SPRAWOZDANIE. z działalnoci Grupy Kapitałowej LSI SOFTWARE oraz z działalnoci Spółki LSI SOFTWARE S.A. w IV kwartale roku 2007.

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE z działalnoci Grupy Kapitałowej LSI SOFTWARE oraz z działalnoci Spółki LSI SOFTWARE S.A. w IV kwartale roku LSI Software S.A. Al. Piłsudskiego 135, Łód, tel do 98, fax info@lsisoftware.pl, NIP: , REGON: Sd rejestrowy: Łód - ródmiecie - XX Wydział Krajowego Rejestru Sdowego, Rejestr Przedsibiorców Nr KRS: Kapitał zakładowy: ,00 zł

2 GRUPA KAPITAŁOWA LSI Software SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA stan na stan na Aktywa trwałe Reczowe aktywa trwałe Wartoci niematerialne i prawne, warto firmy Warto firmy jednostek podporzdkowanych Udziały w jednostkach podporzdkowanych Inwestycja w jednostce stowarzyszonej konsolidowanej metod praw własnoci - - Aktywa finansowe dostpne do sprzeday - - Poyczki długoterminowe - - Inne aktywa finansowe - - Nalenoci długoterminowe - - Nieruchomoci inwestycyjne - - Inne inwestycje długoterminowe - - Aktywa z tytułu podatku odroczonego Inne rozliczenia midzyokresowe - - Aktywa obrotowe Zapasy Nalenoci handlowe Naleznoci krótkoterminowe inne Poyczki krótkoterminowe - - Aktywa finansowe wyceniane w wartoci godziwej przez wynik finansowy 5 - rodki pienine i ich ekwiwalenty Rozliczenie kontraktów - - Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday - - Aktywa razem

3 GRUPA KAPITAŁOWA LSI Software SKONSOLIDOWANY BILANS PASYWA stan na stan na Kapitał własny Kapitał zakładowy Udziały (akcje) własne(-) - - Kapitały zapasowy ze sprzeday akcji powyej ceny nominalnej Kapitały zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny - - Rónice kursowe z wyceny jednostek działajcych za granic - - Pozostałe kapitały - - Zyski zatrzymane - 39 Zysk/ strata netto Kapitał akcjonariuszy mniejszociowych - - Zobowizanie długoterminowe Kredyty i pozyczki Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 22 Zobowizania długoterminowe inne Rezerwa na widczenia emerytalne i podobne 1 1 Rezerwy na zobowizania - - Zobowizania krótkoterminowe Kredyty i poyczki - cz bieca Zobowizania handlowe Zobowizania z tytułu podatku dochodowego Zobowizania krótkoterminowe inne Rezerwa na widczenia emerytalne i podobne 0 0 Rezerwy na zobowizania Zobowizania bezporednio zwizane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzeday Pasywa razem

4 GRUPA KAPITAŁOWA LSI Software SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i matriałów, w tym: Przychody netto ze sprzeday produktów Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Koszty wytworzenia sprzedanych produktów Warto sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzeday Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzeday Koszty ogólnego zarzdu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalnoci operacyjnej Zysk (strata) na sprzeday całoci lub czci udziałów jednostek podporzdkowanych Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach (stratach) netto jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalnoci kontynuowanej Zysk (strata) z działalnoci zaniechanej Zysk (strata) netto za rok obrotowy Zysk (strata) netto akcjonariuszy mniejszociowych Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominujcej

5 GRUPA KAPITAŁOWA LSI Software SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENINYCH A. Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem II. Korekty razem Udziały mniejszoci Zysk (strata) w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metod praw własnoci Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu rónic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalnoci inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu nalenoci Zmiana stanu zobowiza krótkoterminowych, z z wyjtkiem poyczek i kredytów Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych Inne korekty z działalnoci operacyjnej Utrata wartoci firmy - - Gotówka z działalnoci operacyjnej Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony III. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I+/ II) B. Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej - - I. Wpływy Zbycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach stowarzyszonych i bdcych spółkami handlowymi jednostkach współzalenych - - b) w pozostałych jednostkach - - zbycie aktywów finansowych - - dywidendy i udziały w zyskach - - spłata udzielonych poyczek długoterminowych - - odsetki - - inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki Nabycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomoci oraz wartoci niematerialane i prawne - -

6 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach stowarzyszonych i bdcych spółkami handlowymi jednostkach współzalenych b) w pozostałych jednostkach - - nabycie aktywów finansowych - - udzielone poyczki długoterminowe Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom) mniejszociowym Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (I II) C. Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej I. Wpływy Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poyczki Emisja dłunych papierów wartociowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wpłaty na rzecz włacicieli Inne, ni wpłaty na rzecz włacicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poyczek Wykup dłunych papierów wartociowych Z tytułu innych zobowiza finansowych Płatnoci zobowiza z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (I II) D. Przepływy pienine netto razem (A.III.+/ B.III+/ C.III) E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych, w tym: zmiana stanu rodków pieninych z tytułu rónic kursowych - - F. rodki pienine na pocztek okresu G. rodki pienine na koniec okresu (F+D)

7 GRUPA KAPITAŁOWA LSI Software ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał własny na dzie 1 stycznia 2006 r. Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Zysk/strata netto Kapitał mniejszoci Kapitał własny ogółem Wykazane poprzednio Korekta błdu podstawowego Kapitał własny na dzie 1 stycznia 2006 r. (po przekształceniu) Cztery kwartały zakoczone 31 grudnia 2006 Kapitał własny na dzie 1 stycznia 2006 r. wg MSSF Zysk (strata) netto za rok obrotowy Rónice kursowe z konsolidacji Kapitał własny na dzie 31 grudnia 2006 r. wg MSSF Kapitał własny na dzie 1 stycznia 2006 r. Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Zysk/strata netto Kapitał mniejszoci Kapitał własny ogółem Wykazane poprzednio Korekta błdu podstawowego Kapitał własny na dzie 1 stycznia 2006 r. (po przekształceniu) Rok zakoczony 31 grudnia 2006 Kapitał własny na dzie 1 stycznia 2006 r. wg MSSF Zysk (strata) netto za rok obrotowy Rónice kursowe z konsolidacji 0 Emisja akcji Emisja akcji powyej wartoci nominalnej Z wyceny opcji menadzerskich Kapitał własny na dzie 31 grudnia 2006 r. wg MSSF Rok zakoczony 31 grudnia 2007 Kapitał własny na dzie 1 stycznia 2007 r. wg MSSF Zysk (strata) netto za rok obrotowy Rónice kursowe z konsolidacji 0 Emisja akcji Emisja akcji powyej wartoci nominalnej Z wyceny opcji menadzerskich 0 0 Rozliczenie zysku Kapitał własny na dzie 31 grudnia 2007 r. wg MSSF

8 LSI Software S.A. Jednostkowy Bilans na dzie Wyszczególnienie A Aktywa trwałe I Wartoci niematerialne i prawne Koszty zakoczonych prac rozwojowych Warto firmy Inne wartoci niematerialne i prawne Zaliczki na poczet wartoci niematerialnych i prawnych - - II Rzeczowe aktywa trwałe rodki trwałe a grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) - - b budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej - - c urzdzenia techniczne i maszyny d rodki transportu e inne rodki trwałe rodki trwałe w budowie Zaliczki na rodki trwałe w budowie - - III Nalenoci długoterminowe Od jednostek powizanych Od pozostałych jednostek - - IV Inwestycje długoterminowe Nieruchomoci Wartoci niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a w jednostkach powizanych udziały lub akcje inne papiery wartociowe udzielone poyczki inne długoterminowe aktywa finansowe - - b w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartociowe udzielone poyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe - - V Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia midzyokresowe - - B Aktywa obrotowe I Zapasy Materiały Pólprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na poczet dostaw - - II Nalenoci krótkoterminowe Nalenoci od jednostek powizanych 57 - a Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: do dwunastu miesicy powyej dwunastu miesicy - - b Inne Nalenoci od pozostałych jednostek a Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: do dwunastu miesicy powyej dwunastu miesicy - - b Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpiecze społecznych i innych wiadcze 25 3 c Inne d Dochodzone na drodze sdowej III Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a W jednostkach powizanych udziały lub akcje inne papiery wartociowe udzielone poyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b W pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartociowe udzielone poyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - c rodki pienine i inne aktywa pienine rodki pienine w kasie i na rachunkach inne rodki pienine inne aktywa pienine (np. odsetki od lokaty terminowej Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe C SUMA AKTYWÓW

9 LSI Software S.A. AA Kapitał (fundusz własny) I Kapitał (fundusz podstawowy) II Nalene, lecz nie wniesione wkłady na poczet kapitału podstawowego (wielko ujemna) - - III Udziały (akcje) własne (wielko ujemna) - - IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny - - VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto IX Odpisy z zysku netto w cigu roku obrotowego (wielko ujemna) - - BB Zobowizania i rezerwy na zobowizania I Rezerwy na zobowizania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne długoterminowe krótkoterminowe Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II Zobowizania długoterminowe Wobec jednostek powizanych Wobec pozostałych jednostek a kredyty i poyczki b z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych - - c inne zobowizania finansowe - - d inne III Zobowizania krótkoterminowe Wobec jednostek powizanych - - a z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalnoci: do dwunastu miesicy powyej dwunastu miesicy - - b inne Wobec pozostałych jednostek a kredyty i poyczki b z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych - - c inne zobowizania finansowe - - d z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalnoci: do dwunastu miesicy powyej dwunastu miesicy - - e zaliczki otrzymane na dostawy - - f zobowizania wekslowe - - g z tytułu podatków, ceł, ubezpiecze i innych wiadcze h z tytułu wynagrodze i inne Fundusze specjalne 19 7 IV Rozliczenia midzyokresowe Ujemna warto firmy Inne rozliczenia midzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe CC SUMA PASYWÓW Warto ksigowa Liczba akcji (w szt.) Warto ksigowa na jedn akcj (w zł) Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj (w zł) ,15 2, ,15 1,44

10 LSI Software S.A. Jednostkowy Rachunek Zysków i Strat na Wyszczególnienie Okres od do Okres od do A Przychody netto ze sprzedazy produktów, towarów i materiałów I Przychody netto ze sprzeday produktów i usług II Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów w tym od jednostek powizanych B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II Warto sprzedanych towarów i materiałów w tym jednostkom powizanych C Zysk (+) / Strata (-) brutto na sprzeday D Koszty sprzeday E Koszty ogólnego zarzdu F Zysk (+) \ Strata (-) na sprzeday G Pozostałe przychody operacyjne I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje III Inne przychody operacyjne H Pozostałe koszty operacyjne I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych III Aktualizacja wartoci aktywów trwałych IV Inne koszty operacyjne I Zysk (+) / strata (-) na działalnoci operacyjnej J Przychody finansowe I Dywidendy i udziały w zyskach II Odsetki w tym od jednostek powizanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartoci inwestycji V Inne K Koszty finansowe I Odsetki w tym jednostkom powizanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartoci inwestycji IV Inne L Zysk (+) / strata (-) z działalnoci gospodarczej M Wynik zdarze nadzwyczajnych I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne N ZYSK (+) / STRATA (-) BRUTTO O Podatek dochodowy P Rezerwa z tyt. Odroczonego podatku dochodowego R Pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku (zwikszenia straty) S ZYSK (+) / STRATA (-) NETTO Zysk (strata) netto (zanualizowany) Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł) ,27 0,30

11 LSI Software S.A. Jednostkowy rachunek przepływu rodków pieninych na Tre Okres od do Okres od do A. Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja Zyski (straty/) z tytułu rónic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalnosci inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu nalenoci Zmiana stanu zobowiza krótkoterminowych, z wyjtkiem poyczek i kredytów Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I+II) B. Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomoci oraz wartoci niematerilane i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powizanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udzialy w zyskach spłata udzielonych pozyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomoci oraz wartoci niematerilane i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powizanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (I II) C. Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej I. Wpływy Wpływ netto z wydania udziałw (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poyczki Emisja dłunych papierów wartociowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wpłaty na rzecz włascicieli Inne, ni wpłaty na rzecz włacicieli, wydatki z podziału zysku Spłaty kredytów i poyczek Wykup dłunych papierów wartociowych Z tytułu innych zobowiza finansowych Płatnoci zobowiza z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (I II) D. Przepływy pienine netto razem (A.III.+B.III+C.III) E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych, w tym: zmiana stanu rodków pieniznych z tytułu rónic kursowych F. rodki pienine na pocztek okresu G. rodki pienine na koniec okresu (F+D) o ograniczonej mozliwoci dysponowania 23,00 23,00

12 LSI Software S.A. Jednostkowe Zestawienie zmian w kapitale własnym na Wyszczególnienie Okres od do I. Kapitał (fundusz) własny na pocztek okresu (BO) korekty błdów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na pocztek okresu (BO) po korektach Kapitał (fundusz)podstawowy na pocztek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwikszenie (z tytułu) wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Nalene wpłaty na kapitał podstawowy na pocztek okresu Zmiana nalenych wpłat na kapitał podstawowy a) zwikszenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Nalene wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na pocztek okresu a) zwikszenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Udziały (akcje własne) na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na pocztek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwikszenie (z tytułu) emisji akcji powyej wartoci nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymagan ustawowo minimaln warto) zwrot kosztów emisji b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty koszty organizacji S.A koszty PCC koszty emisji Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na pocztek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny korekty aktualizujcej warto b) zmniejszenie (z tytułu) Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na pocztek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwikszenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na pocztek okresu Zysk z lat ubiegłych na pocztek okresu korekty błdów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na pocztek okresu, po korektach a) zwikszenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) podział zysku (na kapitał zapasowy) wypłata dywidendy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu, korekty błdów podstawowych Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu, po korektach a) zwikszenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia korekta kosztów roku b) zmniejszenie (z tytułu) podział zysku z roku Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzgldnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

13 INFORMACJA DODATKOWA za IV kwartał Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za IV kwartał Zasady przyjte przy sporzdzaniu sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za IV kwartał 2007 roku jest sprawozdaniem sporzdzonym zgodnie z zasadami MSSF. Sprawozdanie uwzgldnia take wytyczne rozporzdzenia Rady Ministrów z r. w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych. Dane zostały sporzdzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto okrelonych na dzie bilansowy r. Przyjte zasady rachunkowoci zostały w sposób cigły zastosowane dla kadego z okresów zaprezentowanych w niniejszym sprawozdaniu. Konsolidacja sprawozdania za IV kwartał 2007 roku została sporzdzona metod pełn z zastosowaniem korekt konsolidacyjnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzdzone zostało w złotych polskich z zaokrgleniem do pełnych tysicy (tys. zł). Opis stosowanych zasad rachunkowoci Konsolidacja Grup kapitałow LSI Software stanowi jednostka dominujca LSI Software S.A, jednostka zalena Softech Sp. z o.o. oraz Horeca Online Sp. z o.o. Jednostki te s jednostkami, w odniesieniu, do których Grupa ma zdolno kierowania ich polityk finansow i operacyjn poprzez powizania kapitałowe i osobowe. Jednostka zalena Softech Sp. z o.o. podlega pełnej konsolidacji od dnia przejcia nad nimi kontroli przez Grup. Przestaje si je konsolidowa z dniem ustania kontroli. Jednostka Horeca Online Sp. z o.o z uwagi na niewielk istotno nie została uwzgldniona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 1

14 Koszt przejcia ustala si jako warto godziw przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiza zacignitych lub przejtych na dzie wymiany, powikszon o koszty bezporednio zwizane z przejciem. Nadwyk kosztu przejcia nad wartoci godziw udziału w moliwych do zidentyfikowania przejtych aktywach netto ujmuje si jako warto firmy. Utrat wartoci firmy dokonuje si w ciar kosztów Grupy. Jeeli koszt przejcia jest niszy od wartoci godziwej aktywów netto przejtej jednostki, rónice ujmuje si bezporednio w rachunku zysków i strat. Transakcje, rozrachunki i niezrealizowane zyski/straty na transakcjach pomidzy jednostkami grupy s eliminowane, z zachowaniem zasady istotnoci. Zasady rachunkowoci stosowane przez jednostki Grupy s jednolite. W przypadku wystpowania rónic zasad rachunkowoci w poszczególnych jednostkach objtych konsolidacj stosowane s korekty konsolidacyjne doprowadzajce do ujednolicenia zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmuj budynki i budowle, w tym inwestycje w obcych obiektach, maszyny i urzdzenia, sprzt komputerowy, rodki transportu i inne rodki trwałe. Budynki i budowle (za wyjtkiem nakładów w obcych obiektach), po pocztkowym ujciu w wartoci godziwej (wycena na 1 stycznia 2006 r. przez rzeczoznawców majtkowych), wykazuje si w cenie nabycia stanowicej równowarto zakładanego kosztu, pomniejszonego o umorzenie. Rzeczowe aktywa trwałe wykazano według historycznej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie, z uwagi na fakt opisany wyej tj. nie zakoczenia procesu wyceny tych składników do wartoci godziwej. Docelowo na dzie 1 stycznia 2006 roku nastpi ich ujcie w wartoci godziwej i bd wykazywane w cenie nabycia stanowicej równowarto zakładanego kosztu, pomniejszonego o umorzenie. Zdaniem Grupy warto bilansowa rzeczowych składników majtku trwałego nie odbiega zasadniczo od wartoci godziwej. Póniejsze nakłady uwzgldnia si w wartoci bilansowej danego rodka trwałego lub ujmuje jako odrbny rodek trwały, w przypadku znaczcych rónic w okresach ekonomicznej uytecznoci 2

15 wyodrbnionych czci rodka trwałego. Wszelkie pozostałe wydatki na napraw i konserwacj odnoszone s do rachunku zysków i strat. rodki trwałe umarzane s metod liniow poczwszy od miesica nastpnego po miesicu przyjcia do eksploatacji, w okresie odpowiadajcym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej uytecznoci. Wartoci niematerialne Wartoci niematerialne obejmuj nabyte prawa majtkowe oraz zakoczone prace rozwojowe, uytkowane i sprzedawane przez jednostk. Pozostałe wartoci niematerialne wyceniane s według historycznej ceny nabycia po pomniejszeniu o umorzenie, poniewa zdaniem Spółki ich warto bilansowa nie odbiega zasadniczo od wartoci godziwej. Wartoci niematerialne amortyzowane s metod liniow w okresie przewidywanej ekonomicznej uytecznoci. Leasing Umowy leasingu finansowego s aktywowane na dzie rozpoczcia leasingu w wartoci godziwej przedmiotu leasingu lub w kwocie równej wartoci biecej minimalnych opłat leasingowych, jeeli jest ona nisza od wartoci godziwej. Póniejsza wycena nastpuje według wartoci biecej przyszłych minimalnych opłat leasingowych. Amortyzacja przedmiotu leasingu nastpuje od miesica nastpnego po przyjciu, przez okres leasingu lub szacowany okres uytkowania, jeeli jest on krótszy od umowy leasingowej. Inwestycje Udziały i akcje w jednostkach podporzdkowanych, w sprawozdaniu jednostkowym jednostki dominujcej, wykazuje si w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartoci aktywów. 3

16 Rónice kursowe rodki pienine krajowe wykazuje si w wartoci nominalnej. Pozycje pienine w walucie obcej przelicza si przy zastosowaniu kursu zamknicia. Pozycje niepienine wyceniane według kosztu historycznego wyraonego w walucie obcej przelicza si przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji oraz pozycje niepienine wyceniane w wartoci godziwej wyraonej w walucie obcej przelicza si przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowizywały w dniu, na który warto godziwa została ustalona. Program motywacyjny Walne Zgromadzenie LSI Software S.A. w dniu r. podjło uchwał o zmianie terminu przyznawania warrantów subskrypcyjnych na lata 2008 i W 2007 roku warranty subskrypcyjne za rok 2006 nie bd przyznawane. Zapasy - Towary handlowe Towary handlowe przyjmuje si do magazynu w cenie nabycia. Wycen rozchodu stosuje si według zasady pierwsze weszło- pierwsze wyszło, co zgodne jest z zapisami w polityce rachunkowoci. Stany magazynowe na koniec roku wyceniane s w cenach nabycia (spis z natury). Nalenoci Wycena nalenoci na dzie bilansowy dokonywana jest w wartoci godziwej zapłaty, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujce. Odpisy aktualizujce tworzy si take na nalenoci przeterminowane i nie przeterminowane o znacznym stopniu prawdopodobiestwa niecigalnoci, w wysokoci wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu. 4

17 Odpisy te s zarachowywane w pozostałe koszty operacyjne lub w koszty finansowe, w zalenoci od rodzajów operacji gospodarczych, w wyniku których nalenoci powstały. Rozliczenia midzyokresowe Czynne rozliczenia midzyokresowe kosztów Obejmuj w szczególnoci: - ubezpieczenia majtkowe, - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, - inne koszty dotyczce nastpnych okresów sprawozdawczych (prenumeraty, przedpłaty itp.). Kapitały Kapitał podstawowy grupy jest kapitałem podstawowym LSI Software S.A. i wykazywany jest w wysokoci nominalnej. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku oraz z nadwyki wartoci emisyjnej akcji powyej ich wartoci nominalnej, po przeszacowaniu do warunków hiperinflacji. Zysk (strata) z lat ubiegłych Wynik z lat ubiegłych obejmuje nie podzielony zysk (nie pokryt strat) z lat ubiegłych, ewentualne skutki błdów podstawowych, warto przeszacowania majtku (wraz z odroczonym podatkiem) i kapitałów na 1 stycznia 2006 r. Rezerwy na zobowizania Rezerwy tworzone s wówczas, gdy na jednostkach Grupy ciy istniejcy obowizek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikajcy ze zdarze przeszłych i gdy prawdopodobne jest, e wypełnienie tego obowizku spowoduje konieczno wypływu rodków, z którymi zwizane s korzyci ekonomiczne oraz mona dokona wiarygodnego 5

18 oszacowania kwoty tego zobowizania. W przypadku, gdy wpływ wartoci pienidza w czasie jest istotny (wiadczenia pracownicze), wielko rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieninych do wartoci biecej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlajcej aktualne oceny rynkowe wartoci pienidza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwizanego z danym zobowizaniem.. Rezerwy na wiadczenia pracownicze (odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe) tworzone s w ciar kosztów działalnoci operacyjnej. Pozostałe rezerwy tworzone s w ciar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zalenoci od okolicznoci, z których zobowizanie wynika. Zobowizania Zobowizania (z wyjtkiem zobowiza finansowych) wycenia si na dzie bilansowy w wartoci godziwej wymaganej zapłaty. Zobowizania z tytułu leasingu finansowego ustala si w wartoci biecej przyszłych minimalnych opłat leasingowych. Przychody Przychody s wpływami korzyci ekonomicznych danego okresu (bez VAT), powstałymi w wyniku (zwykłej) działalnoci gospodarczej Grupy, skutkujcymi zwikszeniem kapitału własnego, innym od zwikszenia kapitału wynikajcego z wpłat udziałowców. Sprzeda towarów i produktów Kwot przychodów wynikajcych z transakcji ustala si według wartoci godziwej zapłaty z uwzgldnieniem rabatów i skont. Przychody s ujmowane, jeeli znaczce ryzyko i korzyci wynikajce z prawa własnoci do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwot przychodów mona wyceni w wiarygodny sposób. wiadczenie usług 6

19 Przychody z transakcji na dzie bilansowy ujmuje si na podstawie stopnia realizacji transakcji. Koszty Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie kalkulacyjnym. Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów obejmuje koszty bezporednio z nimi zwizane oraz uzasadnion cz kosztów porednich (po wyłczeniu obrotów wewntrz grupy). Rozliczenia kosztów nastpuj w okresach miesicznych. Na wynik finansowy Grupy wpływaj ponadto: - pozostałe przychody i koszty operacyjne porednio zwizane z działalnoci jednostek w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów nie finansowych, utworzenia i rozwizania rezerw na przyszłe ryzyko, kar i odszkodowa, darowizn, zysków i strat nadzwyczajne powstałych na skutek trudnych do przewidzenia zdarze nie zwizanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia działalnoci. - przychody i koszty finansowe z tytułu dywidend, odsetek, rónic kursowych, aktualizacji wartoci inwestycji, zysków i strat z inwestycji. Obcienia podatkowe Wynik finansowy brutto koryguj: - biece zobowizania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, - aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy tworzony jest na przejciowe rónice midzy wykazywan w ksigach rachunkowych wartoci aktywów i pasywów a ich wartoci podatkow moliw do odliczenia w przyszłoci. Aktywa z tytułu odroczonego podatku ustala si przy zachowaniu zasady ostronoci, tzn. bez uwzgldnienia aktywów w stosunku do których istnieje niskie prawdopodobiestwo realizacji. Nie póniej ni na dzie bilansowy nastpuje weryfikacja figurujcych w 7

20 ksigach rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane s w długoterminowych rozliczeniach midzyokresowych bilansu, a rezerwy na odroczony podatek w rezerwach na zobowizania. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dotyczce rozliczenia pozycji kapitałowych odnoszone s w wynik okresu biecego. Rachunek przepływów pieninych Grupa sporzdza rachunek przepływów pieninych przy zastosowaniu metody poredniej. Zysk przypadajcy na jedn akcj Zysk podstawowy przypadajcy na jedn akcj oblicza si poprzez podzielenie zysku netto za okres sprawozdawczy przypadajcego na akcjonariuszy jednostki dominujcej przez redni waon liczb wyemitowanych akcji zwykłych. 2. Opis istotnych dokona lub niepowodze w okresie wraz z wykazaniem najwaniejszych zdarze ich dotyczcych W zwizku z dokonanym zakupem nieruchomoci połoonej przy ul. Przybyszewskiego 176/178 w Łodzi, w IV kwartale prowadzone były prace remontowe budynku biurowego umoliwiajce przeniesienie siedziby firmy do nowej lokalizacji. W czwartym kwartale prowadzone były prace informatyczne dostosowujce oprogramowanie do wymaga rynków zagranicznych, w tym zakoczony został proces certyfikacyjny oprogramowania na rynek wgierski. W zwizku z uruchomieniem oddziałów przez dotychczasowych klientów na rynkach wgierskim i czeskim, zostały zrealizowane pierwsze sprzedae licencji i wdroenie oprogramowania. Jednoczenie prowadzone były prace lokalizacyjne oprogramowania dla rynków Niemiec, Francji i Belgii. Pierwsza sprzeda i wdroenia na powyszych rynkach przewidywane s w pierwszym kwartale W czwartym prowadzone były działania zwizane z uruchomieniem 8

21 kanałów dystrybucji na rynkach wgierskim i czeskim (wybór firm/osób, szkolenia handlowe i produktowe). W zwizku z pozyskanymi przez spółk kontraktami toczyły si intensywne prace rozwojowe oprogramowania w zakresie rozszerze funkcjonalnoci modułów hospitality i retail. Podpisanie znaczcych umów: - W dniu r. podpisano umow pomidzy amerykask spółk Long Range Systems z siedzib w Plano w Teksasie a LSI Software S.A. Umowa dotyczy wykonania specjalistycznego oprogramowania dla urzdze przywoławczych wykorzystywanych w gastronomii i hotelarstwie. Projekt ju si rozpoczł, a zakoczenie pierwszej fazy ma nastpi pod koniec drugiego kwartału 2008 roku. Warto pierwszej fazy zawartej w niniejszej umowie moe wynie ponad 200 tysicy dolarów. LRS, w ten sposób wyranie doceniła fachowo inynierów LSI. Jest to pierwszy dla stron wspólny projekt. Od jego powodzenia władze obu spółek uzaleniaj rozpoczcie kolejnych. Inne warunki umowy nie odbiegaj od powszechnie stosowanych w tego typu umowach. Jako kryterium uznania umowy za znaczc przyjto warto kapitałów własnych LSI Software S.A. - W dniu r. została podpisana umowa z Polskim Górnictwem Naftowym i Gazownictwem S.A. z siedzib w Warszawie na modernizacj systemu hotelowego w hotelu Bukowy Dworek. Umowa dotyczy zakupu licencji oprogramowania Positive i Bastion wraz z usługami wdroeniowymi oraz zakup sprztu komputerowego niezbdnego do realizacji projektu. Projekt rozpoczyna si z dniem podpisania umowy. Warto sprzeday wynikajca z umowy wyniesie 293 tys. zł plus usługi serwisowe. Inne warunki nie odbiegaj od powszechnie stosowanych w tego typu umowach. 9

22 Jako kryterium uznania umowy za znaczc przyjto warto kapitałów własnych Spółki. - W opisywanym okresie podpisanych było wiele umów sprzeday oprogramowania, sprztu komputerowego i usług wdroeniowoserwisowych dla mniejszych jednostek o wartoci do kilkudziesiciu tysicy złotych kada. 3. Opis czynników i zdarze majcych wpływ na wyniki finansowe Grupa Kapitałowa LSI Software osignła w czwartym kwartale 2007 roku przychody w wysokoci tys. zł, co oznacza wzrost o 215% w stosunku do roku 2006 oraz zysk netto w wysokoci 540 tys. zł (wzrost o 122%). Przychód narastajcy od pocztku 2007 roku wyniósł (wzrost o 192%), za zysk netto tys. zł (wzrost o 236%). W strukturze przychodów nastpił wzrost przychodów z tytułu sprzeday licencji i usług o ponad 173% oraz wzrost przychodów z tytułu sprzeday towarów i materiałów o ponad 232%. Podstawowy zakres działalnoci GK LSI Software nie uległ zmianie i koncentruje si na produkcji, sprzeday i wdraaniu autorskiego oprogramowania. Zintegrowane rozwizania informatyczne do zarzdzania przedsibiorstwem dostarczane s klientom (w szczególnoci w segmentach małych i rednich firm) w segmentach handlu detalicznego (retail), gastronomii, hotelarstwa, sportu i SPA (hospitality), oraz pozostałych (ERP). W zwizku z dokonan akwizycj spółki Softech sp. z o.o. nastpiło zwikszenie w sprzeday udziału rozwiza dla brany hospitality. Zakup udziałów Spółki Softech sp. z o.o. umoliwił równoczenie dostp do kanału dystrybucji produktów i usług ponad 200 aktywnych partnerów spółki Softech oraz równoczenie istotne rozszerzenie oferty tych partnerów. - Rada Nadzorcza Spółki LSI Software S.A. w dniu r. podjła uchwał nr 10/RN/2007, zgodnie z któr postanawia powierzy badanie sprawozdania finansowego za II półrocze 2007r. firmie EKO- 10

23 BILANS Sp. z o.o. z siedzib w Łodzi przy ul. P.O.W. 29/3. EKO-BILANS Sp. z o.o. dokonywała równie badania sprawozdania finansowego Spółki za I półrocze 2007r. - Oprogramowanie LSI Software otrzymało rekomendacj Polskiej Izby Hotelarstwa. Rekomendowanie produktu oznacza, e jest to rozwizanie spełniajce wysokie wymagania jakoci stawiane przed produktami przeznaczonymi dla brany hotelarskiej. Rekomendowanym dla brany hotelarskiej zostały Zintegrowane systemy zarzdzania dla hoteli, restauracji, obiektów sportowych i SPA.. Systemy nosz ogóln nazw POSitive Hospitality. Referencje zostały udzielone na podstawie szczegółowych bada dokumentacji i przydatnoci w polskim przemyle hotelarskim na okres 3 lat. Polska Izba Hotelarstwa jest organizacj zrzeszajc przedsibiorców wiadczcych usługi hotelarskie oraz przedsibiorców i organizacje działajce na rzecz hotelarstwa w Polsce. Izba utworzyła spółk Chaber Management, która ma zarzdza sieci franczyzow hoteli Chaber. Pomysł na tanie hotele działajce na zasadzie franczyzy jest nowoci na rynku polskim. Ich budow i wyposaeniem zajmie si Polska Izba Hotelarstwa. Wszystkie obiekty bd miały jednolity standard. Polska Izba Hotelarstwa chce w cigu 10 lat wybudowa 500 obiektów hotelarskich o standardzie dwóch gwiazdek. Hotele budowane w ramach sieci SRW Chaber (System Rodzinnego Wypoczynku), bd nastawione wyłcznie na klientów z Polski. - System GASTRO firmy Softech nagrodzony został tytułem PARTNER ROKU 2007 w kategorii Systemy Informatyczne w brany gastronomicznej zdobywajc najwiksz ilo głosów. - LSI Software było uczestnikiem i sponsorem midzynarodowej konferencji Forum Handlu Detalicznego BestShop 2007 organizowanej przez Brog Media Biznesu. - LSI Software organizowało równie kolejne wystawy Roadshow HorecaExpo oraz uczestniczyło w 15 Midzynarodowych Targach Wyposaenia Hoteli i Gastronomii Horeca. 11

24 4. Objanienia dotyczce sezonowoci lub cyklicznoci działalnoci emitenta Działalno Grupy Kapitałowej nie wykazuje znamion sezonowoci lub cyklicznoci. 5. Informacja dotyczca emisji, wykupu i spłaty dłunych i kapitałowych papierów wartociowych W IV kwartale 2007 roku nie miały miejsca emisje bd wykup i spłata dłunych i kapitałowych papierów wartociowych. 6. Informacje dotyczce wypłaconej (zadeklarowanej ) dywidendy W opisywanym sprawozdaniu w IV kwartale spółka nie wypłacała dywidendy akcjonariuszom. 7. Zdarzenia, które wystpiły po dniu bilansowym - W dniu 14 stycznia 2008 r. Zarzd LSI Software podjł decyzj o utworzeniu oddziału firmy w Warszawie. W chwili obecnej trwaj prace nad organizacj oddziału. Oddział w Warszawie bdzie wanym elementem realizowania strategii spółki umocni obecn pozycj firmy oraz ułatwi pozyskanie kolejnych klientów. Decyzja ta jest kontynuacj rozpocztego w ubiegłym roku procesu rozwoju własnej sieci sprzeday LSI Software. Sie jest oparta o grup stałych współpracowników firmy regionalnych przedstawicieli handlowych. W chwili obecnej regionalni przedstawiciele LSI Software pracuj ju na terenie Wrocławia i Trójmiasta. - W zwizku z przeprowadzk do nowej siedziby, tj. od dnia 25 stycznia 2008 r. ulega zmianie adres firmy LSI Software oraz dochodz nowe numery telefoniczne, nowy adres firmy: Łód ul. Przybyszewskiego 176/178 - LSI Software był wystawc na midzynarodowych targach EuroShop- The Globar Retail Trade Fair lutego 2008 r. w 12

25 Dusseldorfie. Jest to jedna z najwikszych na wiecie imprez targowych przeznaczonych dla dostawców brany detalicznej. Organizatorzy targów spodziewaj si goci z całego wiata, w tym z krajów Europy rodkowej i Wschodniej, w których ju działaj systemy produkcji LSI Software. - LSI Software w dniach od 6 do 8 lutego 2008 r. bdzie wystawc na targach Tur-Gastro-Hotel w Kołobrzegu. Targi te maj charakter specjalistycznego salonu wystawienniczego i s skierowane głównie do odbiorców z brany gastronomicznej i hotelarskiej. 8. Zobowizania i aktywa warunkowe W Grupie w okresie sprawozdawczym nie wystpiły zobowizania i aktywa warunkowe. 9. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegajcych konsolidacji W skład Grupy Kapitałowej LSI Software wchodz: LSI Software S.A. jako jednostka dominujca Softech sp. z o.o. jako jednostka zalena, w której LSI Software S.A. jest włacicielem 100% udziałów. Horeca Online Sp. z o.o. jako jednostka zalena, w której LSI Software S.A. objło 70% udziałów, za Softech Sp. z o.o. 30% udziałów. Jednostkowe sprawozdania finansowe jednostek wchodzcych w skład grupy kapitałowej sporzdzane s w oparciu o przepisy ustawy o rachunkowoci. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzdzone jest zgodnie z zasadami MSSF/MSR. Jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki zalenej Horeca Online Sp. z o.o. nie zostało uwzgldnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z uwagi na niewielk istotno. 10. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połczenia jednostek gospodarczych, przejcia lub sprzeday jednostek grupy 13

26 kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalnoci W wyniku dokonanej w I kwartale 2007 akwizycji spółki Softech sp. z o.o., zgodnie z szacunkowymi danymi grupa kapitałowa LSI Software obsługuje ponad 70% rynku gastronomicznego. Jednoczenie LSI Software S.A. uzyskał dostp do kanału dystrybucji produktów i usług ponad 200 aktywnych partnerów spółki Softech (w tym zagranicznych). Moliwe jest take istotne rozszerzenie oferty tych partnerów. Umocnienie pozycji lidera w brany hospitality zapewni przygotowywane przez spółk Horeca Online uruchomienie internetowej platformy dla obiektów gastronomicznych i klientów i dostawców obiektów gastronomicznych. Usługi te usługi bd wiadczone w pierwszej kolejnoci klientom bdcych uytkownikami oprogramowania LSI Software S.A. oraz Softech Sp. z o.o. 11. Stanowisko Zarzdu odnonie do moliwoci zrealizowania wczeniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w wietle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Zarzd LSI Software nie sporzdzał prognozy wyników na 2007 rok. 12. Wskazanie akcjonariuszy posiadajcych bezporednio lub porednio przez podmioty zalene co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzie przekazania raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikajcych i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własnoci znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Osoba Ilo akcji Ilo głosów % głosów na WZ Grzegorz Siewiera ,7% 14

27 Od ostatniego sprawozdania nie nastpiły zmiany w strukturze własnociowej akcji. 13. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnie do nich (opcji) przez osoby zarzdzajce i nadzorujce emitenta na dzie przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrbnie dla kadej z osób Członkowie Zarzdu / Rady Nadzorczej Grzegorz Siewiera (prezes zarzdu) Paweł Tarnowski (wiceprezes zarzdu) Paweł Podgórny (członek RN) Liczba posiadanych akcji Warto nominalna akcji w PLN Informacje o postpowaniach dotyczcych zobowiza lub wierzytelnoci, których warto stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Nie tocz si adne postpowania, których łczna warto stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta LSI Software. 15. Informacje o zawarciu przez Spółk lub jednostk od niej zalen jednej lub wielu transakcji z podmiotami powizanymi, jeeli warto tych transakcji (łczna warto wszystkich transakcji zawartych w okresie od pocztku roku obrotowego) przekracza wyraon w złotych równowarto kwoty euro- jeeli nie s one transakcjami typowymi i rutynowymi zawieranymi na warunkach rynkowych pomidzy jednostkami powizanymi, a ich charakter i warunki wynikaj z biecej działalnoci operacyjnej, prowadzonej przez Spółk lub jednostk zalen. 15

28 Spółka dominujca i jednostki od niej zalene w 2007 roku nie dokonywały transakcji z podmiotami powizanymi, których łczna warto wszystkich transakcji przekraczała wyraon w złotych równowarto kwoty EUR. 16. Informacje o udzieleniu przez Spółk lub jednostk od niej zalen porcze kredytu lub poyczki lub udzieleniu gwarancji łcznie jednemu podmiotowi lub jednostce zalenej od tego podmiotu, jeeli łczna warto istniejcych porcze lub gwarancji stanowi równowarto co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Spółka dominujca, ani jednostka zalena, nie udzieliły w 2007 roku porcze kredytu lub poyczki ani nie udzielały gwarancji, których łczna warto stanowiłaby równowarto co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki dominujcej. 17. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta bd miały wpływ na osignite przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Grupa Kapitałowa LSI Software przewiduje, e kolejne lata bd okresem dalszego szybkiego rozwoju spółki. Grupa Kapitałowa bdzie koncentrowa si na sprzeday własnego oprogramowania i usług zwizanych ze sprzeda oprogramowania (wdroenia, serwis) na rynku hospitality (gastronomia, hotele, orodki sportowe, SPA) i retail (sklepy detaliczne, sieci) oraz w mniejszym zakresie oprogramowania klasy ERP. W kolejnych kwartałach bd prowadzone działania zmierzajce do wykorzystania faktu zakupu wiodcego producenta oprogramowania dla gastronomii i hoteli (spółki Softech sp. z o.o.), w efekcie czego GK LSI Software bdzie w kolejnych latach wiodcym na rynku polskim dostawc tego rodzaju rozwiza. W 2008 roku planowane jest zakoczenie prac nad lokalizacj oprogramowania dla brany hospitality i retail oraz utworzenie kanałów dystrybucji i wdroenia oprogramowania. Wyjcie na rynki zagraniczne jest czciowo powizane z planami inwestycyjnymi wikszych klientów (m.in. Sfinks S.A, Hexeline, Kent). W I półroczu 2008 roku planowane 16

29 jest stworzenie oddziału chiskiego spółki (nowa spółka zalena), który bdzie zajmował si lokalizacj, sprzeda i wdroeniem oprogramowania na tym rynku. Rozwój działalnoci powstałej spółki Horeca Online poprzez uruchomienie internetowej platformy dla obiektów gastronomicznych i klientów i dostawców obiektów gastronomicznych zapewni umocnienie pozycji lidera w brany hospitality. 2. Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego za IV kwartał 2007 Zasady sporzdzania raportu Prezentowany jednostkowy raport kwartalny LSI SOFTWARE S.A. za IV kwartał 2007 roku został sporzdzony zgodnie z zasadami ustawy o rachunkowoci z dnia 29 wrzenia 1994 roku. Zasady przyjte przy sporzdzaniu raportu s takie same jak zasady przyjte przy sporzdzaniu sprawozdania finansowego i danych porównywalnych objtych prospektem, które zostały przedstawione w rozdziale 20 prospektu, punkt podpunkt 11 oraz przy sporzdzaniu sprawozdania finansowego za rok W szczególnoci nie nastpiły zmiany w stosowanych zasadach (polityce) rachunkowoci ani nie uległy zmianie zasady ustalania wartoci aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Podatek odroczony zmiana IV kw.2007 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego