WÓJT GMINY NIEPORĘT. Sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Nieporęt za rok 2008

Transkrypt

1 Załącznik do Zrządzenia Nr 115/09 Wójta Gminy Nieporęt z dnia 13 marca 2009 r. WÓJT GMINY NIEPORĘT Sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Nieporęt za rok 2008 oraz sprawozdanie z wykonania planów finansowych Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Nieporęcie, Gminnego Ośrodka Kultury z siedzibą w Nieporęcie i Biblioteki Publicznej Gminy Nieporęt za rok 2008 Nieporęt, marzec 2009 rok

2 Sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Nieporęt za rok 2008 I. CZĘŚĆ OPISOWA OBEJMUJĄCA OPIS REALIZACJI DOCHODÓW, WYDATKÓW, PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW WSTĘP DOCHODY BUDŻETOWE Plan dochodów budżetowych Plan dochodów własnych Plan subwencji z budżetu państwa Plan dochodów z tytułu udziałów w podatkach dochodowych Plan dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa Plan wpływów z tytułu pomocy finansowej Plan dotacji celowej z powiatu Plan dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na inwestycje własne gminy...12 W dziale 754- Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa, zwiększył się plan o kwotę zł, w związku z zawartym w dniu 2 lipca 2008 r. porozumieniem pomiędzy Gminą Nieporęt a Wojewodą Mazowieckim w ramach rządowego programu ograniczania przestępczości i aspołecznych zachowań Razem bezpieczniej gmina otrzymała dotację celową w wysokości zł na realizację projektu w obszarze bezpieczeństwo w miejscach publicznych i miejscu zamieszkania pod nazwą Budowa systemu monitoringu wizyjnego Gminy Nieporęt Plan dotacji celowych otrzymanych z funduszy celowych Plan dotacji celowych otrzymanych z gmin Wykonanie dochodów budżetowych Wykonanie dochodów własnych PODATEK ROLNY...18 PODATEK LEŚNY...18 PODATEK OD ŚRODKÓW TRANSPORTOWYCH Wykonanie subwencji z budżetu państwa Wykonanie dochodów z tytułu udziałów w podatkach dochodowych Wykonanie dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa Wykonanie wpływów z tytułu pomocy finansowej Wykonanie dotacji celowej z powiatu Wykonanie dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na inwestycje własne Gminy...24 W dziale 754- Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa, dotacja w wysokości zł, w związku z zawartym w dniu 2 lipca 2008 r. porozumieniem pomiędzy Gminą Nieporęt a Wojewodą Mazowieckim w ramach rządowego programu ograniczania przestępczości i aspołecznych zachowań Razem bezpieczniej gmina otrzymała dotację celową w wysokości zł na realizację projektu w obszarze bezpieczeństwo w miejscach publicznych i miejscu zamieszkania pod nazwą Budowa systemu monitoringu wizyjnego Gminy Nieporęt Wykonanie dotacji celowych otrzymanych z funduszy celowych Wykonanie dotacji celowych otrzymanych z gmin NALEŻNOŚCI Wymagalne należności Skutki obniżenia górnych stawek podatków Skutki decyzji wydanych przez organ podatkowy na podstawie ustawy Ordynacja Podatkowa, obliczone za okres sprawozdawczy WYDATKI BUDŻETOWE Plan wydatków budżetowych Wykonanie wydatków bieżących...33 Dział 010 Rolnictwo i łowiectwo...33 Rozdz Izby rolnicze...33 Rozdz Pozostała działalność...33 Dział 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę...33 Rozdz Dostarczanie wody...33 Dział 600 Transport i łączność...34 Rozdz Lokalny transport zbiorowy...34 Rozdz Drogi publiczne gminne...35 Dział 630 Turystyka...36 Rozdz Zadania w zakresie upowszechniania turystyki...36 Kwotę wydatkowano na realizację jednorazowego poziomego przeglądu turystycznych szlaków rowerowych oraz uzupełnienie brakujących i zniszczonych znaków na trasach rowerowych na terenie Gminy Nieporęt, których łączna długość wynosi 99 km Dział 700 Gospodarka mieszkaniowa...36 Rozdz Różne jednostki obsługi gospodarki mieszkaniowej...36 Rozdz Gospodarka gruntami i nieruchomościami...38 Dział 710 Działalność usługowa...39 Rozdz Plany zagospodarowania przestrzennego...39 Dział 750 Administracja publiczna

3 Rozdz Urzędy wojewódzkie...40 Rozdz Starostwa powiatowe...41 Rozdz Rady gmin (miast i miast na prawach powiatu)...41 Rozdz Urzędy gmin (miast i miast na prawach powiatu)...42 Rozdz Promocja jednostek samorządu terytorialnego...43 Rozdz Pozostała działalność...44 Dział 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa...45 Rozdz Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa...45 Dział 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa...45 Rozdz Komendy wojewódzkie Policji...45 Rozdz Ochotnicze straże pożarne...46 Rozdz Obrona cywilna...47 Rozdz Straż miejska...47 Rozdz Zarządzanie kryzysowe...49 Dział 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem...49 Rozdz Pobór podatków, opłat i niepodatkowyh należności budżetowych...49 Dział 757 Obsługa długu publicznego...49 Rozdz Obsługa papierów wartościowych, kredytów i pożyczek jednostek samorządu terytorialnego...49 Dział 758 Różne rozliczenia...50 Rozdz Różne rozliczenia finansowe...50 Rozdz Rezerwy ogólne i celowe...50 Rozdz Część równoważąca subwencji ogólnej dla gmin...50 Dział 801 Oświata i wychowanie Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza...50 Dział 851 Ochrona zdrowia...56 Rozdz Programy polityki zdrowotnej...56 Rozdz Zwalczanie narkomanii...57 Rozdz Przeciwdziałanie alkoholizmowi...57 Rozdz Izby wytrzeżwień...59 Udzielono dotacji celowej na pomoc finansową dla Miasta Stołecznego Warszawy na dofinansowanie własnych zadań bieżących, poprzez zapewnienie osobom nietrzeźwym doprowadzonym z terenu Gminy Nieporęt, świadczeń określonych w 18 ust. 1 rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 4 lutego 2004 r. w sprawie trybu doprowadzenia, przyjmowania i zwalniania osób w stanie nietrzeźwości oraz organizacji izb wytrzeźwień i placówek utworzonych lub wskazanych przez jednostkę samorządu terytorialnego (Dz. U. nr 20, poz. 192 z późn. zm.) Dział 852 Pomoc społeczna...60 Rozdz Domy pomocy społecznej...60 Rozdz Ośrodki wsparcia...60 Rozdz Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpiecznia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego URODZENIA DZIECKA =,, = 42 =,, , Rozdz Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej...62 Rozdz Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczania emerytalne i rentowe...62 Rozdz Dodatki mieszkaniowe...63 Rozdz Ośrodki pomocy społecznej...63 Rozdz Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze...64 Rozdz Pozostała działalność...65 Dział 900 Gospodarka komunalna...65 Rozdz Gospodarka ściekowa i ochrona wód...65 Rozdz Oczyszczanie miast i wsi...66 Rozdz Utrzymanie zieleni w miastach i gminach...67 Rozdz Schroniska dla zwierząt...68 Rozdz Oświetlenie ulic, placów i dróg...68 Dział 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego...69 Rozdz Pozostałe zadania w zakresie kultury...69 Rozdz Domy i ośrodki kultury, świetlice i kluby...69 Rozdz Biblioteki...69 Dział 926 Kultura fizyczna i sport...69 Rozdz Zadania w zakresie kultury fizycznej i sportu Dotacja celowa pomoc finansową w kwocie zł dla Miasta Stołecznego Warszawy na dofinansowanie własnych zadań bieżących, poprzez zapewnienie osobom nietrzeźwym doprowadzonym z terenu Gminy Nieporęt, świadczeń określonych w 18 ust. 1 rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 4 lutego 2004 r. w sprawie trybu doprowadzenia, przyjmowania i zwalniania osób w stanie nietrzeźwości oraz organizacji izb wytrzeźwień i placówek utworzonych lub wskazanych przez jednostkę samorządu terytorialnego (Dz. U. nr 20, poz. 192 z późn. zm.) Wykonanie wydatków majątkowych Wydatki związane z wieloletnim programem inwestycyjnym Wydatki na programy i projekty realizowane ze środków pochodzących z Funduszy Strukturalnych Unii Europejskiej

4 W 2008 r. Gmina Nieporęt nie otrzymała środków finansowych w ramach których były by realizowane wydatki ze środków pochodzących z Funduszy Strukturalnych Unii Europejskiej PLANOWANA I WYKONANA KWOTA DEFICYTU PRZYCHODY I ROZCHODY BUDŻETU ORAZ DANE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA GMINY PRZYCHODY I WYDATKI GMINNEGO FUNDUSZU OCHRONY ŚRODOWISKA I GOSPODARKI WODNEJ PRZYCHODY I WYDATKI RACHUNKU DOCHODÓW WŁASNYCH JEDNOSTEK BUDŻETOWYCH DOCHODY Z TYTUŁU WYDAWANIA ZEZWOLEŃ NA SPRZEDAŻ NAPOJÓW ALKOHOLOWYCH ORAZ WYDATKÓW NA REALIZACJĘ ZADAŃ OKREŚLONYCH W GMINNYM PROGRAMIE PROFILAKTYKI I ROZWIĄZYWANIA PROBLEMÓW ALKOHOLOWYCH I GMINNYM PROGRAMIE PRZECIWDZIAŁANIA NARKOMANII SPRAWOZDANIE O STANIE MIENIA KOMUNALNEGO...99 II. CZĘŚĆ TABELARYCZNA OBEJMUJĄCA PLAN I WYKONANIE DOCHODÓW I WYDATKÓW ZWIĄZANYCH Z REALIZACJĄ ZADAŃ Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ PLAN I WYKONANIE DOCHODÓW I WYDATKÓW ZWIĄZANYCH Z REALIZACJĄ ZADAŃ POWIERZONYCH Z ZAKRESU SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO DOCHODÓW I WYDATKÓW BUDŻETU WEDŁUG PEŁNEJ SZCZEGÓŁOWOŚCI KLASYFIKACJI BUDŻETOWEJ REJESTR UCHWAŁ I ZARZĄDZEŃ W SPRAWIE ZMIAN W BUDŻECIE GMINY SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ W NIEPORĘCIE ZA 2008 R SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO GMINNEGO OŚRODKA KULTURY Z SIEDZIBĄ W NIEPORĘCIE ZA 2008 R SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO BIBLIOTEKI PUBLICZNEJ GMINY NIEPORĘT ZA 2008 R SPRAWOZDANIE Z DOKONANYCH UMORZEŃ WIERZYTELNOŚCI Z TYTUŁU NALEŻNOŚCI PIENIĘŻNYCH, DO KTÓRYCH NIE STOSUJE SIĘ PRZEPISÓW USTAWY - ORDYNACJA PODATKOWA ORAZ UDZIELANIA INNYCH ULG W SPŁACANIU TYCH NALEŻNOŚCI ZA OKRES

5 I. CZĘŚĆ OPISOWA OBEJMUJĄCA OPIS REALIZACJI DOCHODÓW, WYDATKÓW, PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW 1. Wstęp Sprawozdanie roczne z wykonania budżetu Gminy Nieporęt za 2008 rok zostało sporządzone na podstawie art. 199 ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 Nr 249, poz z późn. zm.). Sprawozdanie zawiera zestawienie dochodów i wydatków budżetu za 2008r. wynikających z zamknięcia rachunków budżetu Gminy Nieporęt, w szczegółowości nie mniejszej niż w uchwale budżetowej. Zgodnie z 1 i 2 Uchwały Rady Gminy Nieporęt Nr XVII/133/2007 z dnia 20 grudnia 2007 r. w sprawie uchwalenia budżetu Gminy na 2008 rok, plan dochodów i wydatków został ustalony w wysokości: Dochody Wydatki zł zł W wyniku podjętych przez Radę Gminy i Wójta działań plan dochodów został zwiększony o zł i zamknął się kwotą zł, co stanowi 104,6 % w stosunku do dochodów zaplanowanych w uchwale budżetowej na rok 2008, natomiast plan wydatków budżetowych został zwiększony o zł i zamkną się kwotą zł, co stanowi 102,2 % w stosunku do wydatków zaplanowanych w uchwale budżetowej. Wzrost/spadek planu dochodów i wydatków budżetowych w 2008 roku stan wg uchwały budżetowej stan na dzień r. - dochody wydatki wydatki bieżące wydatki majątkowe Plan wydatków bieżących uchwalony uchwałą budżetową Rady Gminy Nieporęt Nr XVII/133/2007 z dnia 20 grudnia 2007 r. wynosił zł, natomiast po zmianach dokonanych w ciągu roku zmniejszył się o kwotę zł, tj. o 0,2 % i wyniósł zł. Plan wydatków majątkowych ustalony powyższą uchwałą wynosił zł, po zmianach zwiększył się o kwotę zł, tj. o 7,6 % i wyniósł zł. Wzrost planu wydatków majątkowych

6 spowodowany był przede wszystkim otrzymaniem dotacji celowych na realizację inwestycji własnych Gminy, co jest opisane w dalszej części sprawozdania. Na dzień 31 grudnia 2008 r. wykonanie dochodów i wydatków budżetowych wynikające ze sprawozdania zamknęło się kwotą: Dochody ,22 zł Wydatki ,69 zł Realizacja dochodów i wydatków w stosunku do planu wynosi: dochody 105,4% wydatki 95,4% W uchwale budżetowej Gminy Nieporęt na rok 2008 został ustalony także plan przychodów w kwocie zł oraz plan rozchodów w kwocie zł. Ujęte w budżecie Gminy przychody miały pochodzić z pożyczek, kredytów zaciągniętych na rynku krajowym i nadwyżki budżetowej z lat ubiegłych. Jednak w związku z realizacją w 2008 roku wyższych niż pierwotnie planowano dochodów dokonano zmniejszenia planu przychodów o kwotę zł. Plan przychodów na dzień r. zamknął się kwotą zł, natomiast wykonanie wyniosło ,56 zł. W wykonaniu ujęta jest kwota ,56 zł, stanowiąca skumulowaną nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych, kwota zł, stanowiąca wolne środki jako nadwyżka środków pieniężnych na rachunku bieżącym budżetu Gminy, wynikająca z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych i kwota zł, stanowiąca uzyskane kredyty i pożyczki w roku Plan rozchodów Gminy na dzień r. zamknął się kwotą zł i został wykonany w kwocie zł. Uchwała budżetowa obejmowała również plan przychodów i wydatków gminnego funduszu ochrony środowiska i gospodarki wodnej oraz dochody własne jednostek budżetowych i wydatki nimi sfinansowane. Kwota wykonanych przychodów i dochodów w/w jednostek wyniosła ,57 zł, natomiast wydatki zostały zrealizowane na kwotę ,62 zł. Jak wynika ze sprawozdania o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia r. (Rb-NDS) ujemna różnica między wykonanymi dochodami a wykonanymi wydatkami wyniosła ,47 co stanowi deficyt za 2008 r. Zobowiązania Gminy na dzień 31 grudnia 2008 r. z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek wynoszą zł, w tym: zobowiązania z tytułu zaciągniętych pożyczek w kwocie ,00 zł zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów w kwocie ,00 zł

7 Dług Gminy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na koniec 2008 roku stanowi 5,08 % wykonanych na dzień 31 grudnia 2008 r. dochodów Gminy i nie przekracza granicy określonej w art. 170 ustawy o finansach publicznych, tj. 60 % dochodów jednostki samorządu terytorialnego. 2. Dochody budżetowe 2.1. Plan dochodów budżetowych Plan dochodów budżetowych w roku 2008 r. wzrósł o zł, tj. : z kwoty zł (w tym dochody majątkowe zł) do kwoty zł (w tym dochody majątkowe zł) i na dzień r. stanowi % planu uchwały budżetowej. Dochody budżetu jednostki samorządu terytorialnego ujmuje się w podziale na dochody bieżące i dochody majątkowe. Dochody majątkowe to: dotacje i środki otrzymane na inwestycje, dochody ze sprzedaży majątku, dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności. Dochody bieżące to: dochody budżetowe niebędące dochodami majątkowymi. Dynamika oraz struktura dochodów według źródeł przedstawiona została poniżej. Źródło dochodów według uchwały budżetowej Plan dochodów według stanu na r. Dynamika dochodów 2008 r. kwota % wzrostu/ spadku Struktura dochodów według uchwały budżetowej według stanu na r. Ogółem ,6% 100% 100% Dochody własne ,6% 34,10% 36,80% Subwencja z budżetu państwa Dochody z tytułu udziałów w podatkach dochodowych Dotacje celowe z budżetu państwa Wpływy z tytułu pomocy finansowej ,9% 15,10% 15,80% ,3% 42,11% 38,13% ,6% 8,47% 6,68% 0, % 0% 0,36% Dotacja celowa z powiatu ,6% 0,22% 0,14% Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na inwestycje % 0% 0,33%

8 Dotacje celowe otrzymane z funduszy celowych % 0% 1,46 % Dotacje celowe otrzymane z gmin % 0% 0,30% Dynamika planu dochodów wg żródeł Plan wg uchwały budżetowej Plan wg stanu na r Dochody własne Subwencja z budżetu państwa Dochody z tytułu udziałów w podatkach dochodowych Dotacje celowe z budżetu państwa Wpływy z tytułu pom ocy finansowej Dotacja celowa z powiatu Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na inwestycje Dotacje celowe otrzymane z funduszy celowych Dotacje celowe otrzymane z gm in Plan dochodów własnych w 2008 r. wzrósł o zł, tj.: z kwoty zł w tym: dochody majątkowe ,00 ze sprzedaży mienia do kwoty zł w tym: dochody majątkowe ,00 ze sprzedaży mienia co stanowi 112,6 % planu według uchwały budżetowej. Do największych pozycji mających wpływ na zmiany w planie dochodów własnych należą: W dziale Leśnictwo zwiększył się plan o zł z tytułu wpłat za dzierżawę obwodów łowieckich. W dziale Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę zwiększył się plan o zł z tytułu większych wpływów z odsetek za nieterminowe wpłaty za wodę. W dziale 600 Transport i łączność zwiększył się plan o zł z tytułu wpłaty odszkodowania za uszkodzoną wiatę przystankową. W dziale Gospodarka mieszkaniowa zwiększył się plan o zł m. in. z tytułu zwrotu kosztów postępowania sądowego i wpływów za użytkowanie wieczyste a zmniejszył się o zł z tytułu sprzedaży nieruchomości, w związku z niekorzystnymi warunkami do zbywania nieruchomości.

9 W dziale 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa plan zwiększył się o zł z tytułu zwiększonych wpływów z mandatów wystawianych przez Straż Gminną i zwrotów kosztów upomnień. W dziale 750 Administracja publiczna zwiększył się o zł m.in. z tytułu zwrotu kosztów postępowania sądowego i zastępstwa prawnego oraz za refundację prac interwencyjnych. W dziale Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem zwiększył się plan o zł z tytułu wpływów z podatku od nieruchomości od osób prawnych, od osób fizycznych, podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od środków transportowych a zmniejszył się o zł, o zł z tytułu zwiększonych wpływów z podatku od czynności cywilnoprawnych zł z tytułu zwiększonych wpływów z podatków od spadków i darowizn. Powyższa zamiana planu została dokonana w związku z wykonaniem dochodów z powyższych tytułów m. in. wykazanych w sprawozdaniach Rb-27 urzędów skarbowych, trudnych do przewidzenia przez j.s.t. O zł zwiększył się plan z tytułu wpłat z opłaty miejscowej, odsetek o zł. o zł zwrot kosztów upomnień, o zł wpływy z opłaty renta planistyczna. W dziale Różne rozliczenia, zwiększono o zł plan z tytułu wpłat odsetek m.in. od lokat bankowych, zwiększono o zł plan dochodów z tytułu niewykorzystania wydatków niewygasających. W dziale 801 Oświata i wychowanie zwiększono plan o zł z tytułu odsetek od rachunków bankowych. W dziale 851 Ochrona zdrowia, zwiększono plan dochodów o zł, zwrot dotacji za ubiegły rok. W dziale 852 Pomoc społeczna zwiększono plan dochodów własnych o zł, odsetki od rachunku bankowego i prowizja płatnika oraz zł dochód własny Gminy zgodnie z ustawą o świadczeniach alimentacyjnych. W dziale 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska o kwotę zł, z wpływów z różnych opłat Plan subwencji z budżetu państwa w dziale 758- Różne rozliczenia w roku 2008 zwiększył się plan o zł z kwoty zł do kwoty zł co stanowi 109,9% planu według uchwały budżetowej. Powyższe zwiększenie wynika z ostatecznie wyliczonych przez Ministra Finansów i przyznanych Gminie Nieporęt na 2008 r. kwot z tytułu części oświatowej subwencji ogólnej. Część oświatowa subwencji ogólnej zaplanowana została na dzień r. w kwocie zł i w stosunku do kwoty zł przyjętej w uchwale budżetowej zwiększyła się o zł.

10 Przyjęta w uchwale budżetowej subwencja oświatowa w wysokości zł została wyliczona przez Ministerstwo Edukacji Narodowej przy udziale Zespołu ds. Edukacji, Kultury i Sportu Komisji Wspólnej Rządu i Samorządu Terytorialnego na podstawie projektu rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki w sprawie sposobu podziału części oświatowej subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego w 2008 r. oraz na podstawie wstępnych danych o liczbie uczniów w roku szkolnym 2007/2008 według stanu na dzień 10 września 2007 r., i danych dotyczących liczby nauczycieli poszczególnych stopni awansu zawodowego z podziałem na zadania szkolne SOA, SOB i SOC oraz z uwzględnieniem wskaźników dla kraju. Ostateczną kwotę części oświatowej subwencji ogólnej na 2008 r. wyliczyło Ministerstwo Edukacji Narodowej zgodnie z zasadami przyjętymi w Rozporządzeniu Ministra Edukacji i Nauki z dnia 21 grudnia 2007 r. w sprawie sposobu podziału części oświatowej subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego w roku 2008 (Dz. U. Nr 247, poz.1825). W trakcie roku budżetowego decyzją Ministra Finansów Nr ST /2008 pierwotnie przyznana część oświatowa subwencji ogólnej zwiększona została o kwotę zł Plan dochodów z tytułu udziałów w podatkach dochodowych. W dziale 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem zmniejszył się plan o zł z kwoty zł do kwoty zł co stanowi 94,7 % planu według uchwały budżetowej, w tym: Plan dochodów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób prawnych na dzień r. wynosi zł i w stosunku do kwoty zł przyjętej uchwale budżetowej zwiększył się o zł. Plan dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych przyjęty w uchwale budżetowej w kwocie zł przewidziany został na bazie porównywalnego wykonania z poprzednich lat. W 2008 roku plan zwiększony został w związku z wykonaniem dochodów z tego tytułu wykazanych w sprawozdaniach Rb-27 urzędów skarbowych, z których wynika ich ostateczna wielkość. Plan dochodów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych na dzień r. wynosił zł i w stosunku do kwoty zł przyjętej w uchwale budżetowej zmniejszył się o zł zgodnie z pismem Ministra Finansów nr

11 ST3/4820/2/08/544 z dnia 2 kwietnia 2008 r., został on skorygowany w związku ze zmianami granic Gminy Plan dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa. W 2008 r. zmniejszył się o zł, tj.: z kwoty zł do kwoty zł Zaplanowane środki finansowe mające wpłynąć do budżetu Gminy w formie dotacji celowych wynosiły zł. W ciągu roku dotacje zmniejszyły się o kwotę zł. Zmiany te były dokonywane w związku z otrzymanymi informacjami z resortowych wydziałów Urzędu Mazowieckiego i Ministra Finansów. Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa są przeznaczane na zadania z zakresu administracji rządowej i na zadania własne Plan wpływów z tytułu pomocy finansowej W 2008 r. zwiększył się plan o zł, tj.: z kwoty 0 zł do kwoty zł, w tym: dochody majątkowe zł W dziale 754- Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa o kwotę zł, na podstawie podpisanej umowy między Gminą Nieporęt a Województwem Mazowieckim nr ON.BI.I.DOF /08 w sprawie dofinansowania przez Województwo Mazowieckie zakupu sprzętu specjalistycznego dla Ochotniczej Straży Pożarnej w Nieporęcie na kwotę zł, z przeznaczeniem na zakup średniego samochodu ratowniczo-gaśniczego. W dziale 801 Oświata i wychowanie o kwotę zł, z tego zł dotacja celowa w ramach komponentu B- Mazowiecki Instrument Wsparcia Modernizacji Placówek Oświatowych z Samorządu Województwa Mazowieckiego na dofinansowanie zadania inwestycyjnego Modernizacja Przedszkola Gminnego w Nieporęcie oraz zł dotacja celowa w ramach komponentu D- Mazowiecki Instrument Wsparcia Rozwoju Infrastruktury Sportowej z Samorządu Województwa Mazowieckiego na dofinansowanie zadania inwestycyjnego Budowa kompleksu boisk sportowych przy Gimnazjum w Stanisławowie Pierwszym Plan dotacji celowej z powiatu

12 W 2008 r. zmniejszył się plan o zł z kwoty zł do kwoty zł W dziale Administracja publiczna o kwotę zł, na podstawie 5 ust 1 zawartego w dniu 27 sierpnia 1990 roku pomiędzy Kierownikiem Urzędu Rejonowego w Legionowie w którego prawa i obowiązki z mocy prawa wstąpił Starosta Legionowski, a Wójtem Gminy Nieporęt zostało rozwiązane powyższe porozumienie i powierzone gminie sprawy z zakresu geodezji i gospodarki gruntami zostały przekazane do Powiatu Plan dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na inwestycje własne gminy W 2008 r. zwiększył się plan o zł, tj.: z kwoty 0 zł do kwoty zł, w tym: dochody majątkowe zł W dziale 754- Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa, zwiększył się plan o kwotę zł, w związku z zawartym w dniu 2 lipca 2008 r. porozumieniem pomiędzy Gminą Nieporęt a Wojewodą Mazowieckim w ramach rządowego programu ograniczania przestępczości i aspołecznych zachowań Razem bezpieczniej gmina otrzymała dotację celową w wysokości zł na realizację projektu w obszarze bezpieczeństwo w miejscach publicznych i miejscu zamieszkania pod nazwą Budowa systemu monitoringu wizyjnego Gminy Nieporęt. W dziale 852 Pomoc społeczna, zwiększył się plan dochodów o kwotę zł z przeznaczeniem na zakup zestawu komputerowego, potrzebnego do obsługi programu w ramach wdrożenia ustawy z dnia 7 września 2007 r. o pomocy osobom uprawnionym do alimentów Plan dotacji celowych otrzymanych z funduszy celowych W 2008 r. zwiększył się plan o zł, tj.: z kwoty 0 zł do kwoty zł, w tym: dochody majątkowe zł W dziale 600 Transport i łączność o kwotę zł, zwiększył się plan dochodów w związku z przyznaniem gminie z terenowego Funduszu Ochrony gruntów Rolnych dotacji na realizację zadania Przebudowa ulicy Przyleśnej w Kątach Węgierskich. W dziale 800- Oświata i wychowanie o kwotę zł, zwiększył się plan dochodów w związku z otrzymaniem dofinansowania do Budowy Sali gimnastycznej przy Szkole Podstawowej w Józefowie w kwocie zł z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej oraz dofinansowanie

13 Zakupu pojazdu dostosowanego do przewozu uczniów niepełnosprawnych do szkół (mikrobusu) w kwocie planowanej zł, w ramach programu Uczeń na wsi pomoc w zdobywaniu wykształcenia przez osoby niepełnosprawne zamieszkujące gminy wiejskie oraz gminy miejsko wiejskie ze środków Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych Plan dotacji celowych otrzymanych z gmin W 2008 r. zwiększył się plan o zł, tj.: z kwoty 0 zł do kwoty zł W dziale 801 Oświata i wychowanie o kwotę zł, na podstawie podpisanych porozumień między Gminami w sprawie współfinansowania Gminy Nieporęt z Gminami ościennymi w zakresie realizacji zadań edukacji publicznej. Podsumowanie: Swoboda, jaką dysponują władze samorządowe przy kreowaniu swych dochodów, zwłaszcza gdy rozważymy dochody na najbliższy rok jest bardzo niewielka. Dotyczy to nie tylko subwencji, dotacji i udziałów w podatkach dochodowych, których kwoty planowane są przez administrację na które z założenia władze samorządowe mają ograniczony wpływ, ale również dochodów własnych. Oczywiście, wpływy z podatków i opłat lokalnych, dochody z mienia komunalnego, czy też wpływy z opłat za świadczone usługi uzależnione są od formalnych decyzji władz samorządowych. Gdy jednak rozważymy zakres możliwych rozsądnych decyzji, jakie władze samorządowe mogą podjąć w sprawach związanych z dochodami własnymi i wpływ tych decyzji na łączną wielkość dochodów samorządowych, to okaże się, że procedury planowania dochodów sprowadzają się w istocie rzeczy do sporządzenia prognozy dochodów. Prognostyczny charakter planowania dochodów będzie jeszcze wyraźniej widoczny, gdy przyjmiemy, że podstawą do sporządzania planu dochodów są ustalone wcześniej założenia, określające m. in. proponowane decyzje w sprawach stawek podatków, ulg i zwolnień podatkowych oraz stawek opłat pobieranych przez gminę. Planowanie dochodów własnych sprowadza się więc do możliwie precyzyjnej oceny finansowych skutków decyzji zaproponowanych w założeniach. Fakt, iż planowanie dochodów sprowadza się do sporządzenia prognozy, pokazującej skutki przyjętych założeń dotyczących zarówno czynników zewnętrznych (niezależnych od jednostki) oraz znacznie słabiej oddziałujących na łączne dochody budżetu gminy czynników wewnętrznych, nie ma więc charakteru planowania w potocznym rozumieniu tego słowa.

14 Powszechnie przyjmowana jest teza, że planowanie dochodów powinno być ostrożne, że powinno się planować przyjmując pesymistyczne założenia. Teza ta jest słuszna, gdyż przeszacowanie planowanych dochodów, a więc sytuacja, w której w toku wykonywania budżetu okazuje się, że faktyczne dochody będą mniejsze od planowanych, powoduje poważne komplikacje brak zaplanowanych dochodów powoduje bowiem konieczność dokonywania w biegu cięć w wydatkach, co zawsze jest i technicznie trudne, i powodujące zniekształcenie obrazu budżetu dochodów a ponadto często również kosztowne, choć koszty te pojawiają się zwykle z pewnym opóźnieniem. Ostrożność w planowaniu dochodów nie może być jednak też nadmierna, zarówno przy założeniach pesymistycznych jak i odwrotnie przy założeniach optymistycznych. Może to doprowadzić do powstania tzw. wirtualnych pieniędzy. 2.2 Wykonanie dochodów budżetowych. W 2008 r. zamknęło się kwotą ,22 zł (w tym: dochody majątkowe ,56 zł i dochody bieżące ,66) i w stosunku do planu wynosi 105,35 %. z tego: 1) dochody własne ,55 zł w tym: dochody majątkowe (ze sprzedaży mienia) ,56 zł 2) subwencja z budżetu państwa część oświatowa subwencji ogólnej ,00 zł 3) udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa: udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych ,00 zł udziały w podatku dochodowym od osób prawnych ,00 zł 4) dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa ,63 zł 5) wpływy z tytułu pomocy finansowej ,00 zł w tym: dochody majątkowe (dotacje otrzymane na inwestycje) ,00 zł 6) dotacja celowa z powiatu ,00 zł 7) dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na inwestycje ,00 zł w tym: dochody majątkowe (dotacje otrzymane na inwestycje) ,00 zł 8) dotacje celowe otrzymane z funduszy celowych ,00 zł w tym: dochody majątkowe (dotacje otrzymane na inwestycje) ,00 zł 9) dotacje celowe otrzymane z gmin ,04 zł Plan i wykonanie dochodów według źródeł

15

16 Plan i wykonanie dochodów według źródeł

17 Plan dochodów na 2008 r. Wykonanie dochodów za 2008 r. dotacje cel otrzymane z gmin dotacje cel otrzym z funduszy... dotacje celowe z bud.państwa.. Dotacja celowa z powiatu wpływy z tytułu pomocy finan... dotacje celowe z budżetu pań... dochody z tytułu udziałów w... subwencja z budżetu państwa dochody własne Wykonanie dochodów własnych. Znaczącą pozycją dochodów są dochody własne w wysokości ,55 zł, które stanowią 36,18% dochodów wykonanych ogółem, w tym dochody z podatków ,13 zł (bez udziałów w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa) i pozostałe dochody ,42 zł. Wykonanie w 2007 r. Wykonanie w 2008 r. 032 Podatek rolny ,12 zł ,04 zł 035 Wpływy z karty podatkowej ,08 zł ,89 zł 033 Podatek leśny ,13 zł ,71 zł 031 Podatek od nieruchomości ,01 zł ,12 zł 034 podatek od środków transportowych ,45 zł ,13 zł 036 podatek od spadków i darowizn ,13 zł ,12 zł 037 podatek od posiadania psów 480,00 zł 0,00 zł podatek od czynności cywilnoprawnych ,69 zł ,12 zł RAZEM ,61 zł ,13 zł Omówienie realizacji podstawowych dochodów podatkowych Gminy na dzień r. Podatek od nieruchomości Od osób fizycznych plan roczny ,00 zł, wykonanie wynosi ,34 zł, co stanowi 103,17% planu rocznego.

18 Podatkiem objętych jest podatników w tym opodatkowanych w ramach łącznego zobowiązania pieniężnego ( razem z podatkiem rolnym i leśnym). Do 31 grudnia 2008 r. wydano decyzji ustalających podatki lokalne na 2008 r., w tym 344 decyzje korygujące lub ustalające wysokość podatków lokalnych za 2008 r. po wystawieniu decyzji wymiarowej. Od osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych nie mających osobowości prawnej plan roczny ,00 zł, wykonanie wynosi ,78 zł, co stanowi 101,33% planu rocznego. Deklaracje na podatek od nieruchomości na 2008 rok złożyły 92 podmioty prawne i jednostki organizacyjne nie mające osobowości prawnej. Skutki obniżenia górnych stawek podatku od nieruchomości od osób fizycznych wyniosły zł, a od osób prawnych zł. Podatek rolny Wysokość podatku rolnego od 1 ha przeliczeniowego gruntów wchodzących w skład gospodarstwa rolnego na 2008 rok wynosi 145,725 zł za 1 ha przeliczeniowy (jest to równowartość 2,5 kwintala żyta, obliczona według średniej ceny skupu żyta za pierwsze trzy kwartały 2007 roku 2,5 x 58,29 zł = 145,725 zł od 1 ha). Wysokość podatku rolnego od gruntów sklasyfikowanych w ewidencji gruntów i budynków jako użytki rolne lub jako grunty zadrzewione i zakrzewione na użytkach rolnych poniżej 1 ha na rok podatkowy 2008 wynosi 291,45 zł od jednego hektara fizycznego (5 x 58,29 zł = 291,45 zł). Od osób fizycznych plan roczny ,00 zł, wykonanie wynosi ,04 zł, co stanowi 104,59% planu rocznego. Ilość pozycji wymiarowych łącznie z gruntami będącymi współwłasnością wynosi z tego 912 to gospodarstwa rolne, a użytków rolnych poniżej 1 ha. ( zwiększenie nieruchomości rolnych poniżej 1 ha użytków rolnych). Z ulgi podatkowej w podatku rolnym z tytułu nabycia gruntów skorzystało dwóch rolników na kwotę 67,16 zł. Od osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych nie mających osobowości prawnej plan roczny - 746,00 zł, wykonanie 746,00 zł. Deklaracje złożyły trzy podmioty podatkowe posiadające gospodarstwa rolne, na kwotę 746,00 zł. Podatek leśny Od osób fizycznych plan roczny 7 100,00zł, wykonanie wynosi 7 928,27 zł, co stanowi 111,66% planu rocznego. Podatkiem objętych jest 727 podatników, w tym 543 opodatkowanych w ramach łącznego zobowiązania pieniężnego.

19 Od osób prawnych plan roczny ,00 zł, wykonanie wynosi ,44 zł, co stanowi 100,96% planu rocznego. Podatek od środków transportowych Od osób fizycznych plan roczny ,00zł, wykonanie wynosi ,63 zł, co stanowi 107,21% planu rocznego. Od osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych nie mających osobowości prawnej plan roczny ,00 zł, wykonanie wynosi ,50 zł, co stanowi 100,10% planu rocznego. Deklaracje na podatek złożyło w 2008 roku - 48 podmiotów posiadających środki transportowe. Wydano 19 decyzji w sprawie określenia wysokości podatku od środków transportowych dla podmiotów, które nie złożyły deklaracji na podatek od środków transportowych na rok 2008 lub nie zapłaciły podatku w całości lub w części mimo złożonej deklaracji. Skutki obniżenia górnych stawek w podatku od środków transportowych od osób fizycznych wyniosły zł, a od osób prawnych zł. Wykonanie budżetu w zakresie podatków i opłat lokalnych za 2008 rok należy uznać za dobre. W końcowym efekcie na r. wykonanie dochodów z tytułu podatku od nieruchomości, rolnego, leśnego, od środków transportowych, odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat, wpływów z różnych opłat (koszty) wynosi ,25 zł, ( w tym odsetki i koszty ,25zł), co stanowi 102% planu rocznego ( zł). Z tytułu podatku rolnego, od nieruchomości, leśnego oraz od środków transportowych wystawiono i wysłano w 2008 roku upomnień oraz 271 tytułów wykonawczych do Urzędów Skarbowych celem przymusowego ściągnięcia należności na ogólną kwotę zł. Ponadto skierowano jeden wniosek do sądu o wpis do hipoteki przymusowej oraz zgłoszono zaległości dwóch podmiotów do komornika sądowego w związku z obwieszczeniem o licytacji nieruchomości i jednego podmiotu do sądu w związku z postępowaniem upadłościowym. W postępowaniu egzekucyjnym prowadzonym przez Urzędy Skarbowe na podstawie wystawionych tytułów wykonawczych wyegzekwowano w 2008 roku wierzytelności z tytułu podatków lokalnych w wysokości zł, w tym zł to należność główna i odsetki. W 2008 roku wydano 10 postanowień w ramach kompetencji Wójta dot. wyrażenia stanowiska odnośnie udzielania ulg podatkowych, w podatkach pobieranych przez Urząd Skarbowy oraz wydano 16 decyzji w ramach ulg w spłacie zobowiązań podatkowych.

20 Ponadto wydano 32 zaświadczeń o niezaleganiu w opłatach z tytułu podatków, 48 zaświadczeń o posiadaniu gospodarstwa i przeciętnym rocznym dochodzie z tytułu prowadzenia gospodarstwa rolnego oraz 2 zaświadczenia o udzielonej pomocy de minimis. Pozostałe dochody własne to m.in.: Plan Wykonanie 1) dochody z mienia ,00 zł ,39 zł w tym: użytkowanie wieczyste 3 900,00 zł 5 340,09 zł najem i dzierżawa ,00 zł ,80 zł sprzedaż nieruchomości ,00 zł ,56 zł odsetki za nieterminowe wpłaty 700,00 zł 579,94 zł 2) dzierżawa obwodów łowieckich 1 600,00 zł 1 571,04 zł 3) wpłaty za wodę ,00 zł ,39 zł 4) odsetki za nieterminowe wpłaty za wodę 4 000,00 zł 4 688,36 zł 5) opłata skarbowa (w tym wypis z planu) ,00 zł ,80 zł 6) opłaty za wydanie zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych ,00 zł ,44 zł 7) wpłaty renty planistycznej ,00 zł ,10 zł 8) wpłaty za zajęcie pasa drogowego 2 000,00 zł ,88 zł 9) wpis do działalności gospodarczej ,00 zł ,00 zł 10) licencje 0,00 zł 20,00 zł 11) wpłaty z opłaty miejscowej ,00 zł ,40 zł 12) wpływy z różnych opłat ,00 zł ,75 zł 13) dochody z tytułu realizacji zadań zleconych 4 000,00 zł 4 238,55 zł 14) mandaty ,00 zł ,50 zł 15) grzywny, inne kary pieniężne 7 100,00 zł 7 043,84 zł 16) wpłaty za odprowadzenie ścieków ,00 zł ,46 zł 17) różne dochody (m.in. prowizja płatnika ) ,00 zł ,66 zł 18) różne dochody (zwrot środków niewygasających) ,00 zł ,90 zł 19) odsetki za nieterminowe wpłaty podatków i opłat ,00 zł ,03 zł 20) inne odsetki w tym od rachunków bankowych ,00 zł ,93 zł RAZEM ,00 zł ,42 zł Wykonanie subwencji z budżetu państwa.

21 Subwencja ogólna z budżetu państwa (w 2008r. jest to część oświatowa subwencji ogólnej) wynosi zł i stanowi 15 % dochodów wykonanych ogółem. Natomiast w 2007 roku subwencja ogólna wynosiła zł i składała się z części oświatowej subwencji ogólnej w wysokości zł. W 2008 r. subwencja ogólna wzrosła o 13,19 % w stosunku do roku Wykonanie 2007 r. Wykonanie 2008 r. Subwencje: zł zł w tym: - oświatowa zł zł Wykonanie dochodów z tytułu udziałów w podatkach dochodowych. Dochody z tytułu udziałów w podatkach dochodowych, stanowiących dochód budżetu państwa w roku 2008 r. wyniosły ,00 zł i stanowiły 40,23% dochodów wykonanych ogółem. Z czego udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych wyniosły ,00 zł a udziały w podatku dochodowym od osób prawnych ,00 zł. Wykonanie 2007 r. Wykonanie 2008 r Podatek dochodowy od osób fizycznych ,00 zł ,00 zł 0020 Podatek dochodowy od osób prawnych ,40 zł ,00 zł Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych w stosunku do roku 2007 r. zmniejszyły się o 2,62 % (co wynika m. in. ze zmiany granic administracyjnych Gminy) a udziały w podatku dochodowym od osób prawnych wzrosły o 96,20 %. Niestety udziały w podatkach dochodowych nie gwarantują stabilności dochodów j.s.t. i nie można ich zaplanować i wykonać w 100 %, ponieważ udziały planuje Ministerstwo Finansów i np. w 2008 r. plan w PIT wynosił zł a został wykonany w wysokości ,00 zł Wykonanie dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa. Dotacje celowe z budżetu państwa: Plan Wykonanie 1) dotacje na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej:

22 dotacja celowa na zwrot podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej ,00 zł ,09 zł dotacja celowa na zadania zlecone ustawami w rozdziale Urzędy wojewódzkie (przeznaczona na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń dla pracowników wykonujących zadania zlecone z zakresu administracji rządowej) ,00 zł ,00 zł, dotacja celowa na zadania zlecone w rozdziale Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa (przeznaczona na aktualizację spisu wyborców) 1 884,00 zł 1 882,24 zł dotacja celowa na obronę cywilną w rozdziale Obrona cywilna 400,00 zł 400,00 zł dotacja celowa na świadczenia rodzinne w rozdziale Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego ,00 zł ,22 zł dotacja celowa na składki na ubezpieczenie zdrowotne w rozdziale Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne ,00 zł ,24 zł dotacja celowa na zasiłki i składki społeczne w rozdziale Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe ,00 zł ,97 zł dotacja celowa na usługi opiekuńcze w rozdziale Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze 8 640,00 zł 8 640,00 zł RAZEM ,00 zł ,76 zł 2) dotacje celowe na realizację własnych zadań bieżących gmin: dotacja na prowadzenie zajęć języka angielskiego ,00 zł ,00 zł dotacja na refundację kosztów zatrudnienia przez pracodawców młodocianych ,00 zł ,00 zł

23 dotacja na zasiłki i składki społeczne w rozdziale Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe ,00 zł ,44 zł dotacja na zadania własne bieżące, płace i pochodne w rozdziale Ośrodki pomocy społecznej ,00 zł ,84 zł dotacja na dożywianie w rozdziale Pozostała działalność ,00 zł ,61 zł dotacja na stypendium socjalne dla uczniów w rozdziale Pomoc materialna dla uczniów, stypendia i zasiłki socjalne w tym Wyprawka szkolna ,00 zł ,98 zł RAZEM ,00 zł ,87 zł RAZEM dotacje ,00 zł ,63 zł Dotacje celowe z budżetu państwa stanowią 6,04% wykonanych dochodów ogółem Wykonanie wpływów z tytułu pomocy finansowej. Wpływy z tytułu pomocy finansowej w 2008 r. wyniosły zł i stanowiły 0,36 % dochodów wykonanych ogółem. Plan Wykonanie ,00 zł ,00 zł W dziale 754- Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa dotacja w wysokości zł, na podstawie podpisanej umowy między Gminą Nieporęt a Województwem Mazowieckim nr ON.BI.I.DOF /08 w sprawie dofinansowania przez Województwo Mazowieckie zakupu sprzętu specjalistycznego dla Ochotniczej Straży Pożarnej w Nieporęcie, z przeznaczeniem na zakup średniego samochodu ratowniczo-gaśniczego. W dziale 801 Oświata i wychowanie dotacje w wysokości zł, z tego zł dotacja celowa w ramach komponentu B- Mazowiecki Instrument Wsparcia Modernizacji Placówek Oświatowych z Samorządu Województwa Mazowieckiego na dofinansowanie zadania inwestycyjnego Modernizacja Przedszkola Gminnego w Nieporęcie oraz zł dotacja celowa w ramach komponentu D- Mazowiecki Instrument Wsparcia Rozwoju Infrastruktury Sportowej z Samorządu Województwa Mazowieckiego na dofinansowanie zadania inwestycyjnego Budowa kompleksu boisk sportowych przy Gimnazjum w Stanisławowie Pierwszym.

24 Wykonanie dotacji celowej z powiatu. Dotacja celowa z powiatu na zadania powierzone z zakresu geodezji w 2008 r. wyniosła zł i stanowiła 0,13% dochodów wykonanych ogółem. Plan Wykonanie ,00 zł ,00 zł Wykonanie dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na inwestycje własne Gminy Dotacje celowe z budżetu państwa na inwestycje własne Gminy w 2008 r. wynosiły zł i stanowiły 0,33 % dochodów wykonanych ogółem. Plan Wykonanie ,00 zł ,00 zł W dziale 754- Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa, dotacja w wysokości zł, w związku z zawartym w dniu 2 lipca 2008 r. porozumieniem pomiędzy Gminą Nieporęt a Wojewodą Mazowieckim w ramach rządowego programu ograniczania przestępczości i aspołecznych zachowań Razem bezpieczniej gmina otrzymała dotację celową w wysokości zł na realizację projektu w obszarze bezpieczeństwo w miejscach publicznych i miejscu zamieszkania pod nazwą Budowa systemu monitoringu wizyjnego Gminy Nieporęt. W dziale 852 Pomoc społeczna, dotacja w wysokości zł z przeznaczeniem na zakup zestawu komputerowego, potrzebnego do obsługi programu w ramach wdrożenia ustawy z dnia 7 września 2007 r. o pomocy osobom uprawnionym do alimentów Wykonanie dotacji celowych otrzymanych z funduszy celowych Dotacje celowe z funduszy celowych na inwestycje własne Gminy w 2008 r. wynosiły zł i stanowiły 1,38% dochodów wykonanych ogółem. Plan Wykonanie ,00 zł ,00 zł

25 W dziale 600 Transport i łączność dotacja na kwotę zł, w związku z przyznaniem gminie z terenowego Funduszu Ochrony gruntów Rolnych środków na realizację zadania Przebudowa ulicy Przyleśnej w Kątach Węgierskich. W dziale 800- Oświata i wychowanie dotacja na kwotę zł, w związku z otrzymaniem dofinansowania do Budowy Sali gimnastycznej przy Szkole Podstawowej w Józefowie w kwocie zł z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej oraz dofinansowanie Zakupu pojazdu dostosowanego do przewozu uczniów niepełnosprawnych do szkół (mikrobusu) w wysokości zł, w ramach programu Uczeń na wsi pomoc w zdobywaniu wykształcenia przez osoby niepełnosprawne zamieszkujące gminy wiejskie oraz gminy miejsko wiejskie ze środków Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych Wykonanie dotacji celowych otrzymanych z gmin Dotacje celowe z gmin w 2008 r. wynosiły ,04 zł i stanowiły 0,35 % dochodów wykonanych ogółem. Plan Wykonanie ,00 zł ,04 zł Dotacja celowa otrzymana z gmin ościennych z przeznaczeniem na realizację zadań edukacji publicznej na podstawie porozumień stanowi 0,35 % dochodów wykonanych ogółem w wysokości. 3. Należności 3.1 Wymagalne należności. Należności ogółem ,92 ( w tym wymagalne ,21 zł) Należności wymagalne, zgodnie ze sprawozdaniem RB-27S według stanu na dzień 31 grudnia 2008 roku wynoszą ,21 zł i w poszczególnych działach klasyfikacji budżetowej przedstawiają się następująco: Dział 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę ,87 zł Rozdz Dostarczanie wody ,87 zł z tytułu nie wywiązywania się z opłat za korzystanie z wody z wodociągów gminnych przez odbiorców wody z terenu Gminy Nieporęt. Dział 600 Transport i łączność 50,00 zł Rozdz Drogi publiczne gminne 50,00 zł z tytułu uszkodzenia wiaty przystankowej. Dział 700 Gospodarka mieszkaniowa ,54 zł

26 Rozdz Gospodarka gruntami i nieruchomościami ,54 zł należności z tytułu użytkowania wieczystego, dzierżaw, czynszów i wyroków sądowych za zasiedzenie nieruchomości. Dział 750 Administracja publiczna ,90 zł Rozdz Urzędy gmin ,90 zł należności z tytułu zwrotu kosztów postępowania procesowego. Dział 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa ,00 zł Rozdz Straż Miejska ,00 zł należności z tytułu mandatów. Dział 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem ,05 zł Rozdz Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych ,09 zł należności z tytułu podatków dochodowych od osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej, które wpływają z Urzędów Skarbowych. Rozdz Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych ,62 zł należności z tytułu podatku od nieruchomości, podatku od środków transportowych, podatku od cywilno cywilnoprawnych Rozdz Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatków i opłat lokalnych od osób fizycznych ,78 zł należności występują w podatku od nieruchomości, podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od środków transportowych, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych. Rozdz Wpływy z innych opłat stanowiących dochody jednostek samorządu terytorialnego na podstawie ustaw ,56 zł należności z tytułu wpływów z opłaty skarbowej i z tytułu wpływów z renty planistycznej i za zajęcie pasa drogowego. Dział 852 Pomoc społeczna ,19 zł Rozdz Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki ,19 zł na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego Należności z tytułu alimentów nie ściągniętych prze komorników. Dział 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska ,66 zł Rozdz Gospodarka ściekowa i ochrona wód ,41 zł Należności z tytułu odprowadzenia ścieków.

27 Rozdz Oczyszczanie miast i wsi ,25 zł Należności z tytułu niedokonanych wpłat za nieczystości. Wpływ na realizację dochodów budżetu mają należności ale także nadpłaty, które na koniec 2008 r. wyniosły ,57 zł. 3.2 Skutki obniżenia górnych stawek podatków. W 2008 r. skutki obniżenia górnych stawek podatków z tego tytułu stanowią kwotę zł: 1) w podatku od nieruchomości w wysokości zł 2) w podatku od środków transportowych zł Rada Gminy uchwalając stawki podatku skorzystała z ustawowego uprawnienia do obniżenia górnych granic stawek ustawowych podatków i określiła je na niższym poziomie. 3.3 Skutki decyzji wydanych przez organ podatkowy na podstawie ustawy Ordynacja Podatkowa, obliczone za okres sprawozdawczy 1) umorzenie zaległości podatkowych wyniosło 3 485,20 zł w podatku od nieruchomości od osób fizycznych 2 187,40 zł co stanowi 0,14 % wykonania dochodów z tego tytułu; w podatku rolnym od osób fizycznych 138,80 zł co stanowi 0,10 % wykonania dochodów z tego tytułu; w podatku od spadków i darowizn 1 159,00 zł co stanowi 0,54 % wykonania dochodów z tego tytułu; 2) rozłożenie na raty, odroczenie terminu płatności wyniosło ,67 zł w podatku od nieruchomości od osób prawnych ,17 zł w podatku od środków transportowych od osób fizycznych 1 784,50 zł 4. Wydatki budżetowe Plan wydatków budżetowych W roku 2008 wydatki Gminy ustalone uchwałą budżetową w kwocie zł w tym: wydatki bieżące zł (69,36 %)