Branża motoryzacyjna Automotive industry

Transkrypt

1 Branża motoryzacyjna Automotive industry Raport kwartalny PZPM i KPMG Quarterly report by PZPM and KPMG Edycja Edition /217 KPMG.pl PZPM.org.pl

2 KPMG to międzynarodowa sieć firm świadczących usługi audytorsko-doradcze. W Polsce zatrudniamy ponad 13 osób w biurach w Warszawie, Krakowie, Poznaniu, Wrocławiu, Gdańsku, Katowicach i Łodzi. KPMG działa na polskim rynku od ponad 2 lat, świadcząc profesjonalne usługi audytorskie, podatkowe, księgowe, prawne, doradztwa transakcyjnego i finansowego oraz doradztwa w zakresie zarządzania, ryzyka i spełniania wymagań regulacyjnych. Naszym kapitałem jest wiedza zgromadzona przez 174 pracowników w 155 krajach wspierana przez program specjalizacji sektorowej. Co roku do grona naszych pracowników dołączają menedżerowie i praktycy biznesu oraz absolwenci najlepszych uczelni wyższych. Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest największą polską organizacją pracodawców branży motoryzacyjnej, zrzeszającą oficjalnych importerów, przedstawicieli producentów i producentów pojazdów samochodowych, motocykli, motorowerów oraz czterokołowych pojazdów motocyklowych, a także producentów nadwozi, przyczep, naczep oraz części, zespołów i elementów pojazdów samochodowych przeznaczonych do pierwszego montażu. Głównym celem PZPM jest reprezentowanie interesów zrzeszonych firm wobec organów administracji publicznej, środków masowego przekazu i społeczeństwa. PZPM inicjuje zmiany legislacyjne oraz wspiera działania na rzecz rozwoju i promocji polskiego sektora motoryzacyjnego. Jest organizacją zapraszaną przez rząd do opiniowania projektów najistotniejszych aktów prawnych dotyczących motoryzacji, uczestniczy także w pracach komisji parlamentarnych i rządowych. KPMG is a global network of professional firms providing Audit, Tax and Advisory services. We employ more than 1,3 people in Warsaw, Cracow, Poznań, Wrocław, Gdańsk, Katowice and Łódź. For more than 2 years KPMG has been operating on the Polish market, providing professional services in the scope of audit, tax advisory, accounting, law, transactional and financial advisory, as well as management consulting, risk and regulatory advisory. Our major asset is the knowledge of 174, employees in 155 countries, supported by an industry specialization programme. Every year, we are joined by managers, specialists and graduates of the best colleges. The Polish Automotive Industry Association is the leading Polish organisation of automotive industry employers which brings together official importers, representatives of manufacturers and manufacturers of motor vehicles, motorcycles, mopeds and four wheelers, as well as producers of bodyworks, trailers, semi-trailers and original equipment components, parts and accessories. The main goal of PZPM is to represent the interests of its member organisations in relations with state administration bodies, the mass media and society. PZPM initiates legislative changes and supports initiatives for the development and promotion of the Polish automotive sector. The organisation is invited by the government to review key draft legislative acts relevant for the automotive industry and contributes to efforts of parliamentary and government commissions. Mirosław Michna Partner, Tax Head of Automotive T: E: mmichna@kpmg.pl Jakub Faryś President T: E: jakub.farys@pzpm.org.pl Anna Brzozowska Director, Analysis & Statistics T: E: anna.brzozowska@pzpm.org.pl 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 2

3 O raporcie About the report O raporcie About the report Celem niniejszej serii raportów kwartalnych jest przedstawienie bieżących trendów w branży motoryzacyjnej w Polsce, rozumianej zarówno jako rynek motoryzacyjny, jak i produkcja przemysłowa oraz motoryzacyjne usługi finansowe. Analiza oparta jest o najnowsze dostępne dane rejestracyjne, statystyczne i rynkowe. Publikacja jest wspólnym przedsięwzięciem Polskiego Związku Przemysłu Motoryzacyjnego oraz KPMG w Polsce. The aim of this series of quarterly reports is to present current trends in the Polish automotive industry, including automotive retail, manufacturing and financial services. Analysis is based on the most recent registrations, statistical and market data and is a result of a joint endeavour by the Polish Automotive Industry Association and KPMG in Poland. Symbole i skróty Symbols and abbreviations SO samochody osobowe PC passenger cars SD<=3,5t samochody dostawcze, DMC<=3,5t LCV<=3.5t light commercial vehicles, GVW<=3.5t SC>3,5t samochody ciężarowe, DMC>3,5t HCV>3.5t commercial vehicles, GVW>3.5t P/N Przyczepy i naczepy, DMC>3,5t T/ST Trailers and semi-trailers, GVW>3.5t BUS>3,5t autobusy, DMC>3,5t BUS>3.5t buses & coaches, GVW>3.5t Spis treści Contents Podsumowanie Overview Gospodarka w Polsce i UE Economy in Poland and the EU Rynek i przemysł motoryzacyjny w UE Automotive retail and manufacturing in the EU Otoczenie podatkowe i regulacyjne Tax and regulatory environment Rynek motoryzacyjny w Polsce Automotive retail in Poland Samochody osobowe Passenger cars Samochody dostawcze Light commercial vehicles Pojazdy ciężarowe, przyczepy i naczepy Commercial vehicles, trailers and semi-trailers Autobusy Buses & coaches Jednoślady Powered two-wheelers Motoryzacyjne usługi finansowe w Polsce Automotive financial services in Poland Leasing Leasing Ubezpieczenia Insurance Przemysł motoryzacyjny w Polsce Automotive manufacturing in Poland Wyniki produkcyjne i finansowe Production and financial results Inwestycje Investments MC motocykle MC motorcycles MR motorowery MP mopeds Podzespoły, części i akcesoria (w tym silniki) Components, parts and accessories (incl. engines) 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 3

4 Podsumowanie Overview 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 4

5 Rynek motoryzacyjny Automotive retail Otoczenie (Polska) Environment (Poland) Realny wzrost PKB r/r (%) Real GDP growth y/y (%) 6% 5% 4% 3% 2% 1% % Wskaźnik koniunktury konsumentów Consumer sentiment index p p p p Rejestracje nowych pojazdów (w tys.) Registrations of new vehicles (in thousands) 416,1 (+17,2%) * 21* 211* Nabywcy instytucjonalni Institutional customers 281,7 (+21,8%) Segmenty Segments Nabywcy indywidualni Individual customers 134,4 (+8,8%) Marki popularne Mass-market brands 98.4 Wyróżnione dane dla Highlighted data cover Marki premium+ Premium+ brands 363,9 (+15,7%) 52,3 (+29,3%) SKODA 52,3 (18%) VOLKSWAGEN 42,8 (2%) TOYOTA 4,8 (14%) OPEL 34,2 (17%) FORD 29,1 (14%) RENAULT 23,6 (25%) KIA 19,5 (11%) HYUNDAI 17,8 (11%) DACIA 16,9 (3%) NISSAN 13,7 (-2%) (-4/16) BMW 12,5 (31%) MERCEDES 12, (36%) AUDI 1,8 (35%) VOLVO 7,7 (13%) LEXUS 3,4 (36%) MINI 1,6 (39%) PORSCHE 1,1 (3%) LAND ROVER 1, (1%) ALFA ROMEO,7 (2%) JAGUAR,5 (13%) -4/15-4/16 Wskaźnik koniunktury firm Business sentiment index A B C D E F Sport & cabrio Small / midsize SUV & crossover Large SUV & crossover Small / midsize MPV Large MPV Kombivan Minibus Wszystkie zmiany liczone r/r. p prognoza. *Dane obejmują tzw. samochody z kratką o liczbie miejsc siedzących 4-5 wyróżnione z grupy samochodów ciężarowych All changes calculated y/y. p forecast. *Data covers 4-5 seats vehicles with type approval as a commercial vehicle (so-called kratka) and extracted from commercial vehicles category. Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / GUS, IBnGR, CEP (MSW) 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 5

6 776 1,688 1,967 1, ,97 1,777 1,685 1,531 6,64 3,319 3,636 3,183 3,446 9,728 4,97 3,441 3,733 8,284 21,397 5,461 17,342 3,487 6,112 6,495 26,226 22,465 7,199 16,891 13,249 1,878 9,66 9,557 8,913 3,38 5,35 5,448 2,944 2,476 9, ,34 3,48 3,6 3,348 3, ,778 3, ,297 4,51 4,229 4,38 3,773 4, ,4 4,735 5, ,825 5,668 5,62 6, ,411 9,91 8,268 1,794 9,682 1,279 9,319 1,451 1,28 12,92 11,439 3,698 13,479 11,884 12,47 4,33 3,448 12,678 4,363 4,336 16,314 13,949 4,639 4,381 4,72 4,281 4,16 15,862 14,564 15,437 5,258 4,535 5,656 5,473 7,247 6,775 6,297 6,953 6,135 7,243 Rynek motoryzacyjny (cd.) Automotive retail (cont.) Rejestracje nowych pojazdów (w tys.) Registrations of new vehicles (in thousands) (+12,3%) (+18,7%) Wyróżnione dane dla Highlighted data cover (-4/16) Usługi finansowe Financial services Wyniki Results Liczba aktywów przekazanych w leasing (w tys.) Number of leased assets (in thousands) /15-4/ ** (+22,9%) (+14,3%) Ubezpieczenia komunikacyjne (w mld zł) Motor insurance (in PLN bn) -3/15-3/ (+8,3%) (-21,5%) Wszystkie zmiany liczone r/r All changes calculated y/y Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / CEP (MSW) OC Liability AC Casco OC Liability AC Casco Składka przypisana brutto Gross written premium Wypłaty odszkodowań Claims paid Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / ZLP, NBP, KNF 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 6

7 /12 /12 /12 /12 /13 /13 /13 /13 /14 /14 /14 /14 /15 /15 /15 /15 /16 /16 / Przyczepy i naczepy Trailers and semi-trailers Silniki Engines Części i akcesoria Parts and accessories 4.5 Opony Tyres ,24 (+5.5%) Przemysł motoryzacyjny Automotive manufacturing Otoczenie (UE) Environment (EU) Realny wzrost PKB r/r (%) Real GDP growth y/y (%) Rejestracje nowych pojazdów w UE (w tys.) Registrations of new vehicles in the EU (in thousands) (+6,8%) (+12,%) Produkcja (w tys.) Production (in thousands) 122, (+,9%) 365,1 (+12,1%) 39,8 (+,2%) ,684 3,619 2,963 3,17 3,598 3,549 3,4 2,997 3,311 3,331 2,723 2,687 2,993 3,224 2,81 2,855 3,244 3,375 2,945 2,977 3,529 3,641 3,244 3,3 3,819 4,24 3,4 3, Wyróżnione dane dla Highlighted data cover (-4/16) 3% 2% 1% % -1% p p p p ,6 (+3,7%) Eksport (w mld euro) Exports (in EUR bn) Produkcja sprzedana (w mld zł) Sold production (in PLN bn) 138,5 (+11,2%) Wszystkie zmiany liczone r/r. p prognoza All changes calculated y/y. p forecast Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / DG ECOFIN, ACEA, GUS, Eurostat 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 7

8 Gospodarka w Polsce i UE Economy in Poland and the EU 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 8

9 Europa i Polska: Produkt Krajowy Brutto (realna zmiana r/r) Europe and Poland: Gross Domestic Product (y/y real change) +1,5% +1,7% +2,8% ,6% +1,5% +3,4% 217p W 216 roku realny wzrost PKB wyniósł w Polsce 2,8% i był słabszy niż w poprzednich 2 latach. W 217 roku ma przekroczyć 3%. Motorem wzrostu będzie przede wszystkim wzrost nakładów inwestycyjnych oraz konsumpcja. W UE prognozowany wzrost gospodarczy w 217 roku wyniesie 1,6%. Poland s real GDP increased by 2.8% in 216 and the result was lower than in the two previous years. in 217 the growth rate is expected to surpass 3%. It will be generated mainly by increases in capital investment and consumption. In the EU, economic growth is forecasted to amount to 1.6% in % 3% 2% 1% % -1% -2% -3% -4% UE28 EU28 Strefa euro Eurozone Polska Poland p -5% -6% Wszystkie zmiany liczone r/r. p prognoza All changes calculated y/y. p forecast Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / DG ECOFIN, GUS, Instytut Badań nad Gospodarką Rynkową, Economist Intelligence Unit 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 9

10 p p p p Polska: ceny towarów i usług konsumpcyjnych (zmiana r/r) Poland: consumer prices (y/y change) -,6% 216 5% 1,1% 217p 4% Od drugiego kwartału 215 roku widoczna jest stopniowa stabilizacja cen towarów i usług konsumpcyjnych. Po nieznacznym obniżeniu się wskaźnika w pierwszym kwartale 216 roku miało miejsce wyjście z deflacji w czwartym kwartale 216 roku. Przyczyniły się do tego przede wszystkim niskie stopy procentowe połączone z przyspieszonym wzrostem gospodarczym. Since 215 a gradual stabilisation of consumer prices has been observed. After a slight decline of the consumer price index in 216, there was a recovery from deflation in 216 mainly due to low interest rates and accelerated economic growth. 3% 2% 1% % -1% % Wszystkie zmiany liczone r/r. p prognoza All changes calculated y/y. p forecast Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / GUS, Instytut Badań nad Gospodarką Rynkową 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 1

11 p p p p Polska: rynek pracy Poland: labour market 8,5% 216 Bezrobocie rejestrowane (koniec okresu) Registered unemployment (end of period) Wynagrodzenia realne (zmiana r/r) Real salaries (y/y change) 8,9% 217p Nie uwzględniając koniunkturalnych wahań stopa bezrobocia systematycznie maleje od 214 roku. Według prognoz jednak bezrobocie nieznacznie wzrośnie w 217 roku. Jednocześnie przewidywany jest wzrost realnych wynagrodzeń o 3,7% w przyszłym roku. 14% 12% 1% 16% Not taking into account seasonal differences, the unemployment rate has been systematically decreasing since 214. According to forecasts, the rate will slightly grow in 217. At the same time, real wages are expected to grow by 3,7% in the next year. 8% 6% 4% 2% % -2% Wszystkie zmiany liczone r/r. p prognoza All changes calculated y/y. p forecast Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / GUS, Instytut Badań nad Gospodarką Rynkową 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 11

12 Polska: wskaźniki koniunktury Poland: sentiment indices Firmy oceniają obecną sytuację nieznacznie lepiej niż rok temu, wyrażają również stosunkowo optymistyczne prognozy odnośnie do przyszłości. Największy poziom optymizmu niezmiennie wykazują firmy handlowe. Wśród konsumentów indywidualnych ocena bieżącej sytuacji stopniowo się poprawia, maleją także obawy co do przyszłości. Companies rate the current market situation slightly better than last year, they also express relatively optimistic opinions about the future. The highest level of optimism is presented by retail trade companies. Among individual consumers, the assessment of the current situation is steadily improving. At the same time, anxiety about the future is decreasing. Przedsiębiorstwa Enterprises Konsumenci Consumers 99,6 12, 12/16 Bieżący Current Wyprzedzający Prospective 11-3,7-6,7 12/16 Bieżący Current Wyprzedzający Prospective Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / GUS 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 12

13 Rynek i przemysł motoryzacyjny w UE Automotive retail and manufacturing in the EU 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 13

14 Rejestracje nowych SO w UE28 (w tys.) New PC registrations in EU28 (in thousands) (+6,8%) -4/16 16, W IV kwartale 216 roku w Unii Europejskiej zarejestrowano 3,4 mln nowych samochodów osobowych, o 2,9% więcej niż w analogicznym okresie 215 roku. Wśród dziesięciu największych rynków w 216 roku największy wzrost rejestracji odnotowano w Polsce (+17%), we Włoszech (+16%) oraz Hiszpanii (+11%). In 216, 3.4 million new passenger cars were registered in the European Union, i.e. 2.9% more than in the corresponding period of 215. Among top ten markets, the biggest increases in 216 were recorded in Poland (+17%), Italy (+16%) and Spain (+11%). 14, 12, 1, 8, 6, 4, 2, 3,428 3,397 3,17 2,997 3,3 2,687 2,977 2,855 3,44 3,4 2,963 3,4 3,244 2,723 2,81 2,945 3,92 3,619 3,549 3,331 3,224 3,375 3,641 4,24 3,369 3,684 3,598 3,311 2,993 3,244 3,529 3, Rejestracje ogółem Total registrations Rejestracje na 1 największych rynkach Registrations on top 1 markets /15-4/16 % %% Zmiana r/r Y/y change % 2% 5% 16% 11% 8% 17% -15% 8% 7% DE UK FR IT ES BE PL NL SE AT Wszystkie zmiany liczone r/r. Dane do 213 dla UE27 All changes calculated y/y. Until 213, data covers EU27 Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / ACEA 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 14

15 Rejestracje nowych SO w UE28 wg grupy (w tys.) New PC registrations in EU28 by group (in thousands) 3,641 3,524-4/15-4/16 % %% Zmiana r/r Y/y change 1,523 1,4811,473 1,358 1,141,43 1, % 12% -1% 3% 1% 5% 14% 13% 8% -1% 8% 13% 2% 12% 23% 12% -11% -2% VW Group RENAULT Group PSA Group FORD BMW Group OPEL Group FCA Group DAIMLER TOYOTA Group NISSAN HYUNDAI KIA VOLVO CAR CORP. MAZDA JAGUAR LAND ROVER Group SUZUKI HONDA MITSUBISHI Wszystkie zmiany liczone r/r All changes calculated y/y Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / ACEA 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 15

16 Rejestracje nowych SD<=3,5t w UE28 (w tys.) New LCV<=3.5t registrations in EU28 (in thousands) (+12%) -4/16 W 216 roku rejestracje samochodów dostawczych w UE wzrosły o 12,% względem ubiegłego roku, do poziomu tys. sztuk. W samym czwartym kwartale tempo wzrostu wyniosło 7,7%. Szczególnie duże zwiększenie sprzedaży miało miejsce na rynku włoskim (5%), holenderskim (22%) oraz szwedzkim (15%). In 216, registrations of light commercial vehicles in the EU increased by 12.% in comparison with 215, to thousand units. In alone, growth dynamics amounted to 7.7%. Exceptional increases were recorded in Italy (5%), Holland (22%) and Sweden (15%). Rejestracje ogółem Total registrations 2, 1,8 1, , , , Rejestracje na 1 największych rynkach Registrations on top 1 markets /15-4/16 % %% Zmiana r/r Y/y change % 1% 8% 5% 11% 22% 11% 12% 15% 13% FR UK DE IT ES NL BE PL SE DK Wszystkie zmiany liczone r/r. Dane do 213 dla UE27 All changes calculated y/y. Until 213, data covers EU27 Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / ACEA 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 16

17 Rejestracje nowych SC>3,5t w UE28 (w tys.) New HCV>3.5t registrations in EU28 (in thousands) 365,1 (+12,1%) -4/16 Unijny rynek samochodów ciężarowych w IV kwartale 216 roku wzrósł o 1% względem analogicznego okresu rok temu. Ogółem w ciągu całego roku zarejestrowano w UE 365,1 tys. pojazdów ciężarowych, tj. o 12,1% więcej niż w tym samym czasie w 215 roku. Wiele istotnych rynków odnotowało duże wzrosty. Na szczególną uwagę zasługują Włochy (54% wzrostu r/r), Polska (19%) oraz Belgia (14%). The EU commercial vehicles market increased in 216 by 1% compared with 215. In 216, registrations in the EU totalled thousand, i.e. 12.1% more than in the corresponding period of 215. Many important markets experienced strong increases, with Italy (54% growth y/y), Poland (19%) and Belgium (14%) deserving special attention. Rejestracje na 1 największych rynkach Registrations on top 1 markets Rejestracje ogółem Total registrations /15-4/16 % %% Zmiana r/r Y/y change % 2% 13% 19% 1% 54% 12% 3% 14% 1% DE UK FR PL ES IT NL CZ BE AT Wszystkie zmiany liczone r/r. Dane do 213 dla UE27 All changes calculated y/y. Until 213, data covers EU27 Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / ACEA 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 17

18 Rejestracje nowych BUS>3,5t w UE28 (w tys.) New BUS>3.5t registrations in EU28 (in thousands) 39,8 (+,2%) -4/16 W 216 roku zarejestrowano 39,8 tys. nowych autobusów, o,2% więcej niż w 215 roku. Na największym unijnym rynku w Wielkiej Brytanii rejestracje wzrosły o 7% r/r, natomiast w pierwszej 1. największych rynków najwyższy wzrost odnotowano w Hiszpanii aż o 26%. In thousand new buses were registered, i.e.,2% more than in the corresponding period of 215. Registrations on the largest EU market the United Kingdom increased by 7% y/y, while among top ten markets, the biggest increase was recorded in Spain by 26%. Rejestracje ogółem Total registrations Rejestracje na 1 największych rynkach Registrations on top 1 markets /15-4/16 % %% Zmiana r/r Y/y change % 9% -1% 26% 16% 14% % -52% 16% -25% UK DE FR ES IT PL SE RO AT CZ Wszystkie zmiany liczone r/r. Dane do 213 dla UE27 All changes calculated y/y. Until 213, data covers EU27 Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / ACEA 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 18

19 Produkcja pojazdów w Europie (w tys.) Production of vehicles in Europe (in thousands) 1 61 (+4,%) -2/16 W I połowie 216 roku produkcja pojazdów samochodowych w Europie wzrosła o 4,% r/r, do 1,1 mln szt. Znaczący wzrost (7% r/r) miał miejsce w kategorii samochodów dostawczych. W tym samym czasie produkcja samochodów osobowych w Europie zwiększyła się o 4% r/r. In H1 216, European vehicle production increased by 4.% y/y, to 1.1 million units. Worth noting is the considerable growth in the light commercial vehicles category (7% y/y). At the same time, the production of passenger cars in Europe increased by 4% y/y. -2/15 21,778 19,795 2,954 19,864 19,825 2,43 21,96 9,67 1,61-2/16 % %% Zmiana r/r Y/y change 17,56 1,61 1,171 1, /16 4% 7% 3% -5% Wszystkie zmiany liczone r/r. Dane nie obejmują jednośladów All changes calculated y/y. PTW not included Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / OICA 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 19

20 Produkcja pojazdów w Europie (w tys.) Production of vehicles in Europe (in thousands) Wiele rynków kluczowych z punktu widzenia produkcji pojazdów w I połowie 216 roku znacznie zwiększyło wyniki: Francja o 8% r/r, Włochy o 1%, Hiszpania o 11%, Wielka Brytania o 12%, Czechy o 12%, zaś Turcja o 9%. Bardzo silnie (o 23% r/r) spadła z kolei produkcja w krajach WNP. A number of major markets in terms of vehicle manufacturing managed to significantly improve their output in 215: France by 8% y/y, Italy by 1%, Spain by 11%, UK by 12%, Czech Republic by 12% and Turkey by 9%. On the other hand, CIS countries noted a staggering decrease of 23% y/y. 3,194 3,85-2/15-2/16 % %% Zmiana r/r Y/y change 1,621 1, ,142 1, % -7% -2% 8% 4% 1% -8% 11% 36% 12% 12% -4% 5% -5% 6% -1% -4% -23% 9% AT BE FI FR DE IT PT ES SE UK CZ HU PL RO SK SI RS WNP CIS TR Wszystkie zmiany liczone r/r. Dane nie obejmują jednośladów All changes calculated y/y. PTW not included Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / OICA 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 2

21 Otoczenie podatkowe i regulacyjne Tax and regulatory environment 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 21

22 Nowelizacja przepisów akcyzowych dotyczących opodatkowania samochodów Amendments to the Excise Duty Act concerning taxation of passenger cars W myśl planowanej nowelizacji przepisów ustawy akcyzowej w zakresie opodatkowania samochodów, dotychczasowy sposób obliczania podatku na podstawie wartości pojazdu ma zostać zastąpiony przez nowy wzór oparty na iloczynie specjalnej kwotowej stawki podatku, która jest uzależniona od pojemności silnika i normy poziomu emisji spalin oraz tzw. współczynnika deprecjacji. In accordance with the scope of amendment to the Excise Duty Act intended to be introduced, the current method of calculating excise duty based on the value of the vehicle will be replaced by a newly introduced formula. The formula is defined by a fixed rate (assigned depending on the engine capacity and the exhaust emissions value) multiplied by a depreciation factor. Nowelizacja ustawy akcyzowej przewiduje odejście do kalkulowania kwoty podatku w oparciu o wartość pojazdu. W miejsce obowiązujących dotychczas dwóch stawek akcyzy (tj. 3,1 proc. oraz 18,6 proc.) ma zostać wprowadzony wzór obliczania akcyzy na podstawie 32 ściśle określonych stawek kwotowych, których wartość uzależniona będzie od dwóch czynników: pojemności silnika i normy poziomu emisji spalin oraz tzw. współczynnika deprecjacji. Zmiana zakresu opodatkowania Projekt nowelizacji przewiduje, że opodatkowaniem zostaną objęte nie tylko samochody osobowe. Zgodnie z nową definicją opodatkowaniem zostaną objęte pojazdy samochodowe, w rozumieniu przepisów o ruchu drogowym, o dopuszczalnej masie całkowitej nieprzekraczającej 3,5 tony z wyjątkiem pojazdów napędzanych wyłącznie silnikami elektrycznymi. Projekt dodatkowo zwalnia z akcyzy motocykle, autobusy oraz pojazdy zabytkowe w rozumieniu przepisów o ruchu drogowym. W przypadku wejścia w życie nowelizacji w zaproponowanym kształcie opodatkowane zostałyby także auta dostawcze, które dotychczas nie były objęte akcyzą. The draft of the amendment is intended to change the method of calculating the excise duty based on the value of the vehicle. Current taxation rates (3.1 percent and 18.6 percent) will be replaced by the new formula. The system of fixed rates consists of 32 values assigned depending on the engine capacity and the European exhaust emission standard. The assigned fixed rate will then be multiplied by the depreciation factor. Change in the scope of taxation The draft of the amendment does not limit taxation solely to passenger cars. According to the new definition any vehicle, as defined by the Traffic Law Act, with a total mass of 3.5 metric tons or below, excluding electrically powered vehicles. The draft also excludes motorcycles, buses and vintage vehicles as defined by the Traffic Law Act. Assuming the amendment enters into force, delivery trucks will also become subject to taxation with excise duty. Źródło Source: KPMG w Polsce 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 22

23 Nowelizacja przepisów akcyzowych dotyczących opodatkowania samochodów Amendments to the Excise Duty Act concerning taxation of passenger cars Nowy system stawek Zgodnie z projektem nowelizacji ustawy przewidziano wprowadzenie 8 kategorii pojemności silnika (określanych w cm3): < >4 Jednocześnie pojazdy zostaną podzielone na cztery grupy według normy poziomu emisji spalin: EURO 6 EURO 5 EURO 4 EURO 3 i wcześniejsze lub brak normy poziomu emisji spalin Na podstawie tych dwóch czynników ustalona będzie stała, kwotowa stawka akcyzy. The new fixed rate system The amendment to the Excise Duty Act introduces eight categories of engine capacity (expressed in cm3): < >4 Additionally, the vehicles will be divided into four groups, in accordance with the European exhaust emission standards: EURO 6 EURO 5 EURO 4 EURO 3 and older standards or lack thereof Based on the both of the above factors, a fixed rate will be assigned. Źródło Source: KPMG w Polsce 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 23

24 Nowelizacja przepisów akcyzowych dotyczących opodatkowania samochodów Amendments to the Excise Duty Act concerning taxation of passenger cars Współczynnik deprecjacji Planowana nowelizacja przewiduje wprowadzenie tzw. współczynnika deprecjacji. Jego wartość została uzależniona od liczby miesięcy pomiędzy dniem pierwszej rejestracji samochodu dokonanej poza terytorium kraju, a dniem powstania obowiązku podatkowego. Jednocześnie ustawodawca przewiduje wprowadzenie dodatkowego współczynnika deprecjacji, który będzie ustalany w zależności od stopnia ponadnormatywnej utraty wartości samochodu. Nowy wzór obliczania akcyzy Zgodnie z projektem nowelizacji kwota akcyzy będzie obliczana według wzoru: P = S x (1-D) w którym dane symbole oznaczają: P ostateczną kwotę akcyzy S kwotową stawkę akcyzy D współczynnik deprecjacji W związku z tym, że kwota zobowiązania nie będzie związana z wartością samochodu zostanie wyeliminowany proceder zaniżania wartości sprowadzanych samochodów. Zniknie również konieczność wydawania przez organy podatkowe decyzji uznaniowych. The depreciation factor The draft of the amendment determines the value of the depreciation factor depending on the number of months between the first registration of the car and the date of the settlement of the excise tax liability. At the same time the legislator plans to introduce an additional factor of depreciation, which will be determined depending on the degree of loss of value of the car over and above normal rates. The new formula According to the draft of the amendment, the amount of excise duty liability shall be calculated according to the below formula: P = S x (1-D) meaning: P - final excise liability S - fixed rate D - depreciation factor As the excise tax liability will no longer be dependent on the value of the vehicle, the occurrence of lowering the declared value of imported cars will be eliminated. Additionally, the tax authorities will no longer be authorized to issue discretionary decisions. Źródło Source: KPMG w Polsce 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 24

25 Nowelizacja przepisów akcyzowych dotyczących opodatkowania samochodów Amendments to the Excise Duty Act concerning taxation of passenger cars Preferencje podatkowe Wyłączone z opodatkowania akcyzą zostaną samochody o napędzie wyłącznie elektrycznym. Natomiast kwota podatku pojazdów o napędzie hybrydowym zostanie obniżona o 2 proc. Takie rozwiązania mają niewątpliwie na celu promowanie napędów, które są korzystniejsze dla środowiska naturalnego. Wprowadzenie nowych przepisów Planowane zmiany mają wejść w życie pierwszego dnia drugiego miesiąca następującego po miesiącu ogłoszenia. Chcielibyśmy także zwrócić uwagę, że omawiany projekt ustawy może ulec zmianie w toku dalszych prac legislacyjnych. Tax preference Vehicles powered by an electric motor will be excluded from taxation. Moreover, the amount of excise duty on hybrid-type vehicles will be lowered by 2 percent. These solutions shows that the objectives of the amendment include the promotion of environmentally-friendly vehicles. Entry into force of the provisions According to the draft, the amendment would enter into force on the first day of the second month following the month in which the amendment would be promulgated. We would like to also bring your attention to the fact that the draft amendment may be subject to changes as the legislative process progresses. Should any specific information be required concerning the intended changes, we kindly ask you to contact us. Kontakt (KPMG w Polsce) Contact details (KPMG in Poland) Mirosław Michna Partner T: E: mmichna@kpmg.pl Tomasz Bełdyga Partner T: E: tbeldyga@kpmg.pl Źródło Source: KPMG w Polsce 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 25

26 Prezydent podpisał ustawę o zmianie ustawy o VAT oraz niektórych innych ustaw The President has signed an amending Act which introduces changes to the VAT Act and other Acts 14 grudnia 216 r. Prezydent podpisał ustawę o zmianie ustawy o VAT oraz niektórych innych ustaw. Ustawa uszczelniająca przewiduje, m.in., powrót sankcji w VAT, szczegółową weryfikację nowo rejestrowanych podatników, obowiązek składania deklaracji w formie elektronicznej oraz zaostrzenie odpowiedzialności za przestępstwa skarbowe. Większość przepisów Ustawy wejdzie w życie już od 1 stycznia 217 r. Dodatkowe zobowiązania podatkowe Nowelizacja przewiduje powrót sankcji zlikwidowanej w 28 roku oraz wprowadza nowe dodatkowe zobowiązanie w wysokości 1% za wystawianie tzw. pustych faktur. Sankcja 3% W przypadku zaniżenia kwoty zobowiązania lub zawyżenia kwoty zwrotu, naczelnik urzędu skarbowego lub organ kontroli skarbowej określi wysokość podatku w prawidłowej wysokości oraz ustali dodatkowe zobowiązania podatkowe w wysokości 3% kwoty zaniżenia zobowiązania/zawyżonego zwrotu. Sankcja 2% Sankcja ulegnie jednak zmniejszeniu do 2% jeśli podatnik po zakończeniu kontroli lub w trakcie postępowania kontrolnego dokona samodzielnie korekty oraz uiści zaległy podatek/zwróci nienależnie uzyskany zwrot podatku. Co istotne, przepisy ustawy przewidują, że dodatkowe zobowiązanie podatkowe nie będzie nakładane m.in. w przypadkach, gdy: przed wszczęciem kontroli podatnik dokona samodzielnej korekty i wpłaty podatku (wraz z odsetkami), zaniżenie zobowiązania/ zawyżenie zwrotu wynikało z błędów rachunkowych lub oczywistych omyłek, błąd dotyczył wyłącznie okresu rozliczeniowego. On 14 December 216 the President signed an amending Act which introduces changes to the VAT Act and other Acts. This legislation has been termed the Sealant Act as it provides for a return of VAT sanctions, detailed verification of newly registered taxpayers, an obligation to submit declarations in electronic format and stricter penalties for tax offences. The majority of the new regulations will come into force from 1 January 217. Additional tax liabilities The new provisions will result in the return of sanctions withdrawn in 28. A new additional tax of 1% for the issuing of so-called "Blank invoices" will also be introduced. 3% Sanctions In the case of understatement of the amount of liability or an overstated amount of reimbursement, the tax office or tax inspection authority will determine the amount of tax at the correct level and determine additional tax liabilities in the amount of 3% of the understatement of liabilities/over-recovery. 2% Sanctions However such sanctions will be reduced to 2% if the taxpayer - after the proceedings or during the control proceedings - makes a self-correction and pays the underpaid tax/returns the improperly obtained tax refund. Importantly, the regulations of the Act provide that the additional tax will not be imposed, when: before initiation of control proceedings, the taxpayer makes a selfcorrection and tax payment (including interest), the understating of liabilities/overestimation of return resulted from accounting errors or obvious mistakes, the mistake affected only a settlement period. Źródło Source: KPMG w Polsce 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 26

27 Prezydent podpisał ustawę o zmianie ustawy o VAT oraz niektórych innych ustaw The President has signed an amending Act which introduces changes to the VAT Act and other Acts Sankcja 1% Ustawa przewiduje również wprowadzenie całkowicie nowej sankcji w wysokości 1% kwoty podatku naliczonego wynikającego z wystawiania tzw. pustych faktur ( niedokumentujących rzeczywistych transakcji), którymi posłużono się w celu zaniżenia zobowiązania/uzyskania zawyżonego zwrotu. Nowo rejestrowane podmioty Przyjęta ustawa ma w większym stopniu przeciwdziałać oszustwom w VAT dokonywanym przez fikcyjne podmioty, służące wyłudzeniom podatku VAT. Ma to umożliwić, m.in., możliwość odmowy rejestracji na VAT, ograniczenie możliwości składania kwartalnych deklaracji oraz wprowadzenie okresowej odpowiedzialności solidarnej pełnomocnika za zaległości podatkowe nowo rejestrowanego podmiotu. Wykreślanie podatników VAT Nowe przepisy określają również sytuacje, w których już zarejestrowany podatnik VAT podlega wykreśleniu z rejestru podatników. Wykreślenie nastąpi, m.in., w przypadku nieskładania lub składania deklaracji zerowych przez okres 6 miesięcy (lub 2 kwartałów), wystawiania pustych faktur oraz uczestnictwa w procederze wyłudzeń podatku VAT. Deklaracje elektroniczne Zgodnie z nowymi przepisami od 1 stycznia 217 r. podatnicy dokonujący m.in. transakcji z podmiotami z UE będą zobowiązani do składania deklaracji wyłącznie w formie elektronicznej. 1% Sanctions The Act also introduces completely new sanctions in the amount of 1% of the accrued tax resulting from the issuance of the so-called "Blank invoices" (which document fictitious transactions), which were used for the understatement of liabilities/to obtain inflated returns. Newly registered taxpayers The new law should better prevent VAT frauds executed by fictitious entities, which are used for so-called VAT phishing. It will provide the authorities with the option to refuse VAT registration, limit the possibility of submitting quarterly declarations and to initiate periodic joint and several liability of the plenipotentiary for tax arrears of a newly registered entity. Deletion of VAT payers The new regulations also specify situations in which an already registered payer for VAT shall be subject to removal from the register of taxpayers. This includes situations where declarations are not filed, or the entity files "zero" declarations for a period of 6 months (or 2 quarters), issues empty invoices or is a participant in VAT scams. Electronic declarations According to the new regulations from 1 January 217 taxpayers making transactions with EU members will be required to submit the declaration only in electronic form Źródło Source: KPMG w Polsce 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 27

28 Prezydent podpisał ustawę o zmianie ustawy o VAT oraz niektórych innych ustaw The President has signed an amending Act which introduces changes to the VAT Act and other Acts Docelowo obowiązek elektronicznego składania deklaracji VAT ma obejmować wszystkich podatników. Obowiązkowe stosowanie e deklaracji ma na celu przyspieszenie wprowadzania danych do systemu POLTAX i tym samym wcześniejszą identyfikację ewentualnych nadużyć. Zmiany w kodeksie karnym skarbowym Ustawa wprowadza również zaostrzenie kar dla osób biorących udział w oszustwach podatkowych oraz wprowadza kary dla podatników, którzy wbrew obowiązkowi nie składają deklaracji w formie elektronicznej. Ultimately, the obligation of electronic submission of VAT declarations will include all taxpayers. Mandatory use of e-declarations is aimed at accelerating the input of data into the POLTAX system which means earlier identification of possible abuse. Amendments to the Fiscal Penal Code The Act proposes stricter penalties for individuals involved in tax fraud and introduces penalties for taxpayers who do not submit declarations in electronic format where they are required to do so. If you have any questions regarding the issues discussed in this alert please do not hesitate to contact us. Kontakt (KPMG w Polsce) Contact details (KPMG in Poland) Mirosław Michna Partner T: E: mmichna@kpmg.pl Tomasz Grunwald Partner T: E: tgrunwald@kpmg.pl Źródło Source: KPMG w Polsce 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 28

29 Rynek motoryzacyjny w Polsce Automotive retail in Poland Samochody osobowe Passenger cars 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 29

30 * * * * Rejestracje nowych SO (w tys.) New PC registrations (in thousands) 416,1 (+17,2%) -4/16 W IV kwartale 216 roku zarejestrowano 113,2 tys. nowych samochodów osobowych, tj. 16,4 tys. (17%) więcej niż w analogicznym okresie poprzedniego roku. Silny trend wzrostowy widoczny jest w segmencie klientów instytucjonalnych w 216 roku ich rejestracje były większe o 21,8% niż rok wcześniej, a całkowity udział w rynku nowych samochodów osobowych sięgnął 67,7%. In 216, thousand new passenger cars were registered, i.e thousand (17%) more than in 215. Significant growth was recorded in the institutional customers segment in 216 their registrations rose by 21,8% y/y and amounted to 67.7% of the new passenger cars market. Typ paliwa Fuel type * ,7 (+19,2%) Benzyna Petrol 131,5 (+1,5%) Diesel Diesel 16,9 (+47,7%) Inne Other -4/16 Rejestracje ogółem Total registrations Typ nabywcy Customer type * 211* * * ,7 (+21,8%) Instytucjonalny Institutional 134,4 (+8,8%) Indywidualny Individual -4/16 *Dane obejmują tzw. samochody z kratką o liczbie miejsc siedzących 4-5 wyróżnione z grupy samochodów ciężarowych. Wszystkie zmiany liczone r/r. *Data covers 4-5 seats vehicles with type approval as a commercial vehicle (so-called kratka) and extracted from commercial vehicles category. All changes calculated y/y. Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / CEP (MSW) 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 3

31 * * * * Rejestracje nowych SO marki popularne (w tys.) New PC registrations mass-market brands (in thousands) 363,9 (+15,7%) -4/16 W IV kwartale 216 roku zarejestrowano 98,2 tys. nowych samochodów osobowych marek popularnych, tj. 18,5 tys. więcej niż w poprzednim kwartale oraz 13,4 tys. więcej niż w analogicznym okresie 215 roku. Rejestracje klientów instytucjonalnych w IV kwartale 216 roku wzrosły o 17,4% względem analogicznego okresu poprzedniego roku, a klientów indywidualnych o 12,7%. In 216, 98,2 thousand new mass-market passenger cars were registered, i.e thousand more than in the previous quarter and as many as 13.4 thousand more than in 215. Institutional registrations rose by 17.4% compared with 215 and individual by 12.7%. Typ paliwa Fuel type * ,1 (+18,%) Benzyna Petrol 13, (+6,8%) Diesel Diesel 14,9 (+53,3%) Inne Other -4/16 Rejestracje ogółem Total registrations Typ nabywcy Customer type * 211* * * , (+2,1%) Instytucjonalny Institutional 127,9 (+8,3%) Indywidualny Individual -4/16 *Dane obejmują tzw. samochody z kratką o liczbie miejsc siedzących 4-5 wyróżnione z grupy samochodów ciężarowych. Wszystkie zmiany liczone r/r. *Data covers 4-5 seats vehicles with type approval as a commercial vehicle (so-called kratka) and extracted from commercial vehicles category. All changes calculated y/y. Źródło Source: PZPM, KPMG w Polsce / CEP (MSW) 217 Polski Związek Przemysłu Motoryzacyjnego jest organizacją zrzeszającą pracodawców branży motoryzacyjnej, prowadzących działalność na terytorium RP. 217 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych 31