OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ GMINY JANOWIEC WIELKOPOLSKI NA LATA

Transkrypt

1 Załącznik Nr 3 do uchwały Nr XXVIII/241/2013 Rady Miejskiej w Janowcu Wlkp. z dnia 30 g rudnia 2013r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Janowiec Wielkopolski na lata OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ GMINY JANOWIEC WIELKOPOLSKI NA LATA Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Janowiec Wielkopolski na lata została sporządzona na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2013r. poz. 594 z późn. zm.) dział V, rozdział II. Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Janowiec Wielkopolski na lata zawiera: a) w horyzoncie czasowym: - wykonanie budżetów Gminy za rok 2011 i 2012, - budżet dla roku 2013 wg planu na koniec III kwartału oraz prognozę wykonania dla roku 2013, - prognozę budżetów Gminy w latach , b) w zakresie danych: - podstawowe przepływy pieniężne budżetu tj. planowane dochody, wydatki, przychody i rozchody w szczegółowości określonej przez przepisy prawne, - prognozę kwoty długu i jej spłat na lata , - wykaz przedsięwzięć do Wieloletniej Prognozy Finansowej, W zakresie danych historycznych, tj. lata wykazane w Wieloletniej Prognozie Finansowej wielkości są zgodne ze sprawozdaniami Rb-NDS (sprawozdanie budżetowe o nadwyżce lub deficycie budżetu) oraz Rb-Z (sprawozdanie budżetowe w zakresie zobowiązań) z tych okresów. Dane dla roku bieżącego, czyli 2013, wynikają z planu budżetu na koniec III kwartału oraz w zakresie prognozy wykonania wynikają z szacunku, który zakłada że do budżetu do końca roku nie wpłyną zaplanowane środki unijne w kwocie ,00zł (środki te dotyczą dofinansowania modernizacji stacji uzdatniania osadów na oczyszczalni ścieków we Flantrowie gmina Janowiec Wlkp. wraz z zakupem sprzetu eksploatacyjnego) oraz przyjmuje ogólne wykonanie dochodów na poziomie 95,27% planu i wydatków na poziomie 96,11%. Prognoza wykonania budżetu

2 na 2013r. zamyka go deficytem w wysokości ,55 zł. Dla projekcji poszczególnych kategorii dochodów i wydatków prognozy na lata wykorzystano założenia makroekonomiczne z Wytycznych dotyczących stosowania jednolitych wskaźników makroekonomicznych będących podstawą oszacowania skutków finansowych projektowanych ustaw przyjętych przez Ministra Finansów dnia 5 listopada 2013r. Kierowano się przede wszystkim prognozowanym wskaźnikiem dynamiki wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych, który wynosi w każdym roku w okresie ,5%, a dla lat ,4%. Sporządzanie Wieloletniej Prognozy Finansowej rozpoczęto od szacowania dochodów, tak aby rzetelnie ocenić ile i z jakich źródeł w poszczególnych latach budżet może pozyskać środków. W dalszej kolejności szacowano wydatki bieżące i na koniec wydatki majątkowe. Przy szacowaniu prognozy dochodów z podatków i opłat lokalnych przeszacowano je każdego roku wskaźnikiem prognozowanej inflacji. W przypadku planowanych dochodów z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych prognozowanym wskaźnikiem inflacji przeszacowano dochody z tego tytułu co dwa lata. W pozostalych latach pozostawiono je na poziomie roku poprzedniego. W planowanych dochodach z tytułu subwencji ogólnej również przyjęto ostrożne założenie i o ok. 1% zwiększano wpływy z tego tytułu co dwa lata, a w pozostałych latach pozostawiano je na poziomie roku poprzedniego. Dochody z dotacji na zadania bieżące zaplanowano na niemal stałym poziomie w latach W dochodach majątkowych w latach planowane jest pozyskanie środków z zewnątrz na inwestycje. W każdym z prognozowanych lat planowane do pozyskania kwoty nie przekarczają ,00 zł rocznie. Dochody ze sprzedaży majątku co roku w w/w okresie planowane są na coraz niższym poziomie, od ,00 zł w roku 2015 do ,00 zł w roku Planowane do uzyskania wpływy ze sprzedaży majątku w latach dotyczą przede wszystkim sprzedaży gruntów rolnych, których Gmina jest właścicielem, w ilości od 3-4 ha rocznie. Ponadto dla roku 2015 przewidziano dochody ze sprzedaży nieruchomości zabudowanej (dom jednorodzinny przy ul. Kościuszki 20 w Janowcu Wielkopolskim), której Gmina stała sie właścicielem na skutek braku spadkobierców po byłych właścicielach. W odniesieniu do wydatków bieżących dla każdego z roku objętego prognozą planowane wydatki wzrastają średnio o ok 2,4%. W wydatkach bieżących wydatki na obsługę długu z roku na rok maleją stosownie do spadającej wielkości zadłużenia. Wydatki majątkowe natomiast zaplanowano w kwotach odpowiadających wartościom przedsięwzięć, o kórych mowa w załączniku nr 2 do niniejszej uchwały. Dla roku 2014 podstawowe wielkości budżetu są zgodne z Projektem budżetu na 2014r.,

3 w którym planowane wpływy z podatków i opłat lokalnych podwyższono o ok. 2,4%, (założenie to nie dotyczy podatku rolnego, który ustalono na poziomie 51,50 zł za dt żyta, przy cenie max ogłaszanej przez GUS - 69,28 zł.), subwencje i udziały w PIT przyjęto na poziomach określonych w informacji Ministra Finansów, dotacje natomiast zgodnie z planowanymi kwotami określonymi przez Wojewodę Kujawsko-Pomorskiego. Ponadto zaplanowano dotację na zadania bieżące ze środków unijnych oraz krajowych w łącznej kwocie ,00 zł z przeznaczeniem na rekultywację składowiska odpadów innych niż niebezpieczne i obojętne w miejscowości Zrazim Gmina Janowiec Wielkopolski. W wydatkach budżetu, wydatki na wynagrodzenia ustalono po uwzględnieniu 3,5% podwyżki dla pracowników obsługi w oświacie oraz administracji od stycznia 2014r. Wydatki bieżące rzeczowe zaplanowano na poziomie roku Budżet na 2014r. zamyka się deficytem w kwocie ,00 zł, który zostanie sfinansowany środkami pożyczki zaplanowanej do zaciągnięcia w kwocie ,00 zł w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu. Ponadto w przychodach budżetu zaplanowano kredyt w wysokości ,64 zł z przeznaczeniem na spłaty już zaciagniętych kredytów i pożyczek. Dla roku 2015 podstawowe źródła dochodów bieżących przeszacowano prognozowanym wskaźnikiem inflacji 2,5%. Na niższym poziomie od 2014r. zaplanowano wpływy z dochodów majątkowych. Dochody ogółem budżetu na 2015r. są mniejsze o ponad 2.000,000,00 zł w stosunku do roku 2014, czego powodem jest występowanie w dochadach roku 2014 dotacji na reklutywację składowiska odpadów w miejscowości Zrazim. Wydatki budżetowe bieżące stanowią 91,55% wydatków bieżących dla roku Wydatki inwestycyjne natomiast zaplanowano na poziomie o 50% niższym w stosunku do roku poprzedniego. Planowane rozchody budżetu, tj. spłaty kredytów i pożyczek zaplanowane zostały z nadwyżki budżetowej. W okresie prognozowanych budżetów na wszystkie spłaty zaciągniętych kredytów i pożyczek planowana jest nadwyżka budżetowa. Faktycznie będą one zastępowane wolnymi środkami lub nadwyżką z roku poprzedniego, jeśli wystąpi. Dla roku 2016 prognozowane dochody ustalono na poziomie ok. 102,50% dochodów z roku Dla tego roku zaplanowano wyższe dochody majątkowe od roku poprzedniego. Wydatki ogółem ustalono na poziomie ok. 102,50% wydatków roku poprzedniego. Wydatki majątkowe zaplanowano na poziomie nieco wyższym od roku poprzedniego tj ,36. Także na planowane spłaty kredytów i pożyczek zaplanowano nadwyżkę budżetową.

4 Dla roku 2017 prognozowane dochody ogółem ustalono na poziomie ok. 101,% dochodów roku poprzedniego, podobnie wydatki budżetowe. Wzrost podstawowych wielkości budżetu to przede wszystkim skutek większych planowanych wpływów z podatków i opłat lokalnych. Planowane dochody majątkowe są na poziomie nizszym do roku poprzedniego. Wynik budżetu dla tego roku również zamyka się nadwyżką. Także na spłaty już zaciągniętych kredytów i pożyczek zaplanowano środki z nadwyżki. Dla okresu podstawowe wielkości budżetów zaplanowano dla potrzeb wyliczenia indywidualnego wskaźnika zadłużenia. Wzrosty wartości głównych wielkosci budżetów na poszczególne lata nie przekarczaja wskaźnika 2,5% PROGNOZA DŁUGU NA LATA Prognoza kwoty długu i jej spłat została opracowana dla okresu Prognozowane wartości zadłużenia na koniec każdego roku zawierają zobowiązania z tytułu zaciągniętych pożyczek w WFOŚiGW w Toruniu, kredytów bankowych oraz zobowiązania z tytułu wykupionych wierzytelności przez banki, które zaliczane są do długu od 1 stycznia 2011r, zgodnie z Rozporządzeniem MF z dnia 23 grudnia 2010r. w sprawie szczegółowego sposobu klasyfikacji tytułów dłużnych zaliczanych do państwowego długu publicznego, w tym do długu Skarbu Państwa (Dz.U. Nr 252, poz. 1692). W ostatnim roku prognozy, po spłacie ostatnich rat wykupionych wierzytelności zadłużenie Gminy spada do zera. (Zał. Nr 1 do uchwały). Prognoza kwoty długu prezentuje, zgodnie z art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r., po raz czwarty (od roku 2011) indywidualny wskaźnik zadłużenia, który wyznacza maksymalny limit spłat rat kredytów i pożyczek wraz z należnymi od nich odsetkami. Indywidualny wskaźnik zadłużenia stanowi średnia arytmetyczna obliczona dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem budżetu. Zastąpi on występujące do tej pory dwa wskaźniki ograniczające możliwość zadłużania się Gminy, tj. limit kwoty długu (60% planowanych dochodów) i limit planowanych spłat kredytów wraz z odsetkami (15% planowanych dochodów). Planowane spłaty wraz z odsetkami w każdym roku prognozy nie przekraczają indywidualnego wskaźnika zadłużenia, który po raz pierwszy będzie obowiązywał do budżetu na rok Dopuszczlny wskaźnik limitujacy zadłużenie Gminy W 2014R. wynosi 6,22%. Faktyczny natomiast wskaźnik spłat rat wraz z odsetkami stanowi 3,05%.

5 PRZEDSIĘWZIĘCIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ W załączniku Nr 2 do uchwały znajduje się wykaz przedsięwzięć na lata do Wieloletniej Prognozy Finansowej. Ujęto w nim wszystkie wydatki inwestycyjne i bieżące planowane do realizacji w tym okresie i mające charakter przedsięwzięcia. Planowany limit wydatków na przedsięwzięcia w latach wynosi ,59 zł. Przewidywane w tym okresie zadania wieloletnie dotyczą: Programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych. Rekultywacja składowiska odpadów innych niż niebezpieczne i obojetne w miejscowości Zrazim Gmina Janowiec Wielkopolski. Przewidywany koszt zadania to ,00 zł. Planowana kwota dofinansowania z Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko ,00 zł oraz z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu ,00 zł. Środki własne Gminy ,00 zł. Okres realizacji Budowa kanalizacji sanitarnej na terenach wiejskich (Janowiec Wieś - Posługowo - Kołdrąb). Limit wydatków na ten cel to ,72 zł. Planowany okres realizacji to Przebudowa drogi Włoszanowo - Zrazim. Limit wydatków na ten cel wynosi ,16 zł. Planowany okres realizacji Programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego. Wykaz przedsięwzięć stanowiący załącznik do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Janowiec Wielkopolski na lata nie zawiera zadań do realizacji w wymienionym zakresie partnerstwa publicznoprywatnego. Programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione w pkt. 1 i 2). Budowa drogi w Świątkowie spłata wykupionej wierzytelności w okresie 10 lat Poprawa infrastruktury drogowej na terenie Gminy. Spłata wykupionej wierzytelności trwać będzie jeszcze w latach Łączne nakłady finansowe ,91 zł. Wierzytelność wykupiona przez Bank Zachodni WBK. Przebudowa ulic: Kwiatowa, Sportowa, Leśna, Pułaskiego i Kościuszki Poprawa infrastruktury drogowej na terenie miasta. Spłata wykupionej wierzytelności trwać będzie w latach Łączne nakłady finansowe ,80 zł. Wierzytelność wykupiona przez ING Bank Śląski. Budowa dróg na os. Bielawskim. Kwota zadania ,00 zł. Planowany okres realizacji to Załącznik ten nie zawiera zadań inwestycyjnych jednorocznych.