zawierający m.in. stwierdzone uchybienia i/lub nieprawidłowości. Następnie po procedurze określonej w przepisach sporządza wystąpienie pokontrolne uzupełnione m.in. o zalecenia lub wnioski dotyczące usunięcia nieprawidłowości lub usprawnienia funkcjonowania jednostki kontrolowanej. 2

3 Szczegółowe sprawozdanie w podziale na komórki organizacyjne: I. Departament Geodezji i Kartografii Przeprowadzone kontrole: Lp. Jednostka kontrolowana 1. Wojewódzkie Biuro Geodezji Jednostka kontrolująca Departament Geodezji i Kartografii Rodzaj kontroli Temat (zakres) kontroli Kontrola prac geodezyjnych dotyczących: modernizacji dróg wojewódzkich (podziały, mapy do celów projektowych itp.), wykonywanych na zlecenia innych Departamentów i jednostek samorządu terytorialnego wynikających z przyjętego Ramowego planu pracy Wojewódzkiego Biura Geodezji na 2015 r. Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości Brak pisemnego zawiadomienia o gotowości odbioru robót Etap I i II, co nie jest zgodne z pkt. 12 Zakresu zlecenia nr 5020/8/2015 z dnia 27 lutego 2015 r. na wykonanie dokumentacji niezbędnej do regulowania stanu prawnego gruntów zajętych pod drogi wojewódzkie. Podsumowanie II półrocza 2015 r. Liczba kontroli zanych w danym Liczba kontroli planowych zrealizowanych Liczba kontroli doraźnych zrealizowanych półroczu w danym półroczu w danym półroczu Podsumowanie narastające za rok 2015 Łączna liczba kontroli zanych Łączna liczba kontroli planowych Łączna liczba kontroli doraźnych w danym roku zrealizowanych w danym roku zrealizowanych w danym roku

4 II. Departament Infrastruktury Przeprowadzone kontrole: Lp. Jednostka kontrolowana 1. Zarząd Dróg Wojewódzkich (Rejony Dróg Wojewódzkich w: Bełchatowie, Piotrkowie Trybunalskim, Poddębicach, Sieradzu oraz w Łowiczu) 2. Zarząd Dróg Wojewódzkich (Rejony Dróg Wojewódzkich w Łowiczu) 3. PKS Wieluń Sp. z o.o. w Wieluniu 4. PKS Łęczyca Sp. z o.o. w Łęczycy 5. PKS w Bełchatowie Sp. z o.o. w Bełchatowie Jednostka kontrolująca Dróg i Infrastruktury Technicznej Dróg i Infrastruktury Technicznej Drogowego Drogowego Drogowego Rodzaj kontroli Temat (zakres) kontroli Kontrola prawidłowości zastosowania, wykonania, funkcjonowania i utrzymania wszystkich znaków drogowych, urządzeń sygnalizacji świetlnej, urządzeń sygnalizacji dźwiękowej oraz urządzeń bezpieczeństwa ruchu drogowego umieszczonych na drogach wojewódzkich. Ocena prawidłowości wydawania decyzji administracyjnych w związku z robotami prowadzonymi w pasach drogowych dróg wojewódzkich (Rejon Dróg Wojewódzkich w Łowiczu) Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości Stwierdzono uchybienia związane ze stanem oraz usytuowaniem oznakowania na drogach wojewódzkich. Protokół z kontroli w trakcie sporządzania. Oprogramowanie nieprawidłowo przypisało wartości przy braku sprzedaży ilościowej biletów. Powyższe nie wpływa na wartość pobranych środków finansowych. Nie stwierdzono uchybień / nieprawidłowości. Nie stwierdzono uchybień / nieprawidłowości. 4

5 6. PKS Opoczno Sp. z o.o. w Opocznie 7. PKS Skierniewice Sp. z o.o. w Skierniewicach 8. SULBUS Włodzimierz Pasieczyński Sp. j. w Sulejowie 9. JANUAR Januariusz Mirosław Dudek w Bukowcu, gm. Brójce 10. PKS w Ostrowie Wielkopolskim Sp. z o.o. w Ostrowie Wielkopolskim 11. KRIS-TOUR ABC Sp. z o. o. w Tuszynie 12. Łowickie Centrum Kształcenia Ustawicznego Województwa Łódzkiego w Łowiczu Drogowego Drogowego Drogowego Drogowego Drogowego Drogowego Nadzoru Właścicielskiego 13. Teatr Wielki Nadzoru Właścicielskiego Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Ocena prawidłowości gospodarowania nieruchomościami Województwa Łódzkiego przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne. Ocena prawidłowości gospodarowania nieruchomościami Województwa Łódzkiego przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne. Nie stwierdzono uchybień / nieprawidłowości. Nie stwierdzono uchybień / nieprawidłowości. Nieprawidłowe przypisanie numerów linii do numerów zezwoleń w załączniku nr 1A. Powyższe nie wpływa na wartość pobranych środków finansowych. Błąd oprogramowania polegający na niewłaściwym przypisywaniu dat do biletów anulowanych. Powyższe nie wpływa na wartość pobranych środków finansowych. Nie stwierdzono uchybień / nieprawidłowości. Nie stwierdzono uchybień / nieprawidłowości. Nie stwierdzono uchybień / nieprawidłowości. Protokół z kontroli w trakcie sporządzania. 5

6 14. Pedagogiczna Biblioteka Wojewódzka im. prof. Tadeusza Kotarbińskiego 15. Przewozy Regionalne Sp. z o. o. 16. Przewozy Regionalne Sp. z o. o. 17. Łódzka Kolej Aglomeracyjna Sp. z o. o. 18. Łódzka Kolej Aglomeracyjna Sp. z o. o. Nadzoru Właścicielskiego Szynowego, Stowarzyszenie Zielone Mazowsze Szynowego Szynowego, Stowarzyszenie Zielone Mazowsze Szynowego, REFUNDA Sp. z o. o. Ocena prawidłowości gospodarowania nieruchomościami Województwa Łódzkiego przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne. Kontrola jakości usług przewozowych wykonywanych na zlecenie Województwa Łódzkiego przez Operatora publicznego transportu zbiorowego w transporcie kolejowym na obszarze województwa łódzkiego w pociągach objętych dofinansowaniem w ramach służby publicznej. Kontrola zakresu i warunków korzystania z pojazdów szynowych stanowiących własność organizatora. Kontrola jakości usług przewozowych wykonywanych na zlecenie Województwa Łódzkiego przez Operatora publicznego transportu zbiorowego w transporcie kolejowym na obszarze województwa łódzkiego w pociągach objętych dofinansowaniem w ramach służby publicznej. Kontrola merytoryczna pełnego rozliczenia przedmiotu umowy o świadczenie usług w zakresie publicznego transportu zbiorowego w transporcie kolejowym. Protokół z kontroli w trakcie sporządzania. Stwierdzono niewykonanie zobowiązania wynikającego z pkt.5 Załącznika nr 5 do umowy nr 1/2015/IFIV z dnia 5 lutego 2015 r. Stwierdzono braki pod zgłoszeniem reklamacyjnym dokumentu potwierdzającego zakończenie naprawy gwarancyjnej lub zgłoszenia reklamacyjnego, przy czym Operator został zobowiązany do przekazania brakujących dokumentów i stosownych wyjaśnień do Organizatora. Stwierdzono niewykonanie zobowiązania wynikającego z pkt. 5 Załącznika nr 5 do umowy nr 11/2014/IFIV z dnia 9 czerwca 2014 r. Nie stwierdzono uchybień / nieprawidłowości. 6

7 19. Przewozy Regionalne Sp. z o. o. 20. Przewozy Regionalne Sp. z o. o. 21. Przewozy Regionalne Sp. z o. o. 22. Przewozy Regionalne Sp. z o. o. 23. Łódzka Kolej Aglomeracyjna Sp. z o. o. 24. Łódzka Kolej Aglomeracyjna Sp. z o. o. 25. Łódzka Kolej Aglomeracyjna Sp. z o. o. 26. Łódzka Kolej Aglomeracyjna Sp. z o. o. Szynowego Szynowego Szynowego Szynowego Szynowego Szynowego Szynowego Szynowego Kontrola jakości usług przewozowych wykonywanych na zlecenie Województwa Łódzkiego przez Operatora publicznego transportu zbiorowego w transporcie kolejowym na obszarze województwa łódzkiego w pociągach objętych dofinansowaniem w ramach służby publicznej. Kontrola jakości usług przewozowych wykonywanych na zlecenie Województwa Łódzkiego przez Operatora publicznego transportu zbiorowego w transporcie kolejowym na obszarze województwa łódzkiego w pociągach objętych dofinansowaniem w ramach służby publicznej. Stwierdzono niewykonanie zobowiązania wynikającego z pkt.5 Załącznika nr 5 do umowy nr 1/2015/IFIV z 5 lutego 2015 r. Stwierdzono niewykonanie zobowiązania wynikającego z pkt.5 Załącznika nr 5 do umowy nr 11/2014/IFIV z 9 czerwca 2014 r. 7

8 Podsumowanie II półrocza 2015 r. Liczba kontroli zanych w danym Liczba kontroli planowych zrealizowanych Liczba kontroli doraźnych zrealizowanych półroczu w danym półroczu w danym półroczu Podsumowanie narastające za rok 2015 Łączna liczba kontroli zanych Łączna liczba kontroli planowych Łączna liczba kontroli doraźnych w danym roku zrealizowanych w danym roku zrealizowanych w danym roku Kontrole niezrealizowane: 1. Kontrola przedsiębiorcy: CAR-COM Michał Wierzbowski w Krasnej zana na I półrocze 2015 r. nie odbyła się. Umowa z dnia 15 lipca 2014 r. Nr 4/IF/2014 zawarta pomiędzy Województwem Łódzkim a ww. przewoźnikiem, została rozwiązana na wniosek przedsiębiorcy ze skutkiem na dzień 1 października 2014 r. 2. Kontrola przedsiębiorcy: Grzegorz Rosiak w Tomaszowie Mazowieckim zana na I półrocze 2015 r. nie odbyła się. Umowa z dnia 10 lutego 2014 r. Nr 1/IF/2014 zawarta pomiędzy Województwem Łódzkim a ww. przewoźnikiem, została rozwiązana na wniosek przedsiębiorcy ze skutkiem na dzień 31 października 2014 r. W miejsce dwóch pozycji planowych niezrealizowanych w I półroczu 2015 r. na skutek nie przewidzianych w momencie tworzenia Planu okoliczności, przeprowadzono w I półroczu kontrole doraźne dwóch przewoźników, którzy zawarli z Województwem Łódzkim Umowę o dopłaty w 2014 r. Tym samym po uzupełnieniu, liczba kontroli w 2015 r. nie uległa zmniejszeniu. 8

9 III. Departament Kontroli i Skarg Przeprowadzone kontrole: Lp. Jednostka kontrolowana 1. Biuro Zamówień Publicznych 2. Kancelaria Sejmiku 3. Departament Infrastruktury Jednostka kontrolująca Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli Rodzaj kontroli Temat (zakres) kontroli Wykonanie polecenia służbowego Marszałka Województwa znak KOIII KMG z dnia 21 października 2014 r. dotyczącego wykonania zaleceń pokontrolnych Regionalnej Izby Obrachunkowej. Wykonanie polecenia służbowego Marszałka Województwa znak KOIII KMG z dnia 21 października 2014 r. dotyczącego wykonanie zaleceń pokontrolnych Regionalnej Izby Obrachunkowej. Wydawanie zezwoleń na wykonywanie przewozów regularnych i przewozów regularnych specjalnych (art. 18 ust. 1 pkt 1 ppkt f i g ustawy z dnia 6 września 2001 r. o transporcie drogowym) oraz przeprowadzanie kontroli w zakresie spełniania przez przedsiębiorcę wymogów będących podstawą wydania mu zezwolenia na wykonywanie zawodu przewoźnika drogowego (art. 84 ust. 1 ustawy z dnia 6 września 2001 r. o transporcie drogowym). Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości Nie stwierdzono uchybień/nieprawidłowości. Nie stwierdzono uchybień/nieprawidłowości. Protokół z kontroli w trakcie sporządzania. 9

10 4. Departament Kultury Fizycznej, Sportu i Turystyki 5. Departament Kultury i Edukacji 6. Departament Rolnictwa i Ochrony Środowiska 7. Departament Organizacyjny Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli, Samodzielne Stanowiska ds. Skarg Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli, Samodzielne Stanowiska ds. Skarg Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli, Samodzielne Stanowiska ds. Skarg Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli, Samodzielne Stanowiska ds. Skarg Realizacja zadań wynikających z Zarządzenia nr 28/13 Marszałka Województwa Łódzkiego z dnia 10 maja 2013 r. w sprawie: przyjęcia "Procedury organizacji przyjmowania, przekazywania, rozpatrywania i załatwiania skarg, wniosków i postulatów w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Łódzkiego". Realizacja zadań wynikających z Zarządzenia nr 28/13 Marszałka Województwa Łódzkiego z dnia 10 maja 2013 r. w sprawie: przyjęcia "Procedury organizacji przyjmowania, przekazywania, rozpatrywania i załatwiania skarg, wniosków i postulatów w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Łódzkiego". Realizacja zadań wynikających z Zarządzenia nr 28/13 Marszałka Województwa Łódzkiego z dnia 10 maja 2013 r. w sprawie: przyjęcia "Procedury organizacji przyjmowania, przekazywania, rozpatrywania i załatwiania skarg, wniosków i postulatów w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Łódzkiego". Realizacja zadań wynikających z Zarządzenia nr 28/13 Marszałka Województwa Łódzkiego z dnia 10 maja 2013 r. w sprawie: przyjęcia "Procedury organizacji przyjmowania, przekazywania, rozpatrywania i załatwiania skarg, wniosków i postulatów w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Łódzkiego". Protokół z kontroli w trakcie sporządzania. Wystąpienie pokontrolne w przygotowaniu. Protokół z kontroli w trakcie sporządzania. Protokół z kontroli w trakcie sporządzania. 10

11 8. Kaliskie Towarzystwo Kolarskie w Kaliszu 9. Miejsko-Gminna Spółka Wodna w Błaszkach 10. Spółka Wodna "Bedlno" w Bedlnie 11. Wojewódzki Ośrodek Ruchu Drogowego w Piotrkowie Trybunalskim 12. Urząd Marszałkowski Województwa Łódzkiego 13. Wojewódzki Urząd Pracy Kontroli Kontroli Kontroli Kontroli Kontroli Kontroli Kontrola prawidłowości rozliczenia umowy dotacji nr 10/2013/S z dnia 8 kwietnia 2013 r. Kontrola prawidłowości rozliczenia umowy dotacji nr 79/RŚ/13 z dnia 22 kwietnia 2013 r. Kontrola prawidłowości rozliczenia umowy dotacji nr 51/RŚ/13 z dnia 22 kwietnia 2013 r. Dokonywanie wydatków z uwzględnieniem ustawy Prawo zamówień publicznych, Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Analiza gospodarki finansowej pod kątem przestrzegania zasad gospodarowania środkami publicznymi, określonych ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych i jej przepisami wykonawczymi oraz w zakresie stosowania obowiązujących procedur wewnętrznych jednostki. Dokonywanie wydatków z uwzględnieniem ustawy Prawo zamówień publicznych, Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Nie przestrzegano warunków umowy dotacji i nie wykazano w sprawozdaniu odsetek bankowych uzyskanych od środków przekazanej dotacji. Nie przestrzegano warunków umowy dotacji i nie zastosowano zasady odrębnego księgowania środków pochodzących z dotacji, wystąpiły rozbieżności pomiędzy opisem dokumentu księgowego, zapisami ewidencji księgowej a danymi wykazanymi w dokumentach rozliczających wykonanie dotowanego zadania. Nie przestrzegano zapisów umowy dotacji i nie zastosowano zasady odrębnego księgowania środków pochodzących z dotacji. Odstąpiono od wydania zaleceń pokontrolnych. Nie objęto klasyfikacją budżetową dochodów. Odstąpiono od wydania zaleceń pokontrolnych. 11

12 14. Szkoła Policealna Samorządu Województwa Łódzkiego im. Mikołaja Kopernika w Piotrkowie Trybunalskim 15. Zespół Szkół i Placówek Kwalifikacji Zawodowych w Zgierzu 16. Wojewódzkie Biuro Geodezji 17. Biuro Planowania Przestrzennego Województwa Łódzkiego Kontroli Kontroli Kontroli Kontroli Dokonywanie wydatków z uwzględnieniem ustawy Prawo zamówień publicznych, Sprawozdawczość budżetowa, Inwentaryzacja. Gospodarka finansowa z uwzględnieniem ustawy Prawo zamówień publicznych, Sprawozdawczość budżetowa, Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Dokonywanie odpisów aktualizacyjnych wynikających z prowadzonych spraw sądowych. Dokonywanie odpisów aktualizacyjnych wynikających z prowadzonych spraw sądowych. Stosowano nieprawidłową klasyfikacji budżetową, nie dokonano aktualizacji dokumentacji opisującej przyjęte w jednostce zasady (politykę) rachunkowości. Nie wykonywano kontroli wstępnej zgodności operacji gospodarczych i finansowych z planem finansowym oraz kompletności i rzetelności dokumentów dotyczących tych operacji, nieprawidłowo naliczano odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, brak pełnego, uporządkowanego i zgodnego z zapisami ustawy określenia w Regulaminie Zakładowego funduszu świadczeń socjalnych: zasad korzystania ze świadczeń finansowanych ze środków tego funduszu oraz kryteriów ich przyznawania, a także rodzajów realizowanych świadczeń, nieterminowo rozliczano koszty podróży służbowych. Odstąpiono od wydania zaleceń pokontrolnych. Odstąpiono od wydania zaleceń pokontrolnych. 12

13 18. Regionalne Centrum Polityki Społecznej 19. Zespół Parków Krajobrazowych Województwa Łódzkiego Kontroli Kontroli Dokonywanie odpisów aktualizacyjnych wynikających z prowadzonych spraw sądowych. Dokonywanie odpisów aktualizacyjnych wynikających z prowadzonych spraw sądowych. Nie dokonano aktualizacji obowiązującej w jednostce dokumentacji przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Odstąpiono od wydania zaleceń pokontrolnych. 20. Zarząd Dróg Wojewódzkich 21. Centrum Obsługi Przedsiębiorcy 22. Wojewódzki Urząd Pracy 23. Filharmonia Łódzka im. A. Rubinsteina 24. Zarząd Nieruchomości Województwa Łódzkiego Kontroli Kontroli Kontroli Kontroli Kontroli Dokonywanie odpisów aktualizacyjnych wynikających z prowadzonych spraw sądowych. Dokonywanie odpisów aktualizacyjnych wynikających z prowadzonych spraw sądowych. Dokonywanie odpisów aktualizacyjnych wynikających z prowadzonych spraw sądowych. Gospodarka finansowa w szczególności stanu zobowiązań instytucji na dzień przeprowadzania kontroli. Dokonywanie odpisów aktualizacyjnych wynikających z prowadzonych spraw sądowych. Odstąpiono od wydania zaleceń pokontrolnych. Wystąpienie pokontrolne w trakcie opracowania. Odstąpiono od wydania zaleceń pokontrolnych. Odstąpiono od wydania zaleceń pokontrolnych. Wystąpienie pokontrolne w trakcie opracowania. 13

14 Podsumowanie II półrocza 2015 r. Liczba kontroli zanych w danym Liczba kontroli planowych zrealizowanych Liczba kontroli doraźnych zrealizowanych półroczu w danym półroczu w danym półroczu Podsumowanie narastające za rok 2015 Łączna liczba kontroli zanych Łączna liczba kontroli planowych Łączna liczba kontroli doraźnych w danym roku zrealizowanych w danym roku zrealizowanych w danym roku Kontroli odstąpił od wykonania kontroli planowej w: Międzynarodowej Fundacji Muzycznej im. Artura Rubinsteina z siedzibą w zakresie kontroli prawidłowości rozliczenia umowy dotacji nr 4/KI/13/K z 9 kwietnia 2013 r. Przyczyną niewykonania kontroli był fakt toczącego się już postępowania administracyjnego w sprawie zwrotu dotacji na podstawie decyzji Marszałka Województwa Łódzkiego jako pobranej w nadmiernej wysokości. Ludowym Uczniowskim Międzyszkolnym Klubie Sportowym Tuszyn z siedzibą w Tuszynie Majorackim w zakresie kontroli prawidłowości rozliczenia umowy dotacji nr 17/2013/S z 16 kwietnia 2013 r. Przyczyną niewykonania kontroli był brak możliwości jej przeprowadzenia. Z informacji uzyskanej z organu rejestrowego Klubu oraz oświadczeń złożonych przez byłych Członków Zarządu Klubu wynikało, że Klub nie funkcjonuje od września 2013 r. Kontroli Pomocy Technicznej RPO WŁ/ Kontroli Projektów Własnych Samorządu Województwa Łódzkiego odstąpił od wykonania kontroli planowych w zakresie postępu rzeczowo-finansowego realizacji następujących projektów własnych: a) Marka Łódzkie promuje budowanie, pozycjonowanie i promowanie marki województwa łódzkiego w latach , b) TU JEST KINO! promocja sektora audiowizualnego i kultury filmowej w województwie łódzkim. Powyższe projekty w I półroczu 2015 r. (luty - marzec) podlegały kontroli Najwyższej Izby Kontroli. Ponadto projekt TU JEST KINO! promocja sektora audiowizualnego i kultury filmowej w województwie łódzkim został objęty kontrolą Centrum Obsługi Przedsiębiorcy oraz kontrolą Departamentu Kontroli i Skarg, u Kontroli w zakresie postępowania o udzielenie zamówienia publicznego przeprowadzonego w ramach ww. projektu. Z uwagi na powyższe zane kontrole, dotyczące ww. projektów własnych, nie zostały przeprowadzone. 14

15 Kontrole przeprowadzone przez Kontroli Zakładów Opieki Departamentu Kontroli i Skarg w II półroczu 2015 r. ujęte w Planie kontroli na 2015 r. dla u Kontroli Zakładów Opieki Departamentu Kontroli i Skarg. Lp. Jednostka kontrolowana 1. Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. M. Kopernika 2. Szpital Wojewódzki im. Prymasa Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Sieradzu 3. Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. M. Pirogowa Jednostka kontrolująca Kontroli Zakładów Opieki Kontroli Zakładów Opieki Kontroli Zakładów Opieki Rodzaj kontroli Temat (zakres) kontroli Realizacja programu wczesnego wykrywania nowotworów płuc. Program zdrowotny w zakresie wczesnego wykrywania nowotworów jelita grubego. Weryfikacja procesu wydawania noworodków rodziców nie posiadających władzy rodzicielskiej. Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości Rozliczanie wykonanych świadczeń zdrowotnych w ramach realizacji Programu z naruszeniem zapisów 4 pkt 6) zawartej umowy, tj. u pacjentów, którzy nie spełniali kryteriów kwalifikacji do Programu oraz podwójne rozliczenie świadczeń udzielonych pacjentowi; stwierdzono uchybienie polegające na przekazywaniu sprawozdań po terminie wynikającym z umowy. Uchybienie polegające na zaniechaniu zgłoszenia zmian personelu realizującego program zdrowotny; uchybienie polegające na zaniechaniu informowania o źródłach finansowania programu zdrowotnego podczas rozpowszechniania informacji o programie; uchybienie polegające na rozbieżności pomiędzy terminami wykonania świadczeń wskazanymi w dokumentacji sprawozdawczej a stanem faktycznym. Bezpodstawne wydawanie noworodków rodziców nie posiadających władzy rodzicielskiej, osobom nie będącym opiekunami prawnymi dla dzieci. 15

16 4. Szpital Wojewódzki im. Prymasa Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Sieradzu Kontroli Zakładów Opieki Poprawność udzielenia zamówień na świadczenia zdrowotne oraz rozliczeń umów zawartych w tym zakresie. Zaniechanie ustalenia z należytą starannością wartości zamówienia na udzielanie świadczeń zdrowotnych, co stanowi naruszenie art. 26a ustawy o działalności leczniczej; przeprowadzenie postępowań konkursowych z naruszeniem ogólnych zasad, w oparciu o które winny być udzielane zamówienia na realizację świadczeń zdrowotnych; porównanie ofert w toku postępowania konkursowego o udzielenie świadczeń zdrowotnych w oparciu tylko o jedno kryterium oceny oferty, co stanowi naruszenie art. 148 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych; nieokreślenie sposobu oceny ofert (metodologii) oraz nieprecyzyjne określenie tego sposobu w oparciu o kryteria wskazane w szczegółowych warunkach konkursów ofert; zaniechanie wezwania oferentów do uzupełnienia braków formalnych w złożonych ofertach, co stanowi naruszenie art. 149 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych; niedokonywanie wydatków publicznych w terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań, co stanowi naruszenie art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. 16

17 5. Wojewódzki Szpital Zespolony im. Stanisława Rybickiego w Skierniewicach 6. Specjalistyczny Psychiatryczny Zespół Opieki Kontroli Zakładów Opieki Kontroli Zakładów Opieki Prawidłowość przeprowadzenia konkursu na świadczenia zdrowotne w zakresie kompleksowej całodobowej diagnostyki laboratoryjnej, mikrobiologii, serologii transfuzjologicznej. Poprawność udzielenia zamówień na świadczenia zdrowotne oraz rozliczeń umów zawartych w tym zakresie. Kontrola w toku. Przyjęcie oferty, która nie odpowiadała treści warunków konkursu ofert w postępowaniu o udzielenie zamówienia na świadczenia zdrowotne w zakresie badań laboratoryjnych; niewezwanie oferentów do uzupełnienia brakujących dokumentów w złożonych ofertach w postępowaniu o udzielenie zamówienia na świadczenia zdrowotne w zakresie badań laboratoryjnych oraz w zakresie pielęgniarstwa; niedołożenie należytej staranności przy przygotowaniu postępowania na usługi transportu sanitarnego, skutkiem czego było nieprzestrzeganie zapisów warunków postępowania, dotyczących wymaganych dokumentów; udzielenie zamówienia na usługi transportu sanitarnego w trybie konkursu ofert na podstawie art. 26 i art. 27 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej zamiast na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych, co stanowi naruszenie art. 7 ust. 3 w zw. z art. 3 ust. 1 pkt 1 ustawy Prawo zamówień publicznych; dopuszczenie przez Szpital do udzielania świadczeń zdrowotnych na rzecz Szpitala podmiotu nieposiadającego wpisu do rejestru podmiotów wykonujących działalność leczniczą, a także rozliczenie świadczenia zdrowotnego, na podstawie umów na usługi transportu sanitarnego, których zakres nie obejmował przedmiotowego 17

18 świadczenia; udzielenie zamówienia na świadczenie zdrowotne podmiotowi, który nie posiada wpisu do rejestru podmiotów wykonujących działalność leczniczą prowadzonego przez Wojewodę właściwego dla siedziby lub miejsca zamieszkania podmiotu (dotyczy postępowania w zakresie pielęgniarstwa w komórkach organizacyjnych Szpitala); niezawarcie w treści umowy o udzielenie zamówienia na świadczenia zdrowotne, w zakresie pielęgniarstwa w komórkach organizacyjnych Szpitala, niektórych wymaganych elementów, co stanowi naruszenie art. 27 ust. 4 pkt 3 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej; zaniechanie badania i oceny ofert (dotyczy postępowania konkursowego na udzielenie świadczeń zdrowotnych w rodzaju: psychologia w całodobowych oddziałach szpitalnych); niedokonywanie wydatków publicznych w terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań, co stanowi naruszenie art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. 18

19 7. Specjalistyczny Psychiatryczny Zespół Opieki 8. Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. Marii Skłodowskiej- Curie w Zgierzu 9. Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. dr. Wł. Biegańskiego Kontroli Zakładów Opieki Kontroli Zakładów Opieki Kontroli Zakładów Opieki Wykonanie obowiązku polegającego na przeznaczeniu nie mniej niż 40% kwoty, o którą wzrosło zobowiązanie Narodowego Funduszu Zdrowia wobec samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej w stosunku do kwoty wynikającej z poprzedniej umowy o udzielenie świadczeń opieki zdrowotnej dotyczącej tego samego rodzaju lub zakresu na wzrost wynagrodzeń osób zatrudnionych w zakładzie, w tym przeznaczenie 75% tychże środków na wzrost wynagrodzeń osób wykonujących zawód pielęgniarki lub położnej za lata Przeprowadzenie postępowania publicznego wraz z udzieleniem zamówienia publicznego na realizację zadania pn. Przebudowa Oddziału Neurochirurgicznego Wojewódzkiego Szpitala Specjalistycznego im. Marii Skłodowskiej Curie w Zgierzu finansowanego w ramach umowy dotacji nr 11/Z/2014 udzielonej przez Województwo Łódzkie wraz z rozliczeniem tej dotacji. Wypłata wzrostu wynagrodzenia z pominięciem procedury uzgodnienia z zakładowymi organizacjami związkowymi, co stanowi naruszenie art. 2 ust. 2 i ust. 4 ustawy z dnia 22 października 2010 r. o zmianie ustawy o zakładach opieki zdrowotnej. Zaniechanie wykluczenia z postępowania Wykonawcy, który nie spełniał warunków udziału w postępowaniu, a w konsekwencji nieodrzucenie oferty złożonej przez Wykonawcę podlegającego wykluczeniu z postępowania, co stanowi naruszenie art. 24 ust. 2 pkt 4 i art. 89 ust. 1 pkt 5 ustawy Prawo zamówień publicznych; niedokonywanie wydatków publicznych w terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań, co stanowi naruszenie art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Gospodarowanie mieniem ruchomym. Uchybienia: Niedokonywanie wydatków publicznych w terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań, co stanowi naruszenie art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych; brak wskazania we wnioskach o wyrażenie zgody na zakup mienia ruchomego wszystkich 19

20 elementów wymaganych w Uchwale nr 1090/12 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 27 czerwca 2012 r. w sprawie uchwalenia zasad gospodarowania mieniem ruchomym i nieruchomym przez samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej, dla których podmiotem tworzącym jest Samorząd Województwa Łódzkiego; przekazanie rocznego planu nabycia mienia ruchomego oraz sprawozdania z gospodarowania mieniem ruchomym do Departamentu Polityki Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego z naruszeniem terminów wynikających z Uchwały nr 1090/12; niewyszczególnienie w Protokole likwidacji środków rzeczowych kilku pozycji likwidowanego mienia ruchomego; dokonywanie sprawdzenia dokumentów księgowych pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz zatwierdzanie ich do wypłaty, po uregulowaniu zobowiązania wynikającego z tych dokumentów. Nieprawidłowości: Sporządzanie wewnętrznych dowodów księgowych z naruszeniem art. 21 ust. 1, art. 22 ust. 3 ustawy o rachunkowości oraz niezachowaniem należytej staranności; nieprzestrzeganie wewnętrznych regulacji w procesie gospodarowania mieniem ruchomym. 20

21 10. Wojewódzki Szpital Zespolony im. Stanisława Rybickiego w Skierniewicach 11. Szpital Wojewódzki im. Jana Pawła II w Bełchatowie Kontroli Zakładów Opieki Kontroli Zakładów Opieki Przeprowadzenie postępowania publicznego wraz z udzieleniem zamówienia publicznego na realizację zadania pn. Budowa lądowiska dla śmigłowców dla potrzeb Szpitalnego Oddziału Ratunkowego na terenie Wojewódzkiego Szpitala Zespolonego w Skierniewicach finansowanego w ramach umowy dotacji nr 8/Z/2014 udzielonej przez Województwo Łódzkie wraz z rozliczeniem tej dotacji. Kontrola w toku. Gospodarowanie mieniem ruchomym. Przyjęcie darowizny rzeczowej przed uzyskaniem w tym zakresie pozytywnej opinii Rady Społecznej Szpitala, co stanowi naruszenie art. 48 ust. 2 pkt 1a ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej; dokonanie kasacji sprzętu medycznego przed uzyskaniem na to zgody Zarządu Województwa Łódzkiego, co stanowi naruszenie 16 ust. 1 w związku z 1 ust. 3 pkt 7 Załącznika nr 1 do Uchwały nr 1090/12 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 27 czerwca 2012 r. zmienionej Uchwałą nr 2/14 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 7 stycznia 2014 r.; nieterminowe regulowanie zobowiązań, co stanowi naruszenie art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. 21

22 12. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki PABIAN MED w Pabianicach 13. Wojewódzki Zespół Zakładów Opieki Centrum Leczenia Chorób Płuc i Rehabilitacji 14. Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. dr. Wł. Biegańskiego Kontroli Zakładów Opieki Kontroli Zakładów Opieki Kontroli Zakładów Opieki Przeprowadzenie postępowania publicznego wraz z udzieleniem zamówienia publicznego na realizację zadania pn. Zakup aparatury medycznej dla Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Pabian-Med w Pabianicach finansowanego w ramach umowy dotacji nr 285/Z/2014 udzielonej przez Województwo Łódzkie wraz z rozliczeniem tej dotacji. Gospodarka finansowa, w tym realizacja zamówień publicznych, zamówień udzielanych na podstawie art. 4 ust. 8 ustawy Prawo zamówień publicznych oraz rozliczenie zrealizowanych umów na dostawy i usługi. Przeprowadzenie postępowania publicznego wraz z udzieleniem zamówienia publicznego na realizację zadania pn. "Budowa małej jednostki wytwarzania energii cieplnej, elektrycznej oraz chłodu w skojarzeniu w WSSz im. Dr Wł. Biegańskiego " finansowanego w ramach umowy dotacji nr 32/Z/2014 udzielonej przez Województwo Łódzkie wraz z rozliczeniem tej dotacji. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Kontrola w toku. Kontrola w toku. 22

23 Podsumowanie II półrocza 2015 r. Liczba kontroli zanych w danym Liczba kontroli planowych zrealizowanych Liczba kontroli doraźnych zrealizowanych półroczu w danym półroczu w danym półroczu Podsumowanie narastające za rok 2015 Łączna liczba kontroli zanych Łączna liczba kontroli planowych Łączna liczba kontroli doraźnych w danym roku zrealizowanych w danym roku zrealizowanych w danym roku Kontroli Zakładów Opieki nie wykonał dwóch kontroli planowych w: Wojewódzkiej Stacji Ratownictwa Medycznego w zakresie poprawności udzielenia zamówień na świadczenia zdrowotne oraz rozliczeń umów zawartych w tym zakresie. Kontrola została przesunięta na rok 2016 i ujęta w Planie kontroli na 2016 rok dla u Kontroli Zakładów Opieki Departamentu Kontroli i Skarg; Wojewódzkim Specjalistycznym Szpitalu im. M. Pirogowa w zakresie prawidłowości ujmowania w księgach rachunkowych nieruchomości (budynków, budowli, a w szczególności gruntów) przekazanych samodzielnym publicznym zakładom opieki zdrowotnej w nieodpłatne użytkowanie przez podmiot tworzący. Odstąpiono od przeprowadzenia kontroli ze względu na nieścisłe zapisy obowiązującej Uchwały Sejmiku Województwa Łódzkiego w sprawie określenia zasad gospodarowania nieruchomościami przez Województwo Łódzkie, wojewódzkie osoby prawne oraz wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne oraz przekazanie sprawy pismem znak: KOI MB z dnia 16 lipca 2015 r. do Departamentu Infrastruktury. 23

24 IV. Departament Kultury i Edukacji Przeprowadzone kontrole: Lp. 1. Jednostka kontrolowana Stowarzyszenie Twórców Contur Jednostka kontrolująca ds. Mecenatu Kultury i Ochrony Dziedzictwa Narodowego, Ekonomiczny Rodzaj kontroli Planowa (I półrocze) Temat (zakres) kontroli Kontrola merytoryczna i finansowa wykorzystania dotacji udzielonej w 2014 roku z budżetu województwa łódzkiego na realizację zadania 25. Międzynarodowy Festiwal Komiksu i Gier. Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości Brak uchybień/nieprawidłowości Fundacja Na Rzecz Ratowania Kaplicy Karola Scheiblera, ul. Legionów Łódź Sieradzkie Centrum Kształcenia Ustawicznego Województwa Łódzkiego w Sieradzu ds. Mecenatu Kultury i Ochrony Dziedzictwa Narodowego, Ekonomiczny Edukacji, Ekonomiczny Kontrola merytoryczna i finansowa wykorzystania dotacji udzielonej w 2014 roku z budżetu województwa łódzkiego na realizację zadania Konserwacja i restauracja zejścia do krypty wschodniej kaplicy. Weryfikacja prawidłowości danych gromadzonych zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej z dnia 29 sierpnia 2014 r. w sprawie sposobu prowadzenia przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz rodzajów tej dokumentacji oraz Ustawą z dnia 15 kwietnia 2011 r. o systemie informacji oświatowej. Brak uchybień/nieprawidłowości. Stwierdzono różnicę w liczbie słuchaczy na kwalifikacyjnym kursie zawodowym Technik Archiwista, okres realizacji 13 września 2014 r. 31 marca 2015 r., między liczbą w sprawozdaniu systemu informacji oświatowej stan na 30 września 2014 r., a liczbą wykazaną w dzienniku zajęć dla tego kursu. 24

25 4. 5. Fundacja Art Industry Filharmonia Łódzka im. Artura Rubinsteina ds. Mecenatu Kultury i Ochrony Dziedzictwa Narodowego, Ekonomiczny ds. Monitorowania Instytucji Kultury Kontrola merytoryczna i finansowa wykorzystania dotacji udzielonej w 2014 roku z budżetu województwa łódzkiego na realizację zadania Międzynarodowy Festiwal Producentów Muzycznych Soundedit 14. Kontrola wynagrodzeń osobowych wypłacanych pracownikom Filharmonii Łódzkiej im. Artura Rubinsteina w latach W sprawozdaniu końcowym z realizacji zadania publicznego w tabeli Zestawienie faktur(rachunków) przy niektórych dokumentach wpisano: błędną datę wystawienia dokumentu, błędny numer dokumentu lub błędną datę zapłaty; na oryginale dokumentów zostały sporządzone opisy dokumentów księgowych w formie skanu. Uchybienia te nie miały wpływu na prawidłowość wykonania zadania i rozliczenia dotacji. Czynności kontrolne zakończone. Protokół z kontroli w trakcie sporządzania. 6. Łowickie Centrum Kształcenia Ustawicznego Województwa Łódzkiego w Łowiczu Edukacji, Ekonomiczny Weryfikacja prawidłowości danych gromadzonych zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej z dnia 29 sierpnia 2014 r. w sprawie sposobu prowadzenia przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz rodzajów tej dokumentacji oraz Ustawą z dnia 15 kwietnia 2011 r. o systemie informacji oświatowej. Brak uchybień. 25

26 7. 8. Biblioteka Pedagogiczna w Sieradzu Zespołu Szkół Specjalnych w Rafałówce przy Ośrodku Rehabilitacyjno- Leczniczym w Rafałówce Szpitala Wojewódzkiego im. Prymasa Edukacji, Ekonomiczny Edukacji, Ekonomiczny Weryfikacja prawidłowości wydatkowania środków z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych w latach Weryfikacja gospodarowania środkami przeznaczonymi na doskonalenie zawodowe nauczycieli w latach Weryfikacja dokumentacji dotyczącej podróży służbowych za rok Weryfikacja prawidłowości wydatkowania środków z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych w latach Weryfikacja gospodarowania środkami przeznaczonymi na doskonalenie zawodowe nauczycieli w latach Weryfikacja dokumentacji dotyczącej podróży służbowych za rok Sprawozdania z realizacji planu doskonalenia zawodowego nauczycieli zatrudnionych w Bibliotece Pedagogicznej w Sieradzu za lata były sporządzane w sposób nieprawidłowy. Nie ujmowały wszystkich zrealizowanych form doskonalenia zawodowego. W sprawozdaniach nie było wyodrębnionych pozycji - delegacje służbowe. Ilość uczestników szkolenia nie pokrywała się z ilością wydanych poleceń wyjazdu służbowego; Protokół nr 5/2014 z dnia 19 listopada 2014 r. z posiedzenia Komisji Socjalnej zawierał błędną tabelę określającą kryteria przyznania dofinansowania z ZFŚS; numeracja protokołów z posiedzeń Komisji Socjalnej prowadzona jest w sposób nieczytelny, numery protokołów dublują się; wnioski pracowników Biblioteki dotyczące uzyskania świadczeń z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych były w nieprawidłowy sposób uzupełnione; polecenia wyjazdu służbowego nie zawierały daty wystawienia. Część środków finansowych przeznaczonych na doskonalenie zawodowe nauczycieli za rok 2013 była wydatkowana w sposób nieprawidłowy; dyrektor placówki podpisał z nauczycielem umowę szkoleniową dotyczącą kształcenia na kierunku, który nie został określony w Uchwale Zarządu Województwa Łódzkiego; Sprawozdanie z realizacji planu doskonalenia zawodowego nauczycieli za rok 2013 zawiera rozbieżności w stosunku do planu doskonalenia na 2013 w zakresie organizatora form grupowych, 26

27 Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Sieradzu a także kwoty ogólnego kosztu studiów podyplomowych; Regulamin Zakładowego funduszu świadczeń socjalnych wskazuje błędne podstawy obowiązywania. W Regulaminie widnieją również nieścisłości dot. zapisu terminów odbywania się posiedzeń Komisji Socjalnych, a także określenia osób uprawnionych do korzystania z funduszu; posiedzenie Komisji z dnia 14 października 2014 r. przyznające ekwiwalenty pieniężne, pożyczki mieszkaniowe oraz środki na zakup paczek z okazji Św. Mikołaja odbyło się niezgodnie z terminem określonym w Regulaminie; wnioski dot. dofinansowania wypoczynku były składane na formularzach odmiennych od wzoru określonego w załącznikach nr 1 Regulaminu Zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Ponadto, część wniosków o uzyskanie świadczenia była uzupełniana w sposób nieprawidłowy; Instrukcja Obiegu Dowodów Księgowych w Księgowości Zespołu Szkół Specjalnych w Rafałówce wykazuje błędne podstawy obowiązywania; druki poleceń wyjazdów służbowych były wypisywane nieprawidłowo, nie zawierały daty wystawienia, miejsca, środka lokomocji. 27

28 Biblioteka Pedagogiczna w Piotrkowie Trybunalskim Centrum Kształcenia Ustawicznego Samorządu Województwa Łódzkiego w Tomaszowie Mazowieckim Edukacji, Ekonomiczny Edukacji, Ekonomiczny Weryfikacja prawidłowości wydatkowania środków z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych w latach Weryfikacja gospodarowania środkami przeznaczonymi na doskonalenie zawodowe nauczycieli w latach Weryfikacja dokumentacji dotyczącej podróży służbowych za rok Weryfikacja prawidłowości danych gromadzonych zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej z dnia 29 sierpnia 2014 r. w sprawie sposobu prowadzenia przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz rodzajów tej dokumentacji oraz Ustawą z dnia 15 kwietnia 2011 r. o systemie informacji oświatowej. Wskazanie nieprecyzyjnie podstawy prawnej Regulaminu organizacji oraz dofinansowania kształcenia i doskonalenia zawodowego nauczycieli bibliotekarzy w Bibliotece Pedagogicznej w Piotrkowie Trybunalskim i podległych filiach ; błędnie określono podstawę prawną Regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Brak uchybień. Podsumowanie II półrocza 2015 r. Liczba kontroli zanych w danym Liczba kontroli planowych zrealizowanych Liczba kontroli doraźnych zrealizowanych półroczu w danym półroczu w danym półroczu Podsumowanie narastające za rok 2015 Łączna liczba kontroli zanych Łączna liczba kontroli planowych Łączna liczba kontroli doraźnych w danym roku zrealizowanych w danym roku zrealizowanych w danym roku

29 Uchybienia i/lub nieprawidłowości stwierdzone w trakcie kontroli przeprowadzonych w II półroczu 2015 r. m.in.: 1. w 8 jednostkach stwierdzono naruszenia zapisów ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, w szczególności: a. nieterminowe regulowanie zobowiązań, tj. naruszenie art. 44 ust. 3 pkt 3) ww. ustawy, poprzez niedokonywanie wydatków publicznych w terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań; b. nie stosowanie bądź stosowanie nieprawidłowej klasyfikacji budżetowej (art. 39 ustawy i rozporządzenie Ministra Finansów z 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych); c. nie wykonywanie kontroli wstępnej zgodności operacji gospodarczych i finansowych z planem finansowym oraz kompletności i rzetelności dokumentów dotyczących tych operacji (art. 54 ustawy); 2. w 2 jednostkach stwierdzono naruszenia zapisów ustawy z 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych m.in. niewykluczenie z postępowania o udzielenie zamówienia wykonawcy, który nie spełniał warunków udziału w postępowaniu, a w konsekwencji nieodrzucenie oferty złożonej przez Wykonawcę podlegającego wykluczeniu z postępowania, co stanowi naruszenie art. 24 ust. 2 pkt 4 i art. 89 ust. 1 pkt 5 ww. ustawy. 3. naruszenia zapisów ustawy z 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (stwierdzono w 3 jednostkach), w szczególności: a. nieprawidłowe naliczanie odpisu na ten fundusz; b. brak pełnego, uporządkowanego i zgodnego z zapisami ustawy określenia w Regulaminie Zakładowego funduszu świadczeń socjalnych: zasad korzystania ze świadczeń finansowanych ze środków tego funduszu oraz kryteriów ich przyznawania, a także rodzajów realizowanych świadczeń. 4. w 3 jednostkach stwierdzono naruszenia zapisów ustawy z 29 września 1994 r. o rachunkowości, m.in.: a. nie dokonanie aktualizacji obowiązujących w jednostkach dokumentacji przyjętych zasad (polityki) rachunkowości (art. 10 ustawy); b. nieprawidłowe sporządzanie wewnętrznych dowodów księgowych, co stanowi naruszenie art. 21 ust. 1, art. 22 ust. 3 ww. ustawy. 5. W 7 jednostkach stwierdzono, iż nie są przestrzegane warunki umów zawartych z Województwem Łódzkim m.in. w 3 przypadkach były to umowy dotacji, w 2 umowy na realizację programów zdrowotnych. Stwierdzone w trakcie kontroli nieprawidłowości nie stanowiły naruszenia dyscypliny finansów publicznych. 29