PROCEDURY IDENTYFIKACJI, POMIARU, MONITOROWANIA I KONTROLI RYZYKA
|
|
- Henryk Jakubowski
- 7 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 PROCEDURY IDENTYFIKACJI, POMIARU, MONITOROWANIA I KONTROLI RYZYKA W DOMU MAKLERSKIM CAPITAL PARTNERS S.A. Przyjęte uchwałą Zarządu nr 2/IV/2015 z dnia 23 kwietnia 2015 r. (zmienione uchwałami Zarządu nr 6/III/2016 z dnia 23 marca 2016 r. i nr 5/V/2016 z dnia 19 maja 2016 r) Zatwierdzone uchwałą Rady Nadzorczej Nr 12/V/2016 z dnia 24 maja 2016 r. Niniejsze Procedury identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka ( Procedury ) mają na celu sformalizowanie czynności związanych z zarządzaniem ryzykiem w Domu Maklerskim Capital Partners S.A. ( DM CP } I. RODZAJE RYZYK 1. Ryzyko operacyjne Ryzyko operacyjne jest ryzykiem poniesienia straty wynikającej z niewłaściwych lub błędnych procesów wewnętrznych, działań ludzi, funkcjonowania systemów lub ze zdarzeń zewnętrznych. Zdarzenia objęte ryzykiem operacyjnym mogą być wynikiem błędów w określeniu warunków zawieranych umów, odpowiedzialności odszkodowawczej z tytułu nieprzeprowadzenia lub nieprawidłowego przeprowadzenia czynności związanych ze świadczonymi usługami, konieczności zatrzymania procesu świadczenia usługi i rozwiązania umowy z klientem, zawierania umów na warunkach podwyższonego ryzyka (z dużym udziałem successfee w warunkach wynagrodzenia), utracie kluczowego pracownika, a także zdarzeniami charakteryzującymi się niską częstotliwością, lecz wysokimi stratami, jak na przykład zniszczeniem lokalu DM CP, utratą archiwum lub bieżących dokumentów, działania przestępczego na szkodę DM CP czy innymi incydentami, także nieprzewidywalnymi W obrębie kategorii Ryzyko operacyjne uwzględnia się następujące ryzyka składowe, mogące mieć wpływ na funkcjonowanie DM CP: i. Ryzyko technologiczne i techniczne - ryzyko zakłóceń działalności podmiotu wskutek zaburzeń pracy systemów teleinformatycznych i informacyjnych. i iv. Ryzyko outsourcingu - ryzyko negatywnego wpływu ze strony podmiotu zewnętrznego na ciągłość, integralność lub jakość funkcjonowania podmiotu, jego majątku lub pracowników. Ryzyka nadużyć/defraudacji - ryzyko związane ze świadomym działaniem na szkodę podmiotu przez jego pracowników lub osoby trzecie. Ryzyko prania pieniędzy - ryzyko poniesienia strat, w wyniku zamieszania w proceder prania pieniędzy prowadzony przez klientów, pośredników lub pracowników. v. Ryzyko bezpieczeństwa - ryzyko zakłócenia funkcjonowania podmiotu lub strat finansowych w wyniku niedostatecznej ochrony jego zasobów i informacji. vi. Ryzyko zdarzeń zewnętrznych (ciągłości działania) - ryzyko braku możliwości prowadzenia działalności przez podmiot lub poniesienia strat w wyniku zdarzeń nadzwyczajnych takich jak trzęsienia ziemi, pożary, powodzie, akty terroru, brak dostępu do siedziby (miejsca prowadzenia działalności) lub mediów.
2 v vi ix. Ryzyko biznesowe - ryzyko nieosiągnięcia założonych i koniecznych celów ekonomicznych z powodu niepowodzenia w rywalizacji rynkowej. Ryzyko strategiczne - ryzyko związane z podejmowaniem niekorzystnych lub błędnych decyzji strategicznych, brakiem lub wadliwą realizacją przyjętej strategii oraz ze zmianami w otoczeniu zewnętrznym i niewłaściwą reakcją na te zmiany. Ryzyko wyniku finansowego - ryzyko realizacji wyniku finansowego poniżej wymagań wynikających z potrzeby prowadzenia bieżącej działalności i rozwoju głównie w celu zapewnienia odpowiedniego zasilenia kapitału. x. Ryzyko otoczenia ekonomicznego - ryzyko zmiany warunków ekonomiczno-społecznych mających niekorzystny wpływ na podmiot. xi. x xi xiv. xv. xvi. xv Ryzyko konkurencji - ryzyko zmian rynkowych (warunków konkurowania) mających niekorzystny wpływ na podmiot. Ryzyko produktu (skarg klientów) - ryzyko związane ze sprzedażą przez podmiot produktu (usług), który: nie spełnia wymagań i potrzeb klientów, nie jest zgodny z prawem i regulacjami, generuje dodatkowe ryzyka (dla podmiotu i jego klientów), nie ma dostatecznego wsparcia w procesach zachodzących w podmiocie, czy też pracownikach. Ryzyko kapitałowe - ryzyko wynikające z niezapewnienia kapitału wystarczającego do absorpcji strat nieoczekiwanych. Ryzyko zarządzania kapitałem - brak kapitału adekwatnego do ryzyka prowadzonej działalności a także strategii w zakresie planowania, struktury i źródeł pozyskiwania kapitału oraz ryzyko niewłaściwej jej realizacji (w tym nie uzyskiwania odpowiedniego wyniku finansowego). Ryzyko niewypłacalności - ryzyko obniżenia kapitału poniżej poziomu niezbędnego do pokrycia strat. Ryzyko zarządzania - ryzyko związane z niewłaściwym zarządzaniem, złą identyfikacją i ograniczaniem ryzyka prowadzonej działalności, brakiem lub niewystarczającym działaniem kontroli wewnętrznej, nieodpowiednim stosowaniem procedur wewnętrznych lub ich nieprzestrzeganiem. Ryzyko zasobów ludzkich - ryzyko zakłóceń działalności podmiotu wskutek niemożności pozyskania i utrzymania pracowników i menedżerów o odpowiednich kwalifikacjach. Ryzyko operacyjne nie obejmuje ryzyka prawnego i ryzyka reputacji. Ryzyka te stanowią osobne kategorie, opisane - odpowiednio - w ust. 2 i 3, poniżej. 2. Ryzyko prawne Ryzyko prawne jest ryzykiem związane ze zmianami w prawie i regulacjach, zgodnością z nimi oraz wykonalnością umów i związaną z nimi odpowiedzialnością oraz zgodnością z prawem prowadzonej działalności. W obrębie kategorii Ryzyko prawne uwzględnia się następujące ryzyka składowe, mogące mieć wpływ na funkcjonowanie DM CP: i. Ryzyko zmianami w prawie i regulacjach - ryzyko związane z coraz bardziej szczegółowymi i skomplikowanymi regułami dotyczącymi instytucji finansowych. i Ryzyko raportowania - ryzyko wynikające z braku, zakresu, niskiej wiarygodności i aktualności informacji zarządczej oraz niewłaściwie zorganizowanych procesów raportowania (w tym definicji źródeł, wykonawców i odbiorców informacji). Ryzyko ładu korporacyjnego - ryzyko wynikające z nieadekwatnej struktury organizacyjnej i kompetencyjnej. 2
3 iv. Ryzyko kontroli wewnętrznej - ryzyko wynikające z nieadekwatnych mechanizmów kontrolnych DM CP. v. Ryzyko zgodności (compliance) - ryzyko wynikające z działania podmiotu niezgodne z szeroko rozumianymi normami (nie tylko prawnymi) lub konfliktu interesów. vi. Ryzyko podatkowe i rachunkowe - ryzyko negatywnych skutków ekonomicznych dla podmiotu z powodu niewłaściwej (nieprawidłowej) ewidencji rachunkowej, sprawozdawczości, błędnego wyznaczenia zobowiązań podatkowych podmiotu lub ich nieterminowej zapłaty. 3. Ryzyko reputacji Ryzyko utraty reputacji - ryzyko związane z negatywnym odbiorem wizerunku podmiotu przez klientów, kontrahentów, inwestorów, akcjonariuszy, nadzorców, regulatorów oraz opinię publiczną. 4. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe - ryzyko nieoczekiwanego niewykonania zobowiązania lub pogorszenia się zdolności kredytowej zagrażającej wykonaniu zobowiązania. W obszarze tego ryzyka wyróżnia się następujące ryzyka składowe, mogące mieć wpływ na funkcjonowanie DM CP: i. Ryzyko kontrahenta - ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. i Ryzyko koncentracji - ryzyko pogorszenia się zdolności kredytowej zagrażającej wykonaniu zobowiązania w wyniku uzależnienia się (braku dywersyfikacji) lub nadmiernej ekspozycji wobec jednego podmiotu lub podmiotów powiązanych. Ryzyko rozmycia - ryzyko zmniejszenia kwoty należnej poprzez kredyty gotówkowe lub niegotówkowe udzielane dłużnikowi. Wyróżniane w zakresie ryzyka kredytowego ryzyko inwestycji w podmioty zależne, czyli ryzyko utraty wartości zaangażowania kapitałowego i straty z tytułu zobowiązania wsparcia podmiotu zależnego w DM CP nie występuje, ze względu na brak podmiotów zależnych oraz jakichkolwiek planów odnośnie ich nabycia. 5. Ryzyko rezydualne Ryzyko rezydualne wynika z mniejszej niż założona skuteczności stosowanych DM CP technik ograniczania ryzyka kredytowego. Na dzień przyjęcia Procedur ryzyko rezydualne zostało uznane w DM CP za nieistotne ze względu na brak zaawansowanych technik ograniczania ryzyka kredytowego. 6. Ryzyko z tytułu transakcji sekurytyzacyjnych Ryzyko z tytułu transakcji sekurytyzacyjnych, w których DM CP jest inwestorem, jednostką inicjującą lub jednostką sponsorującą. Na dzień przyjęcia Procedur ryzyko to jest nieistotne ze względu na brak udziału oraz planu udziału DM CP w tego rodzaju transakcjach. 7. Ryzyko koncentracji Ryzyko koncentracji, czyli ryzyko niewykonania zobowiązania przez pojedynczy podmiot, podmioty powiązane kapitałowo lub organizacyjnie oraz przez grupy podmiotów, w przypadku których prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania jest zależne od wspólnych czynników zostało uznane na dzień przyjęcia Procedur w DM CP za nieistotne ze względu na brak wśród klientów i dłużników DM CP grup podmiotów, które byłyby na tyle znaczne, by spowodować istotny wpływ ryzyka koncentracji. Jako źródło ryzyka koncentracji nie postrzega się podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej Capital Partners S.A. - podmiotu dominującego wobec DM CP. 3
4 8. Ryzyko wynikającego ze zmian warunków makroekonomicznych Ryzyko wynikające ze zmian warunków makroekonomicznych uznane zostało za mało istotne na dzień przyjęcia Procedur ze względu na skalę działalności DM CP. 9. Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe jest ryzykiem utraty wartości aktywów, wzrostu poziomu zobowiązań lub negatywnej zmiany wyniku finansowego w rezultacie wrażliwości na zmienność parametrów rynkowych (cen na rynku). W obszarze tego ryzyka identyfikuje się następujące ryzyka składowe, mogące mieć wpływ na funkcjonowanie DM CP: i. Ryzyko cen instrumentów - ryzyko utraty wartości aktywów, wzrostu poziomu zobowiązań lub negatywnej zmiany wyniku finansowego w konsekwencji wrażliwości na zmiany cen instrumentów finansowych. i iv. Ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów - ryzyko niewywiązania się z bieżących zobowiązań wynikające z rozbieżności w wysokości i czasie przepływów finansowych wynikających z zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań. Ryzyko rozliczenia - ryzyko niewywiązania się z bieżących zobowiązań ze względu na ograniczenia w transferze środków finansowych. Ryzyko koncentracji - ryzyko niewywiązania się z bieżących zobowiązań ze względu na uzależnienie się (brak dywersyfikacji) lub nadmierną ekspozycję wobec jednego podmiotu lub podmiotów powiązanych. Kolejne ryzyka składowe ryzyka rynkowego, to jest ryzyko stóp procentowych i ryzyko płynności stanowią osobne kategorie, opisane - odpowiednio - w ust. 10 i 11, poniżej. Pozostałe ryzyka składowe ryzyka rynkowego, to jest ryzyko walutowe, ryzyko cen towarów i ryzyko opcji zostały uznane za nieistotne z uwagi na niewrażliwość DM CP na zmiany cen walut i towarów i niezawieranie transakcji opcyjnych. 10. Ryzyko stopy procentowej w portfelu niehandlowym Ryzyko stóp procentowych - ryzyko utraty wartości aktywów, wzrostu poziomu zobowiązań lub negatywnej zmiany wyniku finansowego w konsekwencji wrażliwości na zmiany stóp procentowych interesów. 11. Ryzyko utraty płynności Ryzyko płynności - ryzyko niewywiązania się z bieżących zobowiązań w wyniku niedopasowania przepływów finansowych. II. IDENTYFIKACJA I POMIAR RYZYK 1. Identyfikacja ryzyk Identyfikacja ryzyk to czynność mająca na celu określenie, które ryzyka występują w DM CP. Identyfikacji ryzyk dokonuję się: i. corocznie - do 10 czerwca każdego roku, 4
5 dodatkowo - w miarę potrzeb - w szczególności w związku ze zmianą zakresu działalności DM CP lub zmian w otoczeniu mających wpływ na występowanie ryzyk w DM CP. Identyfikacji ryzyk dokonuje Risk Manager na podstawie przeglądu rodzajów ryzyk zawartych w Rozdziale I Procedur. Dodatkowo w ramach identyfikacji ryzyk bierze się pod uwagę możliwość wystąpienia ryzyk nieujętych w Rozdziale I oraz ryzyk uznanych tam za nieistotne. Wynikiem identyfikacji ryzyk jest Lista Ryzyk, zawierająca: rodzaj ryzyka, miejsce występowania (jednostka organizacyjna DM CP lub usługa albo proces) i ewentualne uwagi. Lista Ryzyk jest przekazywana przez Risk Managera Zarządowi DM CP, celem akceptacji. 2. Pomiar ryzyk Celem pomiaru ryzyk jest określenie ich istotności i wpływu na działalność DM CP, jego kondycję finansową i prawidłowość funkcjonowania. Pomiar ryzyk polega na określeniu - dla każdego ryzyka występującego na Liście Ryzyk: i. prawdopodobieństwa jego wystąpienia - w skali od 1 do 5 ( Prawdopodobieństwo ), wpływu, jaki będzie miało ewentualne wystąpienie ryzyka - w skali od 1 do 5 ( Wpływ ). Syntetyczną miarą ryzyka ( Wartość Ryzyka ) jest iloczyn Prawdopodobieństwa i Wpływu. Charakterystyki Prawdopodobieństwa, Wpływu i Wartości ryzyka przedstawiają poniższe tabele: Prawdopodobieństwo Stopień skali Charakterystyka 5 Wystąpienie prawie pewne (> 80% w perspektywie 12 miesięcy) 4 Wysokie prawdopodobieństwo wystąpienia (60-80% w perspektywie 12 miesięcy) 3 Średnie prawdopodobieństwo wystąpienia (40-60% w perspektywie 12 miesięcy) 2 Niskie prawdopodobieństwo wystąpienia (20-40% w perspektywie 12 miesięcy) 1 Wystąpienie rzadkie (<20% w perspektywie 12 miesięcy) Stopień skali 5 Krytyczny 4 Poważny 3 Umiarkowany 2 Niski 1 Nieistotny Wpływ Charakterystyka Stopień wpływu dla poszczególnych rodzajów ryzyk określany jest indywidualnie, w sposób związany z ich istotnymi cechami. Wartość Ryzyko krytyczne Ryzyko poważne 6-9 Ryzyko umiarkowane 1-5 Ryzyko niskie Wartość Ryzyka Charakterystyka Pomiaru ryzyk dokonuję się: 5
6 i. corocznie - do 20 czerwca każdego roku, dodatkowo - w miarę potrzeb - w szczególności w związku ze zmianą zakresu działalności DM CP lub zmian w otoczeniu mających wpływ na występowanie ryzyk w DM CP. Pomiaru ryzyk dokonuje Risk Manager dla wszystkich ryzyk wskazanych na Liście Ryzyk, zaakceptowanej przez Zarząd. Wynikiem pomiaru ryzyk jest Rejestr Ryzyk, zawierający - oprócz danych uwidocznionych na Liście Ryzyk - także: opis każdego ryzyka, opis i wartość jego Wpływu, opis i wartość jego Prawdopodobieństwa, Wartość Ryzyka, oraz - opcjonalnie - opis bieżącej sytuacji, wskazania odnośnie zarządzania ryzykiem i ewentualne uwagi. Rejestr Ryzyk jest przekazywany przez Risk Managera Zarządowi DM CP, celem akceptacji. Rejestr Ryzyk, po zaakceptowaniu przez Zarząd jest przedstawiany Radzie Nadzorczej na najbliższym posiedzeniu. 3. Testy warunków skrajnych Uzupełnieniem pomiaru ryzyka w DM CP są testy warunków skrajnych, które przeprowadza się nie rzadziej niż 2 razy w roku. W przeprowadzanych w DM CP testach warunków skrajnych przyjmuje się każdorazowo założenia odpowiadające profilowi, skali i poziomowi złożoności ryzyka. Projekt założeń testów warunków skrajnych przygotowuje każdorazowo Risk Manager i przedstawia Zarządowi do akceptacji. Testy warunków skrajnych przedstawiają wpływ materializacji założeń (scenariuszy) skrajnych na sytuację finansową, adekwatność kapitałową i zdolność do kontynuowania działalności operacyjnej przez DM CP. Wyniki testów warunków skrajnych są przedstawiane Radzie Nadzorczej. III. MONITOROWANIE RYZYK 1. Wstępny apetyt na ryzyko W przypadku podejmowania przez DM CP działań, których realizacja może wiązać się z ryzykiem o Wartości Ryzyka powyżej umiarkowanego Risk Manager przeprowadza wstępny monitoring ryzyka (określenie wstępnego apetytu na ryzyko). Podjęcie realizacji działania, z którym związane jest ryzyko o Wartości Ryzyka ocenionej w wyniku określenia wstępnego apetytu na ryzyko jako poważne lub krytyczne - jest możliwe pod warunkiem dokonania szacunkowej analizy ryzyka oraz zaproponowania mechanizmów jego ograniczenia. 2. Monitorowanie ryzyk Monitorowanie ryzyk polega na śledzeniu stanu i zmian zidentyfikowanych ryzyk, dla których Wartość Ryzyka określono jako umiarkowane, poważne i krytyczne. Monitorowanie ryzyk należy do obowiązków Risk Managera. Odnośnie ryzyk o wartości poważnej Risk Manager weryfikuje ich stan nie rzadziej niż raz na kwartał. W przypadku ryzyk o wartości krytycznej weryfikacja stanu powinna być dokonywana nie rzadziej niż raz w miesiącu, a o wszystkich istotnych zmianach stanu tych ryzyk Zarząd powinien być informowany niezwłocznie. 6
7 IV. KONTROLA RYZYK W zakresie kontroli poszczególnych ryzyk i zarządzania obszarami działalności, na których może dojść do zmaterializowania się istotnych ryzyk w DM CP przyjmuje się poniższe procedury: 1. Procedury w zakresie ryzyka operacyjnego i. Procedury zarządzania ryzykiem operacyjnym, Zdarzenia objęte ryzykiem operacyjnym mogą być wynikiem błędów w zawieranych umowach, odpowiedzialności odszkodowawczej z tytułu nieprzeprowadzenia lub nieprawidłowego przeprowadzenia czynności związanych ze świadczonymi usługami, konieczności zatrzymania procesu świadczenia usługi i rozwiązania umowy z klientem, zawierania umów na warunkach podwyższonego ryzyka (z dużym udziałem successfee w warunkach wynagrodzenia), utracie kluczowego pracownika, a także zdarzeniami charakteryzującymi się niską częstotliwością, lecz wysokimi stratami, jak na przykład zniszczeniem lokalu DM CP, utratą archiwum lub bieżących dokumentów, działania przestępczego na szkodę DM CP czy innymi incydentami, także nieprzewidywalnymi. W zakresie identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka operacyjnego prowadzi się następujące działania: - bieżącą kontrolę warunków zawieranych umów i określanych w zleceniach prowizji w celu sprawdzenia ekonomicznej zasadności ustalanych warunków, - szkolenie pracowników w zakresie obowiązujących przepisów, - nadzór nad przepływem i uniemożliwieniem wykorzystywania informacji poufnych i stanowiących tajemnicę zawodową, - nadzór nad przestrzeganiem ogólnych zasad bezpieczeństwa. Miarą ryzyka operacyjnego jest wysokość potencjalnej straty mogącej wystąpić wskutek zaistnienia zdarzeń objętych ryzykiem. W przypadku zidentyfikowania zdarzeń mogących skutkować zmaterializowaniem się ryzyk z grupy ryzyka operacyjnego każdy pracownik obowiązany jest poinformować Risk Managera o zaistniałej sytuacji. Risk Manager w porozumieniu z Zarządem określi dalsze działania mające na celu eliminację powstałego ryzyka, a jeśli okaże się to niemożliwe zasady jego monitorowania i zminimalizowania skutków przyszłych niekorzystnych zdarzeń. Z podjętych działań Risk Manager sporządza pisemną notatkę. Plan utrzymania ciągłości działania (plan awaryjny) Zadaniem planu utrzymania ciągłości działania jest zapewnienie ciągłego i niezakłóconego działania DM CP. Plan utrzymania ciągłości działania jest równocześnie planem awaryjnym, to znaczy służy zapewnieniu możliwości prowadzenia bieżącej działalności DM CP i ograniczeniu strat w przypadku wystąpienia niekorzystnych zdarzeń wewnętrznych i zewnętrznych mogących poważnie zakłócić tę działalność. 7
8 W zakresie utrzymania ciągłości działania podstawowym działaniem jest zachowywanie informacji niezbędnych do funkcjonowania DM CP w postaci kopii (skanów) najistotniejszych dokumentów oraz kopii plików: - związanych z bieżącą działalnością (robocze wersje dokumentów), - ksiąg i sprawozdań finansowych, - raportów bieżących i okresowych przekazywanych systemem ESPI. Kopie sporządza się nie rzadziej niż raz na 2 tygodnie i przechowuje w skrytce bankowej lub w na w pamięci urządzenia służącego do przechowywania danych znajdującego się w bezpiecznej lokalizacji, ustalonym przez Zarząd. Osobą odpowiedzialną za dokonywanie tych czynności jest osoba wyznaczona przez Zarząd. Postępowanie w przypadku awarii ma na celu wznowienie działalności podstawowych procesów biznesowych w DM CP, przede wszystkim dostęp do źródeł informacji potrzebnej do kontynuowania świadczenia usług. W zależności od skali awarii (awaria systemów informatycznych, uszkodzenie lub zniszczenie pomieszczeń, utrata dokumentów z archiwum) decyzję podejmuje każdorazowo Zarząd mając na względzie interes klientów. W przypadku awarii pracownik DM CP, upoważniony przez Zarząd postępuje zgodnie z Instrukcją Działania o następującej treści: Instrukcja Działania do Planu ciągłości działania. (1) Każdy pracownik zobowiązany jest do natychmiastowego powiadomienia Zarządu osobiście lub telefonicznie o zaistniałej w DM CP awarii, wraz z opisem sytuacji w DM CP oraz - o ile to możliwe - wstępną oceną poniesionych szkód. (2) Zarząd DM CP po analizie otrzymanych informacji dotyczących awarii może wydać polecenie upoważnionemu pracownikowi DM CP mającemu dostęp do kopii zapasowej pod warunkiem, że takie działanie konieczne jest do zachowania ciągłości prowadzonej przez DM CP działalności. (3) Po odzyskaniu kopii zapasowej pracownik informuje o tym fakcie Zarząd DM CP. (4) Odzyskane z kopii zapasowej dane muszą być skopiowane na komputer wskazany przez Zarząd DM CP. (5) Po skopiowaniu danych sporządza się protokół z opisem awarii i podjętych działaniach. (6) Protokół podpisuje pracownik zgłaszający awarię oraz Inspektor nadzoru. (7) Protokół przekazywany jest do Zarządu DM CP. i Polityka w zakresie wyboru, uzupełniania oraz monitorowania potrzeb kadrowych i planowania zaplecza kadrowego. Zarząd DM CP podejmuje decyzje o zatrudnieniu pracowników w miarę potrzeb, działając w tym zakresie zgodnie z ogólnie stosowanymi zasadami korzystając z usług profesjonalnych podmiotów. iv. Lista zdarzeń operacyjnych. 8
9 Wszelkie zdarzenia mogące mieć wpływ na powstanie lub zmaterializowanie się jakiegokolwiek ryzyka z grupy ryzyk operacyjnych, w szczególności: - popełnienie błędów ludzkich, - awarie urządzeń technicznych, - wejście w spór z klientem lub innym podmiotem wewnętrznym, - stwierdzenie niezgodności dokonywanych w DM CP czynności z prawem są ewidencjonowane przez Risk Managera na Liście zdarzeń operacyjnych. Lista zdarzeń operacyjnych jest prowadzona w formie papierowego dokumentu. Lista zdarzeń operacyjnych zawiera szczegółowy opis każdego zdarzenia, z podaniem daty, okoliczności jego zajścia i wstępną oceną wpływu na ryzyko. O każdym wpisie zdarzenia na Listę zdarzeń operacyjnych Risk Manager informuje Zarząd. 2. Procedury w zakresie ryzyka kredytowego i kontrahenta i. Kryteria oceny ryzyka Celem kryteriów oceny ryzyka jest umożliwienie ograniczenia ryzyka związanego z udzielaniem pożyczek i powierzaniem środków na przechowanie. DM CP akceptuje wyłącznie niskie ryzyko kredytowe, zgodnie z poniższymi kryteriami: DM CP udziela pożyczek wyłącznie kontrahentom, których kondycja finansowa jest mu znana, a których perspektywy nie budzą zastrzeżeń. Kontrahent przed otrzymaniem pożyczki ma obowiązek przedstawić DM CP informacje finansowe, w szczególności sprawozdanie finansowe a na żądanie DM CP inne dokumenty. Przechowywanie środków pieniężnych (własnych i klientów) dokonuje się wyłącznie w bankach o wysokiej wiarygodności, notowanych na GPW, których kondycja finansowa jest badana okresowo przez wyznaczonych pracowników DM CP poprzez analizę raportów bieżących, okresowych, analitycznych oraz monitorowania zmian ratingu tych banków. Udzielanie pożyczek podmiotom wchodzącym w skład grupy kapitałowej jest jednym z czynników ograniczających ryzyko kredytowe. Zasady monitorowania ekspozycji pod względem ryzyka kredytowego Celem monitorowania ryzyka kredytowego DM CP prowadzi okresowy monitoring pożyczkobiorców i banków przechowujących środki, na podstawie kwartalnych sprawozdań finansowych. W przypadku zidentyfikowania niekorzystnych zjawisk, mogących mieć wpływ na wypłacalność kontrahenta Zarząd podejmuje decyzje celem ograniczenia ryzyka (wypowiedzenie umowy pożyczki, przeniesienie środków do innej instytucji). i Zasady dywersyfikacji portfela ekspozycji kredytowych W sprawie udzielenia pożyczki poszczególnym podmiotom decyzję zawsze podejmuje Zarząd, starając się w miarę możliwości ograniczyć ryzyko poprzez dywersyfikację składników portfela, w szczególności wybierając pożyczkobiorców prowadzących działalność w różnym zakresie, branżach, lokalizacjach etc. 9
10 iv. Zasady prognozowania ryzyka kredytowego w sytuacji oczekiwania wystąpienia znacznych, krótkotrwałych ekspozycji Każdorazowo, gdy planowane jest przeprowadzenie emisji instrumentów finansowych o znacznej wartości Zarząd, biorąc pod uwagę wielkość oferty i oczekiwaną wysokość łącznych wpłat z tytułu przyjmowania zapisów, zleca Komórce Księgowości Własnej przygotowanie kalkulacji wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego oraz łącznego wymogu kapitałowego w związku z oczekiwanym zwiększeniem ekspozycji. W sytuacji, gdy: - prognozowany wymóg kapitałowy mógłby przekroczyć poziom kapitałów nadzorowanych, lub - kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem w odniesieniu do ryzyka kredytowego spowodowałyby przekroczenie dopuszczalnej łącznej kwota ekspozycji na ryzyko Zarząd jest zobowiązany do takiego zorganizowania oferty instrumentów finansowych aby wymogi te nie były naruszone. 3. Sposób i zasady zarządzania ryzykiem rezydualnym Zgodnie z opisem w Rozdziale I Procedur, w ust. 5 ryzyko rezydualne zostało uznane za mało istotne w DM CP. Jeśli w przyszłości w trakcie procesu identyfikacji i pomiaru ryzyka stwierdzony zostanie wzrost jego znaczenia Zarząd niezwłocznie przeprowadzi analizę tego ryzyka i podejmie stosowne działania celem zarządzania tym ryzykiem. O podjętych działaniach i ich rezultatach Zarząd poinformuje Radę Nadzorczą. 4. Sposób i zasady pomiaru i zarządzania ryzykiem w przypadku sekurytyzacji aktywów Zgodnie z opisem w Rozdziale I Procedur, w ust. 6 ryzyko z tytułu transakcji sekurytyzacyjnych zostało uznane za mało istotne w DM CP. Jeśli w przyszłości w trakcie procesu identyfikacji i pomiaru ryzyka stwierdzony zostanie wzrost jego znaczenia Zarząd niezwłocznie przeprowadzi analizę tego ryzyka i podejmie stosowne działania celem zarządzania tym ryzykiem. O podjętych działaniach i ich rezultatach Zarząd poinformuje Radzę Nadzorczą. 5. Sposób i zasady zarządzania ryzykiem koncentracji Ryzyko niewykonania zobowiązania przez pojedynczy podmiot, podmioty powiązane kapitałowo lub organizacyjnie oraz przez grupy podmiotów, w przypadku których prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania jest zależne od wspólnych czynników (dalej: Grupy Klientów ) nie dotyczy podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej Capital Partners S.A. - podmiotu dominującego wobec DM CP. W odniesieniu do pozostałych klientów ustala się następujące limity udziału rocznych przychodów od jednej Grupy Klientów w rocznych przychodach ogółem DM CP za poprzedni rok obrotowy pomniejszonych o przychody od podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej Capital Partners S.A.: - 75% - od Grup Klientów, w skład których wchodzi instytucja finansowa lub spółka notowana na rynku regulowanym, - 67% - od pozostałych Grup Klientów. Odstępstwo od powyższych zasad wymaga decyzji Zarządu DM CP, która może być podjęta po przeprowadzeniu analizy ryzyka.- 10
11 6. Zasady zarządzania i zabezpieczania się przed ryzykiem wynikającym ze zmian warunków makroekonomicznych Wszelkie istotne zmiany warunków makroekonomicznych mogące mieć wpływ na działalność DM CP są odnotowywane i poddawane ocenie przez Risk Managera. O uznaniu w wyniku oceny ryzyka za istotne Risk Manager informuje Zarząd, który podejmuje odpowiednie do rodzaju i skali ryzyka działania Sposób i zasady pomiaru i zarządzania elementami ryzyka rynkowego, które DM CP uznaje za istotne Ryzyko rynkowe jest ryzykiem związanym z możliwością spadku wartości instrumentów finansowych wchodzących w skład portfela niehandlowego DM CP. Na potrzeby oceny ryzyka rynkowego wartość instrumentów finansowych notowanych na rynkach zorganizowanych przyjmowana jest w kwocie równej ich wartości rynkowej, a instrumenty finansowe nienotowane wyceniane są według ceny nabycia, która może być skorygowana w przypadku stwierdzenia trwałej utraty ich wartości. Ryzyko rynkowe związane jest ze zmiennością rynkowej wyceny instrumentów finansowych wchodzących w skład portfela niehandlowego DM CP. i. Zmienność kursów (rozumiana jako ich potencjalne spadki) i prawdopodobieństwo jej wystąpienia są określane na podstawie historycznych zmian wartości składników portfela niehandlowego DM CP przez Risk Managera, po uprzednim uzyskaniu opinii Zarządu. Wysokość potencjalnych strat z tytułu ryzyka rynkowego jest iloczynem rynkowej wyceny portfela, zmienności kursu i prawdopodobieństwa jej wystąpienia. 8. Sposób i zasady zarządzania ryzykiem wynikającym z możliwych zmian stóp procentowych, w odniesieniu do pozycji zaliczanych do portfela niehandlowego W przypadku posiadania w portfelu niehandlowym papierów dłużnych o zmiennej stopie procentowej ryzyko z tego tytułu jest monitorowane, a Risk Manager obowiązany jest przeprowadzić testy warunków skrajnych przy założeniu nagłej i nieoczekiwanej zmiany poziomu stóp procentowych o 200 punktów bazowych. Testy te przeprowadza się na dzień nabycia papierów dłużnych do portfela handlowego oraz łącznie z testami warunków skrajnych, o których mowa w Rozdziale II ust. 3 powyżej. 9. Sposób i zasady zarządzania płynnością finansową Źródłem płynności finansowej DM CP są środki własne i środki klientów. DM CP utrzymuje wysoki stan środków płynnych, adekwatny do zakresu prowadzonej działalności. Potrzeby zwiększenia zasobu środków płynnych mogą być wynikiem wyłącznie rozszerzenia zakresu lub skali działalności. Potrzeba pozyskania dodatkowych środków płynnych może być też związana z wystąpieniem nagłych i niespodziewanych zdarzeń skutkujących utratą środków lub źródeł ich pozyskania. 11
12 Oprócz portfela niehandlowego DM CP i należnościami tytułem udzielonych pożyczek nie dysponuje aktywami, które mogłyby być przedmiotem zbycia lub zabezpieczenia celem pozyskania środków płynnych. Komórka Księgowości Własnej na podstawie danych na koniec każdego miesiąca wylicza do dnia 20-go kolejnego miesiąca wskaźniki płynności: - wskaźnik płynności bieżącej - stosunek aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych, - wskaźnik płynności szybki - stosunek aktywów obrotowych pomniejszonych o zapasy do zobowiązań krótkoterminowych, i przekazuje łącznie z miesięcznym sprawozdaniem MRF-01. Plan awaryjny na wypadek zaburzeń płynności finansowej w DM CP W przypadku ewentualnego stwierdzenia zagrożenia utratą płynności Zarząd DM CP: i. dokonuje analizy dostępnych źródeł płynności, powiadamia Radę Nadzorczą o zaistniałej sytuacji, i dokonuje wyboru źródła płynności (w szczególności wskazania składników portfela niehandlowego mających być przedmiotem zbycia lub użytych na zabezpieczenie kredytu lub pożyczki) iv. w przypadku, gdy upłynnione składniki aktywów własnych będą niewystarczające - zwraca się do podmiotu dominującego z wnioskiem o przekazanie środków płynnych - tytułem pożyczki bądź opłacenia podwyższenia kapitału zakładowego. V. LIMITY WEWNĘTRZNE Limity wewnętrzne mają za zadanie ograniczać poziom ryzyka występującego w poszczególnych obszarach działania DM CP. Limity wewnętrzne są wyznaczane przez Risk Managera corocznie - do 30 czerwca każdego roku oraz dodatkowo - w przypadku wystąpienia takiej potrzeby - w szczególności w związku ze zmianą zakresu działalności DM CP lub zmian w otoczeniu mających wpływ na występowanie ryzyk w DM CP. Analizy będące podstawą do określenia wysokości limitów wewnętrznych są sporządzane w formie pisemnej. Przyjęte rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość zatwierdza Zarząd DM CP. Monitorowanie przestrzegania limitów wewnętrznych jest prowadzone przez Risk Managera na koniec każdego miesiąca. W przypadku przekroczeniach limitów wewnętrznych Risk Manager składa raport Zarządowi i Radzie Nadzorczej. Poziom limitów wewnętrznych jest dostosowany do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka DM CP (apetytu na ryzyko), określonego w Procedurach szacowania kapitału wewnętrznego. VI. POSTANOWIENIA KOŃCOWE 1. Procedury wchodzą w życie z dniem 1 maja 2015 roku. 2. Zarząd powiadomi Radę Nadzorczą o obowiązku: 12
13 i. akceptacji ogólnego poziomu ryzyka DM CP (apetytu na ryzyko), zatwierdzania procedur wewnętrznych DM CP dotyczących procesów szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania kapitałowego oraz planowania kapitałowego, w takim terminie, aby od dnia wejścia w życie Procedur Rada Nadzorcza wykonywała powyższe obowiązki. 13
14 14
Procedury identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka w Domu Maklerskim Capital Partners S.A.
Procedury identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka w Domu Maklerskim Capital Partners S.A. zatwierdzone przez Zarząd dnia 14 czerwca 2010 roku zmienione przez Zarząd dnia 28 października
Bardziej szczegółowoBION w bankach mapa klas ryzyka i ich definicje
BION w bankach mapa klas ryzyka i ich definicje Ryzyko kredytowe ryzyko nieoczekiwanego niewykonania zobowiązania lub pogorszenia się zdolności kredytowej zagrażającej wykonaniu zobowiązania. Ryzyko kontrahenta
Bardziej szczegółowoStrategia identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka w Domu Maklerskim Capital Partners SA
Strategia identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka zatwierdzona przez Zarząd dnia 14 czerwca 2010 roku zmieniona przez Zarząd dnia 28 października 2010r. (Uchwała nr 3/X/2010) Tekst jednolity
Bardziej szczegółowoSTRATEGIA IDENTYFIKACJI, POMIARU, MONITOROWANIA I KONTROLI RYZYKA W DOM MAKLERSKI INC SPÓŁKA AKCYJNA
STRATEGIA IDENTYFIKACJI, POMIARU, MONITOROWANIA I KONTROLI RYZYKA W DOM MAKLERSKI INC SPÓŁKA AKCYJNA ROZDZIAŁ 1. Postanowienia ogólne 1. 1. Niniejsza Strategia identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli
Bardziej szczegółowoPROCEDURY IDENTYFIKACJI, POMIARU, MONITOROWANIA I KONTROLI RYZYKA W DOM MAKLERSKI INC SPÓŁKA AKCYJNA. 1. Wstęp
PROCEDURY IDENTYFIKACJI, POMIARU, MONITOROWANIA I KONTROLI RYZYKA W DOM MAKLERSKI INC SPÓŁKA AKCYJNA ROZDZIAŁ 1. Postanowienia ogólne 1. Wstęp 1. Niniejsze procedury identyfikacji, pomiaru, monitorowania
Bardziej szczegółowoPROCEDURY SZACOWANIA KAPITAŁU WEWNĘTRZNEGO W DOMU MAKLERSKIM CAPITAL PARTNERS S.A.
PROCEDURY SZACOWANIA KAPITAŁU WEWNĘTRZNEGO W DOMU MAKLERSKIM CAPITAL PARTNERS S.A. Przyjęte uchwałą Zarządu nr 2/IV/2015 z dnia 23 kwietnia 2015 r. (zmienione uchwałami Zarządu nr 7/III/2016 z dnia 23
Bardziej szczegółowoPROCEDURY IDENTYFIKACJI, POMIARU, MONITOROWANIA, OGRANICZANIA I KONTROLI RYZYKA W DOM MAKLERSKI INC SPÓŁKA AKCYJNA. 1. Wstęp
PROCEDURY IDENTYFIKACJI, POMIARU, MONITOROWANIA, OGRANICZANIA I KONTROLI RYZYKA W DOM MAKLERSKI INC SPÓŁKA AKCYJNA ROZDZIAŁ 1. Postanowienia ogólne 1. Wstęp 1. Niniejsze procedury identyfikacji, pomiaru,
Bardziej szczegółowoPOLITYKA I STRATEGIA IDENTYFIKACJI, POMIARU, MONITOROWANIA I KONTROLI RYZYKA W PROSPER CAPITAL DOM MAKLERSKI S.A.
POLITYKA I STRATEGIA IDENTYFIKACJI, POMIARU, MONITOROWANIA I KONTROLI RYZYKA W PROSPER CAPITAL DOM MAKLERSKI S.A. Przyjęta uchwałą Zarządu nr 1/VI/2017 z dnia 26 czerwca 2017 r. Zatwierdzona uchwałą Rady
Bardziej szczegółowoINFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WSTĘP
INFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2011 ROKU I. WSTĘP 1. EFIX DOM MAKLERSKI S.A., z siedzibą
Bardziej szczegółowoOkres sprawozdawczy oznacza okres od 7 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku objęty ww. sprawozdaniem finansowym.
Informacja w zakresie adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego ALFA Zarządzanie Aktywami S.A. (dalej: DM ALFA lub Dom Maklerski ). Stan na 31 grudnia 2010 roku na podstawie zbadanego przez biegłego rewidenta
Bardziej szczegółowoSTRATEGIA IDENTYFIKACJI, POMIARU, MONITOROWANIA, OGRANICZANIA I KONTROLI RYZYKA W DOM MAKLERSKI INC SPÓŁKA AKCYJNA
STRATEGIA IDENTYFIKACJI, POMIARU, MONITOROWANIA, OGRANICZANIA I KONTROLI RYZYKA W DOM MAKLERSKI INC SPÓŁKA AKCYJNA ROZDZIAŁ 1. Postanowienia ogólne 1. 1. Niniejsza Strategia identyfikacji, pomiaru, monitorowania,
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Domu Inwestycyjnego Investors S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej
Polityka Informacyjna Domu Inwestycyjnego Investors S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Warszawa, dnia 21 grudnia 2011 roku 1 Data powstania: Data zatwierdzenia: Data wejścia w życie: Właściciel:
Bardziej szczegółowoUjawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową Dom Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. według stanu na 31.12.2010 r.
Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową Dom Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. według stanu na 31.12.2010 r. Warszawa, marzec 2011 r. Słownik Rozporządzenie DM BOŚ rozporządzenie
Bardziej szczegółowoINFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ IFM GLOBAL ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. wg. stanu na 31 grudnia 2013 roku
INFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ IFM GLOBAL ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. wg. stanu na 31 grudnia 2013 roku 1. Podstawowe informacje o IFM Global Asset Management Sp. z o.o. IFM Global Asset
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 21 czerwca 2013 r. Poz. 15 OBWIESZCZENIE KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO. z dnia 21 czerwca 2013 r.
DZIENNIK URZĘDOWY Warszawa, dnia 21 czerwca 2013 r. Poz. 15 OBWIESZCZENIE z dnia 21 czerwca 2013 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu uchwały Nr 384/2008 Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie wymagań
Bardziej szczegółowozbadanego sprawozdania rocznego
Informacje podlegające upowszechnieniu w Ventus Asset Management S.A., w tym informacje w zakresie adekwatności kapitałowej według stanu na dzień 31 grudnia 2013 r. na podstawie I. Wstęp zbadanego sprawozdania
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZYŻOWIE
Załącznik nr 1 INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZYŻOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Strzyżowie
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE
INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Wyszków, 2016r. Spis treści 1. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania
Bardziej szczegółowoOGÓLNA STRATEGIA ZARZĄDZANIA RYZYKAMI
Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 91/2011 Zarządu Powiatowego Banku Spółdzielczego w Sokołowie Podlaskim z dnia 14 grudnia 2011 r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 17/2011 Rady Nadzorczej Powiatowego Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoInformacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie
BANK SPÓŁDZIELCZY W CHOJNOWIE Grupa BPS Informacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie wynikająca z art. 111a ustawy Prawo Bankowe według stanu na dzień 31.12.2016 r. 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r.
I. Wstęp Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r. Niniejsza Informacja dotyczącą adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A.
Bardziej szczegółowoUjawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego mbanku S.A. na 31 grudnia 2013 r.
Załącznik nr 2 do uchwały Zarządu 7/214 Ujawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego mbanku S.A. na 31 grudnia 213 r. Warszawa, 14 maja 214 r. Wstęp Na podstawie Rozporządzenia Ministra
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu nr 5/2014 Banku Spółdzielczego we Mstowie z dnia 29.01.2014r. Zatw. Uchwałą RN nr 3/2014 z dn. 30.01.2014 Tekst jednolity uwzględniający wprowadzone zmiany: 1) Uchwałą
Bardziej szczegółowoINFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POLITYKI ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A.
INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POLITYKI ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. (stan na dzień 31 grudnia 2013 r.) SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE... 3 II. KAPITAŁY
Bardziej szczegółowoPolityka ujawnień Mercedes-Benz Bank Polska S.A. Przyjęta na posiedzeniu Zarządu w dniu 21 czerwca 2016 roku załącznik do Uchwały 34/2016
ujawnień 1/6 ujawnień Spis treści A. Ustalenia ogólne... 1 B. Zakres ogłaszanych przez Bank informacji... 2 C. Zasady i terminy udzielania odpowiedzi udziałowcom oraz klientom... 5 D. Częstotliwość ogłaszania
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA
SPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2012 r. DO 31 GRUDNIA 2012 r. PricewaterhouseCoopers Securities S.A., Al.
Bardziej szczegółowoSprawozdanie Zarządu X-Trade Brokers Dom Maklerski S.A. z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2014
Sprawozdanie Zarządu X-Trade Brokers Dom Maklerski S.A. z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2014 1 Czynniki Ryzyka i Zagrożenia Jednym z najważniejszych czynników ryzyka, wpływających na zdolność
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE
INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE wynikająca z art. 111a i 111b ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku Wyszków, 2017r. Spis treści Spis treści... 2 1. Opis systemu zarządzania,
Bardziej szczegółowoOpis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Ropczycach.
Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Ropczycach. System zarządzania w Banku Spółdzielczym w Ropczycach System zarządzania,
Bardziej szczegółowoWZÓR SPRAWOZDANIE MIESIĘCZNE (MRF-01)
Dziennik Ustaw Nr 25 2164 Poz. 129 WZÓR SPRAWOZDANIE MIESIĘCZNE (MRF-01) Załącznik nr 3 Dziennik Ustaw Nr 25 2165 Poz. 129 Dziennik Ustaw Nr 25 2166 Poz. 129 Dziennik Ustaw Nr 25 2167 Poz. 129 Dziennik
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PRZASNYSZU
Załącznik do Uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Przasnyszu nr 163/2018 z dnia 27.12.2018r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Przasnyszu nr 45/2018 z dnia 28.12.2018r. POLITYKA
Bardziej szczegółowow zakresie adekwatności kapitałowej
Polityka informacyjna w zakresie adekwatności kapitałowej Warszawa, 2011 r. Spis treści Rozdział I. Postanowienia ogólne... 3 Rozdział II. Zakres upowszechnianych informacji... 4 Rozdział III. Częstotliwość
Bardziej szczegółowoInformacje związane z adekwatnością kapitałową. Q Securities S.A.
Informacje związane z adekwatnością kapitałową Q Securities S.A. wg stanu na 31.12.2013 r. Strona 1 z 7 I. Podstawowe informacje o domu maklerskim Q Securities Q Securities S.A. ( Q Securities") z siedzibą
Bardziej szczegółowoStrategia zarządzania ryzykiem w DB Securities S.A.
Strategia zarządzania ryzykiem w S.A. 1 Opis systemu zarządzania ryzykiem w S.A 1. Oświadczenia S.A. dąży w swojej działalności do zapewnienia zgodności z powszechnie obowiązującymi aktami prawnymi oraz
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO KRASNOSIELCU Z SIEDZIBĄ W MAKOWIE MAZOWIECKIM
BANK SPÓŁDZIELCZY W KRASNOSIELCU z siedzibą w Makowie Mazowieckim INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO KRASNOSIELCU Z SIEDZIBĄ W MAKOWIE MAZOWIECKIM wynikająca z art. 111a i 111b ustawy Prawo bankowe Stan na
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE
INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE wynikająca z art. 111a i 111b ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2017 roku Wyszków, 2018r. Spis treści Spis treści... 2 1. Opis systemu zarządzania,
Bardziej szczegółowoZestawienie zakresu informacji podlegających ujawnieniom wraz z przypisaniem komórek odpowiedzialnych za ich przygotowanie
Załącznik nr 2 do Polityki informacyjnej Spółdzielczego w Świerklańcu Zestawienie zakresu informacji podlegających ujawnieniom wraz z przypisaniem komórek odpowiedzialnych za ich przygotowanie Nr Zagadnienie
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PŁOŃSKU
Załącznik do Uchwały nr 138/Z/2018 Zarządu Banku Spółdzielczego w Płońsku z dnia 13.12.2018 r. zatwierdzonej Uchwałą nr 37/RN/2018 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Płońsku z dnia 17.12.2018 r. POLITYKA
Bardziej szczegółowoRAPORT DOTYCZĄCY ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
Strona1 RAPORT DOTYCZĄCY ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ NA DZIEO 31 grudnia 2010. Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 26 listopada 2009 r. w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PŁOŃSKU
Załącznik do Uchwały nr 32/Z/2018 Zarządu Banku Spółdzielczego w Płońsku z dnia 15.03.2018 r. zatwierdzonej Uchwałą nr 12/RN/2018 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Płońsku z dnia 26.03.2018 r. POLITYKA
Bardziej szczegółowo1. Informacja o systemie zarządzania ryzykiem, strategii i celach zarządzania ryzykiem.
Załącznik nr 1 Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem, systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń, a także spełnienia przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów
Bardziej szczegółowoRaport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2012
Raport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2012 Spis treści 1. Wstęp... 3 2. Kapitał Nadzorowany... 4 3. Wymogi kapitałowe... 7 a) Wymogi kapitałowe z tytułu poszczególnych
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Nest Bank S. A. w zakresie ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej
Polityka Informacyjna Nest Bank S. A. w zakresie ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ujawnianiu w ramach
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA
Załącznik do Uchwały nr 24/2015 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Nieliszu z/s w Stawie Noakowskim z dnia 30.12.2015 r. I zmiana Uchwała nr 6/2017 z dnia 20.04.2017r. Bank Spółdzielczy w Nieliszu
Bardziej szczegółowoInformacje, o których mowa w art. 222b Ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi ( Ustawa ) 1. Udział procentowy aktywów, które są
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ryzykiem w Prosper Capital Dom Maklerski S.A.
Polityka zarządzania ryzykiem w Prosper Capital Dom Maklerski S.A. Przyjęta uchwałą Zarządu nr 1/10/2018 z dnia 31.10.2018 r. Zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej nr 01/I/2019 z dnia 08.01.2019r. Spis
Bardziej szczegółowoINFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ WEDŁUG STANU NA 31 GRUDNIA 2012 ROKU
INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ WEDŁUG STANU NA 31 GRUDNIA 2012 ROKU Warszawa, maj 2013 Spis treści 1 WPROWADZENIE... 2 2 INFORMACJE OGÓLNE... 3 3 CELE I ZASADY POLITYKI ZARZĄDZANIA RYZYKIEM...
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA. dotycząca adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu zgodnie z Rekomendacją M i P.
Załącznik do Uchwały nr 5 / 60 /OK/2015 Zarządu O.K. Banku Spółdzielczego z dnia 20.11.2015r. Załącznik do Uchwały Nr 2 / 9 /2015 Rady Nadzorczej OK. Banku Spółdzielczego z dnia 16.12. 2015r. POLITYKA
Bardziej szczegółowoInformacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem
Załącznik nr 1 Informacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem 1) Strategia i procesy zarządzania rodzajami ryzyka. Podejmowanie ryzyka zmusza Bank do koncentrowania uwagi na powstających zagrożeniach,
Bardziej szczegółowoSTRATEGIA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W DOMU MAKLERSKIM NAVIGATOR S.A.
STRATEGIA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W DOMU MAKLERSKIM NAVIGATOR S.A. Rozdział I Definicje 1 Ilekroć w niniejszej Strategii jest mowa o: 1) Domu Maklerskim rozumie się przez to z siedzibą w Warszawie, 2) Funduszach
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w OZORKOWIE
Załącznik do Uchwały Nr 09/01/2012 Zarządu Banku Spółdzielczego w Ozorkowie z dnia 28.02. 2012 r. Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w OZORKOWIE 2012 1. 1. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA PIENIŃSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO
Załącznik do Uchwały Nr 13/04/2017 Zarządu Pienińskiego Banku Spółdzielczego z dnia 27-04-2017 r. Załącznik Do uchwały nr 19/2017 Rady Nadzorczej Pienińskiego Banku Spółdzielczego z dnia 28-04-2017 r.
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ HSBC Bank Polska
POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ HSBC Bank Polska 1. Wprowadzenie 1.1 HSBC Bank Polska S.A. (Bank) na podstawie art. 111a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r.- Prawo bankowe oraz zgodnie
Bardziej szczegółowoINFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 40/2012 Zarządu RBS Bank (Polska) S.A. z dnia 1 sierpnia 2012 roku INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011 Dane według stanu na 31
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU POWIATOWEGO W PIASKACH
Załącznik do Uchwały Nr 1/45/2015 Zarządu Spółdzielczego Banku Powiatowego w Piaskach z dnia 11.12.2015. POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU POWIATOWEGO W PIASKACH grudzień, 2015r. Spis treści I.
Bardziej szczegółowoBezpieczeństwo biznesu - Wykład 8
Wykład 8. Ryzyko bankowe Pojęcie ryzyka bankowego i jego rodzaje. Ryzyko zagrożenie nieosiągniecia zamierzonych celów Przyczyny wzrostu ryzyka w działalności bankowej. Gospodarcze : wzrost, inflacja, budżet,
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH OGŁASZANIU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BARCINIE
Załącznik nr do Uchwały Nr 98/Z/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Barcinie z dnia 29 grudnia 2014 r. Bank Spółdzielczy w Barcinie POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU
Bardziej szczegółowoOGŁOSZENIE O ZMIANACH STATUTU SFIO AGRO Kapitał na Rozwój
Warszawa, 31 lipca 2013 r. OGŁOSZENIE O ZMIANACH STATUTU SFIO AGRO Kapitał na Rozwój Niniejszym Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych AGRO Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ogłasza poniższe zmiany statutu
Bardziej szczegółowoINFORMACJA NADNOTECKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO
INFORMACJA NADNOTECKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO wynikająca z art. 111a i 111b ustawy Prawo bankowe wg stanu na dzień 31.12.2016r. 1. Informacja o działalności Nadnoteckiego Banku Spółdzielczego poza terytorium
Bardziej szczegółowoInformacja w zakresie adekwatności kapitałowej RDM Wealth Management S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku
Informacja w zakresie adekwatności kapitałowej RDM Wealth Management S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 213 roku - sporządzona na podstawie zbadanego przez biegłego rewidenta i zatwierdzonego przez
Bardziej szczegółowoBA K SPÓŁDZIELCZY BYTOM
Załącznik do Uchwały nr 26/BS/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego Bytom z dnia.28.04.2017r. Załącznik do Uchwały nr 15/R /2017 Zarządu Banku Spółdzielczego Bytom z dnia 24.05.2017r. BA K SPÓŁDZIELCZY BYTOM
Bardziej szczegółowoUjawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową ERSTE Securities Polska S.A. według stanu na dzień 31.12.2011 r.
Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową ERSTE Securities Polska S.A. według stanu na dzień 31.12.2011 r. Niniejsze Sprawozdanie stanowi wykonanie Polityki Informacyjnej Domu Maklerskiego
Bardziej szczegółowoUjawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową i Polityką zmiennych składników wynagrodzeń
Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową i Polityką zmiennych składników wynagrodzeń Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. według stanu na 31.12.2012 r. Warszawa, lipiec 2013
Bardziej szczegółowo1. Informacja o systemie zarządzania ryzykiem, strategii i celach zarządzania ryzykiem.
Załącznik nr 1 Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem, systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń, a także spełnienia przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów
Bardziej szczegółowoInformacje dotyczące adekwatności kapitałowej. Money Makers w 2012 roku. oraz inne informacje podlegające obowiązkowi upowszechniania
Informacje dotyczące adekwatności kapitałowej Money Makers w 2012 roku oraz inne informacje podlegające obowiązkowi upowszechniania 1. Informacje wstępne Niniejszy dokument zawiera informacje podlegające
Bardziej szczegółowoZasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym. w Łubnianach
Załącznik nr 3 do Regulaminu systemu kontroli wewnętrznej B S w Łubnianach Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Łubnianach Rozdział 1. Postanowienia ogólne 1 Zasady systemu kontroli
Bardziej szczegółowoPolityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Powiatowym Banku Spółdzielczym we Wrześni
Załącznik do Uchwały 36/2017 Zarządu Powiatowego Banku Spółdzielczego we Wrześni z dnia 30.03.2017 Załącznik do Uchwały 35/2017 Rady Nadzorczej Powiatowego Banku Spółdzielczego we Wrześni z dnia 30.03.2017
Bardziej szczegółowoBANK SPÓŁDZIELCZY w Krzeszowicach
BANK SPÓŁDZIELCZY w Krzeszowicach Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Krzeszowicach dotycząca adekwatności kapitałowej Krzeszowice, 2014. r. Spis treści 1. Postanowienia ogólne... 3 2. Zakres
Bardziej szczegółowoDOM MAKLERSKI CAPITAL PARTNERS SPÓŁKA AKCYJNA SPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ZA OKRES
DOM MAKLERSKI CAPITAL PARTNERS SPÓŁKA AKCYJNA SPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ZA OKRES 01.01.2010 31.12.2010 Dom Maklerski Capital Partners S.A. z siedzibą przy ul. Królewskiej 16 w Warszawie,
Bardziej szczegółowoInformacja w zakresie adekwatności kapitałowej Analizy Online Asset Management S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2011 roku
Załącznik nr 2 do Uchwały Zarządu nr 13/2012 z dnia 26.06.2012r. Informacja w zakresie adekwatności kapitałowej Analizy Online Asset Management S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2011 roku - sporządzona
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Powiślańskiego Banku Spółdzielczego w Kwidzynie
Załącznik do Uchwały Zarząd Banku Nr 04/2017 z dnia 07.06.2017r do uchwały Rady Nadzorczej nr 10/2017 z dnia26.06.2017.( tekst jednolity) Polityka Informacyjna Powiślańskiego Banku Spółdzielczego w Kwidzynie
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA PIENIŃSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO
Załącznik do Uchwały Nr 18/01/2019 Zarządu Pienińskiego Banku Spółdzielczego z dnia 30.01.2019r. Załącznik do Uchwały Nr 9/2019 Rady Nadzorczej Pienińskiego Banku Spółdzielczego z dnia 31.01.2019r. POLITYKA
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska SA na 31 grudnia 2009 r. Warszawa, 31 sierpnia 2010 r.
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska SA na 31 grudnia 2009 r. Warszawa, 31 sierpnia 2010 r. Spis treści 1. Wstęp............................ 3 2. Fundusze własne...................
Bardziej szczegółowoZasady ładu korporacyjnego w Banku Spółdzielczym w Sierpcu
Załącznik do Uchwały nr 60/2014 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Sierpcu z dnia 01 grudnia 2014 roku Załącznik do Uchwały nr 20/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Sierpcu z dnia 04 grudnia 2014
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA ORZESKO-KNUROWSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO Z SIEDZIBĄ W KNUROWIE
Załącznik do Uchwały nr 4/75/OK/2017 Zarządu O.K. Banku Spółdzielczego z dnia 06.12.2017r. Załącznik do Uchwały Nr 2/13/2017 Rady Nadzorczej OK. Banku Spółdzielczego z dnia 14.12.2017r. POLITYKA INFORMACYJNA
Bardziej szczegółowoRaport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2010
Załącznik nr 1 do uchwały Zarządu DB Securities S.A. z dnia 26 lipca 2011 roku Raport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2010 Spis treści 1. Wstęp... 3 2. Kapitał Nadzorowany...
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ładem korporacyjnym w Nadwiślańskim Banku Spółdzielczym w Puławach
Polityka zarządzania ładem korporacyjnym w Nadwiślańskim Banku Spółdzielczym w Puławach 1 W związku z opublikowaniem przez Komisję Nadzoru Finansowego Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych,
Bardziej szczegółowoPolityka informacyjna
Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 115/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Zgierzu z dnia 15.12.2016r. zatwierdzony Uchwałą Nr 29/2016 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Zgierzu z dnia 16.12.2016r. Polityka
Bardziej szczegółowo1.Jakość i kryteria doboru informacji podlegających ujawnieniu
POLITYKA INFORMACYJNA Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej im.królowej Jadwigi 1 Cel polityki Celem niniejszej polityki jest ustalenie szczególowych reguł dotyczacych : zakresu,częstotliwości,
Bardziej szczegółowoPolityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Błażowej Błażowa, 2017 r.
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 44/5/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Błażowej z dnia 29.12.2016 r. Załącznik do Uchwały Nr 6/4/2016 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Błażowej z dnia 29.12.2016 r.
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Suchedniowie
Polityka zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Suchedniowie 1 W związku z opublikowaniem przez Komisję Nadzoru Finansowego Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych, Bank
Bardziej szczegółowoPolityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Przasnyszu
Załącznik do Uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Przasnyszu nr 128/2016 z dnia 28.12.2016r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Przasnyszu nr 23/2016 z dnia 29.12.2016r. Polityka
Bardziej szczegółowoBANK SPÓŁDZIELCZY W GŁOGOWIE POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GŁOGOWIE
Załącznik nr 1 do Uchwały... Zarządu Banku Spółdzielczego w Głogowie z dnia. Załącznik nr 1 do Uchwały Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Głogowie z dnia BANK SPÓŁDZIELCZY W GŁOGOWIE POLITYKA INFORMACYJNA
Bardziej szczegółowoBank Spółdzielczy w Głogówku
Bank Spółdzielczy w Głogówku Grupa BPS Załącznik do Uchwały Nr 130/2015/Z Zarządu Banku Spółdzielczego w Głogówku z dnia 18.12.2015r. Zatwierdzona Uchwałą Nr 35/2015/RN Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ I INNYCH INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH UJAWNIANIU BĄDŹ OGŁASZANIU PRZEZ EURO BANK S.A.
Uchwała Zarządu Euro Banku nr DC/126/2017 z dnia 04.04.2018 r. Uchwała Rady Nadzorczej nr 04/04/2018 z dnia 13.04.2018 r. POLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ I INNYCH INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH
Bardziej szczegółowoRaport dotyczący adekwatności kapitałowej. BRE Wealth Management SA na dzień 31 grudnia 2011 r.
Raport dotyczący adekwatności kapitałowej BRE Wealth Management SA na dzień 31 grudnia 2011 r. 2 Spis treści: 1. Wstęp... 3 2. Kapitały nadzorowane... 4 3. Wymogi kapitałowe... 5 3.1 Ryzyko kredytowe informacja
Bardziej szczegółowoInformacja Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie. wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe
Informacja Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe I. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,
Bardziej szczegółowoInstrukcja sporządzania i ujawniania informacji w Banku Spółdzielczym w Legnicy
Załącznik Nr 1 do Polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Legnicy Instrukcja sporządzania i ujawniania informacji w Banku Spółdzielczym w Legnicy 1 SPIS TREŚCI 1. Postanowienia ogólne 3 2. Zasady
Bardziej szczegółowoCel oraz zakres zarządzania ryzykiem
Załącznik nr 5 do sprawozdania finansowego za 2016 rok Cel oraz zakres zarządzania ryzykiem 1. Zarządzanie ryzykiem w RDM Wealth Management S.A. (dalej: RDM ) jest wykonywane zgodnie z: 1) ustawą z dnia
Bardziej szczegółowoADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA NOBLE SECURITIES S.A.
ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA NOBLE SECURITIES S.A. STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2011 ROKU 1. Noble Securities S.A. informacje podstawowe Spółka Noble Securities S.A. ( NS, Spółka ) została zarejestrowana, pierwotnie
Bardziej szczegółowoINFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO W INVESTMENTS S.A.
INFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO W INVESTMENTS S.A. Niniejsza Informacja w zakresie adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego W Investments S.A. według stanu na dzień 31
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU w Piastowskim Banku Spółdzielczym
Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu PBS w Janikowie Nr 66/2015 z dnia 22 kwietnia 2015 roku POLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU w Piastowskim Banku Spółdzielczym w Janikowie
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2017 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Białej Podlaskiej
Bardziej szczegółowoINFORMACJA GOSPODARCZEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO RADKÓW Z/S W NOWEJ RUDZIE
INFORMACJA GOSPODARCZEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO RADKÓW Z/S W NOWEJ RUDZIE wynikająca z art. 111 a ustawy Prawo bankowe stan na 31 grudnia 2015 roku 1 Spis treści GOSPODARCZY BANK SPÓŁDZIELCZY RADKÓW Z/S
Bardziej szczegółowoRaport dotyczący adekwatności kapitałowej mwealth Management SA na dzień 31 grudnia 2013 r.
Raport dotyczący adekwatności kapitałowej mwealth Management SA na dzień 31 grudnia 2013 r. Spis treści: 1. Wstęp... 3 2. Kapitały nadzorowane... 4 3. Wymogi kapitałowe... 5 3.1 Ryzyko kredytowe informacja
Bardziej szczegółowoPolityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2015 rok
Załącznik Nr 6 do Uchwały Zarządu Nr 105/2014 z dnia 11.12.2014r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 45/2014 z dnia 22.12.2014 r. Polityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2015 rok opracowała:
Bardziej szczegółowoZasady Polityki informacyjnej Mercedes-Benz Bank Polska S.A. Przyjęta na posiedzeniu Zarządu w dniu 17 czerwca 2015 roku załącznik do Uchwały 29/2015
1/6 Spis treści A. Ustalenia ogólne... 1 B. Zakres ogłaszanych przez Bank informacji... 2 C. Zasady i terminy udzielania odpowiedzi udziałowcom oraz klientom... 5 D. Częstotliwość ogłaszania informacji...
Bardziej szczegółowoUjawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową ERSTE Securities Polska S.A. według stanu na dzień 31.12.2010 r.
Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową ERSTE Securities Polska S.A. według stanu na dzień 31.12.2010 r. Niniejsze Sprawozdanie stanowi wykonanie Polityki Informacyjnej Domu Maklerskiego
Bardziej szczegółowo