Zarządzenie Nr 45/2013 Wójta Gminy Chynów z dnia 28 maja 2013r.

Wielkość: px
Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Zarządzenie Nr 45/2013 Wójta Gminy Chynów z dnia 28 maja 2013r."

Transkrypt

1 Zarządzenie Nr 45/2013 Wójta Gminy Chynów z dnia 28 maja 2013r. w sprawie wprowadzenia oraz określenia zasad systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Chynowie oraz w Jednostkach Organizacyjnych Gminy Chynów. Na podstawie art. 68 oraz 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z późn. zm.), zarządzam, co następuje: 1 Postanowienia ogólne 1. Ustala się sposób prowadzenia oraz koordynacji systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Chynowie oraz w Jednostkach Organizacyjnych Gminy Chynów. 2. Kontrola zarządcza w jednostkach sektora finansów publicznych to ogół działań podejmowanych do zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny i terminowy. 3. Celami kontroli zarządczej są: 1) zgodność działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi 2) skuteczność i efektywność działania 3) wiarygodność sprawozdań 4) ochrona zasobów 5) przestrzeganie i promowanie zasad etycznego postępowania 6) efektywność i skuteczność przepływu informacji 7) zarządzanie ryzykiem 4. Wyróżnia się dwa poziomy kontroli zarządczej: 1) I poziom kontroli zarządczej poziom jednostki organizacyjnej samorządu, odpowiedzialny za I poziom jest kierownik jednostki 2) II poziom kontroli zarządczej poziom jednostki samorządu terytorialnego, odpowiedzialny za II poziom jest Wójt Gminy Chynów 5. Podstawą do opracowania zasad prowadzenia kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy oraz w Jednostkach Organizacyjnych są standardy kontroli zarządczej zawarte w Komunikacie nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych. 6. Standardy kontroli zarządczej obejmują pięć obszarów: Strona 1 z 4

2 1) Środowisko wewnętrzne jednostki 2) Cele i zarządzanie ryzykiem 3) Mechanizmy kontroli 4) Informacja i komunikacja 5) Monitorowanie i ocena 2 Odpowiedzialność w ramach funkcjonowania kontroli zarządczej 1. Koordynację kontroli zarządczej sprawowanej przez Wójta Gminy prowadzi Sekretarz Gminy, zwany dalej Koordynatorem Kontroli Zarządczej. 2. Koordynator Kontroli Zarządczej, w imieniu Wójta Gminy, sprawuje nadzór nad stanem oraz skutecznością systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy oraz Jednostkach Organizacyjnych Gminy. 3. Za zapewnienie funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w poszczególnych Jednostkach Organizacyjnych Gminy odpowiadają kierownicy tych jednostek, kierując się przepisami prawa oraz postanowieniami niniejszego zarządzenia. 4. Do obowiązków wszystkich pracowników Urzędu Gminy oraz Jednostek Organizacyjnych Gminy, w ramach funkcjonowania kontroli zarządczej należy: 1) dbałość o efektywność, zgodność z prawem, oszczędność i terminowość wykonywanych zadań 2) sporządzanie zapisów dot. realizacji zadań 3) przekazywanie sprawozdań z wykonywanych zadań 4) udział w procesie zarządzania ryzykiem (identyfikacja, analiza, reakcja na ryzyko) 5) stałe podnoszenie kwalifikacji 6) udział w samoocenie jednostki. 3 Określanie i celów i zadań oraz nadzór nad ich realizacją 1. Cele strategiczne, cele i zadania dla poszczególnych referatów i osób na samodzielnych stanowiskach pracy oraz w Jednostkach Organizacyjnych Gminy określane są w perspektywie rocznej. 2. Za określenie celów i zadań w poszczególnych referatach odpowiedzialni są kierownicy referatów lub osoby na samodzielnych stanowiskach pracy. 3. Za nadzór na realizacją celów i zadań odpowiedzialni są odpowiednio: Strona 2 z 4

3 1) w referatach Urzędu Gminy - ich kierownicy 2) na samodzielnych stanowiskach - Koordynator Kontroli Zarządczej. 4. Za określenie celów i zadań oraz nadzór nad ich realizacją w Jednostkach Organizacyjnych Gminy odpowiedzialni są kierownicy tych jednostek. 5. Kierownicy referatów, osoby na samodzielnych stanowiskach pracy oraz kierownicy Jednostek Organizacyjnych Gminy przedkładają Wójtowi Gminy półroczne sprawozdania z realizacji celów i zadań. 6. Szczegółowy tryb oraz zakres określania celów i zadań oraz nadzoru nad ich realizacją został uregulowany w Załączniku nr 1 do niniejszego zarządzenia. 4 Zarządzanie ryzykiem 1. Celem zarządzania ryzykiem jest: 1) zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji celów i zadań 2) zapewnienie kierownictwu jednostki otrzymywania odpowiednio wcześniej informacji dot. zagrożeń w realizacji określonych celów i zadań. 2. Zarządzanie ryzykiem jest działaniem ciągłym i obejmuje następujące etapy: 1) Identyfikację ryzyka 2) Analizę ryzyka 3) Reakcję na ryzyka 4) Sporządzenie Rejestru ryzyka 3. Rejestr ryzyka: 1) w wypadku Urzędu Gminy sporządzany jest przez Koordynatora Kontroli Zarządczej, a następnie zatwierdzany jest przez Wójta 2) a w wypadku Jednostek Organizacyjnych Gminy sporządzany jest przez kierowników tych jednostek. 4. Szczegółowy tryb oraz zakres zarządzania ryzykiem został uregulowany w Załączniku nr 2 do niniejszego zarządzenia. 5 Samoocena systemu kontroli zarządczej 1. Ustala się przeprowadzenie raz w roku samooceny systemu kontroli zarządczej zarówno w Urzędzie Gminy jak i w Jednostkach Organizacyjnych Gminy. 2. Celem przeprowadzania samooceny kontroli zarządczej jest uzyskanie informacji nt. funkcjonowania systemu kontroli zarządczej zarówno w Urzędzie Gminy jak i Jednostkach Organizacyjnych Gminy. Strona 3 z 4

4 3. Za przeprowadzenie samooceny systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy oraz za sporządzenie Raportu z samooceny kontroli zarządczej i przedstawienie go Wójtowi Gminy odpowiedzialny jest Koordynator Kontroli Zarządczej. 4. Za przeprowadzenie samooceny systemu kontroli zarządczej w Jednostkach Organizacyjnych Gminy oraz za sporządzenie Raportów z samoocen kontroli zarządczej i przedstawienie ich Wójtowi Gminy odpowiedzialni są kierownicy tych jednostek. 5. Szczegółowy tryb oraz zakres przeprowadzania samooceny kontroli zarządczej został uregulowany w Załączniku nr 3 do niniejszego zarządzenia. 6. Podstawą do opracowania zasad przeprowadzania samooceny kontroli zarządczej są wytyczne zawarte w Komunikacie nr 3 Ministra Finansów z dnia 16 lutego 2011r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie samooceny kontroli zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych. 6 Zobowiązuję wszystkich pracowników Urzędu Gminy oraz pracowników Jednostek Organizacyjnych Gminy do zapoznania z treścią niniejszego Zarządzenia. 7 Zarządzenie wchodzi w życie z dniem jego podpisania. Wójt Gminy Tadeusz Zakrzewski Strona 4 z 4

5 Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 45/2013 Wójta Gminy Chynów z dnia 28 maja 2013r w sprawie wprowadzenia oraz określenia zasad systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Chynowie oraz w Jednostkach Organizacyjnych Gminy Chynów. Instrukcja określania i celów i zadań oraz nadzór nad ich realizacją w Urzędzie Gminy w Chynowie oraz w Jednostkach Organizacyjnych Gminy Chynów 1. Cel i przedmiot instrukcji Zasady wyznaczania celów i zadań w poszczególnych referatach, na samodzielnych stanowiskach pracy w Urzędzie Gminy w Chynowie oraz w Jednostkach Organizacyjnych Gminy Chynów. 2. Definicje Cel - efekt, który jednostka chce uzyskać Zadanie - czynności/działania które należy zrealizować, aby osiągnąć cel Miernik liczbowe przedstawienie efektu działania Mierniki oddziaływania - mierzą długofalowe konsekwencje realizacji zadania. Mogą one mierzyć bezpośrednie skutki wdrażania zadania, ale ujawniające się po dłuższym okresie czasu, np. stopa bezrobocia. Mierniki rezultatu - mierzą efekty uzyskane w wyniku działań objętych zadaniem lub podzadaniem. Mierzą zatem skutki podejmowanych działań., np. liczba bezrobotnych, którzy znaleźli pracę po odbytym szkoleniu. Mierniki produktu - odzwierciedlają wykonanie danego zadania w krótkim okresie i pokazują konkretne dobra i usługi wyprodukowane przez sektor publiczny, np. liczba przeszkolonych bezrobotnych. Mierniki skuteczności - mierzą stopień osiągnięcia zamierzonych celów,mogą mieć one zastosowanie na wszystkich szczeblach klasyfikacji zadaniowej. Mierniki efektywności - mierzą zależność pomiędzy nakładami i osiągniętymi efektami (wynikami). 3. Postępowanie (opis) 3.1 Identyfikacja celów i zadań Zgłoszenie propozycji zadań Do 15 grudnia każdego roku Kierownicy referatów, osoby na samodzielnych stanowiskach pracy oraz Kierownicy Jednostek Organizacyjnych Gminy przekazują do Koordynatora Strona 1 z 5

6 Kontroli Zarządczej Cele i zadania na kolejny rok, wykorzystując w tym celu formularz Tabela celów i zadań, który znajduje się w punkcie 4 niniejszej instrukcji Wyznaczenie celów i zadań. Kierownicy referatów, osoby na samodzielnych stanowiskach pracy oraz Kierownicy Jednostek Organizacyjnych Gminy identyfikują cele i zadania do realizacji z ich obszaru działalności na kolejny rok i dokonują zapisu w formularzu Tabela celów i zadań, odpowiednio kolumna Cele oraz kolumna Zadania. Uwaga 1: Do jednego celu może zostać zidentyfikowanych kilka zadań. Uwaga 2: Identyfikując cele, należy brać pod uwagę zarówno te o charakterze ciągłym jak i te o charakterze jednorazowym. 3.2 Wyznaczenie odpowiedzialności za realizację zadań Do każdego zadania należy wyznaczyć osobę odpowiedzialną za realizację stanowisko i/lub imię i nazwisko, dokonując zapisu w formularzu Tabela celów i zadań, odpowiednio kolumna Osoba odpowiedzialna. 3.3 Wyznaczenie miernika oraz wartości docelowej Do każdego zadania należy wyznaczyć miernik oraz wartość docelową, dokonują zapisu w formularzu Tabela celów i zadań, odpowiednio kolumna Miernik oraz kolumna Wartość docelowa. Uwaga 1: Do jednego zadania może zostać wyznaczonych więcej niż jeden miernik. 3.4 Wyznaczenie terminu realizacji zadania Kierownicy referatów, osoby na samodzielnych stanowiskach pracy oraz Kierownicy Jednostek Organizacyjnych Gminy określają terminy realizacji poszczególnych zadań dokonując zapisu w formularzu Tabela celów i zadań, odpowiednio kolumna Termin realizacji. Uwaga1: Termin realizacji nie powinien przekraczać rocznej perspektywy. 3.5 Zatwierdzenie do realizacji celów i zadań Przekazanie celów i zadań do zatwierdzenia Wójtowi Do 31 grudnia każdego roku Koordynator kontroli zarządczej przekazuje Wójtowi do zatwierdzenia: Cele i zadania do realizacji w poszczególnych referatach oraz przez osoby na samodzielnych stanowiskach pracy Cele i zadania do realizacji przez Jednostki Organizacyjne Gminy Zatwierdzenie celów i zadań Wójt zatwierdza: Cele i zadania do realizacji na kolejny rok w poszczególnych referatach oraz przez osoby na samodzielnych stanowiskach pracy Strona 2 z 5

7 Cele i zadania do realizacji na kolejny rok przez Jednostki Organizacyjne Gminy dokonując zapisu (podpis i data) w wypełnionych formularzach Tabela celów i zadań. 3.6 Sprawozdanie z realizacji celów i zadań Dwa razy w roku, odpowiednio do 5 lipca oraz do 5 stycznia Kierownicy referatów, Osoby na samodzielnych stanowiskach pracy oraz Kierownicy Jednostek Organizacyjnych Gminy przygotowują i przekazują Wójtowi sprawozdanie z realizacji celów i zadań, za poprzednie półrocze, wykorzystując w tym celu formularz Sprawozdanie z realizacji celów, który znajduje się w punkcie 5 niniejszej instrukcji. 3.7 Przykłady Przykład wypełnienia formularza Tabela celów i zadań L.p. Cel Zadanie 1. Utrzymanie techniczne mienia komunalnego Wykonanie remontów przystanków w złym stanie technicznym Osoba odpowiedzialna XXXXXXX Miernik Realizacja planu remontów na rok 2013: Liczba wyremontowanych przystanków/liczba przystanków zaplanowanych do remontu Wartość docelowa Termin realizacji 100% Przykład wypełnienia formularza Sprawozdanie z realizacji celów i zadań L. p. Cel 1. Utrzymanie techniczne mienia komunalnego Zadanie Wykonanie remontów przystanków w złym stanie technicznym Osoba odp. XXXX XXX Wartość docelowa Planowan a Realizacja 100% planu remontów Osiągnię ta Termin realizacji Planowan y Osiągnięt y Wyjaśnienie przyczyn: 1.Nieosiągnięc ia wartości docelowej 2. Opóźnień w realizacji zadania 3. Braku realizacji zadania, inne uwagi 90% Znacząca podwyżka materiałów budowlanych. Strona 3 z 5

8 4. Formularz : Tabela celów i zadań Nazwa referatu/samodzielnego stanowiska pracy/jednostki Organizacyjnej Gminy: L.p. Cel Zadanie Osoba odpowiedzialna Miernik Wartość docelowa Termin realizacji Opracował:.., Data:. Zatwierdził do realizacji:., Data: Strona 4 z 5

9 5. Formularz: Sprawozdanie z realizacji celów i zadań Nazwa referatu/samodzielnego stanowiska pracy/jednostki Organizacyjnej Gminy: L.p. Cel Zadanie Wartość docelowa Termin realizacji Osoba odpowiedzialna Planowana Osiągnięta Planowany Osiągnięty Wyjaśnienie przyczyn: 1.Nieosiągnięcia wartości docelowej 2. Opóźnień w realizacji zadania 3. Braku realizacji zadania, inne uwagi Opracował:.., Data:. Strona 5 z 5

10 Załącznik nr 2 do Zarządzenia Nr 45/2013 Wójta Gminy Chynów z dnia 28 maja 2013r. w sprawie wprowadzenia oraz określenia zasad systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Chynowie oraz w Jednostkach Organizacyjnych Gminy Chynów. Instrukcja zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy w Chynowie oraz w Jednostkach Organizacyjnych Gminy Chynów 1. Cel i przedmiot instrukcji Zasady identyfikacji ryzyka, analizy ryzyka oraz reakcji na ryzyko w poszczególnych referatach, na samodzielnych stanowiskach pracy w Urzędzie Gminy w Chynowie oraz w Jednostkach Organizacyjnych Gminy Chynów. 2. Definicje Ryzyko zdarzenie o określonym prawdopodobieństwie, którego wystąpienie może mieć negatywny wpływ na realizację założonych/ planów/celów zadań. Ryzyko wewnętrzne obejmuje obszar działania organizacji i może być przez nią kontrolowane np. utrata pracownika, utrata danych, zaginięcie akt sprawy. Ryzyko zewnętrzne wynikające ze środowiska zewnętrznego, nie znajdujące się w całości pod kontrolą organizacji, ale można podjąć pewne działania mające na celu jego zmniejszenie np. kryzys gospodarczy, zmiana prawa, zmiana rządu. Ryzyko finansowe np. budżetowe, oszustwa i kradzieży, podlegające ubezpieczeniu, zamówień publicznych. Ryzyko dot. zasobów ludzkich np. związane z liczbą zatrudnionych pracowników, ze zdrowiem pracowników, z kompetencjami pracowników. Ryzyko działalności np. organizacji i podejmowania decyzji, ryzyko systemów informatycznych, informacji. Ryzyko zewnętrzne np. gospodarcze, polityczne, otoczenia prawnego. Identyfikacja ryzyka rozpoznanie, zdefiniowanie i opisanie ryzyk, które mogą się pojawić jako przeszkody w realizacji celów i zadań. Analiza ryzyka zdefiniowanie skutków wystąpienia danego ryzyka, określenie istotności danego ryzyka oraz określenie działań mających na celu zapobieganie wystąpieniu ryzyka. 3. Postępowanie (opis) 3.1 Identyfikacja ryzyka Zgłoszenie ryzyka do poszczególnych celów i zadań (dot. tylko Urzędu Gminy) Strona 1 z 7

11 Do 15 grudnia każdego roku Kierownicy referatów oraz osoby na samodzielnych stanowiskach pracy przekazują do Koordynatora Kontroli Zarządczej Ryzyko związane z realizacją zadań na kolejny rok, wykorzystując w tym celu formularz Identyfikacja i analiza ryzyka, który znajduje się w punkcie 4 niniejszej instrukcji Zdefiniowanie ryzyka Kierownicy referatów, osoby na samodzielnych stanowiskach pracy oraz Kierownicy Jednostek Organizacyjnych Gminy identyfikują ryzyka, czyli te zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na realizację założonych zadań w odniesieniu do wszystkich zadań zaplanowanych do realizacji na dany rok, dokonując zapisów w formularzu Identyfikacja i analiza ryzyka, odpowiednio: do kolumn Zadanie i Osoba odpowiedzialna, należy przenieść zapisy z formularza Tabela celów i zadań (patrz Instrukcja określania i celów i zadań oraz nadzór nad ich realizacją w Urzędzie Gminy w Chynowie oraz w Jednostkach Organizacyjnych Gminy Chynów) w kolumnie Ryzyko należy wpisać zidentyfikowane ryzyko Uwaga: Do jednego zadania, może zostać zidentyfikowane więcej niż jedno ryzyko. 3.2 Analiza ryzyka Zdefiniowanie skutków wystąpienia ryzyka Należy określić jakie mogą być skutki wystąpienia ryzyka dla realizacji danego zadania, dokonując zapisu w formularzu Identyfikacja i analiza ryzyka odpowiednio kolumna Skutki wystąpienia ryzyka. Uwaga: Do jednego ryzyka, może zostać zidentyfikowanych więcej niż jeden skutek Określenie istotności ryzyka Istotność ryzyka należy określić przy wykorzystaniu następującego wzoru: I - istotność ryzyka I= P x W, gdzie P prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka W wpływ ryzyka na realizację zadania Prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka należy określić przy wykorzystaniu tabeli poniżej: Opis Małe mało prawdopodobne wystąpienie zdarzenia (wystąpienie raz lub wcale) Średnie istnieje szansa, że zdarzenie wystąpi kilkakrotnie Duże szansa że zdarzenie wystąpi wielokrotnie w ciągu roku Strona 2 z 7 Prawdopodobieństwo Wartość (P) 0% - 10% 1 11% - 60% 2 61% - 100% 3

12 Zapisy dot. prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka należy dokonywać w formularzu Identyfikacja i analiza ryzyka odpowiednio kolumna P. Wpływ ryzyka na realizację zadania należy określić przy wykorzystaniu tabeli poniżej: Opis Wartość (W) Mały niewielkie zakłócenia w realizacji zadania 1 Średni może doprowadzić do braku realizacji zadania 2 Duży poważny wpływ na realizację zadania 3 Zapisy dot. wpływu ryzyka na realizację zadania należy dokonywać w formularzu Identyfikacja i analiza ryzyka odpowiednio kolumna W. Istotność ryzyka należy określić przy wykorzystaniu tabeli poniżej: WPŁYW Duży Średni Mały Małe Średnie Duże PRAWDOPODOBIEŃSTWO Akceptowalny poziom ryzyka, monitorowanie ryzyka, małe zagrożenie Przekroczony akceptowalny poziom ryzyka, wprowadzenie mechanizmów kontrolnych, monitorowanie ryzyka Przekroczony akceptowalny poziom ryzyka, pilne podjęcie działań redukujących k Zapisy dot. Istotności ryzyka należy dokonywać w formularzu Identyfikacja i analiza ryzyka odpowiednio kolumna (I)=P x W Zdefiniowanie przeciwdziałania ryzyku Przeciwdziałanie ryzyku może polegać na: Kontrolowaniu i ograniczaniu ryzyka działania służące zmniejszeniu ryzyka, np. wprowadzenie dodatkowych mechanizmów kontrolnych. Przeniesieniu ryzyka - przekazanie ryzyka podmiotowi z zewnątrz, np. ubezpieczenie. Zakończeniu działań wycofanie się z danego zadania, ryzyko zbyt duże. Jeżeli: Istotność ryzyka, czyli I= P x W wynosi 1 lub 2 to nie trzeba definiować działań służących przeciwdziałaniu ryzyku. Należy dokonać zapisu Akceptowalny poziom Strona 3 z 7

13 ryzyka monitorowanie w formularzu Identyfikacja i analiza ryzyka, odpowiednio kolumna Przeciwdziałanie ryzyku. Istotność ryzyka, czyli I= P x W wynosi 3,4,6,9 to należy zdefiniować działania służące przeciwdziałaniu ryzyku, należy dokonać zapisu zdefiniowanych działań w formularzu Identyfikacja i analiza ryzyka odpowiednio, kolumna Przeciwdziałanie ryzyku. 3.3 Rejestr ryzyk Odpowiedzialność za sporządzenie Rejestru ryzyka Za sporządzenie Rejestru ryzyka w Urzędzie Gminy odpowiedzialny jest Koordynator Kontroli Zarządczej Kierownicy referatów oraz osoby na samodzielnych stanowiskach pracy są odpowiedzialni za bieżące przekazywanie Koordynatorowi Kontroli Zarządczej informacji dot. realizacji zaplanowanych działań służących przeciwdziałaniu ryzyku danego zadania. Za sporządzenie Rejestru ryzyka w Jednostkach Organizacyjnych Gminy odpowiedzialni są Kierownicy Jednostek Organizacyjnych Sporządzenie Rejestru ryzyka Do sporządzenia Rejestru ryzyka należy wykorzystać formularz Rejestr ryzyka, który znajduje się w punkcie 5 niniejszej instrukcji. Do Rejestru ryzyka należy wpisać tylko te ryzyka, których Istotność wyniosła 3,4,6,9, czyli te odnośnie których zdefiniowano działania służące przeciwdziałaniu ryzyku. W formularzu Rejestr ryzyka, do kolumn Zadanie, Osoba odpowiedzialna, Ryzyko, Istotność, Planowane przeciwdziałanie ryzyku, należy przenieść zapisy z wypełnionych formularzy Identyfikacji i analizy ryzyka. W formularzu Rejestr ryzyka, kolumna Zrealizowane działania przeciwdziałania ryzku należy na bieżąco wpisywać działania przeciwdziałaniu ryzyku, które rzeczywiście zostały zrealizowane oraz datę ich realizacji Zatwierdzenie Rejestru ryzyka (dot. tylko Urzędu Gminy) Koordynator kontroli zarządczej przedkłada Wójtowi do zatwierdzenia sporządzony Rejestr ryzyka. Wójt zatwierdza, dokonując zapisu (podpis i data) w formularzu Rejestr ryzyka. Strona 4 z 7

14 3.4 Przykłady Przykład wypełnienia formularza Identyfikacja i analiza ryzyka L. p. 1. Zadanie Przeprowadzenie postępowania dot. zamówienia publicznego Osob a odp. xxxxx Ryzyko Błędy w przeprowadzonej procedurze. Skutki wystąpienia Zwrot środków UE, wydatki uznane za niekwalifikowane P W Istotnoś ć ryzyka (I) = P x W Planowane przeciwdziałanie ryzyku Opracowanie i wdrożenie instrukcji dot. zamówień publicznych Przykład wypełnienia formularza Rejestr Ryzyka L. p. Zadanie 1. Przeprowadzen ie postępowania dot. zamówienia publicznego. Osob a odp. xxxxx x Ryzyko Błędy w przeprowadz o -nej procedurze. Istotno ść Planowane przeciwdziała nie ryzyku 6 Opracowanie i wdrożenie instrukcji dot. zamówień publicznych. Zrealizowane działania przeciwdziałania ryzyku Termin Działanie Została opracowana Instrukcja postępowan ia podczas przeprowad zania procedury zamówień publicznych realizacji Uwagi/ Wyjaśnie nia Brak Strona 5 z 7

15 4. Formularz : Identyfikacja i analiza ryzyka Nazwa referatu/samodzielnego stanowiska pracy/jednostki Organizacyjnej Gminy: L.p. Zadanie Osoba odpowiedzialna Ryzyko Skutki wystąpienia P W Istotność ryzyka (I) = P x W Planowane przeciwdziałanie ryzyku Opracował:.., Data:. Strona 6 z 7

16 5. Formularz: Rejestr ryzyka Rejestr Ryzyka na rok.w Urzędzie Gminy w Chynowie /Nazwa Jednostki Organizacyjnej Gminy L.p. Cel Zadanie Osoba odpowiedzialna Ryzyko Istotność Planowane przeciwdziałanie ryzyku Zrealizowane działania przeciwdziałania ryzyku Termin Działanie realizacji Uwagi/ Wyjaśnienia Opracował:.., Data:. Zatwierdził:.., Data:. Strona 7 z 7

17 Załącznik nr 3 do Zarządzenia Nr 45/2013 Wójta Gminy Chynów z dnia 28 maja 2013r. w sprawie wprowadzenia oraz określenia zasad systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Chynowie oraz w Jednostkach Organizacyjnych Gminy Chynów. Instrukcja przeprowadzania samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Chynowie oraz w Jednostkach Organizacyjnych Gminy Chynów. 1. Cel i przedmiot instrukcji Zasady przeprowadzania samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Chynowie oraz w Jednostkach Organizacyjnych Gminy Chynów. 2. Definicje Samoocena kontroli zarządczej to proces, w którym dokonywana jest ocena funkcjonowania kontroli zarządczej przez pracowników i kierownictwo jednostki. 3. Postępowanie (opis) 3.1 Informacje ogólne Odpowiedzialność w ramach dot. przeprowadzania samooceny kontroli zarządczej 1. Odpowiedzialnym za przeprowadzenie samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy jest Koordynator Kontroli Zarządczej 2. Odpowiedzialnymi za przeprowadzenie samooceny kontroli zarządczej w Jednostkach Organizacyjnych Gminy odpowiedzialni są Kierownicy tych jednostek. 3. Wszyscy pracownicy Urzędu gminy oraz Jednostek organizacyjnych Gminy zobowiązani są brać czynny udział w procesie samooceny kontroli zarządczej poprzez wypełnienie i zwrot anonimowych ankiet dot. samooceny kontroli zarządczej Termin przeprowadzania samooceny kontroli zarządczej Samoocena kontroli zarządczej przeprowadzania jest raz w roku, w terminie października. 3.2 Przeprowadzenie procesu samooceny Zawiadomienie pracowników o rozpoczęciu procesu samooceny Koordynator Kontroli zarządczej/kierownik Jednostki Organizacyjnej Gminy wysyła pocztą elektroniczna do wszystkich pracowników: 1) informację o rozpoczęciu procesu samooceny 2) ankietę do samooceny kontroli zarządczej z podziałem na kadrę kierowniczą oraz pozostałych pracowników, formularze ankiet zostały zamieszczone odpowiednio w punktach 4 i 5 niniejszej instrukcji 3) informację o terminie zwrotu wypełnionych ankiet Strona 1 z 14

18 4) informacje dot. miejsca zwrotu ankiet urna wystawiona w sekretariacie Urzędu Gminy/Jednostki Organizacyjnej Gminy Analiza wyników samooceny kontroli zarządczej 1. Koordynator Kontroli zarządczej/kierownik Jednostki Organizacyjnej Gminy przy pomocy wskazanych pracowników opracowuje wyniki z przeprowadzonej samooceny kontroli zarządczej. 2. Założenie: ponad 50% negatywnych odpowiedzi spośród wszystkich otrzymanych na konkretne pytanie wskazuje na słabość danego obszaru ocena negatywna 3. W wypadku zidentyfikowania oceny negatywnej, należy określić działania naprawcze w danym obszarze Opracowanie Raportu z przeprowadzonej samooceny 1. Koordynator Kontroli zarządczej/kierownik Jednostki Organizacyjnej Gminy przy pomocy wskazanych pracowników opracowuje Raport z przeprowadzonej samooceny kontroli zarządczej, przy wykorzystaniu formularza Raport z samooceny kontroli zarządczej, zamieszczonego w punkcie 6 niniejszej instrukcji. 2. Koordynator Kontroli zarządczej/kierownik Jednostki Organizacyjnej Gminy w terminie 15 dni od dnia zakończenia samooceny przedstawia Wójtowi do zatwierdzenia Raport z przeprowadzonej samooceny kontroli zarządczej. Strona 2 z 14

19 4. Formularz : Wzór ankiety do samooceny kontroli zarządczej zaproponowanej przez Ministra Finansów kierownicy komórek organizacyjnych Lp. Pytanie TAK NIE 1. Czy pracownicy są informowani o zasadach etycznego postępowania? 2. Czy Pani/Pan wie, jak należy się zachować, w przypadku gdy będzie Pani/Pan świadkiem poważnych naruszeń zasad etycznych obowiązujących w [jednostce]? 3. Czy bierze Pani/Pan udział w szkoleniach w wystarczającym stopniu, tak aby skutecznie realizować powierzone zadania? 4. Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej zostały pisemnie ustalone wymagania w zakresie wiedzy, umiejętności i doświadczenia konieczne do wykonywania zadań na poszczególnych stanowiskach pracy (np. zakresy obowiązków, opisy stanowisk pracy)? 5. Czy dokonuje Pani/Pan okresowej oceny pracy z Pani/Pana komórki organizacyjnej? 6. Czy pracownicy zostali zapoznani z kryteriami, za pomocą których dokonuje Pani/Pan oceny wykonywania przez nich zadań? należy odpowiedzieć tylko w przypadku, gdy odpowiedź na pytanie nr 5 brzmi TAK 7. Czy pracownicy w Pani/Pana komórce organizacyjnej mają zapewniony w Strona 3 z 14 Trudno ocenić Uzasadnienie odpowiedzi: TAK odniesienie do procedur, zasad, przyjętych rozwiązań lub wskazanie innych dowód potwierdzających odpowiedź TAK NIE lub Trudno ocenić uzasadnienie odpowiedzi

20 wystarczającym stopniu dostęp do szkoleń niezbędnych na zajmowanych przez nich stanowiskach pracy? 8. Czy pracownicy w Pani/Pana komórce organizacyjnej posiadają wiedzę i umiejętności konieczne do skutecznego realizowania przez nich zadań? 9. Czy istniejące w [jednostce] procedury zatrudniania prowadzą do zatrudniania osób, które posiadają pożądane na danym stanowisku pracy wiedzę i umiejętności? 10. Czy struktura organizacyjna Pani/Pana komórki organizacyjnej jest dostosowana do aktualnych jej celów i zadań? 11. Czy struktura organizacyjna Pani/Pana komórki jest okresowo analizowana i w miarę potrzeb aktualizowana? 12. Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej zatrudniona jest odpowiednia liczba pracowników, w tym osób zarządzających, w odniesieniu do celów i zadań komórki? 13. Czy przekazanie zadań i obowiązków pracownikom w Pani/Pana komórce organizacyjnej następuje zawsze w drodze pisemnej? 14. Czy uprawnienia do podejmowania decyzji, zwłaszcza tych o bieżącym charakterze, są delegowane na niższe szczeble Pani/Pana komórce organizacyjnej? 15. Czy został określony ogólny cel istnienia [jednostki] np. w postaci misji (poza statutem lub ustawą powołującą jednostkę)? 16. Czy w [jednostce] zostały określone cele do osiągnięcia lub zadania do realizacji w bieżącym roku w innej formie niż regulamin organizacyjny czy statut (np. jako plan pracy, plan działalności itp.)? Strona 4 z 14

21 17. Czy cele i zadania [jednostki] na bieżący rok mają określone mierniki, wskaźniki bądź inne kryteria, za pomocą których można sprawdzić, czy cele i zadania zostały zrealizowane? należy odpowiedzieć tylko w przypadku, gdy odpowiedź na pytanie nr 16 brzmi TAK 18. Czy Pani/Pan wyznacza cele do osiągnięcia i zadania do zrealizowania przez pracowników Pani/Pan komórki organizacyjnej w bieżącym roku? 19. Czy na bieżąco monitoruje Pani/Pan stan zaawansowania powierzonych pracownikom zadań? 20. Czy przygotowuje Pani/Pan okresowe informacje nt. stopnia realizacji powierzonych do wykonania zadań? 21. Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej w udokumentowany sposób identyfikuje się zagrożenia/ryzyka, które mogą przeszkodzić w realizacji celów i zadań komórki organizacyjnej (np. poprzez sporządzanie rejestru ryzyka lub innego dokumentu zawierającego zidentyfikowane zagrożenia/ryzyka)? jeśli TAK proszę przejść do następnych pytań, jeśli NIE proszę przejść do pytania nr Czy w przypadku każdego ryzyka został określony poziom ryzyka, jaki można zaakceptować? 23. Czy wśród zidentyfikowanych zagrożeń/ryzyk wskazuje się zagrożenia/ryzyka istotne, które w znaczący sposób mogą przeszkodzić w realizacji celów i zadań Pani/Pana komórce organizacyjnej? 24. Czy w stosunku do każdego istotnego ryzyka został określony sposób radzenia sobie z tym ryzykiem (tzw. reakcja na ryzyko)? 25. Czy pracownicy w Pani/Pana komórce organizacyjnej mają bieżący dostęp do Strona 5 z 14

22 procedur/instrukcji obowiązujących w [jednostce] (np. poprzez intranet)? 26. Czy w [jednostce] zostały zapewnione mechanizmy (procedury) służące utrzymaniu ciągłości działalności na wypadek awarii (np. pożaru, powodzi, poważnej awarii)? (jeśli TAK proszę przejść do następnego pytania, jeśli NIE proszę przejść do pytania 28) 27. Czy pracownicy Pani/Pana komórki organizacyjnej zostali zapoznani z mechanizmami (procedurami) służące utrzymaniu ciągłości działalności na wypadek awarii? 28. Czy w Pani/Pana komórki organizacyjnej są ustalone zasady zastępstw zapewniających sprawną pracę komórki w przypadku nieobecności poszczególnych pracowników? 29. Czy Pani/Pana zdaniem istnieje sprawny przepływ informacji wewnątrz Pani/Pana komórki organizacyjnej? 30. Czy Pani/Pana zdaniem istnieje sprawny przepływ informacji pomiędzy poszczególnymi komórkami organizacyjnymi w [jednostce]? 31. Czy w [jednostce] funkcjonuje efektywny system wymiany ważnych informacji z podmiotami zewnętrznymi (np. z innymi urzędami, dostawcami, klientami), mającymi wpływ na osiąganie celów i realizację zadań Pani/Pana komórki organizacyjnej? 32. Czy Pani/Pana komórka organizacyjna utrzymuje dobre kontakty z podmiotami zewnętrznymi, które mają wpływ na realizację jej zadań (np. z innymi urzędami, dostawcami, klientami)? 33. Czy pracownicy w Pani/Pana komórce organizacyjnej zostali poinformowani o zasadach obowiązujących [w jednostce] w kontaktach z podmiotami zewnętrznymi (np. wnioskodawcami, dostawcami, oferentami)? Strona 6 z 14

23 34. Czy zachęca Pan/Pani pracowników do sygnalizowania problemów i zagrożeń w realizacji powierzonych im zadań? 35. Czy praca audytu wewnętrznego przyczynia się, Pani/Pana zdaniem, do lepszego funkcjonowania [jednostki]? 5. Formularz: Wzór ankiety do samooceny kontroli zarządczej zaproponowanej przez Ministra Finansów pozostali pracownicy Lp. Pytanie TAK NIE 1. Czy Pani/Pan wie, jakie zachowania pracowników uznawane są w [jednostce] za nieetyczne? 2. Czy Pani/Pan wie, jak należy się zachować, w przypadku gdy będzie Pani/Pan świadkiem poważnych naruszeń zasad etycznych obowiązujących w [jednostce]? 3. Czy Pani/Pana zdaniem osoby na stanowiskach kierowniczych przestrzegają Trudno ocenić Uzasadnienie odpowiedzi: TAK odniesienie do procedur, zasad, przyjętych rozwiązań lub wskazanie innych dowód potwierdzających odpowiedź TAK NIE lub Trudno ocenić uzasadnienie odpowiedzi Strona 7 z 14

24 oraz promują własną postawą i decyzjami etyczne postępowanie? 4. Czy bierze Pani/Pan udział w szkoleniach w wystarczającym stopniu, tak aby skutecznie realizować powierzone zadania? 5. Czy szkolenia, w których Pan/Pani uczestniczył/a były przydatne na zajmowanym stanowisku? 6. Czy jest Pani/Pan informowana/y przez bezpośredniego przełożonego o wynikach okresowej oceny Pani/Pana pracy? 7. Czy istnieje dokument, w którym zostały ustalone wymagania w zakresie wiedzy, umiejętności i doświadczenia konieczne do wykonywania zadań na Pani/Pana stanowisku pracy (np. zakres obowiązków, opis stanowiska pracy)? 8. Czy posiada Pani/Pan aktualny zakres obowiązków określony na piśmie lub inny dokument o takim charakterze? 9. Czy są Pani/Panu znane kryteria, za pomocą których oceniane jest wykonywanie Pani/Pana zadań? 10. Czy bezpośredni przełożeni w wystarczającym stopniu monitorują na bieżąco stan zaawansowania powierzonych pracownikom zadań? 11. Czy zna Pani/Pan najważniejsze cele istnienia [jednostki]? 12. Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej zostały określone cele do osiągnięcia lub zadania do realizacji w bieżącym roku w innej formie niż regulamin organizacyjny (np. jako plan pracy, plan działalności itp.)? 13. Czy cele i zadania Pani/Pana komórki organizacyjnej na bieżący rok mają określone mierniki, wskaźniki bądź inne kryteria, za pomocą których można sprawdzić, czy cele i zadania zostały zrealizowane? należy odpowiedzieć Strona 8 z 14

25 tylko w przypadku, gdy odpowiedź na pytanie nr 12 brzmi TAK 14. Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej w udokumentowany sposób identyfikuje się zagrożenia/ryzyka, które mogą przeszkodzić w realizacji celów i zadań komórki (np. poprzez sporządzanie rejestru ryzyka lub innego dokumentu zawierającego zidentyfikowane zagrożenia/ryzyka)? 15. Czy wśród zidentyfikowanych zagrożeń/ryzyk wskazuje się zagrożenia/ryzyka istotne, które w znaczący sposób mogą przeszkodzić w realizacji celów i zadań komórki organizacyjnej? 16. Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej podejmuje się wystarczające działania, mające na celu ograniczenie zidentyfikowanych zagrożeń/ryzyk, w szczególności tych istotnych? 17. Czy posiada Pani/Pan bieżący dostęp do procedur/instrukcji obowiązujących w [jednostce] (np. poprzez intranet)? 18. Czy istniejące procedury w wystarczającym stopniu opisują zadania realizowane przez Panią/Pana? 19. Czy obowiązujące Panią/Pana procedury/instrukcje są aktualne, tzn. zgodne z obowiązującymi przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi (np. regulaminem organizacyjnym, innymi procedurami)? 20. Czy nadzór ze strony przełożonych zapewnia skuteczną realizację zadań? 21. Czy wie Pani/Pan, jak postępować w razie wystąpienia sytuacji nadzwyczajnej, np. pożaru, powodzi, poważnej awarii? 22. Czy w Pani/Pana komórce organizacyjne są ustalone zasady zastępstw na Pani/pana stanowisku pracy? Strona 9 z 14

26 23. Czy dokumenty/materiały/zasoby informatyczne, z których korzysta Pani/Pan w swojej pracy, są Pani/Pana zdaniem odpowiednio chronione przed utratą lub zniszczeniem? 24. Czy ma Pani/Pan dostęp do wszystkich informacji i danych niezbędnych do realizacji powierzonych Pani/Panu zadań? 25. Czy postawa osób na stanowiskach kierowniczych zachęca pracowników do sygnalizowania problemów i zagrożeń w realizacji zadań komórki organizacyjnej? 26. Czy w przypadku wystąpienia trudności w realizacji zadań zwraca się Pani/Pan w pierwszej kolejności do bezpośredniego przełożonego z prośbą o pomoc? 27. Czy Pani/Pana zdaniem istnieje sprawny przepływ informacji wewnątrz Pani/Pana komórki organizacyjnej? 28. Czy Pani/Pana zdaniem istnieje sprawny przepływ informacji pomiędzy poszczególnymi komórkami organizacyjnymi w [jednostce]? 29. Czy zna Pani/Pan zasady kontaktów pracowników [jednostki] z podmiotami zewnętrznymi (np. wnioskodawcami, dostawcami, oferentami) oraz swoje uprawnienia i obowiązki w tym zakresie w tym zakresie? 30. Czy Pani/Pana komórka organizacyjna utrzymuje efektywne kontakty z podmiotami zewnętrznymi, które mają wpływ na realizację jej zadań (np. z innymi urzędami, dostawcami, klientami)? 31. Czy przełożeni na co dzień zwracają wystarczającą uwagę na przestrzeganie przez pracowników obowiązujących w [jednostce] zasad, procedur, instrukcji itp.? Strona 10 z 14

27 Strona 11 z 14

28 6. Formularz: Raport z samooceny kontroli zarządczej Raport z samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Chynowie/ Nazwa Jednostki organizacyjnej gminy przeprowadzonej w roku.. 1. Samoocena kontroli zarządczej została przeprowadzona w terminie. 2. Zwrot ankiet: w wypadku kadry kierowniczej, wydano (podać liczbę ankiet), zwrócono. podać liczbę ankiet) w wypadku pozostałych pracowników, wydano (podać liczbę ankiet), zwrócono. podać liczbę ankiet) ogólny zwrot ankiet wynosi.. (podać zwrot w %) 3. Najsilniejsze zidentyfikowane obszary to te, które uzyskały najwięcej ocen pozytywnych: W wypadku kadry kierowniczej to: odpowiedzi pozytywnych) odpowiedzi pozytywnych) odpowiedzi pozytywnych) odpowiedzi pozytywnych) odpowiedzi pozytywnych) W wypadku pozostałych pracowników to: odpowiedzi pozytywnych) odpowiedzi pozytywnych) odpowiedzi pozytywnych) odpowiedzi pozytywnych) odpowiedzi pozytywnych) Strona 12 z 14

29 4. Najsłabsze zidentyfikowane obszary to te, które uzyskały najwięcej ocen negatywnych: W wypadku kadry kierowniczej to: odpowiedzi negatywnych) odpowiedzi negatywnych) odpowiedzi negatywnych) odpowiedzi negatywnych) odpowiedzi negatywnych) W wypadku pozostałych pracowników to: odpowiedzi negatywnych) odpowiedzi negatywnych) odpowiedzi negatywnych) odpowiedzi negatywnych) odpowiedzi negatywnych) L.p. 5. Proponowane działania naprawcze dla obszarów, które uzyskały ogólną ocenę negatywną, czyli tych, które uzyskały ponad 50% negatywnych odpowiedzi spośród wszystkich otrzymanych W wypadku kadry kierowniczej: Obszar Proponowane działanie naprawcze Odpowiedzialny za realizację Termin realizacji W wypadku pozostałych pracowników: Strona 13 z 14

30 L.p. Obszar Proponowane działanie naprawcze Odpowiedzialny za realizację Termin realizacji Opracował:.., Data:. Zatwierdził:.., Data:. Strona 14 z 14

5 Wykonanie zarządzenia powierza się Sekretarzowi Gminy. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

5 Wykonanie zarządzenia powierza się Sekretarzowi Gminy. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. ZARZĄDZENIE Nr 10 /13 Wójta Gminy Pszczółki z dnia 18 marca 2013 roku w sprawie wprowadzenia procedury samooceny funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Pszczółkach Na podstawie art. 69 ust.

Bardziej szczegółowo

Ankieta do samooceny kontroli zarządczej kierownicy komórek organizacyjnych/samodzielne stanowiska Starostwa Powiatowego w Jarosławiu

Ankieta do samooceny kontroli zarządczej kierownicy komórek organizacyjnych/samodzielne stanowiska Starostwa Powiatowego w Jarosławiu WZÓR Załącznik nr 5 do Procedur kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Jarosławiu. Ankieta do samooceny kontroli zarządczej kierownicy komórek organizacyjnych/samodzielne stanowiska Starostwa Powiatowego

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 96/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 29 czerwca 2012 roku

Zarządzenie Nr 96/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 29 czerwca 2012 roku Zarządzenie Nr 96/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 29 czerwca 2012 roku w sprawie wprowadzenia systemu samokontroli Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt. 3 w związku z art. 68 ust. 2 pkt. ustawy z dnia 29 sierpnia

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 5/2011 WÓJTA GMINY KOLNO. z dnia 11 marca 2011 r. zmieniające zarządzenie w sprawie ustalenia zasad kontroli zarządczej

ZARZĄDZENIE NR 5/2011 WÓJTA GMINY KOLNO. z dnia 11 marca 2011 r. zmieniające zarządzenie w sprawie ustalenia zasad kontroli zarządczej ZARZĄDZENIE NR 5/2011 WÓJTA GMINY KOLNO zmieniające zarządzenie w sprawie ustalenia zasad kontroli zarządczej Na podstawie art. 53 w zw. z art. 69 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych

Bardziej szczegółowo

Wójt (-) Jerzy Ulbin

Wójt (-) Jerzy Ulbin ZARZĄDZENIE NR 0050.102. 2014 WÓJTA GMINY DOBROMIERZ z dnia 10 września 2014 r. w sprawie powołania Koordynatora ds. kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy Dobromierz Na podstawie art. 68 i art. 69 ust.

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE Nr Or BURMISTRZA KOLONOWSKIEGO. z dnia 20 listopada 2014 r.

ZARZĄDZENIE Nr Or BURMISTRZA KOLONOWSKIEGO. z dnia 20 listopada 2014 r. ZARZĄDZENIE Nr Or.0050.125.2014 BURMISTRZA KOLONOWSKIEGO z dnia 20 listopada 2014 r. w sprawie powołania koordynatora do spraw kontroli zarządczej oraz Zespołu do spraw kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta

Bardziej szczegółowo

Ankieta do samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu kierownicy komórek organizacyjnych

Ankieta do samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu kierownicy komórek organizacyjnych Pieczęć Wydziału Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 1697/2011 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 29 grudnia 2011 r. Ankieta do samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu kierownicy komórek

Bardziej szczegółowo

Ankieta do samooceny kontroli zarządczej WIJHARS Zielona Góra kierownicy komórek organizacyjnych

Ankieta do samooceny kontroli zarządczej WIJHARS Zielona Góra kierownicy komórek organizacyjnych Załącznik Nr 5 do Regulaminu kontroli zarządczej Ankieta do samooceny kontroli zarządczej WIJHARS Zielona Góra kierownicy komórek organizacyjnych L.p. PYTANIE TAK NIE Trudno to ocenić a) Odniesienie do

Bardziej szczegółowo

Kwestionariusz do samooceny kierownicy komórek organizacyjnych TRUDNO TO OCENIĆ

Kwestionariusz do samooceny kierownicy komórek organizacyjnych TRUDNO TO OCENIĆ Załącznik Nr 1 do procedur kontroli zarządczej - kierownicy komórek organizacyjnych Kwestionariusz do samooceny kierownicy komórek organizacyjnych Lp. PYTANIE TAK NIE 1 2 3 4 5 6 7 Czy pracownicy są informowani

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 17/2014R. KIEROWNIKA GMINNEGO OŚRODKA POMOCY SPOŁECZNEJ W POSTOMINIE

ZARZĄDZENIE NR 17/2014R. KIEROWNIKA GMINNEGO OŚRODKA POMOCY SPOŁECZNEJ W POSTOMINIE ZARZĄDZENIE NR 17/2014R. KIEROWNIKA GMINNEGO OŚRODKA POMOCY SPOŁECZNEJ W POSTOMINIE Z DNIA 29 GRUDNIA 2014R. w sprawie określenia procedur samooceny funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Gminnym

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 20/2013 WÓJTA GMINY MAŁKINIA GÓRNA. z dnia 13 marca 2013 r.

ZARZĄDZENIE NR 20/2013 WÓJTA GMINY MAŁKINIA GÓRNA. z dnia 13 marca 2013 r. ZARZĄDZENIE NR 20/2013 WÓJTA GMINY MAŁKINIA GÓRNA z dnia 13 marca 2013 r. w sprawie wprowadzenia procedury corocznej samooceny kontroli zarządczej w gminie Małkinia Górna. Na podstawie art. 69 ust.1 pkt

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 56/2016 PREZYDENTA MIASTA INOWROCŁAWIA. z dnia 12 kwietnia 2016 r.

ZARZĄDZENIE NR 56/2016 PREZYDENTA MIASTA INOWROCŁAWIA. z dnia 12 kwietnia 2016 r. ZARZĄDZENIE NR 56/2016 PREZYDENTA MIASTA INOWROCŁAWIA w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Inowrocławia Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 w związku z art. 68 ustawy

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 16/2017 Burmistrza Miasta Czeladź. z dnia 23 stycznia 2017 roku

Zarządzenie Nr 16/2017 Burmistrza Miasta Czeladź. z dnia 23 stycznia 2017 roku Zarządzenie Nr 16/2017 Burmistrza Miasta Czeladź z dnia 23 stycznia 2017 roku w sprawie przeprowadzenia samooceny funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Czeladź i gminnych jednostkach

Bardziej szczegółowo

RAPORT Z SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ PRZEPROWADZONEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 2 W KOLUSZKACH W 2017 R.

RAPORT Z SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ PRZEPROWADZONEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 2 W KOLUSZKACH W 2017 R. RAPORT Z SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ PRZEPROWADZONEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 2 W KOLUSZKACH W 2017 R. 1. Cel Ocena funkcjonowania kontroli zarządczej przez pracowników przeprowadzonej Szkoły Podstawowej

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 4/2017 Dyrektora Miejskiej Biblioteki Publicznej. z dnia 19 stycznia 2017 r.

Zarządzenie Nr 4/2017 Dyrektora Miejskiej Biblioteki Publicznej. z dnia 19 stycznia 2017 r. Zarządzenie Nr 4/2017 Dyrektora Miejskiej Biblioteki Publicznej z dnia 19 stycznia 2017 r. w sprawie zasad dokonywania samooceny funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Miejskiej Bibliotece Publicznej

Bardziej szczegółowo

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIASTA BEŁCHATOWA ZA

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIASTA BEŁCHATOWA ZA Załącznik nr 2 do Zarządzenia Nr 313/2013 Prezydenta Miasta Bełchatowa z dnia 30 grudnia 2013 r. KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIASTA BEŁCHATOWA ZA ROK Cel: Jako kierujący komórką

Bardziej szczegółowo

Ocena ryzyka. Właściciel ryzyka. Lp. Cel/zadanie Kategoria ryzyka Wpływ Prawdopodobieństwo

Ocena ryzyka. Właściciel ryzyka. Lp. Cel/zadanie Kategoria ryzyka Wpływ Prawdopodobieństwo Załącznik nr 1 do Procedury zarządzania ryzykiem Ocena ryzyka Ryzyko Analiza ryzyka Właściciel ryzyka Lp. Cel/zadanie Kategoria ryzyka Wpływ Prawdopodobieństwo Istotność ryzyka (wpływ x prawdopodobieństwo)

Bardziej szczegółowo

Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych

Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych Zarządzenie Nr 7/2013 z dnia 30 stycznia 2013 roku Dyrektora Miejsko-Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Skaryszewie w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Miejsko Gminnym Ośrodku Pomocy

Bardziej szczegółowo

Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Tarnowie z dnia 30 grudnia 2013 roku

Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Tarnowie z dnia 30 grudnia 2013 roku Zarządzenie Nr 89/2013 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Tarnowie z dnia 30 grudnia 2013 roku w sprawie wprowadzenia zasad kontroli zarządczej i zarządzania ryzykiem w Państwowej Wyższej Szkole

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE WEWNĘTRZNE NR 36/16 PREZYDENTA MIASTA KOŁOBRZEG. z dnia 6 maja 2016 r.

ZARZĄDZENIE WEWNĘTRZNE NR 36/16 PREZYDENTA MIASTA KOŁOBRZEG. z dnia 6 maja 2016 r. ZARZĄDZENIE WEWNĘTRZNE NR 36/16 PREZYDENTA MIASTA KOŁOBRZEG z dnia 6 maja 2016 r. w sprawie wprowadzenia procedury samooceny systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Kołobrzeg Na podstawie 7 ust.

Bardziej szczegółowo

Wydział /Referat... KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIASTA NOWY TARG

Wydział /Referat... KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIASTA NOWY TARG Wydział /Referat... KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIASTA NOWY TARG Załącznik do Zarządzenia nr 120.Z.6.2017 Burmistrza Miasta Nowy Targ z dnia 1 marca 2017 r. Cel: Formularz samooceny

Bardziej szczegółowo

Zasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej

Zasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej Załącznik nr 1 do Regulaminu kontroli zarządczej Zasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej 1 1. Ustala się zasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej

Bardziej szczegółowo

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ dla pracowników. Komórka organizacyjna:... A. Środowisko wewnętrzne

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ dla pracowników. Komórka organizacyjna:... A. Środowisko wewnętrzne KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ dla pracowników Komórka organizacyjna:... A. Środowisko wewnętrzne Środowisko wewnętrzne to: zarówno struktury wspierające zarządzanie (odpowiednia struktura

Bardziej szczegółowo

Komórka organizacyjna starostwa...

Komórka organizacyjna starostwa... Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 12/2016 Starosty Skarżyskiego Komórka organizacyjna starostwa... KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ W STAROSTWIE POWIATOWYM W SKARŻYSKU-KAMIENNEJ ZA ROK 2016

Bardziej szczegółowo

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY. NIE w pełnym zakresie

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY. NIE w pełnym zakresie Załącznik Do Zarządzenia Nr 562/11 Prezydenta Miasta Szczecin z dnia 17 listopada 2011 r. KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY Lp. ZAGADNIENIE TAK NIE NIE w pełnym zakresie OCENA * UWAGI 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 1. Czy

Bardziej szczegółowo

Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 312/2011 Burmistrza Gminy i Miasta w Miechowie z dnia r.

Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 312/2011 Burmistrza Gminy i Miasta w Miechowie z dnia r. Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 312/2011 Burmistrza Gminy i Miasta w Miechowie z dnia 27.12.2011 r. Regulamin Kontroli Zarządczej w Urzędzie Gminy i Miasta w Miechowie oraz w jednostkach organizacyjnych

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie nr 14/2018 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Wschodnioeuropejskiej w Przemyślu z dnia 19 lutego 2018 r.

Zarządzenie nr 14/2018 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Wschodnioeuropejskiej w Przemyślu z dnia 19 lutego 2018 r. Zarządzenie nr 14/2018 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Wschodnioeuropejskiej w Przemyślu z dnia 19 lutego 2018 r. w sprawie wdrażania kontroli zarządczej w Państwowej Wyższej Szkole Wschodnioeuropejskiej

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r.

ZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r. ZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r. w sprawie wprowadzenia procedury dokonywania samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Książu Wlkp. Na podstawie art. 33

Bardziej szczegółowo

Poznań, 12 grudnia 2017 roku DOP /17

Poznań, 12 grudnia 2017 roku DOP /17 Poznań, 12 grudnia 2017 roku DOP-0212-141/17 Zarządzenie nr 141/2017 Rektora Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu z dnia 12 grudnia 2017 roku w sprawie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Uniwersytecie

Bardziej szczegółowo

ANKIETA dla kadry kierowniczej samoocena systemu kontroli zarządczej za rok

ANKIETA dla kadry kierowniczej samoocena systemu kontroli zarządczej za rok ANKIETA dla kadry kierowniczej samoocena systemu za rok Załącznik nr 6 do Zarządzenia nr 0050.67.2016 Burmistrza Miasta Kościerzyna z dnia 31.05.2016r. Przedstawione poniżej pytania ankietowe są elementem

Bardziej szczegółowo

2 Kontrola zarządcza w Gminnej Biblioteki Publicznej w Przyłęku to system realizowanych procedur oraz nastawienie kierownictwa i pracowników.

2 Kontrola zarządcza w Gminnej Biblioteki Publicznej w Przyłęku to system realizowanych procedur oraz nastawienie kierownictwa i pracowników. ZARZĄDZENIE NR 12/2016. Kierownika Gminnej Biblioteki Publicznej w Przyłęku z dnia 31.12.2016 r. w sprawie zasad prowadzenia i procedur kontroli zarządczej w Gminnej Bibliotece Publicznej w Przyłęku 1

Bardziej szczegółowo

Wydział... ANKIETA SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIEJSKIM TCZEW

Wydział... ANKIETA SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIEJSKIM TCZEW Załącznik Nr 1 do Zasad Kontroli Zarządczej w Gminie Miejskiej Tczew, stanowiących Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 89/2016 Prezydenta Miasta Tczewa Wydział... ANKIETA SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE

Bardziej szczegółowo

Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 84 z dnia 15 listopada 2010 roku KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY

Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 84 z dnia 15 listopada 2010 roku KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 84 z dnia 15 listopada 2010 roku KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY Lp. Standardy kontroli zarządczej TAK NIE NIE W PEŁNI UWAGI/DOD ATKOWE INFORMACJE ODNIESIENIE DO DOKUMENTÓW, PROCEDUR,

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r.

ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r. ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach

Bardziej szczegółowo

Kontrola zarządcza stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.

Kontrola zarządcza stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy. ANKIETA / KWESTIONARIUSZ DLA JEDNOSTEK PODLEGŁYCH / NADZOROWANYCH PRZEZ MINISTRA NAUKI I SZKOLNICTWA WYŻSZEGO W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ Kontrola zarządcza stanowi ogół działań

Bardziej szczegółowo

BURMISTRZA DRAWSKA POMORSKIEGO z dnia.«. sierpnia 2011 r.

BURMISTRZA DRAWSKA POMORSKIEGO z dnia.«. sierpnia 2011 r. Vf 5, B U R M I S T R Z Drawska Pomorskiego ul.gen.wł.sikorskiego 41 78-500 Drawsko Pomorskie ZARZĄDZENIE Nr.^.72011 tel. 094-3633485; tex. 094-3633113 BURMISTRZA DRAWSKA POMORSKIEGO z dnia.«. sierpnia

Bardziej szczegółowo

Zasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin akceptowalny poziom ryzyka

Zasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin akceptowalny poziom ryzyka w sprawie określenia zasad funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin - wydanie drugie Zasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej

Bardziej szczegółowo

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK..

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK.. Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 532011 Prezydenta Miasta Konina z dnia 11 sierpnia 2011roku KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK.. Lp. Pytanie Tak Nie Nie wiem Uwagi/wyjaśnienia

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN REGULUJĄCY SPOSÓB ZARZĄDZANIA RYZYKIEM

REGULAMIN REGULUJĄCY SPOSÓB ZARZĄDZANIA RYZYKIEM Załącznik do Zarządzenia Nr 11 / 2012 Wójta Gminy Ustronie Morskie z dnia 23 stycznia 2012 roku. REGULAMIN REGULUJĄCY SPOSÓB ZARZĄDZANIA RYZYKIEM Na podstawie 39 regulaminu jednostki oraz działając w oparciu

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 114/2011 BURMISTRZA MIASTA-GMINY STRYKÓW

ZARZĄDZENIE NR 114/2011 BURMISTRZA MIASTA-GMINY STRYKÓW ZARZĄDZENIE NR 114/2011 BURMISTRZA MIASTA-GMINY STRYKÓW z dnia 20 grudnia 2011 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r.

Zarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r. Zarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r. w sprawie określenia zasad funkcjonowania i koordynowania kontroli

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej.

Zarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej. Zarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej. Na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 24/0050/2011 WÓJTA GMINY STARY LUBOTYŃ. z dnia 22 grudnia 2011 r. w sprawie wprowadzenia regulaminu kontroli zarządczej.

ZARZĄDZENIE NR 24/0050/2011 WÓJTA GMINY STARY LUBOTYŃ. z dnia 22 grudnia 2011 r. w sprawie wprowadzenia regulaminu kontroli zarządczej. ZARZĄDZENIE NR 24/0050/2011 WÓJTA GMINY STARY LUBOTYŃ z dnia 22 grudnia 2011 r w sprawie wprowadzenia regulaminu kontroli zarządczej Na podstawie art 69 ust 1 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r o finansach

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie nr 13/2016 Dyrektora Gminnego Ośrodka Kultury Gminy Zamość z/s w Wysokiem z dnia 27 maja 2016 r.

Zarządzenie nr 13/2016 Dyrektora Gminnego Ośrodka Kultury Gminy Zamość z/s w Wysokiem z dnia 27 maja 2016 r. Zarządzenie nr 13/2016 Dyrektora Gminnego Ośrodka Kultury Gminy Zamość z/s w Wysokiem z dnia 27 maja 2016 r. w sprawie wprowadzenia zasad i procedur kontroli zarządczej Na podstawie art. 69 ust.1 pkt 3

Bardziej szczegółowo

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik nr 2 do zasad kontroli zarządczej II poziomu w powiatowych jednostkach organizacyjnych L.p. KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ TAK NIE NIE W PEŁN I

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 4/ 2011

Zarządzenie Nr 4/ 2011 Zarządzenie Nr 4/ 2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lipnie z dnia 27 kwietnia 2011 roku w sprawie: wprowadzenia systemu kontroli zarządczej Podstawa prawna: * Ustawa o finansach publicznych

Bardziej szczegółowo

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ dla Dyrektorów Wydziałów. Komórka organizacyjna:... A. Środowisko wewnętrzne

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ dla Dyrektorów Wydziałów. Komórka organizacyjna:... A. Środowisko wewnętrzne KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ dla Dyrektorów Wydziałów Komórka organizacyjna:... A. Środowisko wewnętrzne Środowisko wewnętrzne to: zarówno struktury wspierające zarządzanie (odpowiednia

Bardziej szczegółowo

WOJT GMINY WAGANIEC Zal^cznik nr 2 do Procedur samooceny

WOJT GMINY WAGANIEC Zal^cznik nr 2 do Procedur samooceny WOJT GMINY Zal^cznik nr 2 do Procedur samooceny funkcjonowania systemu kontroli zarz^dczej Ankieta do samooceny kontroli zarzqdczej - pracownicy jednostki L.p. PYTANIE TAK NIE Trudno to ocenic Czy Pani/Pan

Bardziej szczegółowo

Rozdział I Postanowienia ogólne

Rozdział I Postanowienia ogólne ZARZĄDZENIE NR 178/11 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 21 kwietnia 2011 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 9/2019 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Czeladzi. z dnia 9 kwietnia 2019 roku

Zarządzenie Nr 9/2019 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Czeladzi. z dnia 9 kwietnia 2019 roku Zarządzenie Nr 9/2019 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Czeladzi z dnia 9 kwietnia 2019 roku w sprawie wprowadzenia Regulaminu kontroli zarządczej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w

Bardziej szczegółowo

Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11. Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia r.

Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11. Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia r. Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11 Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia 12.04.2011r. W sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Zarządzie Budynków Mieszkalnych w Suwałkach.

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR Or BURMISTRZA MIASTA SANDOMIERZA. w sprawie zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Sandomierzu.

ZARZĄDZENIE NR Or BURMISTRZA MIASTA SANDOMIERZA. w sprawie zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Sandomierzu. ZARZĄDZENIE NR Or. 0121.2.2012 BURMISTRZA MIASTA SANDOMIERZA z dnia 17 stycznia 2012 r. w sprawie zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Sandomierzu. Na podstawie art. 33 ust.3 ustawy z dnia 8 marca

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO. z dnia 11 stycznia 2016 r.

ZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO. z dnia 11 stycznia 2016 r. ZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO z dnia 11 stycznia 2016 r. w sprawie w Starostwie Powiatowym w Polkowicach Na podstawie art. 68 i 69 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY DOBROMIERZ. z dnia 10 wrzesień 2014 r.

ZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY DOBROMIERZ. z dnia 10 wrzesień 2014 r. ZARZĄDZENIE NR 0050.104. 2014 WÓJTA GMINY DOBROMIERZ z dnia 10 wrzesień 2014 r. w sprawie organizacji zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy Dobromierz Na podstawie art. 68 i art. 69 ust. 1 ustawy z dnia

Bardziej szczegółowo

Szkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów

Szkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów RAPORT OCENA KONTROLI ZARZĄDCZEJ Szkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów raport za rok: 2015 Strona 1 z 12 I. WSTĘP: Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi

Bardziej szczegółowo

Przedszkole Nr 30 - Śródmieście

Przedszkole Nr 30 - Śródmieście RAPORT OCENA KONTROLI ZARZĄDCZEJ Przedszkole Nr 30 - Śródmieście raport za rok: 2016 Strona 1 z 12 I. WSTĘP: Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi ogół działań podejmowanych

Bardziej szczegółowo

Minimalne wymogi wdrożenia systemu kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych miasta Lublin

Minimalne wymogi wdrożenia systemu kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych miasta Lublin Minimalne wymogi wdrożenia systemu kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych miasta Lublin A. Środowisko wewnętrzne 1. Przestrzeganie wartości etycznych: należy zapoznać, uświadomić i promować

Bardziej szczegółowo

SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ

SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik Nr 3 Do Zarządzenia Nr 56/10 STAROSTY KOSZALIŃSKIEGO z dnia 1 października 2010 r. SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ W STAROSTWIE POWIATOWYM W KOSZALINIE Do sporządzenia samooceny wykorzystano

Bardziej szczegółowo

Regulamin zarządzania ryzykiem. Założenia ogólne

Regulamin zarządzania ryzykiem. Założenia ogólne Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 14/2018 dyrektora Zespołu Obsługi Oświaty i Wychowania w Kędzierzynie-Koźlu z dnia 29.11.2018r. Regulamin zarządzania ryzykiem 1 Założenia ogólne 1. Regulamin zarządzania

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 44/2013 BURMISTRZA MIASTA-GMINY STRYKÓW. z dnia 7 czerwca 2013 r. w sprawie zarządzanie ryzykiem

ZARZĄDZENIE NR 44/2013 BURMISTRZA MIASTA-GMINY STRYKÓW. z dnia 7 czerwca 2013 r. w sprawie zarządzanie ryzykiem ZARZĄDZENIE NR 44/2013 BURMISTRZA MIASTA-GMINY STRYKÓW w sprawie zarządzanie ryzykiem Na podstawie art. 68 ust. 2 pkt 7 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. 2009 r. Nr 157,

Bardziej szczegółowo

Polityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy

Polityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy Załącznik do Zarządzenia nr 5/12/2017 z dnia 28 grudnia 2017 r. Dyrektora Biblioteki Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy Polityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej

Bardziej szczegółowo

S Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH

S Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH Załącznik do zarządzenia Rektora UJK nr 67 /2017 z 30 czerwca 2017 r. S Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH 1 Przepisy ogólne Niniejszy dokument

Bardziej szczegółowo

DZENIE NR 16/12 DYREKTORA MIEJSKIEGO O

DZENIE NR 16/12 DYREKTORA MIEJSKIEGO O ZARZĄDZENIE NR 16/12 DYREKTORA MIEJSKIEGO OŚRODKA POMOCY RODZINIE W TORUNIU z dnia 28 grudnia 2012 r. w sprawie wprowadzenia Zasad samooceny kontroli zarządczej w Miejskim Ośrodku Pomocy Rodzinie w Toruniu.

Bardziej szczegółowo

R /11. Zobowiązuję wszystkich pracowników do zapoznania się z treścią zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

R /11. Zobowiązuję wszystkich pracowników do zapoznania się z treścią zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. R-0300-62/11 Zarządzenie Nr../2011 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Płocku z dnia... 2011r. w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej w Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej w Płocku Na podstawie

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie nr 98/2012. Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina

Zarządzenie nr 98/2012. Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina Zarządzenie nr 98/2012 Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina Na podstawie art. 53 ust. 1, art. 68 ust. 1 i art. 69 ust. 1

Bardziej szczegółowo

LWKZ Zarządzenie nr 4/2017

LWKZ Zarządzenie nr 4/2017 LWKZ.110.4.2017 Zarządzenie nr 4/2017 Lubuskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków w Zielonej Górze z dnia 30 maja 2017 r. w sprawie ustalenia Regulaminu zarządzania ryzykiem w Wojewódzkim Urzędzie Ochrony

Bardziej szczegółowo

Zasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej

Zasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej Załącznik Nr 2 do zarządzenia w sprawie organizacji i funkcjonowania w Urzędzie Miejskim w Głogowie i pozostałych jednostkach organizacyjnych Gminy Miejskiej Głogów. Zasady monitorowania i dokonywania

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 1/2016 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO z dnia 4 stycznia 2016r.

ZARZĄDZENIE NR 1/2016 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO z dnia 4 stycznia 2016r. ZARZĄDZENIE NR 1/2016 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO z dnia 4 stycznia 2016r. w sprawie systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Czernikowie. Na podstawie art. 33 ust. 3 i 5 ustawy z dnia 8 marca 1990r.

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 19/2011/2012 DYREKTORA PRZEDSZKOLA KRÓLA Maciusia I w Komornikach z dnia w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej

ZARZĄDZENIE NR 19/2011/2012 DYREKTORA PRZEDSZKOLA KRÓLA Maciusia I w Komornikach z dnia w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej ZARZĄDZENIE NR 19/2011/2012 DYREKTORA PRZEDSZKOLA KRÓLA Maciusia I w Komornikach z dnia 30.11.2011 w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 27

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE Nr 32/2012 Wójta Gminy w Chojnicach. z dnia 16 marca 2012 roku

ZARZĄDZENIE Nr 32/2012 Wójta Gminy w Chojnicach. z dnia 16 marca 2012 roku ZARZĄDZENIE Nr 32/2012 Wójta Gminy w Chojnicach z dnia 16 marca 2012 roku w sprawie wytycznych służących ustaleniu systemu zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy w Chojnicach. Na podstawie art. 30 ust.

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 3 z dnia 20.10.214r REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych

Bardziej szczegółowo

Szczegółowe wytyczne w zakresie samooceny kontroli zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych

Szczegółowe wytyczne w zakresie samooceny kontroli zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych Załącznik do Komunikatu Nr 3 Ministra Finansów z dnia.16.02.2011 r. Szczegółowe wytyczne w zakresie samooceny kontroli zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r.

Zarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r. Zarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r. zmieniające zarządzenie w sprawie wprowadzenia zasad kontroli zarządczej w Samorządzie Kalisza Miasta na prawach powiatu. Na

Bardziej szczegółowo

Kwestionariusz samooceny kontroli zarządczej

Kwestionariusz samooceny kontroli zarządczej Kwestionariusz samooceny kontroli zarządczej załącznik Nr 6 do Regulaminu kontroli zarządczej Numer pytania Tak/nie Odpowiedź Potrzebne dokumenty Środowisko wewnętrzne I Przestrzeganie wartości etycznych

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE Nr 14 /2013. w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej

ZARZĄDZENIE Nr 14 /2013. w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej ZARZĄDZENIE Nr 14 /2013 Starosty Staszowskiego z dnia 26 kwietnia 2013 r. w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Staszowie 1 Działając na podstawie art.34.ust.1

Bardziej szczegółowo

KONTROLA ZARZĄDCZA. Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz.

KONTROLA ZARZĄDCZA. Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. KONTROLA ZARZĄDCZA Podstawa prawna Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, ze zm.) Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny

Bardziej szczegółowo

Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011

Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011 Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011 Kierownika Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Trzeszczanach z dnia 9 marca 2011 r. w sprawie: ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 153/12 WÓJTA GMINY RACZKI. z dnia 8 maja 2012 r. w sprawie kontroli zarządczej w Gminie Raczki

ZARZĄDZENIE NR 153/12 WÓJTA GMINY RACZKI. z dnia 8 maja 2012 r. w sprawie kontroli zarządczej w Gminie Raczki ZARZĄDZENIE NR 153/12 WÓJTA GMINY RACZKI z dnia 8 maja 2012 r. w sprawie kontroli zarządczej w Gminie Raczki Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych

Bardziej szczegółowo

Regulamin kontroli zarządczej Centrum Rzeźby Polskiej w Orońsku

Regulamin kontroli zarządczej Centrum Rzeźby Polskiej w Orońsku Załącznik do zarządzenia nr.../2014 Dyrektora Centrum Rzeźby Polskiej w Orońsku z dnia 2014 r. Regulamin kontroli zarządczej Centrum Rzeźby Polskiej w Orońsku I. Podstawa prawna 1. Ustawa z 27 sierpnia

Bardziej szczegółowo

ARKUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ URZĘDU GMINY I MIASTA NOWE SKALMIERZYCE

ARKUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ URZĘDU GMINY I MIASTA NOWE SKALMIERZYCE ARKUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ URZĘDU GMINY I MIASTA NOWE SKALMIERZYCE Załącznik nr 4 do zarządzenia Nr 163/2011 z dnia 29.12.2011 r. Standard 1: Przestrzeganie wartości etycznych Kierownika 1.1

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA. z dnia 25 września 2012 r.

ZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA. z dnia 25 września 2012 r. ZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA z dnia 25 września 2012 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych Gminy Żnin Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie nr 116/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 21 sierpnia 2012 roku

Zarządzenie nr 116/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 21 sierpnia 2012 roku Zarządzenie nr 116/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 21 sierpnia 2012 roku w sprawie ustanowienia systemu zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Karczewie Na podstawie rozdziału 6 ustawy z dnia 27 sierpnia

Bardziej szczegółowo

KOMUNIKAT Nr 3 MINISTRA FINANSÓW. z dnia 16 lutego 2011 r.

KOMUNIKAT Nr 3 MINISTRA FINANSÓW. z dnia 16 lutego 2011 r. 11 KOMUNIKAT Nr 3 MINISTRA FINANSÓW z dnia 16 lutego 2011 r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie samooceny kontroli zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych 1) Zmiany wymienionej

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE nr 11 /2011

ZARZĄDZENIE nr 11 /2011 ZARZĄDZENIE nr 11 /2011 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej im. W. Michelisowej w Lublinie z dnia 26 września 2011 r. w sprawie kontroli zarządczej w Domu Pomocy Społecznej im. W. Michelisowej w Lublinie.

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie nr 133/12/13

Zarządzenie nr 133/12/13 ZARZĄDZENIE NR 133/12/13 z dnia 25.01.2013r. Zarządzenie nr 133/12/13 Dyrektora Zespołu Szkół Gimnazjalnych w Gliwicach z dnia: 25 stycznia 2013r. W sprawie: Wprowadzenia Regulaminu kontroli zarządczej

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE Nr 33/14 PROKURATORA GENERALNEGO

ZARZĄDZENIE Nr 33/14 PROKURATORA GENERALNEGO PG VII G 020/40/14 ZARZĄDZENIE Nr 33/14 PROKURATORA GENERALNEGO z dnia 18 listopada 2014 r. w sprawie kontroli zarządczej w powszechnych jednostkach organizacyjnych prokuratury Na podstawie art. 10 ust.

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY PIĄTNICA. z dnia 16 stycznia 2017 r. w sprawie systemu kontroli zarządczej w Gminie Piątnica

ZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY PIĄTNICA. z dnia 16 stycznia 2017 r. w sprawie systemu kontroli zarządczej w Gminie Piątnica ZARZĄDZENIE NR 13.2017 WÓJTA GMINY PIĄTNICA z dnia 16 stycznia 2017 r. w sprawie systemu kontroli zarządczej w Gminie Piątnica Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE Nr 26 / 2011 WÓJTA GMINY GROMNIK. z dnia 29 kwietnia 2011 roku

ZARZĄDZENIE Nr 26 / 2011 WÓJTA GMINY GROMNIK. z dnia 29 kwietnia 2011 roku ZARZĄDZENIE Nr 26 / 2011 WÓJTA GMINY GROMNIK z dnia 29 kwietnia 2011 roku w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w gminnych jednostkach organizacyjnych oraz nadzoru nad jej realizacja Na podstawie

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 31 grudnia 2010 r.

ZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 31 grudnia 2010 r. ZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania oraz metod monitorowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Kielce Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt

Bardziej szczegółowo

S Y S T E M KO N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J PRZEDSZKOLA NR 8 W SKIERNIEWICACH

S Y S T E M KO N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J PRZEDSZKOLA NR 8 W SKIERNIEWICACH Załącznik nr 1 do Zarządzenie nr 9./2011 Dyrektora Przedszkola Nr 8w Skierniewicach z dnia 24.11.2011 S Y S T E M KO N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J PRZEDSZKOLA NR 8 W SKIERNIEWICACH Rozdział I Postanowienia

Bardziej szczegółowo

Procedura Systemu Zarządzania Jakością wg PN-EN ISO 9001:2009 Kontrola zarządcza w jednostkach organizacyjnych Gminy Wólka poziom II

Procedura Systemu Zarządzania Jakością wg PN-EN ISO 9001:2009 Kontrola zarządcza w jednostkach organizacyjnych Gminy Wólka poziom II Strona 1 z 5 Opracował Sprawdził Zatwierdził Ewa Flis Halina Gąsior Pełnomocnik ds. SZJ Ewa Flis Wójt Gminy Edwin Gortat 25.10.2011r.... 25.10.2011r.... 25.10.211r.... 25.10.2011r.... data podpis data

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 12/ 2018 Burmistrza Reszla z dnia 26 stycznia 2018 roku

Zarządzenie Nr 12/ 2018 Burmistrza Reszla z dnia 26 stycznia 2018 roku Zarządzenie Nr 12/ 2018 Burmistrza Reszla z dnia 26 stycznia 2018 roku w sprawie: organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Reszlu i gminnych jednostkach organizacyjnych

Bardziej szczegółowo

Procedury zarządzania ryzykiem w Zespole Szkolno-Przedszkolnym

Procedury zarządzania ryzykiem w Zespole Szkolno-Przedszkolnym Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 13/12/2015 Dyrektora Zespołu Szkolno-Przedszkolnego w Halinowie z dnia 28 grudnia 2015r. Procedury zarządzania ryzykiem w Zespole Szkolno-Przedszkolnym w Halinowie. Ilekroć

Bardziej szczegółowo

Dyrektora Gminnego Zespołu Szkół w Ozimku

Dyrektora Gminnego Zespołu Szkół w Ozimku ZARZĄDZENIE nr 31/2012 Dyrektora Gminnego Zespołu Szkół w Ozimku z dnia 17 października 2012 r. w sprawie organizacji zarządzania ryzykiem w GZS w Ozimku Na podstawie art.. 68 oraz art. 69 ust.1 pkt 3

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia

Zarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia Zarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia 10.12.2010 Dyrektora V Liceum Ogólnokształcącego im. Kanclerza Jana Zamoyskiego w Dąbrowie Górniczej z dnia 21.11.2011 r. w sprawie ustalenia

Bardziej szczegółowo

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY DLA ZESPOŁU SZKÓŁ W DRYGAŁACH W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY DLA ZESPOŁU SZKÓŁ W DRYGAŁACH W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZAŁĄCZNIK Nr 2 do Regulaminu kontroli zarządczej KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY DLA ZESPOŁU SZKÓŁ W DRYGAŁACH W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ CZĘŚĆ I ŚRODOWISKO WEWNĘTRZNE 5. 7. 9. 1 1 PRZESTRZEGANIE

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku

Zarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku Zarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1

Bardziej szczegółowo

z dnia 26 lutego 2013 r.

z dnia 26 lutego 2013 r. ZARZĄDZENIE NR 380NII2013 BURMISTRZA SKWIERZYNY z dnia 26 lutego 2013 r. w sprawie kontroli zarządczej w Gminie Skwierzyna i jednostkach organizacyjnych Gminy Skwierzyna Na podstawie art. 33 ust. 3 i 5

Bardziej szczegółowo

Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO

Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO Istotną kwestią podjętą w w Ustawie z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz. 1240) jest

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 26/2011 Starosty Węgorzewskiego z dnia 27 września 2011 r.

Zarządzenie Nr 26/2011 Starosty Węgorzewskiego z dnia 27 września 2011 r. Zarządzenie Nr 26/2011 Starosty Węgorzewskiego z dnia 27 września 2011 r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Starostwie Powiatowym w Węgorzewie i jednostkach organizacyjnych Powiatu Węgorzewskiego

Bardziej szczegółowo