POSTANOWIENIA OGÓLNE

Transkrypt

1 Regulamin Świadczenia Usług Doradztwa Podatkowego POSTANOWIENIA OGÓLNE 1. Regulamin Świadczenia Usług Doradztwa Podatkowego, dalej Regulamin przez Kancelarie Doradztwa Podatkowego Marcin Szyguła oddział w Warszawie, ul. Foksal Warszawa, NIP , REGON , dalej Kancelaria dotyczy świadczenia usługi doradztwa podatkowego, dalej Usługa na rzecz osób fizycznych, osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej, dalej Klient. Klient decydując się na Usługę Kancelarii wyraża zgodę i akceptuję niniejszy Regulamin. 2. Usługa oznacza czynności doradztwa podatkowego określone w ustawie z dnia 5 lipca 1996 r. o doradztwie podatkowym, dalej Ustawa w tym prowadzenie ksiąg rachunkowych. 3. Słowa pisane dużą literą zdefiniowane w niniejszym Regulaminie w zależności od kontekstu mogą być użyte w liczbie pojedynczej lub mnogiej. 4. Kancelaria jest prowadzona przez Marcina Szygułę będącego doradcą podatkowym (numer wpisu na listę doradców podatkowych 12206) i uprawnionego do świadczenia Usługi zgodnie z Ustawą i podlega regulacją prawnym i korporacyjnym dotyczącym doradców podatkowych. 5. Kancelaria świadcząc Usługę na rzecz Klienta, ma prawo korzystać z pomocy podmiotów z współpracujących na podstawie umów cywilnoprawnych. Kancelaria zapewnia, że pracownicy oraz podmioty współpracujące, z pomocą których realizowane są usługi doradztwa podatkowego, posiadają odpowiednie dla zakresu swoich obowiązków uprawnienia, wykształcenie oraz doświadczenie zawodowe. 6. Podstawą świadczenia Usługi jest zlecenie Klienta w formie ustnej, pisemnej (również w formie wysłanej za pomocą maila lub innej formie elektronicznej), które jest potwierdzone przez Kancelarię w formie ustnej, pisemnej (również w formie wysłanej za pomocą maila lub innej formie elektronicznej). W potwierdzeniu zajęcia się sprawą zostają określone zakres i sposób wykonania Usługi, harmonogram oraz należne honorarium oraz wzajemne relacje stron w tym szczególności obowiązki i prawa stron, warunki zakończenia zlecenia oraz rozwiązania umowy. Usługa może być wykona w formie pisemnej (papierowej lub elektronicznej) lub ustnej w zależności o rodzaju Usługi i preferencji Klienta. JAKOŚĆ I TERMINY WYKONANIA USŁUGI, OBOWIĄZKI STRON 7. Usługa realizowana jest przez osobę posiadająca kwalifikacje niezbędne dla prawidłowego jej wykonania. 8. Klient ma prawo do otrzymania bieżącej informacji na każdym etapie realizacji Usługi, informacje te przekazywane są ustnie, na życzenie Klienta za pośrednictwem poczty elektronicznej. 9. Kancelaria zobowiązuje się do wykonania swoich obowiązków względem Klienta w sposób zgodny z obowiązującymi przepisami prawa polskiego, na podstawie otrzymanych od Klienta dokumentów i informacji. 10. Przekazywane przez Klienta dokumenty podlegają kontroli formalnej. Klient będzie informowany o ewentualnych brakach lub wadliwościach przedstawionych dokumentów niezwłocznie po ich stwierdzeniu.

2 11. Kancelaria nie weryfikuje autentyczności przekazanych przez Klienta dokumentów oraz informacji. 12. Obowiązki Klienta i obowiązki Kancelarii a) Obowiązki Klienta: (i) Klient zobowiązuje się do współdziałania z Kancelarią w związku ze świadczeniem Usługi, a w szczególności do zapewnienia Kancelarii odpowiednich udogodnień i terminowego dostępu do danych, opracowań, zestawień, informacji i personelu Klienta lub dostępu do innych osób, których współpraca jest niezbędna do realizacji Usług. Klient ponosi odpowiedzialność za to, jak jego personel (pracownicy, współpracownicy) i inni przedstawiciele Klienta wywiązują się ze swoich zadań w ramach współpracy, za terminowość, prawdziwość, dokładność oraz kompletność wszystkich danych i informacji (w tym wszelkich informacji i sprawozdań finansowych) przedstawionych Kancelarii przez lub w imieniu Klienta, jak również za wdrożenie jakichkolwiek porad, opinii, raportów lub wyników innych prac w jakiejkolwiek formie przedstawionych przez lub w imieniu Kancelarii, przekazanych w ramach Usługi. Kancelaria może wykorzystywać i opierać się na danych i informacjach dostarczonych przez Klienta lub inne osoby wskazane przez Klienta bez weryfikacji takich informacji i danych. Wykonanie Usługi jest uzależnione od terminowego wywiązywania się przez Klienta z jego obowiązków wynikających z niniejszego Regulaminu oraz od terminowości decyzji i akceptacji/zatwierdzeń przekazywanych przez Klienta w odniesieniu do Usługi. Kancelaria ma prawo opierać się na wszelkich decyzjach i akceptacjach Klienta. Klient wyraża zgodę na to, że wszystkie dane, informacje lub dokumenty niezbędne do świadczenia Usług muszą zostać dostarczone bezpośrednio Kancelarii świadczącemu Usługę. (ii) Klient ponosi wyłączną odpowiedzialność między innymi za: (A) podejmowanie wszelkich decyzji zarządczych i wykonywanie wszystkich funkcji zarządczych; (B) wyznaczenie jednej lub więcej osób posiadających odpowiednie umiejętności, wiedzę lub doświadczenie, najlepiej z wyższej kadry kierowniczej, do nadzoru nad realizacją Usługi; (C) dokonanie oceny adekwatności i wszelkich wniosków wynikających z Usługi lub skutków z nimi związanych; (D) przyjęcie odpowiedzialności za implementację wyników Usługi oraz za wszelkie dalsze działania podjęte w następstwie Usługi; oraz (E) ustanowienie i utrzymywanie mechanizmów kontroli wewnętrznej, w tym między innymi monitorowanie czynności bieżących. b) Obowiązki Kancelarii: (i) Świadczona Usługa nie jest wiążąca dla organów podatkowych, innych organów administracji publicznej, niezależnych organów regulacyjnych, organów wymiaru sprawiedliwości ani dla sądów oraz nie stanowi zapewnienia, rękojmi ani gwarancji, że organy podatkowe lub inne organy administracji publicznej, niezależne organy regulacyjne, organy wymiaru sprawiedliwości lub sądy zgodzą się z jakąkolwiek poradą/opinią/rozliczeniem. Wszelkie Usługi świadczone przez Kancelarię będą oparte na przepisach prawa, orzeczeniach sądowych, decyzjach właściwych organów, interpretacjach oraz innych dostępnych źródłach, obowiązujących w momencie świadczenia danych Usług. Późniejsze zmiany powyższych źródeł (o których kancelaria nie ma obowiązku informować Klienta) mogą spowodować, że Usługi zrealizowane przez Kancelarię staną się nieaktualne.

3 (ii) Przygotowując porady/opinie/rozliczenie w ramach Usługi Kancelarii może omawiać ich koncepcje z Klientem ustnie lub udostępniać Klientowi wersje robocze porad/opinii/rozliczeń. Jeżeli treść takich wersji roboczych lub porad ustnych zostanie sfinalizowana i potwierdzona Klientowi na piśmie (lub w formie elektronicznej to taka potwierdzona porada/opinia/rozliczenie zastępuje wszelkie poprzednie wersje robocze lub porady ustne, a Kancelaria nie ponosi odpowiedzialności, jeśli Klient lub inne osoby zdecydują się opierać, podjąć działania lub powstrzymać się od działań na podstawie jakiejkolwiek wersji roboczej lub ustnej porad. (iii) Klient wyraża zgodę na to, że w przypadku przeprowadzenia kontroli przez organy podatkowe lub inne organy administracji publicznej, niezależne organy regulacyjne czy organy wymiaru sprawiedliwości, niezależnie od tego, czy taka kontrola stanowić będzie następstwo świadczonych Usług, czy też nie, jakakolwiek pomoc Kancelarii udzielana w związku z taką kontrolą nie będzie stanowić elementu Usługi i będzie rozliczany odrębnie zgodnie z warunkami nowej umowy. (iv) Kancelaria nie ma obowiązku monitorowania zdarzeń mających miejsce po dacie Usługi ani też aktualizowania porad/opinii/rozliczeń. 13. W przypadku zaistnienia nieprzewidzianych lub niezależnych od Kancelarii okoliczności mogących mieć wpływ na dotrzymanie uzgodnionego terminu wykonania zlecenia Kancelarii niezwłocznie skontaktuje się celem ustalenia nowego terminu wykonania Usługi. 14. W przypadku wykrycia ewentualnych braków lub błędów Klient ma prawo żądać ich usunięcia. 15. Klientowi przysługuje prawo, najpóźniej w terminie 14 dni od zakończenia Usługi do złożenia reklamacji, jeżeli wykonana Usługa zawiera ewentualne nieprawidłowości. Reklamacje należy składać w formie pisemnej (również w formie wysłanej za pomocą maila lub innej formie elektronicznej). Kancelaria od otrzymania reklamacji w terminie do 15 dni roboczych powiadomi Klienta o uwzględnieniu reklamacji lub o odmowie jej uwzględnienia. WYNAGRODZENIE 16. Klient uiszcza wynagrodzenie przelewem na rachunek bankowy Kancelarii nie później niż w terminie 7 dni od dnia otrzymania faktury, nie później jednak niż 10 dni od dnia wystawienia faktury VAT. Rachunek Kancelarii jest podany na stronie internetowej Kancelarii w zakładce Kontakt. 17. Z tytułu świadczenia Usługi, Kancelaria wystawia Klientowi fakturę VAT. Klient wyraża zgodę i akceptuje otrzymanie faktury VAT w formie elektronicznej. 18. Wszelkie dodatkowe koszty związane z realizacją zlecenia (np. odnoszące się do projektów wyjazdowych, opłat sądowych, opłat za pełnomocnictwo, tłumaczeń) będą uzgadniane przed podjęciem danej czynności i ponoszone są przez Klienta na podstawie wpłaconej zaliczki. POUFNOŚĆ 19. Świadczenie Usługi przez Kancelarię objęte jest obowiązkiem tajemnicy zawodowej doradcy podatkowego, stąd wszelkie informacje dotyczące realizacji Usługi oraz dotyczące Klienta w

4 tym w szczególności informacje finansowe, handlowe marketingowe, techniczne, technologiczne, organizacyjne, informacje o klientach, bazach danych, przedmiocie działalności, wskaźniki ekonomiczne i gospodarcze oraz inne specjalistyczne informacje, o których wiedzę powzięto w związku z wykonywaniem Usługi są nim objęte, zaś zwolnienie z niej możliwe jest wyłącznie w ściśle określonych prawem wyjątkach. Obowiązek zachowania tajemnicy trwa nadal po wykonaniu Usługi. 20. Osoby, podmioty z pomocą których Usługa jest realizowana moją obowiązek zachowania w poufności wszelkich informacji oraz faktów powziętych w wyniku realizacji usługi. Obowiązek zachowania tajemnicy trwa nadal po wykonaniu Usługi. Klient wyraża zgodę oraz akceptuje przekazywanie informacji podmiotom współpracującym wyłącznie w celu wykonania Usługi. 21. Opinie/porady sporządzone przez Kancelarię podlegają ochronie prawa autorskiego w rozumieniu przepisów ustawy o prawie autorskim i prawach pokrewnych z dnia 4 lutego 1994 r. Opinie/porady sporządzone przez Kancelarię podlegające ochronie mogą być wykorzystywane przez Klienta jedynie dla potrzeb wewnętrznych, chyba że strony uzgodnią inaczej w formie pisemnej. OGRANICZENIE ODPOWIEDZIALNOŚĆI 22. Działalność Kancelarii objęta jest polisą ubezpieczeniową od odpowiedzialności cywilnej. Łączna odpowiedzialność Kancelarii wobec Klienta z tytułu jakichkolwiek roszczeń, zobowiązań, szkód, odszkodowań, kosztów czy wydatków na podstawie niniejszego Regulaminu lub w związku z nim, niezależnie od podstawy prawnej, dalej Roszczenia jest ograniczona do kwoty należnego wynagrodzenia od Klienta za daną Usługę będącą podstawą Roszczenia. 23. Odpowiedzialność Kancelarii nie obejmuje utraty spodziewanych korzyści w rozumieniu art. 361 Kodeksu cywilnego. 24. Punkt 22 odnosi się łącznie i indywidualnie do wszystkich Roszczeń, jakie mogą powstać w związku z realizacją Usługi, niezależnie od tego, czy Roszczenia te zostaną podniesione w tym samym czasie bądź w różnych momentach przez jednego Klienta lub przez inne osoby. Maksymalna kwota (limit) odpowiedzialności określona została w punkcie 22. Klient wyraża zgodę i akceptuje wyżej wymienioną górną granice odpowiedzialności cywilnej Kancelarii. 25. Niniejsza Umowa jest zobowiązaniem w zakresie świadczenia Usługi. Kancelaria gwarantuje, że wykona Usługę w dobrej wierze i z należytą profesjonalną starannością. Powyższe zobowiązanie wyłącza inne zapewnienia, gwarancje czy rękojmie, wyraźne lub dorozumiane. 26. Kancelaria zobowiązuje się wykonywać zlecenia będące przedmiotem niniejszej umowy według przepisów określonych w art i 2 Kodeksu cywilnego i w związku z powyższym odpowiedzialność odszkodowawcza Kancelarii wobec Klienta regulowana jest na zasadach określonych w art. 471 Kodeksu cywilnego. Kancelaria ponosi odpowiedzialność za szkody pozostające w bezpośrednim związku z nie wykonaniem lub nie należytym wykonaniem usługi, jeżeli zostały wyrządzone przez działanie umyślne lub w następstwie rażącego niedbalstwa. 27. Kancelaria nie ponosi odpowiedzialności w szczególności za szkody wynikłe z naruszenia przez Klienta zasad współpracy wynikających z przepisów prawa, niniejszego Regulaminu, lub

5 zawartej umowy lub za działania podjęte na podstawie niepełnych lub nieprawdziwych danych podanych przez Klienta. 28. Kancelaria ma prawo odmówić wykonania Usługi, jeżeli naruszałoby to niniejszy Regulamin, obowiązujące przepisy prawa lub zasady etyki zawodowej doradcy podatkowego. KLIENCI SAXO BANKU 29. Do Klientów Saxo Banku dalej Klient S, stosuje się postanowienia niniejszego Regulaminu za wyjątkiem pkt od 30 do Klientem S jest Klient, który ma lub miał podpisaną umowę rachunku inwestycyjnego z Saxo Bankiem. 31. W zakresie świadczenia Usługi dotyczącej wykazania kosztów, przychodów, dochodu/straty w związku transakcjami m.in.: na pochodnych instrumentach finansowych, papierach wartościowych zawartymi za pośrednictwem Saxo Banku, Klient przesyła mailem niezbędne dokumenty (w formie plików excel i PDF) na adres owy Kancelarii saxo@szygula.com.pl lub za pomocą formularza kontaktowego oraz dokonuje zapłaty ceny za Usługę zgodną z cennikiem przedstawionym na stronie na rachunek bankowy Kancelarii. Po otrzymaniu dokumentów oraz potwierdzenia otrzymania środków pieniężnych przez Kancelarię, Kancelaria wysyła potwierdzenie przyjęcia zamówienia w formie mailowej. Kancelaria w terminie do 15 roboczych dni od wysłania potwierdzenia przyjęcia zamówienia wysyła do Klienta S gotowe zestawienie pocztą elektroniczną w formie pliku PDF. Okres w którym Klient powinien uzupełnić informacje nie jest wliczany do wyżej wymienionego 15 dniowego terminu. 32. W przypadku korzystania z innych Usług niż wskazane w pkt 31 Klienci S stosuje odpowiednio zasady postępowania opisane pkt 31. W zakresie cen stosowanych do innych Usług niż opisane w pkt 31 zastosowanie ma cennik zamieszczony na stronie internetowej W przypadku Usług, nie określonych w cenniku, cena ustalana jest indywidualnie w odpowiedzi na zapytanie ofertowe Klienta S w oparciu m.in.: o czas pracy, stopień komplikacji oraz termin wykonania i przedstawiana jest Klientowi S do akceptacji. 33. Saxo Bank nie ponosi żadnej odpowiedzialności w zakresie rozliczeń podatkowych swoich Klientów. POSTANOWIENIA KOŃCOWE 34. Żadne z postanowień niniejszego Regulaminu nie stanowi zakazu ani nie ogranicza Kancelarii, w zakresie świadczenia Usług na rzecz innych Klientów (w tym usług takich samych lub podobnych do Usługi) lub w zakresie korzystania czy dzielenia się w jakimkolwiek celu wiedzą, doświadczeniem czy umiejętnościami użytymi, uzyskanymi lub wynikłymi z realizacji Usługi, z zastrzeżeniem obowiązku zachowania poufności przewidzianego w postanowieniach w tym Regulaminie, nawet, jeśli interesy innych Klientów są konkurencyjne w stosunku do innego Klienta. Także jeżeli Kancelaria posiada informacje uzyskane z zastrzeżeniem zachowania poufności od innego Klienta lub innej osoby trzeciej, Kancelaria nie ma obowiązku ujawnienia ich innemu Klientowi czy użycia ich na korzyść Klienta, bez względu na to, jak bardzo istotne te informacje mogą być dla Usługi.

6 35. Kancelaria może zachować kopie dokumentów i plików przekazanych przez grupę Klienta w związku Usługami w celu zachowania zgodności z obowiązującym prawem, normami zawodowymi oraz wewnętrzną polityką dotyczącą okresu archiwizacji. 36. Klient wyraża zgodę na przetwarzanie danych osobowych w związku z wykonaniem Usługi oraz w celach marketingowych, Klient ma prawo wglądu w swoje dane osobowe oraz ich zmiany. 37. Właściwym sądem do rozstrzygania sporów z tytułu niniejszego Regulaminu jest sąd właściwy ze względu na siedzibę oddziału Kancelarii.