X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2014 r.

Transkrypt

1 MSIG 223/2015 (4854) poz Poz DAREX Dariusz Czelej w Kraśniku. [BMSiG-12278/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2014 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1) Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu tub innego organu prowadzącego rejestr. DAREX Dariusz Czelej, Kraśnik, ul. Przemysłowa 17a Forma prawna - Firma osoby fizycznej Zarejestrowana w Ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Urząd Miejski w Kraśniku pod numerem 2075/1993 2) Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony. Czas trwania działalności nieokreślony 3) Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem. DAREX Dariusz Czelej prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się r. i kończący się r. 4) Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe W bieżącym roku obrotowym (okresie sprawozdawczym) w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne - zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego. 5) Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia, które mogłyby zagrażać kontynuowaniu przez jednostkę działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy w niezmienionym zakresie. 6) W przypadku sprawozdania finansowego sporządzanego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowania metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów) Nie dotyczy. 7) Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. 1. Wycena oraz stawki i metody amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych: Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Dla celów podatkowych przyjmowane były stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. W stosunku do środków trwałych nabytych i wprowadzonych do ewidencji przed dniem 1 stycznia 2000 roku stosowane są stawki wynikające z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Określają one wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodu. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku oraz powyżej roku i wartości początkowej nieprzekraczającej 1.5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania powyżej 1-go roku i wartości początkowej powyżej do są amortyzowane jednorazowo w m-cu przyjęcia do używania jako środki trwałe. Od roku 2012 ww. środki trwałe ewidencjonowane są wg grup inwentarzowych. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 LISTOPADA 2015 R. 54

2 MSIG 223/2015 (4854) poz Środki trwałe o wartości przekraczającej umarzane są według metody liniowej, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Dla środków trwałych - maszyn produkcyjnych sfinansowanych częściowo dotacją Biura Pracy zastosowana została metoda liniowa. Zastosowane stawki i metody amortyzacji są następujące : A) Nieruchomości używane - metodą liniową wg maksymalnej stawki określonej w przepisach podatkowych która wynosi 10%, - nowe wg stawek z wg zał. nr 1 ustawy podatkowej od osób fizycznych, - wieczyste prawo użytkowania gruntów wg stawki 2,5%, B) Zestawy komputerowe metodą liniową wg stawki z załącznika nr 1 do ustawy podatkowej PDOF, C) Maszyny produkcyjne zakupione do 2004 r. metodą liniową wg stawki 12,5%, nowe maszyny produkcyjne w pierwszym roku używania 30%, potem liniowo 14,0%, lub tylko liniowo 14%. Sporadycznie stosowana stawka degresywna w przypadku dwóch maszyn częściowo sfinansowanych dotacją Biura Pracy Maszyny produkcyjne o wartości do w pierwszym miesiącu używania 100,00%, D) Środki transportu używane - metodą liniową wg stawki indywidualnej 40%, nowe i zakupione po roku 2004 liniowo wg stawek z zał. nr 1 do ustawy podatkowej, E) wyposażenie metodą liniową wg stawki 20%. 2. Ewidencję szczegółową do aktywów obrotowych prowadzi się następująco: - ewidencję analityczną środków trwałych prowadzi się w księdze inwentarzowej i na tabeli amortyzacyjnej i na kontach analitycznych wg grup inwentarzowych. - ewidencję analityczną wartości niematerialnych i prawnych jeśli wystąpią na koncie analitycznym, - ewidencją ilościowo-wartościową objęte są następujące grupy aktywów a) materiały, b) produkty, c) towary, d) środki trwałe. Wycena materiałów i towarów oraz produktów i produktów w toku produkcji, - materiały wg cen zakupu - produkty wg kosztów wytworzenia - produkty w toku wg kosztów wytworzenia nie niższych niż wartość zużytych materiałów bezpośrednich. - towary wg kosztów zakupu. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje długoterminowe - wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W 2014 roku w jednostce nie występowały. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się wg cen nabycia lub ceny (wartości) rynkowej zależnie od tego, która z nich jest niższa, a jeśli nie istnieje aktywny rynek wg wartości godziwej. W 2014 roku w jednostce nie występowały. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe zaliczane do instrumentów finansowych wycenia się (zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych Dz. U. z 2001 r. Nr 149 poz. 1674) - nie występują. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Środki pieniężne w walucie obcej wycenia się po obowiązującym w tym dniu średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według zasad ustawowych. Kapitał zakładowy nie występuje. Rezerwy na zobowiązania wycenia się wg uzasadnionej wiarygodnie określonej wartości Zobowiązania, szczególnie wobec budżetu zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty Fundusze specjalne zostały wycenione wg wartości nominalnej. 17 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

3 MSIG 223/2015 (4854) poz Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń. 5. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym. 6. Jednostka jest zobowiązana do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych. 7. W sprawozdaniu finansowym Jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Sporządziła: Główna Księgowa Janina Kwiecińska r. Bilans (nowa wersja od początku 2002 roku) przedział czasowy: r r. Zatwierdził: Właściciel Dariusz Czelej r. AKTYWA - NAZWA POZYCJI POPRZEDNI OKRES NARASTAJĄCO na dzień do dnia A. AKTYWA TRWAŁE , ,08 I. Wartości niematerialne i prawne , ,05 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,05 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,03 1. Środki trwałe , ,93 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,54 b) budynki, lokale l obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,72 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,16 d) środki transportu , ,88 e) inne środki trwałe , ,63 2. Środki trwałe w budowie ,60 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0, ,10 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 LISTOPADA 2015 R. 56

4 MSIG 223/2015 (4854) poz udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 l. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. AKTYWA OBROTOWE , ,09 I. Zapasy , ,64 1. Materiały , ,94 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe , ,27 4. Towary , ,43 5. Zaliczki na dostawy 1 219,51 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,18 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,18 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,80 - do 12 miesięcy , ,80 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,94 c) inne , ,44 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,28 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,28 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 17 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

5 MSIG 223/2015 (4854) poz inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,28 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 0, ,12 - inne środki pieniężne , ,16 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,99 Razem aktywa , ,17 PASYWA - NAZWA POZYCJI POPRZEDNI OKRES NARASTAJĄCO na dzień do dnia A. Kapitał (fundusz) własny , ,59 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,46 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,13 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i i rezerwy na zobowiązania , ,58 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0, ,71 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0, ,71 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0, ,71 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krotkoterminowe , ,28 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 LISTOPADA 2015 R. 58

6 MSIG 223/2015 (4854) poz b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,26 a) kredyty i pożyczki , ,29 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,71 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,94 - do 12 miesięcy , ,94 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,32 h) z tytułu wynagrodzeń 18,60 0,00 i) inne 5 222, ,00 3. Fundusze specjalne , ,02 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,59 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,59 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe , ,59 Razem pasywa , ,17 Kraśnik, dnia r. Sporządziła: Główna Księgowa Janina Kwiecińska Zatwierdził: Właściciel Dariusz Czelej r. Rachunek zysków i strat przedział czasowy: r r. (wariant kalkulacyjny) POPRZEDNI NAZWA POZYCJI OKRES NARASTAJĄCO na dzień do dnia A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,36 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,28 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,08 17 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

7 MSIG 223/2015 (4854) poz B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,65 - jednostkom powiązanym 0,00 0,00 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów , ,18 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,47 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) , ,71 D. Koszty sprzedaży , ,62 E. Koszty ogólnego zarządu , ,59 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) , ,50 G. Pozostałe przychody operacyjne , ,53 I. Zysk ze zbycia niefmansowych aktywów trwałych 17436,00 31,74 II. Dotacje , ,48 III. Inne przychody operacyjne , ,31 H. Pozostałe koszty operacyjne , ,35 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 91480, ,68 III. Inne koszty operacyjne 21105, ,67 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) , ,68 J. Przychody finansowe 25404, ,50 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od Jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 23419, od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości Inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 1984,41 0,00 K. Koszty finansowe 48320, ,05 I. Odsetki, w tym: 41417, ,72 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 6902, ,33 L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) , ,13 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I. - M.II.) -263,34 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 263,34 0,00 N. Zysk (strata) brutto (L+/-M) , ,13 O. Podatek dochodowy 0,00 0,00 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 R. Zysk (strata) netto (N-O-P) , ,13 Sporządziła: Główna Księgowa Janina Kwiecińska Zatwierdził: Właściciel Dariusz Czelej r. Kraśnik, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 LISTOPADA 2015 R. 60

8 MSIG 223/2015 (4854) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres r r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,46 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,46 I. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,09 a) zwiększenie (z tytułu) , ,09 - zysk netto , ,31 - wpłata właściciela , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,46 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 17 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

9 MSIG 223/2015 (4854) poz Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,13 a) zysk netto , ,13 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,59 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Kraśnik, dnia r. Główna Księgowa Janina Kwiecińska Zatwierdził: Właściciel Dariusz Czelej r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres r r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,13 II. Korekty razem , ,12 1. Amortyzacja , ,83 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -11,17-50,83 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,82 5. Zmiana stanu rezerw MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 LISTOPADA 2015 R. 62

10 MSIG 223/2015 (4854) poz Zmiana stanu zapasów , ,16 7. Zmiana stanu należności , ,75 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,90 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,01 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,24 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłala udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,86 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,86 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,78 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki ,51 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe ,23 II. Wydatki , ,82 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek ,69 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,43 8. Odsetki , ,70 17 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

11 MSIG 223/2015 (4854) poz Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,04 D. Przepływy pieniężne netto, ra/em (A.lll+/-B.III+/-C.III) , ,65 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,65 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 11,17 50,83 F. Środki pieniężne na początek okresu 3 994, ,93 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), z tym: , ,28 - o ograniczonej możliwości dysponowania Kraśnik, dnia r. Główna Księgowa Janina Kwiecińska Zatwierdził: Właściciel Dariusz Czelej r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela firmy DAREX Czelej Dariusz, Kraśnik, ul. Przemysłowa 17a Przeprowadziłem badanie załączonego sprawozdania finansowego DAREX z siedzibą w Kraśniku, ul. Przemysłowa 17a, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,17 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zysk netto = zyskowi brutto w wysokości ,13 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od roku do roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,91 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,65 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada właściciel jednostki. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dziennik Ustaw z 2009 r. Nr 152, poz z późn. zmianami); 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 LISTOPADA 2015 R. 64

12 MSIG 223/2015 (4854) poz Moim zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne, dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od rok do roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Lublin, dnia r. DAREX Czelej Dariusz Kraśnik ul. Przemysłowa 17a NIP Biegły Rewident mgr Jan Jacek Oster nr ewidencyjny 2918 Decyzja o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za 2014 r. Kluczowy Biegły Rewident reprezentujący podmiot uprawniony Baster Audytor Jan Jacek Oster Lublin, ul. Nowomiejska 22/16 Kraśnik, dnia r. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2014 r., w tym bilans sporządzony na dzień r., który wykazuje obroty w kwocie ,17 zł i zamyka się zyskiem netto w kwocie ,13. Zysk zostanie przeznaczony na: - Inwestycje firmy DAREX ,13 Właściciel Dariusz Czelej 17 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65