INFORMACJA O KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA KATOWICE NA LATA

Transkrypt

1 PREZYDENT MIASTA KATOWICE INFORMACJA O KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA KATOWICE NA LATA ZA I PÓŁROCZE 2014 ROKU Katowice, sierpień 2014 roku

2 INFORMACJA O KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA KATOWICE NA LATA ZA I PÓŁROCZE 2014 ROKU Zatwierdzam: Katowice, sierpień 2014 roku

3 Opracował: Wydział Budżetu Miasta Urzędu Miasta Katowice na podstawie sprawozdań budżetowych i opisowych pod kierunkiem Skarbnika Miasta. Załącznik Nr 3 Wieloletnie Przedsięwzięcia Inwestycyjne opracował Wydział Rozwoju Miasta Urzędu Miasta Katowice.

4 I. WSTĘP Wieloletnia Prognoza Finansowa miasta Katowice na lata (WPF) przyjęta została uchwałą Nr XLIII/1009/13 Rady Miasta Katowice w dniu 18 grudnia 2013 r. i obejmuje okres do 2035 roku tj. do czasu zakończenia spłaty zobowiązań z tytułu kredytów. Skonstruowana została zgodnie z art. 226 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (uofp) oraz rozporządzeniem z dnia 10 stycznia 2013 r. Ministra Finansów w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego i podzielona na dwie zasadnicze części: zgodnie z art. 227 ust. 1 uofp obejmując okres roku budżetowego 2014 i trzech kolejnych lat tj. do 2017 roku rozliczona szczegółowo we wszystkich obligatoryjnych aspektach zarówno po stronie dochodów i wydatków, zgodnie z art. 227 ust. 2 uofp do czasu zakończenia spłaty zobowiązań z tytułu kredytów tj. do 2035 roku obejmując dane niezbędne do wyliczenia prognozy długu oraz wskaźników zadłużenia Miasta. Zgodnie z art. 226 uofp WPF zawiera: część finansową obejmującą dochody i wydatki, wynik budżetu, sposób finansowania deficytu i przeznaczenie nadwyżki, przychody i rozchody budżetu, kwotę długu w tym relację o której mowa w art. 243 uofp; objaśnienia do Prognozy, w tym prognozę długu na koniec każdego roku budżetowego z wyliczeniem osiąganego i dopuszczalnego wskaźnika zadłużenia; załączniki obejmujące wykaz wieloletnich przedsięwzięć bieżących i inwestycyjnych współfinansowanych z Funduszu Spójności, funduszy strukturalnych oraz innych środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej, wykaz wieloletnich przedsięwzięć inwestycyjnych pozostałych, w tym współfinansowanych kredytem oraz wykaz wieloletnich programów uchwalonych przez Radę Miasta. W okresie I półrocza 2014 r. dokonano zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej odpowiednio: 6 uchwałami Rady Miasta Katowice na podstawie art. 231 ustawy dokonując zmiany części finansowej celem dostosowania do zmian budżetu i w budżecie miasta na 2014 r. wynikających z uchwał Rady Miasta i zarządzeń Prezydenta Miasta oraz w latach następnych zmiany wielkości dochodów i wydatków wynikających z: wprowadzenia do Prognozy nowych wieloletnich przedsięwzięć współfinansowanych środkami unijnymi i innych przedsięwzięć wieloletnich, jak również zmian w ramach przedsięwzięć już realizowanych, zwiększenia subwencji oświatowej dla Miasta, skutków decyzji podjętych w roku 2014 powodujących zwiększenie wydatków w latach następnych m.in. wynagrodzeń dla pracowników jednostek budżetowych w związku z podwyżkami i zwiększeniem zatrudniania; 1 zarządzeniem Prezydenta Miasta Katowice na podstawie art. 232 ustawy dokonując zmiany innych niż limity zobowiązań elementów prognozy, celem uzgodnienia planu na 2014 rok (wg stanu na dzień 30 czerwca) w związku z podpisanymi w czerwcu zarządzeniami Prezydenta Miasta w sprawie zmian budżetu oraz zmian w budżecie. Dokonana aktualizacja wieloletniego planu finansowego pozwala uzyskać pewność, że wpisane zadania mają zapewnione finansowanie. -3-

5 II. DOKONANE ZMIANY W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ Zamiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej w okresie I półrocza 2014 r. wynikały z następujących decyzji: 1/ w ramach perspektywy : a/ w 2014 roku: dochody ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zwiększono dochody bieżące o zł głównie na skutek wprowadzenia do budżetu środków części oświatowej subwencji ogólnej (7,3 mln zł) oraz dochodów jednostek budżetowych (12,9 mln zł) m.in. w związku z uzyskaniem odszkodowania wraz z odsetkami z budżetu państwa w wysokości 5,4 mln zł oraz zwiększono dochody majątkowe o zł z tytułu środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, w tym na realizację inwestycji w roku bieżącym (zwiększono o 20 mln zł) oraz stanowiących refundację wydatków poniesionych na realizację projektów inwestycyjnych w latach poprzednich (zmniejszono o 11,4 mln zł) oraz z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności (zwiększono o 3,8 mln zł) wydatki ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zwiększono wydatki bieżące o zł m.in. w związku z zabezpieczeniem dodatkowych środków na podwyżki wynagrodzeń dla pracowników (4,4 mln zł), zwiększenie zatrudnienia w Urzędzie Miasta i MZUiM (0,6 mln zł), remonty lokali mieszkalnych i wpłaty do wspólnot mieszkaniowych (5,6 mln zł), dotacje dla klubów sportowych (1,7 mln zł), dotacje dla instytucji kultury NOSPR (3,1 mln zł), opłaty za energię (1,6 mln zł) w ramach wydatków bieżących planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. zwiększyły się o zł, z czego wydatki na programy uchwalone przez Radę Miasta z uwagi na wprowadzenie zadań: wieloletni program dożywiania (5,4 mln zł) i promocja Miasta jako gospodarza Mistrzostw Europy mężczyzn w piłce ręcznej (0,1 mln zł) i jednocześnie wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi i innymi z pomocy zagranicznej zmniejszyły się o 4,6 mln zł, w tym w związku z wykreśleniem przedsięwzięć oraz zwiększono wydatki majątkowe o zł, z czego przede wszystkim zwiększono wydatki na przedsięwzięcia wieloletnie (o 101,6 mln zł) oraz na wniesienie udziałów do spółek (o 8 mln zł) w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. zwiększyły się o zł z czego wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi o 87,7 mln zł (w tym budowa siedziby NOSPR o prawie 68 mln zł), pozostałe zadania wzrosły o 13,9 mln zł m.in. w związku ze zwiększeniem nakładów na realizację układu komunikacyjnego dla terenu nowego Muzeum Śląskiego ( ) (3,5 mln zł), na przebudowę układu komunikacyjnego w rejonie ul. Wiosny Ludów (6,7 mln zł), budowę układu komunikacyjnego w południowych dzielnicach (2mln zł) w wyniku powyższych zmian: zwiększono nadwyżkę operacyjną o zł zwiększono deficyt budżetu o zł wprowadzając wolne środki na jego finansowanie -4-

6 b/ w 2015 roku: dochody ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zwiększono dochody bieżące o zł na skutek wprowadzenia do budżetu środków części oświatowej subwencji ogólnej (7,4 mln zł) przy jednoczesnym zmniejszeniu dochodów unijnych (0,8 mln zł) oraz zwiększono dochody majątkowe o zł z tytułu środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację projektów inwestycyjnych wydatki ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zmniejszono wydatki bieżące o zł na skutek zmniejszenia poziomu finansowania projektu Miasto Ogrodów (o 27,7 mln zł) przy jednoczesnym zwiększeniu środków na: wynagrodzenia dla pracowników (dodatkowe 19,5 et.) oraz w związku w wprowadzeniem podwyżek (8,8 mln zł) w ramach wydatków bieżących planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. zmniejszyły się o zł, z czego wydatki na projekt Miasto Ogrodów zmniejszyły się o 27,7 mln zł, wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi wzrosły o 53 tys. zł oraz wprowadzono zadania: wieloletni program dożywiania (5,7 mln zł) i promocja Miasta jako gospodarza Mistrzostw Europy mężczyzn w piłce ręcznej (1 mln zł) oraz zwiększono wydatki majątkowe o zł z uwagi na przesunięcie w czasie zadań kontynuowanych oraz wprowadzenie nowych w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. zwiększyły się o zł z czego wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi zwiększyły się o 59,1 mln zł (w tym budowa MCK o 30,7 mln zł, wprowadzenie nowych zadań 28,4 mln zł), pozostałe zadania objęte WPI wzrosły o 50,8 mln zł w tym na przebudowę układu komunikacyjnego w rejonie ul. Wiosny Ludów (10 mln zł) budowę układu komunikacyjnego w południowych dzielnicach (40,6 mln zł) w wyniku powyższych zmian: zwiększono nadwyżkę operacyjną o zł zwiększono deficyt budżetu o zł wprowadzając wolne środki na jego finansowanie c/ w 2016 roku: dochody ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zwiększono dochody bieżące o zł na skutek wprowadzenia do budżetu środków części oświatowej subwencji ogólnej oraz zwiększono dochody majątkowe o zł z tytułu środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację projektów inwestycyjnych wydatki ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zwiększono wydatki bieżące o zł, z czego na wynagrodzenia dla pracowników w związku z podwyżkami i zwiększeniem zatrudnienia (8,8 mln zł) oraz na realizację projektu uchwalonego przez Radę Miasta (1 mln zł) w ramach wydatków bieżących objętych limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. wprowadzono zadania na kwotę zł, w tym wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi (86 tys. zł), wieloletni program dożywiania (5,7 mln zł) oraz promocja Miasta jako gospodarza Mistrzostw Europy mężczyzn w piłce ręcznej (1 mln zł) -5-

7 oraz zwiększono wydatki majątkowe o zł w związku z wprowadzeniem zadań wieloletnich nowych (rozpoczynanych od 2014 r.) w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. zwiększyły się o zł z czego wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi zwiększyły się o 7,7 mln zł na realizację dwóch nowych zadań), pozostałe zadania objęte WPI wzrosły o 36,6 mln zł w tym na budowę układu komunikacyjnego w południowych dzielnicach (zwiększenie o 39 mln zł), modernizację budynków komunalnych (zmniejszenie o 2,4 mln zł) w wyniku powyższych zmian: zmniejszono nadwyżkę operacyjną o zł zwiększono deficyt budżetu o zł wprowadzając wolne środki na jego finansowanie d/ w 2017 roku: dochody ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zwiększono dochody bieżące o zł na skutek zwiększenia części oświatowej subwencji ogólnej oraz zwiększono dochody majątkowe o zł z tytułu środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację projektów inwestycyjnych wydatki ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zwiększono wydatki bieżące o zł, z czego na wynagrodzenia dla pracowników w związku z podwyżkami i zwiększeniem zatrudnienia (8,8 mln zł) oraz w związku z realizacją nowego przedsięwzięcia wieloletniego (1,9 mln zł) w ramach wydatków bieżących objętych limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. wprowadzono zadania na kwotę zł, w tym wieloletni program dożywiania (5,7 mln zł) oraz promocja Miasta jako gospodarza Mistrzostw Europy mężczyzn w piłce ręcznej (1,9 mln zł) oraz zmniejszono wydatki majątkowe o zł w związku z wprowadzeniem zadań wieloletnich nowych (rozpoczynanych od 2014 r.) 42,2 mln zł oraz zmniejszeniem wysokości wydatków majątkowych nie objętych limitem o 43,7 mln zł w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. zwiększyły się o zł z czego wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi zwiększyły się o 3,1 mln zł), pozostałe zadania objęte WPI wprowadzono na kwotę 39,1 mln zł która w całości dotyczy budowy układu komunikacyjnego w południowych dzielnicach w wyniku powyższych zmian: zmniejszono nadwyżkę operacyjną o zł wynik budżetu nadwyżka budżetowa pozostała na nie zmienionym poziomie 2/ w ramach perspektywy nie dokonywano zmian -6-

8 III. REALIZACJA WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ W I PÓŁROCZU 2014 ROKU DOCHODY Dochody ogółem budżetu miasta Katowice zaplanowano na podstawie analizy wykonania za lata poprzednie oraz na podstawie wiedzy i przepisów prawa obowiązujących w okresie opracowywania prognozy. Oszacowanie wysokości dochodów było przeprowadzone odrębnie dla dochodów bieżących (w tym zasadniczych źródeł decydujących o poziomie ich uzyskania) oraz majątkowych, których realizacja uzależniona jest od wielu czynników zewnętrznych, w tym możliwości pozyskania środków z Unii Europejskiej i harmonogramu realizacji prac inwestycyjnych. W I półroczu 2014 roku zrealizowano dochody ogółem w wysokości zł co stanowi 50,2% planu po zmianach (51,3% planu na 1 stycznia 2014 r.) i były one wyższe od wykonania za I półrocze 2013 roku o 73,3 mln zł. W ramach dochodów ogółem dochody bieżące stanowiły 91,1%, a dochody majątkowe 8,9%. Taka struktura wynikała z realizacji znacząco poniżej wskaźnika upływu czasu dotacji inwestycyjnych, które przekazywane są w formie refundacji wcześniej poniesionych wydatków. dochody bieżące Dochody bieżące budżetu miasta jako najistotniejszy element budżetu warunkujący w zasadniczym stopniu możliwości zaspokojenia bieżących potrzeb społeczności lokalnej wykonane zostały w I półroczu 2014 r. w wysokości zł tj. 53,5% planu po zmianach (w ubiegłym roku wykonanie po I półroczu wynosiło 50,4% planu). W porównaniu do wykonania za I półrocze 2013 roku dochody bieżące zrealizowano o 55,6 mln zł (o 7,9%) wyższe, jednak w zależności od grupy dochodów relacja do poprzedniego roku była albo korzystniejsza albo wykazywała niekorzystny trend zniżkowy. Zasadniczą zmianą w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego było wprowadzenie (od lipca ubiegłego roku) opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi oraz otrzymywanie (od września ubiegłego roku) dotacji z budżetu państwa na upowszechnienie wychowania przedszkolnego, tym samym przy porównywaniu dochodów bieżących należy mieć to na uwadze i dokonać stosownych wyłączeń po wyeliminowaniu wspomnianych zmian dochody bieżące były wyższe o 28,3 mln zł (o 4,0%). Dochody wykonano z tytułu: udziałów w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa Analiza danych po 6 miesiącach 2014 roku wskazuje, że niekorzystny trend zniżkowy obserwowany w ubiegłym roku został zahamowany. Dochody z udziałów w podatkach od osób fizycznych (PIT) i od osób prawnych (CIT) wykonane zostały na poziomie o 9,5% wyższym niż w roku 2013 (tj. o prawie 19 mln zł), przy dynamice wzrostu w ubiegłym roku 1,6%. Wstępne szacunki wskazują, że plan z tych źródeł założony na 2014 rok zostanie osiągnięty. Tym samym roczne wykonanie dochodów z udziałów w PIT i CIT może kształtować się powyżej roku 2013 o ok. 7%. -7-

9 wykonanie dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) i prawnych (CIT) za I półrocze w latach PIT CIT I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. podatków i opłat Realizacja w I półroczu 2014 r. dochodów z podatków lokalnych i innych opłat należnych gminie wyniosła 53,2% planu. W porównaniu do I półrocza 2013 roku dochody były wyższe o 18,5% tj. o 27,5 mln zł (po wyłączeniu opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi, które nie były realizowane w I półroczu ubr. wskaźnik wyniósł 3,9% tj. 5,8 mln zł). Poprawę wykonania dochodów odnotowano przede wszystkim z tytułu podatku od nieruchomości, podatku od środków transportowych, opłacie eksploatacyjnej, natomiast niekorzystny trend zniżkowy obserwowany jest w zakresie podatku od czynności cywilnoprawnych od osób prawnych (zwłaszcza w II kwartale), podatku od spadków i darowizn, opłat za zajęcie pasa drogowego. Istotne źródło dochodów jakim jest obecnie opłata za gospodarowanie odpadami komunalnymi zrealizowana została w wysokości 21,6 mln zł (52,6% planu) i pomimo przesunięcia o 1 miesiąc terminu wnoszenia opłaty zakłada się, że plan ustalony na ten rok w wysokości 41,1 mln zł będzie osiągnięty. Przewiduje się, że założony plan dla całej grupy dochodów zostanie zrealizowany z nadwyżką (ok. 4%, w tym m.in. z uwagi na spodziewane wyższe od założonych wpływy z podatku od nieruchomości, od środków transportowych, opłaty eksploatacyjnej), nawet pomimo niższego wykonania dochodów z innych tytułów. subwencji ogólnej W I półroczu 2014 r. do budżetu wpłynęło zł z tytułu subwencji ogólnej, z tego część równoważąca wyniosła zł (50% planu, o 16% poniżej wykonania w ubiegłym roku) oraz część oświatowa zł (61,5% planu po zmianach, o 0,4% powyżej wykonania w ubiegłym roku). W porównaniu do I półrocza 2013 roku dochody z subwencji ogólnej były niższe o 0,3% tj. o 0,6 mln zł. -8-

10 dochodów jednostek budżetowych Dochody realizowane przez jednostki budżetowe stanowiły 12% dochodów bieżących. W I półroczu 2014 r. dochody jednostek osiągnęły poziom 54% planu rocznego (były wyższe od wykonania w I półroczu 2013 roku o 1,7% tj. o 1,5 mln zł). Większość jednostek zrealizowała dochody na poziomie porównywalnym z rokiem ubiegłym, w tym MOSiR (wzrost o 3,4%), Zakład Utylizacji Odpadów (o 8,1%), szkoły i placówki oświatowe (o 5,7%), KZGM (o 1,8%). Szacuje się, że założony plan tej grupy dochodów zostanie wykonany z nadwyżką i łączne dochody mogą być wyższe od wykonania za 2013 rok. dochodów ze źródeł zagranicznych i dofinansowanie krajowe W I półroczu 2014 r. na finansowanie lub dofinansowanie projektów z funduszy strukturalnych oraz innych środków z Unii Europejskiej do budżetu wpłynęło zł co stanowiło 35% planu po zmianach. W porównaniu do I półrocza 2013 roku dochody były niższe o 11,5% tj. o 0,4 mln zł. pozostałych dochodów własnych Do pozostałych dochodów, które nie zostały wyżej wyszczególnione zaliczono m.in. dochody uzyskiwane z majątku gminy, dotacje z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych, dotacje z budżetów innych jednostek samorządowych na realizację zadań wspólnych na podstawie porozumień i umów, wpłaty nadwyżki środków obrotowych przez zakład budżetowy, odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych. W I półroczu 2014 r. dochody z powyższych tytułów wyniosły zł co stanowiło 70,2% planu po zmianach i w porównaniu do I półrocza 2013 roku były wyższe o 14,8% tj. o 6,9 mln zł (po wyłączeniu dotacji z budżetu państwa na upowszechnianie wychowania przedszkolnego, których Miasto nie otrzymywało w I półroczu ubr. wskaźnik wyniósł 2,6% tj. 1,2 mln zł). W porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego dotacje z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych były wyższe o 58% (o 6,4 mln zł), dotacje z funduszy celowych wyższe o 26% (o 0,2 mln zł), wpłaty nadwyżki zakładów budżetowych 4- krotnie wyższe (o 0,3 mln zł), dochody z tytułu realizacji zadań zleconych wyższe o 12,8% (o 1 mln zł), dochody z majątku gminy wyższe o 2,4% (o 0,4 mln zł), jednocześnie dochody z odsetek od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych niższe o 39% (o 2,4 mln zł). Wstępne szacunki wskazują, że plan z tych źródeł założony na 2014 rok zostanie zrealizowany z nadwyżką i łącznie dochody mogą być wyższe od wykonania roku poprzedniego. dotacji z budżetu państwa na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej Wysokość dotacji przyznawanych z budżetu państwa na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej stanowi ok. 5,5% dochodów bieżących budżetu miasta. W I półroczu 2014 r. do budżetu wpłynęły dotacje w łącznej wysokości zł tj. 59,1% planu, o 2,1 mln zł powyżej wykonania w roku ubiegłym. dochody majątkowe Dochody majątkowe, do których zalicza się dotacje (w tym środki z Unii Europejskiej) i inne środki przeznaczone na inwestycje, dochody ze sprzedaży majątku oraz dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności przeznaczone są na realizację zadań inwestycyjnych. -9-

11 Stałym źródłem dochodów majątkowych jest sprzedaż mienia i składników majątku w I półroczu 2014 r. zrealizowano dochody w wysokości 48,3% planu, o 27% (o 4,8 mln zł) poniżej wykonania w analogicznym okresie roku ubiegłego szacuje się, że plan dochodów powinien zostać wykonany. W związku z realizacją inwestycji, dla których podpisano umowy o dofinansowanie ze środków Unii Europejskiej oraz z budżetu państwa w I półroczu 2014 r. wpłynęły płatności i dotacje w łącznej wysokości zł (27,3% planu), z czego 71% stanowiła refundacja wydatków poniesionych w latach poprzednich (w tym korekta systemowa z budżetu państwa 1,7 mln zł). W budżecie na 2014 rok, na podstawie harmonogramu płatności zgodnie z podpisanymi umowami oraz zakładając uzyskanie dofinansowania na podstawie złożonych wniosków przyjęto dochody ze środków unijnych w łącznej wysokości 206 mln zł (tj. o 57% powyżej wykonania w roku 2013), w tym: zaplanowano kwotę 152,1 mln zł z przeznaczeniem na realizację zadań inwestycyjnych w roku bieżącym, przy czym w wydatkach finansowanych środkami unijnymi odpowiednio uwzględniono środki w wysokości 174,6 mln zł i są one wyższe o 22,5 mln zł, które budżet otrzymał w roku poprzednim w I półroczu 2014 r. wpłynęło 16,1 mln zł co stanowi 10,6% planu po zmianach i przewiduje się, że plan nie zostanie zrealizowany, zaplanowano kwotę 53,9 mln zł stanowiącą refundację wydatków poniesionych w roku poprzednim na realizację zadań inwestycyjnych, przy czym stan należności budżetu na dzień 31 grudnia 2013 r. wynosił 46,8 mln zł w I półroczu 2014 r. wpłynęło 38,3 mln zł co stanowi 71% planu po zmianach i przewiduje się, że plan nie zostanie zrealizowany. Biorąc pod uwagę realizację inwestycji, dochody już wykonane oraz przesunięcie w czasie wpływu środków po przedstawieniu wniosku o płatność przewiduje się, że dotacje, płatności oraz niewykorzystane środki z wydatków majątkowych, które nie wygasły z upływem roku budżetowego 2013 wyniosą w roku bieżącym łącznie ok. 150 mln zł co stanowić będzie ok. 75% obecnego planu. WYDATKI Wydatki ogółem budżetu miasta Katowice zaplanowano na podstawie analizy wykonania za lata poprzednie oraz na podstawie przepisów prawa odnośnie nałożonych na samorząd do realizacji zadań zarówno własnych (w tym w części gminnej i powiatowej) jak i zadań z zakresu administracji rządowej obowiązujących w okresie opracowywania prognozy. W I półroczu 2014 roku zrealizowano wydatki ogółem w wysokości zł tj. 40,4% planu, z czego wydatki bieżące i majątkowe stanowiły odpowiednio 76% i 24% wydatków ogółem. W odniesieniu do I półrocza 2013 r. wydatki bieżące zwiększyły się o 3,4%, a majątkowe o 167% (w ubiegłym roku dynamika w odniesieniu do I półrocza 2012 roku wynosiła odpowiednio 4,7% i /-/19%). Zakłada się, że wykonanie wydatków, w tym przede wszystkim bieżących będzie poniżej przyjętego planu co pozwoli utrzymać korzystniejszą (niż założona w planie) relację w odniesieniu do dochodów bieżących i tym samym osiągnąć wyższy od przyjętego w planie wynik operacyjny budżetu. -10-

12 wydatki bieżące Wydatki bieżące budżetu przeznaczone zostały na realizację zadań służących społeczności lokalnej, wykonywanych przez jednostki organizacyjne miasta Katowice, w tym Urząd Miasta i pozostałe jednostki budżetowe, zakłady budżetowe (w tym jeden dofinansowany z budżetu w formie dotacji przedmiotowej), instytucje kultury i zakład opieki zdrowotnej (dofinansowane w formie dotacji podmiotowej i celowej) i ponadto wiele innych podmiotów korzystających ze środków budżetu wykonujących zadania własne miasta (w tym organizacje pozarządowe, dla których środki z budżetu przekazywane są poprzez wspieranie, powierzanie lub zakup usług) lub zadania istotne z punktu widzenia mieszkańców i rozwoju miasta (dla których ustawodawca przewidział możliwość dotowania). W I półroczu 2014 r. wydatkowano na realizację zadań bieżących zł tj. 46,7% planu po zmianach. Łącznie na bieżące funkcjonowanie jednostek, przeprowadzenie remontów, wpłatę do budżetu państwa, dotacje i obsługę zadłużenia wydatkowano o 20,6 mln zł więcej niż w I półroczu 2013 roku. Po sprowadzeniu danych do porównywalności (tj. po wyłączeniu wydatków na system gospodarki odpadami komunalnymi które w ubiegłym roku nie występowały w I półroczu wzrost wydatków wyniósł zaledwie 0,8% tj. 4,7 mln zł). wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane W wydatkach bieżących najpoważniejszą pozycję stanowią wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń dla pracowników zatrudnionych w jednostkach budżetowych realizujących zadania własne i zlecone oraz wynagrodzenia wypłacane na podstawie umów o dzieło i zlecenia. Łącznie środki na ten cel angażowały ponad 41% wydatków bieżących. W I półroczu 2014 r. wydatkowano zł tj. 50,7% planu, co stanowi 0,5% powyżej wykonania w analogicznym okresie roku ubiegłego (podwyżki płac dla pracowników miejskich jednostek organizacyjnych bez nauczycieli - zaplanowano od lipca br., a ich skutki roczne wyniosą prawie 15 mln zł). wydatki z tytułu poręczeń i gwarancji Zaplanowane wydatki w grupie poręczenia i gwarancje udzielone przez Miasto stanowią zabezpieczenie: spłaty kredytów przez Katowickie Towarzystwo Budownictwa Społecznego Spółka z o.o. w związku z ich poręczeniem przez Miasto na łączną kwotę zł. W I półroczu 2014 r. środki zaplanowane na ten cel nie były wydatkowane i analogicznie jak w latach ubiegłych zakłada się, że do końca 2014 roku pozostaną niewykorzystane. wydatki na obsługę zadłużenia Na 2014 rok zaplanowano wydatki na obsługę zadłużenia w wysokości zł tj. ponad dwukrotnie powyżej wykonania za rok poprzedni. Przyjęto, że kredyty założone na poziomie o prawie 20% niższym niż w roku ubiegłym wpłyną do budżetu w połowie roku, jednocześnie dla spłat odsetek w euro przeliczenia dokonano wg kursu 1 EUR 4,60 zł. Z uwagi na podjęte decyzje o pobraniu większości kredytów w IV kwartale, przesunięciu części kredytu na rok następny oraz niższy od zakładanego kurs euro i utrzymywanie się niskich stóp procentowych realizacja wydatków na obsługę zadłużenia wyniosła w okresie sprawozdawczym 25,7% planu -11-

13 i przewiduje się, że zaplanowane na ten cel środki w 2014 roku nie zostaną w pełni wykorzystane. wydatki związane z funkcjonowaniem organów miasta Katowice W ramach wydatków bieżących nakłady ponoszone na funkcjonowanie organów Miasta, w tym: organu stanowiącego (Rady Miasta i Rad Jednostek Pomocniczych) oraz organu wykonawczego (Prezydenta Miasta i kosztów działalności Urzędu Miasta) zaplanowane zostały na 2014 rok w wysokości zł. W I półroczu 2014 r. zrealizowano wydatki łącznie na kwotę zł tj. 44,4% planu po zmianach, o 2% powyżej wykonania w I półroczu 2013 r. Przeciętnie wydatki w przeliczeniu na 1 mieszkańca wyniosły 136 zł. wydatki bieżące objęte limitem (zgodnie z art. 226 ust. 3 uofp) W I półroczu 2014 r. zrealizowano łącznie wydatki bieżące objęte limitem na kwotę zł tj. 30,3% planu, w tym realizowane w ramach: przedsięwzięć współfinansowanych funduszami unijnymi zł tj. 25,4% planu wynoszącego zł programów nieinwestycyjnych uchwalonych przez Radę Miasta zł tj. 32,1% planu wynoszącego zł wynik operacyjny budżetu Różnica pomiędzy dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi stanowiąca wynik operacyjny budżetu to wielkość wskazująca na potencjał Miasta, określająca jakie są możliwości generowania środków własnych na inwestycje oraz spłaty zaciągniętego zadłużenia. Wysokość nadwyżki operacyjnej uzależniona jest zarówno od osiąganych dochodów bieżących jak i od ponoszonych wydatków na bieżące funkcjonowanie jednostek, w tym wynagrodzeń, wydatków na realizację zadań i projektów oraz od wysokości środków przeznaczanych na obsługę zadłużenia. Oceny poziomu generowanej nadwyżki operacyjnej można dokonać poprzez wyliczenie udziału nadwyżki operacyjnej w dochodach bieżących, przy czym sugerowany przez agencję ratingową jako minimalny bezpieczny dla finansów samorządu to 14%. W budżecie na 2014 rok założono poziom nadwyżki operacyjnej w wysokości zł co stanowiło 6,0% dochodów bieżących. W wyniku zmian budżetu w okresie 6 miesięcy planowany poziom nadwyżki operacyjnej uległ zwiększeniu do kwoty zł (utrzymując wskaźnik 6,0% dochodów bieżących). Biorąc pod uwagę wykonanie nadwyżki za I półrocze 2014 r. tj zł, co stanowi 17,8% dochodów bieżących (o 3,6 punktu procentowego więcej niż w analogicznym okresie ubiegłego roku) oraz doświadczenia z lat poprzednich przyjmuje się, że wynik operacyjny budżetu za rok 2014 powinien być korzystniejszy niż planowany i jednocześnie lepszy od osiągniętego w 2013 roku (z dość dużym prawdopodobieństwem przewiduje się, że wynik operacyjny na koniec roku może stanowić ponad 12% dochodów bieżących budżetu i będzie to wynik wskazujący na odwrócenie negatywnych trendów ostatnich lat). Taki scenariusz wynika z przewidywanego wykonania dochodów bieżących powyżej planu oraz spodziewanych, podobnie jak w latach poprzednich oszczędności przy realizacji zadań bieżących. -12-

14 kształtowanie się nadwyżki operacyjnej w I półroczu w latach I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. dochody bieżące wydatki bieżące nadwyżka operacyjna Liniowy (dochody bieżące) Liniowy (wydatki bieżące) Liniowy (nadwyżka operacyjna) wydatki majątkowe Wydatki majątkowe obejmują inwestycje budowlane, wykup gruntów, modernizację oświetlenia, zakupy inwestycyjne, objęcie akcji i zwiększenie udziałów w spółkach. W budżecie na 2014 rok na wydatki majątkowe przeznaczono łącznie zł co stanowiło 30,5% wydatków ogółem miasta. Po dokonanych zmianach planu na przestrzeni I półrocza planowane wydatki majątkowe zwiększono do kwoty zł (34,2% wydatków budżetu). Wysokość środków jakie miasto może przeznaczyć na rozwój uzależniona jest od kilku istotnych czynników, w tym wielkości generowanej nadwyżki operacyjnej, uzyskiwanych dochodów ze sprzedaży mienia oraz możliwości pozyskania bezzwrotnych środków budżetowych głównie z funduszy unijnych. Ponadto celem sfinansowania inwestycji przewidziano pobranie ostatnich transz kredytów w łącznej wysokości zł i wykorzystanie środków zgromadzonych w latach ubiegłych. W I półroczu 2014 r. zrealizowano łącznie wydatki inwestycyjne na kwotę zł tj. 28,3% planu, w tym: z tego: wydatki objęte limitem zł tj. 29% planu realizowane w ramach przedsięwzięć współfinansowanych funduszami unijnymi zł tj. 38,3% planu wynoszącego zł -13-

15 wydatki objęte limitem w ramach pozostałych przedsięwzięć inwestycyjnych, w tym współfinansowanych kredytami zł tj. 15,4% planu wynoszącego zł pozostałe wydatki majątkowe zł tj. 22,7% planu Z uwagi na przesunięcie w czasie realizacji inwestycji, zadania sfinansowano w większości środkami własnymi miasta, w tym dotacjami unijnymi, przesuwając pozyskanie zewnętrznych środków zwrotnych na koniec roku. dochody, wydatki i wynik majątkowy w I półroczu w latach (w zł) I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r dochody majątkowe wydatki majątkowe wynik majątkowy wynik budżetu i jego sfinansowanie W związku z zaplanowaniem wydatków wyższych od prognozowanych dochodów w planie na 2014 rok założono deficyt w wysokości zł, który w trakcie półrocza zwiększono do poziomu zł (18,2% wydatków ogółem budżetu), który sfinansowany zostanie: wolnymi środkami jako nadwyżką środków pieniężnych na rachunku budżetu miasta wynikającą z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych (71,5%), zaciąganymi kredytami i pożyczką (28,5%). W I półroczu 2014 realizacja dochodów i wydatków na poziomie: dochody: 50,2% planu i wydatki: 40,4% planu (w I półroczu 2013 r. odpowiednio 46,2% i 31,6%) skutkowała osiągnięciem nadwyżki budżetu w wysokości zł, wynik ten był niższy od -14-

16 odnotowanego na koniec czerwca ubiegłego roku o zł. Do tej różnicy przyczynił się wzrost wydatków majątkowych o 122,2 mln zł, przy jednoczesnym wzroście dochodów majątkowych o 17,7 mln zł i nadwyżki operacyjnej o 35 mln zł. PRZYCHODY Przychody budżetu miasta stanowią źródło pokrycia deficytu oraz rozchodów. W ramach planowanych przychodów uwzględniono zgromadzone środki własne z lat ubiegłych jak również przewidywane do uzyskania kredyty. kredyty Miasto Katowice zaplanowało w ramach podpisanych kontraktów finansowych pobranie łącznie środków w wysokości zł. Z uwagi na harmonogram realizacji inwestycji w I półroczu 2014 r. oraz brak podpisanej umowy koncesyjnej na obsługę Międzynarodowego Centrum Kongresowego co jest warunkiem koniecznym do pobrania ostatniej transzy kredytu z EBI (w ramach kontraktu z 2011 roku) przewiduje się wystąpić z wnioskami o przekazanie środków kredytów w IV kwartale 2014 r. jednak w wysokości niższej o ponad 16% od zakładanej w planie. nadwyżki z lat ubiegłych i wolne środki Prowadząc racjonalną gospodarkę finansową Miasto zgromadziło z lat poprzednich znaczące środki finansowe dzięki czemu może realizować wiele zadań inwestycyjnych wykazując niezbędny wkład własny do projektów. Na koniec 2013 roku w budżecie pozostały dostępne wolne środki w łącznej wysokości zł (wolne środki w wysokości 599 mln zł po pomniejszeniu o skumulowany deficyt budżetu w wysokości 208,9 mln zł), z czego zaangażowano na pokrycie deficytu 2014 roku i rozchodów środki w wysokości zł tj. 72%. Pozostała kwota w wysokości 107 mln zł stanowi źródło finansowania deficytu w latach zgodnie z założeniami wieloletniej prognozy. ROZCHODY Rozchody w budżecie miasta zaplanowane zostały w wysokości wynikającej ze spłaty zobowiązań długoterminowych zaciągniętych kredytów i pożyczek. Wpływ na poziom rozchodów ma również kształtowanie się kursu euro bowiem na koniec 2013 roku udział kredytów zaciągniętych w tej walucie wynosił 20% w całości długu miasta (na dzień 30 czerwca 2014 r. wskaźnik ten utrzymał się na poziomie 19,7% - na skutek wzrostu kursu euro i jednocześnie spłaty części zadłużenia). W I półroczu 2014 r. na spłatę rat kapitałowych przeznaczono łącznie zł, co stanowi 43% planu, z czego na spłatę kredytu z EBI (zaciągniętego w 1997 r.) zł, spłatę kredytu EBI (zaciągniętego w 2004 r.) zł oraz na spłatę pożyczek z WFOŚiGW zł. -15-

17 IV. PROGNOZA DŁUGU NA KONIEC 2014 ROKU I NA LATA NASTĘPNE Od 2014 roku obowiązują zasady wynikające z art ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych uzależniające możliwości zadłużenia i obsługi zadłużenia od uzyskanej nadwyżki operacyjnej. Zgodnie z art. 243 kwoty spłat rat kredytów i pożyczek oraz udzielonych poręczeń do planowanych dochodów ogółem nie mogą przekroczyć średniej arytmetycznej z trzech ostatnich lat osiągniętej nadwyżki operacyjnej (powiększonej o dochody ze sprzedaży majątku) do zrealizowanych dochodów ogółem (ograniczeń tych nie stosuje się do odsetek od zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy do projektu finansowanego z udziałem środków z budżetu UE). Relacja ta dla Katowic była spełniona i na koniec 2013 roku kształtowała się następująco: wskaźnik osiągnięty 1,75% do wskaźnika dopuszczalnego 16,48%. Na koniec 2014 roku zakłada się, że wskaźnik osiągnie poziom 2,96% (po uwzględnieniu wyłączeń 2,64%) i jednocześnie obniży się wskaźnik dopuszczalny do poziomu 14,36%. O tym jak istotne są wyniki operacyjne budżetu świadczy sukcesywne obniżanie się maksymalnego wskaźnika dopuszczalnego odpowiednio w 2011 roku 21,61%, w 2012 roku 18,85%, w 2013 roku 16,48, w 2014 roku 14,36% co oznacza, że w ciągu trzech lat uległ obniżeniu o ponad 7 punktów procentowych z uwagi na sukcesywne obniżanie się poziomu nadwyżki operacyjnej w ostatnich latach. Według poprzednio (do końca 2013 roku) obowiązujących przepisów ustawy Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (art. 121) zadłużenie nie mogło przekroczyć 60% dochodów ogółem, a obsługa zadłużenia (spłaty rat, odsetki i wydatki z tytułu poręczenia) 15% dochodów ogółem. W trakcie roku budżetowego łączna kwota długu na koniec kwartału nie mogła przekroczyć 60% planowanych dochodów na koniec czerwca 2014 r. wskaźnik ten wynosił dla Miasta 36,0%. Zadłużenie miasta Katowice na dzień 30 czerwca 2014 r. Zadłużenie Miasta z tytułu kredytów i pożyczek na koniec 2013 roku wynosiło zł (przy kursie 1 euro wynoszącym 4,1472 zł). Na dzień 30 czerwca 2014 r. uległo obniżeniu o 1,1% tj. do poziomu zł (przy kursie 1 euro wynoszącym 4,1609 zł) i dotyczyło: 1/ kredytu z EBI (kontrakt z 1997 r.) pobranego w całości do 2002 r. (20 mln euro) na spłatę w I półroczu 2014 r. wydatkowano zł, tym samym dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił zł, 2/ kredytu z EBI (kontrakt z 2004 r.) pobranego w całości do 2009 r. (15,9 mln euro i 130,3 mln zł) od 2012 roku rozpoczęto spłaty rat kapitałowych na spłatę w I półroczu 2014 r. wydatkowano zł, tym samym dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił zł, 3/ kredytu z EBI (kontrakt z 2010 r.) pobranego w całości w latach (6 mln euro i 120,1 mln zł) nie rozpoczęto jeszcze spłaty rat kapitałowych, dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił zł, 4/ kredytu z EBI (kontrakt z 2011 r.) pobranego w latach w wysokości zł nie rozpoczęto jeszcze spłaty rat kapitałowych, dług na koniec czerwca -16-

18 2014 r. wynosił zł, przy czym w II półroczu 2014 r. zakłada się pobranie ostatniej transzy w wysokości zł, 5/ kredytu z CEB (kontrakt z 2011 r.) pobranego w latach w wysokości 25,1 mln zł i 4,6 mln euro nie rozpoczęto jeszcze spłaty rat kapitałowych, dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił zł, przy czym w II półroczu 2014 r. zakłada się pobranie IV transzy (w wysokości niższej od planowanej), 6/ pożyczki z WFOŚiGW (Szkoła Podstawowa Nr 31) w całości pobranej w latach w wysokości na spłatę w I półroczu 2014 r. wydatkowano zł, tym samym dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił zł, 7/ pożyczki z WFOŚiGW (Zespół Szkół Ogólnokształcących Nr 7) pobranej w całości w latach w wysokości zł, na spłatę w I półroczu 2014 r. wydatkowano zł, tym samym dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił zł, 8/ pożyczki z WFOŚiGW (budynek przy ul. Francuskiej 70) w całości pobranej w 2010 r. w wysokości zł, na spłatę w I półroczu 2014 r. wydatkowano zł, tym samym dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił zł, 9/ pożyczki z WFOŚiGW (składowisko odpadów komunalnych przy ul. Żwirowej) pobranej w latach w wysokości zł, na spłatę w I półroczu 2014 r. wydatkowano zł, tym samym dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił zł, 10/ pożyczki z WFOŚiGW (Miejska Biblioteka Publiczna, filia nr 14) pobranej w latach w wysokości zł, na spłatę w I półroczu 2014 r. wydatkowano zł, tym samym dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił zł W 2014 roku Miasto planuje pobrać kolejne transze kredytowe w łącznej wysokości zł w ramach podpisanych kontraktów z bankami na dofinansowanie zadań inwestycyjnych. Biorąc pod uwagę zaawansowanie prac inwestycyjnych współfinansowanych kredytem przewiduje się, że w 2014 roku nie zostanie pobrana transza z CEB w planowanej wysokości. Wstępna analiza zakłada pobranie ostatniej transzy z EBI oraz części środków z CEB w łącznej wysokości 87 mln zł (83% planu) i przesunięcie na 2015 rok kwoty w wysokości 18 mln zł. Z uwagi na powyższe stan zadłużenia na koniec 2014 roku będzie wynosił ok. 683 mln zł (przy planowanym kursie euro 4,60 zł) i stanowić będzie ponad 40% dochodów ogółem. -17-

19 Kształtowanie się długu Miasta i nadwyżki operacyjnej w I półroczu w latach I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. dług Miasta nadwyżka operacyjna -18-

20 V. INFORMACJA Z REALIZACJI UPOWAŻNIEŃ WYNIKAJĄCYCH Z UCHWAŁY W SPRAWIE WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ UDZIELONYCH PREZYDENTOWI MIASTA KATOWICE Zgodnie z 4 uchwały Rady Miasta Katowice Nr XLIII/1009/13 z dnia 18 grudnia 2013 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej miasta Katowice na lata Prezydent Miasta Katowice został upoważniony do: 1/ zaciągania zobowiązań: a/ związanych z realizacją zamieszczonych w Wieloletniej Prognozie Finansowej miasta Katowice przedsięwzięć, b/ z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy 2/ przekazania uprawnień kierownikom jednostek budżetowych i zakładów budżetowych Miasta do zaciągania zobowiązań, o których mowa w punkcie 1. Powyższe uprawnienia Prezydent Miasta Katowice przekazał: kierownikom jednostek budżetowych i zakładów budżetowych Miasta Katowice (Zarządzeniem Nr 1919/2014 z dnia 8 stycznia 2014 r.) Wiceprezydentom Miasta i Sekretarzowi Miasta (zarządzeniem wewnętrznym Nr 4/2014 z dnia 8 stycznia 2014 r.) W okresie I półrocza 2014 r. dysponenci środków budżetowych zaciągnęli zobowiązania finansowe: 1/ na rok 2014 i lata następne związane z realizacją wieloletnich przedsięwzięć na łączną kwotę w tym: a/ w ramach wydatków bieżących zł zgodnie z załącznikami Nr 2a i Nr 4. b/ w ramach wydatków majątkowych zł zgodnie z załącznikami Nr 2b i Nr zł 2/ na rok 2014 i lata następne z tytułu umów których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy (nie uwzględnionych jako przedsięwzięcia w Wieloletniej Prognozie Finansowej) na łączną kwotę zgodnie z załącznikiem Nr zł -19-

21 Realizacja w I półroczu 2014 r. Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata przedstawiona została w tablicy Nr 1, a wykonanie w okresie sprawozdawczym wieloletnich przedsięwzięć, w tym wysokości zaciągniętych zobowiązań odpowiednio w tablicach Nr 2a, 2b, 3, 4,

22 Kształtowanie się Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Katowice P Załącznik Nr 1a -21- Lp. Wyszczególnienie Wykonanie 2011 Wykonanie Dochody ogółem Dochody bieżące dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych podatki i opłaty z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące Dochody majątkowe, w tym ze sprzedaży majątku z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje Wydatki ogółem Wydatki bieżące, w tym: Wykonanie 2013 Plan na zmiany Plan na Wykonanie % wykonania planu , , , , , , , , , , , , , z tytułu poręczeń i gwarancji , w tym: gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy x na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa wydatki na obsługę długu, w tym: x , odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy, w tym: , odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) x 0 0 x odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy Wydatki majątkowe Wynik budżetu Przychody budżetu x , , , ,2 4.1 Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych x w tym na pokrycie deficytu budżetu x Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy w tym na pokrycie deficytu budżetu Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych w tym na pokrycie deficytu budżetu Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu , , , , x w tym na pokrycie deficytu budżetu x Rozchody budżetu , Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych , w tym łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tego: x kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy x kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy x 0 0 x kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 ustawy x 0 0 x 5.2 Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu x Kwota długu Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych , x 8 Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy x x x x x x x x Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o środki a wydatkami bieżącymi, pomniejszonymi o wydatki , ,6

23 0, P -22- Lp. Wyszczególnienie Wykonanie 2011 Wykonanie 2012 Wykonanie 2013 Plan na zmiany Plan na Wskaźnik spłaty zobowiązań x x x x x x x x Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, 9.1 bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez 1,32% 1,97%3,86% 1,75% 3,03% 2,96% 1,71% x uwzględnienia ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. 9.2 Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po 1,32% 1,97%3,79% 1,68% 3,03% 2,64% 1,56% x uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. 9.3 Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy 0,00 0,00 0, x Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po 9.4 uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po 1,32% 1,97%3,79% 1,68% 3,03% 2,64% 1,56% x uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 9.5 Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) 17,09% 13,10%5,53% 11,16% 6,76% 6,75% 17,78% 263,4 Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń 9.6, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w x x x x 12,49% 12,49% 12,49% 100,0 oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik x x x x 13,41% 14,36% 14,36% 100,0 ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu 9.7 zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu x x x x Spełniona Spełniona Spełniona x ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu x x x x Spełniona Spełniona Spełniona x ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy 10 Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej, w tym na: x 10.1 Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych x 11 Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych x x x x x x x x Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy bieżące majątkowe Wydatki inwestycyjne kontynuowane Nowe wydatki inwestycyjne Wykonanie % wykonania planu , , , , , , , Wydatki majątkowe w formie dotacji ,9 12 Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy x x x x x x x x 12.1 Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy , w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania , Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy , w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania , Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy , w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy , w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy ,5