Stan środków obrotowych na w tym dotacja. WYKONANIE na Przedszkola Miejskie

Transkrypt

1 WYKONANIE PLANÓW FINANSOWYCH JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH MIASTA Do końca 2010 roku w strukturze koszalińskiego samorządu funkcjonowało łącznie 21 zakładów budżetowych, 1 gospodarstwo pomocnicze: a) Zarząd Budynków Mieszkalnych, b) Przedszkola Miejskie (19 zakładów budżetowych), c) Żłobek Miejski, który posiada 4 oddziały, d) Warsztaty Szkolne przy Zespole Szkół Nr 10, 31 grudnia 2010 roku 19 Przedszkoli Miejskich, Żłobek i Warsztaty Szkolne z mocy ustawy zostały przekształcone w jednostki budżetowe ZAKŁADY BUDŻETOWE I GOSPODARSTWO POMOCNICZE Wykonanie planów finansowych przez zakłady budżetowe : w tys. zł. NAZWA Stan środków PRZYCHODY KOSZTY ZAKŁADU PLAN 2010 WYKONANIE na w tym dotacja % dotacji w przychodach PLAN 2010 WYKONANIE na Przedszkola Miejskie obrotowych na Stan środków obrotowych na , , , ,2 73, , , ,2 Żłobek Miejski Zarząd Budynków Mieszkalnych -96, , , ,4 78, , ,5-232,7-849, , , ,2 15, , ,4-448,6 Zespół Szkół Nr 10 Warsztaty Szkolne 62,1 161,9 148,3 0,0 0,0 161,9 177,0 33,4 OGÓŁEM , , , ,8 40, , , ,1 W przychodach ogółem, które wykazano w powyższej tabeli, uwzględniono przekazane zakładom dotacje z budżetu miasta, w tym również dotacje na finansowanie nakładów inwestycyjnych (kol. 5). Na koniec 2010 roku sytuacja finansowa we wszystkich zakładach budżetowych oraz gospodarstwie pomocniczym jest dobra. Niedobór środków obrotowych w Przedszkolach i w Żłobku Miejskim wynika z zaewidencjonowania po stronie kosztów dodatkowego wynagrodzenia rocznego za 2010 rok. To wynagrodzenie jest kosztem 2010 roku, a wydatkiem roku następnego (wypłacone będzie w I kwartale 2011 roku ze środków zabezpieczonych na ten cel w budżecie miasta). Wykonanie planów finansowych poszczególnych zakładów budżetowych przedstawia poniższa analiza syntetyczna.

2 264 PRZEDSZKOLA Przedszkola Miejskie, których jest 19, są obsługiwane przez jednostkę budżetową pn. Zespół Obsługi Ekonomiczno - Administracyjnej Przedszkoli Miejskich. Zespół otrzymuje środki z budżetu miasta na wydatki bieżące i majątkowe, w kwotach wynikających z planu finansowego. W 2010 roku na działalność tego zespołu przeznaczono kwotę 1.381,7 tys. zł, z tego na działalność bieżącą 1.226,8 tys. zł oraz na modernizację przedszkoli i zakup serwera z oprogramowaniem 154,9 tys. zł. Liczba etatów w ZOE-AP wynosi 16,9 i zmalała o 2 etaty. Przeciętne miesięczne wynagrodzenie przypadające na 1 etat w wynosi zł. Wykonanie planu finansowego (19 Przedszkoli Miejskich bez ZOE- AP) przedstawia się następująco: L.P WYSZCZEGÓLNIENIE Wykonanie 2010 rok % wykonania Dynamika 2009 PLAN Wykonanie planu 5 : Przychody ogółem ,0 113,5 w tym dotacja ,0 116,3 2 Koszty ogółem ,6 114,6 3 Wynik finansowy ,4 206,7 4 Wynagrodzenia osobowe ,0 113,6 5 Zatrudnienie 411,25 426,95 423,06 99,1 102,9 6 Udział funduszu wynagrodzeń w przychodach w % 55,2 55,2 55,2 100,0 100,1 7 Przeciętne wynagrodzenie w złotych ,9 110,5 8 Należności ogółem * * 89,2 9 Zobowiązania ogółem * * 76,7 10 Liczba miejsc w przedszkolach ,0 108,1 11 Liczba dzieci korzystających z przedszkoli ,9 110,7 12 Stopień wykorzystania miejsc przedszkolnych w % 102,3 100,0 104,9 104,9 102,5 W porównaniu z rokiem poprzednim koszty działalności 19 Przedszkoli Miejskich wzrosły o 14,6%, z uwagi na: - dokonaną w 2010 roku regulację wynagrodzeń nauczycieli oraz podwyżkę wynagrodzeń pozostałych pracowników, co wpłynęło na wzrost dodatkowego wynagrodzenia rocznego oraz pochodnych od wynagrodzeń (środki na ten cel zabezpieczono w budżecie miasta na 2011 rok), - przekazaną do budżetu miasta nadwyżkę środków obrotowych powstałą wg stanu na 31 grudnia 2010 roku (w związku z przekształceniem 19 zakładów w jednostki budżetowe). Płynność finansowa w Przedszkolach jest zachowana. Zobowiązania są niższe niż w analogicznym okresie roku poprzedniego, wymagalne nie występują. Stan należności na koniec roku jest również niższy niż w roku poprzednim.

3 265 W 2010 roku na działalność 19 Przedszkoli Miejskich - przekazano dotację w łącznej kwocie ,2 tys. zł, która jest wyższa od ubiegłorocznej o 16,3%. Ten wzrost dotacji wynika głównie z wzrostu wynagrodzeń nauczycieli oraz konieczności dofinansowania środkami z budżetu miasta niezbędnych nakładów inwestycyjnych związanych z modernizacją placówek przedszkolnych, wzrostu liczby miejsc przedszkolnych i wzrostu zatrudnienia (do nowo otwartych oddziałów). Na dotację w kwocie ,2 tys. zł składa się dotacja na działalność bieżącą w wysokości ,9 tys. zł (wyższa o 16,1%) oraz na wydatki inwestycyjne w kwocie 470,3 tys. zł ( wyższa o 22,1%). Przeciętne miesięczne wynagrodzenie w Przedszkolach wzrosło o 10,5%. Wynika to z obligatoryjnego wzrostu wynagrodzeń nauczycieli. Zatrudnienie w przedszkolach wzrosło o 11,8 etatów i wynosi 423,1 etaty. Na tę liczbę składa się: 203,5 etatów nauczycieli (wzrost o 7,5), 200,6 etatów pracowników obsługi (wzrost o 4,3), 19 etatów pracowników administracji (bez zmian). W 2010 roku przeciętna liczba dzieci korzystających z przedszkoli miejskich, w porównaniu z rokiem ubiegłym wzrosła o 262 (2009 rok dzieci, 2010 rok dzieci). Przeciętny miesięczny koszt utrzymania dziecka w przedszkolu (z nakładami inwestycyjnymi i wyżywieniem) w porównaniu z rokiem 2009 wzrósł o 3,3% (w 2009 roku wyniósł 691 zł, w 2010 roku 714 zł). Dzienna stawka żywieniowa za osobodzień (5,20 zł) i stała miesięczna opłata rodziców (127,47 zł) w 2010 roku nie uległy zmianie. ŻŁOBEK MIEJSKI Żłobek Miejski posiada 4 oddziały. Przeciętny miesięczny koszt utrzymania dziecka w żłobkach (z nakładami inwestycyjnymi i wyżywieniem) jest wyższy niż w przedszkolach, wynosi zł. W stosunku do roku ubiegłego wzrósł o 3,8% (w 2009 roku wynosił zł). Miesięczna stała opłata rodziców w wysokości 133,50 zł oraz stawka żywieniowa opłacana przez rodziców w wysokości 4,80 zł w porównaniu z rokiem poprzednim nie uległy zmianie. W 2010 roku łączna kwota dotacji wyniosła 3.479,4 tys. zł, i jest o 4,2% wyższa od przekazanej w roku poprzednim. Na powyższą kwotę składa się: a) dotacja na działalność bieżącą 3.186,4 tys. zł (na poziomie roku poprzedniego), b) dotacja na nakłady inwestycyjne 293,0 tys. zł (wyższa o 83,5%), przeznaczona na wymianę instalacji centralnego ogrzewania w oddziale Bolek i Lolek.

4 266 Ujemny wynik finansowy w wysokości 136,6 tys. zł jest niższy od założonego w planie rocznym, ale wyższy niż w roku poprzednim, z uwagi na wyższe koszty (dynamika 105,6%). Na wzrost kosztów złożyły się: - zaewidencjonowane w koszty tego roku dodatkowe wynagrodzenie roczne, na które nie zabezpiecza się dotacji w roku sprawozdawczym, gdyż jest ono wypłacane w I kwartale roku następnego, - przekazana do budżetu miasta (w związku z przekształceniem zakładu w jednostkę budżetową) nadwyżka środków obrotowych powstała na 31 grudnia 2010 roku. Wykonanie planu finansowego przedstawia się następująco: L.P WYSZCZEGÓLNIENIE Wykonanie 2010 rok % wykonania Dynamika 2009 PLAN Wykonanie planu 5 : Przychody ogółem ,2 103,9 w tym dotacja ,0 104,2 2 Koszty ogółem ,3 105,6 3 Wynik finansowy ,0 221,3 4 Wynagrodzenia osobowe ,0 103,6 5 Zatrudnienie ,0 100,0 6 Udział funduszu wynagrodzeń w przychodach w % 50,2 51,7 50,1 96,9 99,7 7 Przeciętne wynagrodzenie w złotych ,0 103,6 8 Należności ogółem * * 48,7 9 Zobowiązania ogółem * * 64,1 10 Liczba miejsc w żłobkach ,0 100,0 11 Liczba dzieci korzystających ze żłobków ,9 101,7 12 Stopień wykorzystania miejsc w żłobkach w % 109,1 100,0 110,9 110,9 101,7 Płynność finansowa w Żłobku Miejskim jest zachowana. Zobowiązania ogółem i należności są znacznie niższe niż w analogicznym okresie roku poprzedniego. Zobowiązania wymagalne nie występują. Liczba zatrudnienia utrzymuje się na poziomie roku poprzedniego. Przeciętne miesięczne wynagrodzenie przypadające na 1 etat za 2010 rok wynosi zł i wykazuje wzrost do roku poprzedniego o 3,6%.

5 267 ZARZĄD BUDYNKÓW MIESZKALNYCH W 2010 roku ZBM otrzymał dotację w łącznej kwocie 5.615,2 tys. zł, która jest niższa od ubiegłorocznej o 17,9%. Na tę kwotę składa się dotacja: 1) przedmiotowa w kwocie 4.999,2 tys. zł, z przeznaczeniem na dofinansowanie kosztów utrzymania lokali gminnych w budynkach Wspólnot mieszkaniowych, kosztów remontów bieżących budynków i lokali komunalnych oraz na pokrycie bieżącego funduszu remontowego, 2) na wydatki inwestycyjne w kwocie 616,0 tys. zł, z przeznaczeniem na kapitalne remonty 8 budynków mieszkalnych. Wykonanie planu finansowego przedstawia się następująco: L.P WYSZCZEGÓLNIENIE Wykonanie 2010 rok 2009 PLAN Wykonanie % wykonania Dynamika planu 5 : Przychody ogółem w tym: ,1 98,9 dotacja z budżetu miasta ,0 82,1 przychody z najmu (lokale mieszkalne, użytkowe, pozostałe) ,6 107,3 przychody z usług (co,cw,woda,ścieki, wywóz nieczystości, zaliczki na zarządzanie wspólnotami) ,9 103,2 pozostałe przychody (rozwiazane rezerwy, odsetki, wpływy ze sprzedaży składników majątkowych, pozostałe przychody) ,1 71,1 inne zwiększenia (amortyzacja) ,4 102,7 2 Koszty, wydatki ogółem w tym: ,0 98,1 wynagrodzenia osobowe ,3 108,6 remonty ,8 76,6 wydatki inwestycyjne sfinansowane dotacja z budżetu miasta ,0 61,6 pozostałe ,2 109,5 3 Wynik finansowy * 417,9 4 Zatrudnienie 85, ,3 99,2 101,1 5 Udział funduszu wynagrodzeń w przychodach % 8,1 9,1 8,8 97,3 109,8 6 Przeciętne miesięczne wynagrodzenie w złotych ,1 107,5 7 Należności ogółem * * 113,1 8 Zobowiązania ogółem * * 116,6 Roczny plan przychodów i kosztów został zrealizowany prawidłowo (przychodów 102,1%, a kosztów 101,0%). W związku z tym rok 2010 ZBM zamknął dodatnim wynikiem finansowym w kwocie 400,8 tys. zł. Wpłynęło to na zmniejszenie niedoboru środków obrotowych, z kwoty -849,4 tys. zł do kwoty -448,5 tys. zł.

6 268 Dotacja z budżetu miasta jest niższa o 17,9%, natomiast przychody własne są wyższe o 2,8%, wynoszą ,2 tys. zł (wykonanie w 2009 roku ,1 tys. zł). Zobowiązania ogółem na koniec 2010 roku wynoszą łącznie 5.427,8 tys. zł i wykazują w porównaniu do roku poprzedniego wzrost o 16,6%. Ten wzrost wynika głównie z rozliczeń ze Wspólnotami Mieszkaniowymi oraz rozliczenia funduszu kaucji mieszkaniowych na koniec roku sprawozdawczego. Wszystkie zobowiązania dotyczą bieżących rozliczeń, wymagalne nie występują. Należności ZBM wynoszą łącznie ,9 tys. zł, są wyższe o 13,1% niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. Na powyższą kwotę składają się należności: g czynszowe (wymagalne - powyżej 12 m-cy) ,9 tys. zł, g czynszowe terminowe 4.860,0 tys. zł. Przeciętne miesięczne wynagrodzenie przypadające na 1 etat w ZBM wynosi zł i jest wyższe o 7,5% niż w roku poprzednim. Liczba zatrudnienia wzrosła o niepełny etat i wynosi 86,3. Autor dokumentu: Barbara Hombek Wprowadził do BIP: Agnieszka Sulewska Data wprowadzenia do BIP: r.