za I półrocze roku obrotowego 2010 obejmujące okres od do

Transkrypt

1 Europejski Fundusz Hipoteczny S.A. Półroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Europejskiego Funduszu Hipotecznego S.A. za I półrocze roku obrotowego 2010 obejmujące okres od do Warszawa, dnia 31 sierpnia 2010 roku

2 A. WYBRANE DANE FINANSOWE DOTYCZĄCE PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU HIPOTECZNEGO S.A.. w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE od do od do od do od do od do od do Przychody netto ze sprzedaŝy Przychody ogółem Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję (w zł /EUR) 0,07-0,65-0,89 0,02-0,14-0,21 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto, razem na dzień na dzień na dzień na dzień na dzień na dzień Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR) 2,16 2,72 2,4 0,52 0,61 0,58 2 S t r o n a

3 B. WYBRANE DANE FINANSOWE DOTYCZĄCE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU HIPOTECZNEGO S.A.. w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE od do od do od do od do od do od do Przychody netto ze sprzedaŝy Przychody ogółem Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję (w zł /EUR) 0,07-0,51-0,61 0,02-0,11-0,14 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto, razem , na dzień na dzień na dzień na dzień na dzień na dzień Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR) 2,20 2,65 2,55 0,53 0,59 0,62 Kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym Sprawozdaniem Finansowym: OKRES/KURS KURS ŚREDNI KURS NA KONIEC OKRESU ,4707 4, ,3273 4, ,0007 4, S t r o n a

4 C. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, SPORZĄDZONE ZGODNIE Z OBOWIĄZUJĄCYMI PRZEPISAMI I NORMAMI ZAWODOWYMI 1. SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU HIPOTECZNEGO S.A. AKTYWA stan na dzień stan na dzień stan na dzień A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 2. Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a. Grunty (w tym prawo wieczystego uŝytkowania) b. Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej c. Urządzenia techniczne i maszyny d. Środki transportu e. Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie III. NaleŜności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe 0 - udzielone poŝyczki 0 -inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe 0 - udzielone poŝyczki 0 -inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego S t r o n a

5 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku 0 3. Produkty gotowe 0 4. Towary Zaliczki na poczet dostaw NaleŜności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy 0 b. inne Od pozostałych jednostek a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy 0 b. z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych c. inne d. dochodzone na drodze sądowej Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe 0 - udzielone poŝyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe 0 - udzielone poŝyczki 0 -inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne środki pienięŝne w kasie i na rachunkach inne środki pienięŝne 0 - inne aktywa pienięŝne Inne inwestycje krótkoterminowe 0 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m S t r o n a

6 PASYWA stan na dzień stan na dzień stan na dzień A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna). III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto B. Kapitał mniejszości 0 C. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa - krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i poŝyczki b) z tytułu dłuŝnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy -153 b) inne Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i poŝyczki b) z tytułu dłuŝnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe 6 S t r o n a

7 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe PASYWA RAZEM Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,20 2,55 2,65 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,01 2,08 2,16 7 S t r o n a

8 2. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU HIPOTECZNEGO S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT od do od do A Przychody netto ze sprzedaŝy i zrównane z nimi, w tym od jednostek powiązanych I Przychody ze sprzedaŝy produktów II Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów I Koszty wytworzenia sprzedanych produktów II Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy (A-B) D Koszty ogólnego zarządu E Zysk (strata) ze sprzedaŝy (C-D) F Pozostałe przychody operacyjne I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje 7 III Inne przychody operacyjne G Pozostałe koszty operacyjne I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 III Inne koszty operacyjne H Zysk (strata) z działalności operacyjnej (E+F-G)) I Przychody finansowe I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym od jednostek powiązanych 0 0 II Odsetki, w tym od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji 0 V Inne 0 18 J Koszty finansowe I Odsetki, w tym dla jednostek powiązanych 0 7 II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne K Zysk (strata) z działalności gospodarczej (H+I-J) L Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (LI.- LII.) 62 I Zyski nadzwyczajne 322 II Straty nadzwyczajne S t r o n a

9 M. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych N Zysk (strata) brutto (K+L-M) O Podatek dochodowy P część bieŝąca część odroczona Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności (zyski) straty mniejszości 24 R Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0, Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,05-0,53 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA dane za okres: Przychody ze sprzedaŝy Koszty własny sprzedaŝy Zysk (strata) brutto na sprzedaŝy Koszt sprzedaŝy Koszt zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto INNE CAŁKOWITE DOCHODY RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy 0 0 Rachunkowość zabezpieczeń S t r o n a

10 Skutki aktualizacji majątku trwałego 0 0 Zyski i straty aktuarialne 0 0 Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych 0 0 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów 0 0 Inne całkowite dochody (netto) Całkowite dochody ogółem Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom mniejszościowym Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom mniejszościowym Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zyska strata na jedną akcję (w zł./gr. na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły 0,06-0,65 Rozwodniony 0,05-0,53 Z działalności kontynuowanej Zwykły 0,06-0,65 Rozwodniony 0,05-0,53 10 S t r o n a

11 3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU HIPOTECZNEGO S.A. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM od do od do od do I. Kapitał własny na początek okresu (BO) korekty błędów podstawowych Ia Kapitał własny na początek okresu po korektach Kapitał podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału podstawowego a) zwiększenia (z tytułu) wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) - umorzenia udziałów (akcji)) 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu NaleŜne wpływy na kapitał podstawowy na koniec okresu 2.1. Zmiana naleŝnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) Zwiększenie b) Zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyŝej wartości nominalnej - z podziału zysku (statutowo) z połączenia spółki zaleŝnej - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo nominalną wartość) b) zmniejszenie ( z tytułu) upublicznienie spółki - koszty emisji nowych akcji sprzedaŝ spółki zaleŝnej pokrycia straty połączenie jednostek 4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 11 S t r o n a

12 - zbycia środków trwałych 5.2 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) wyceny programu opcji pracowniczych - opłaconych obligacji pracowniczych 8 - doprowadzenia aktywów do wartości godziwej - sprzedaŝ udziałów - Pozostałe b) zmniejszenie (z tytułu) ostatecznego rozliczenia nabycia spółki zaleŝnej - doprowadzenia aktywów do wartości godziwej - Pozostałe przeniesienie na kapitał zapasowy wartości akcji powyŝej wartości nominalnej (program opcji pracowniczych) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 0 - wynik za rok bieŝący przejętych spółek - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) przeznaczenia na kapitał zapasowy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycie z kapitału zapasowego sprzedaŝ spółek zaleŝnych Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny za koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia netto) S t r o n a

13 4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU HIPOTECZNEGO S.A. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej od do od do I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Udział w zyskach stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja w tym: odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 2. Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pienięŝne z działalności operacyjnej B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej 0 I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych Odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 320 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach 0 - spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 0 - Odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 0 4. Inne wpływy inwestycyjne S t r o n a

14 II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych 0 - udzielone poŝyczki długoterminowe 0 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej 0 I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poŝyczki Emisja dłuŝnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe 0 77 II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 3. Inne, niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i poŝyczek Wykup dłuŝnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/-)D, w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania 0 14 S t r o n a

15 5. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 5.1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU Dane porównawcze zawarte w poniŝszych notach za okres oraz na dzień nie uwzględniają danych które złoŝyły się na korekty przekształceniowe w sprawozdaniu za ten okres o których mowa w Dodatkowych notach i objaśnieniach w punkcie 5.4 niniejszego raportu. Nota 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem S t r o n a

16 Nota 1 a ZMIANY W INNYCH WARTOŚCIACH NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH W OKRESIE (wg grup rodzajowych) A b b d e f koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, podobne wartości, licencje i w tym: oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) * zakupu c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) umorzenia g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 - zwiększenia 0 - zmniejszenia 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu *W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym połączenie ze spółką Yona Sp z o.o., zgodnie z MSSF 3 zostało rozliczone prowizorycznie. Wartość godziwa moŝliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań oraz zobowiązań warunkowych spółki zaleŝnej moŝe ulec zmianie. Nota 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) S t r o n a

17 - budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie* Rzeczowe aktywa trwałe, razem *) W pozycji zaliczki na środki trwałe w budowie zawiera się m.in. inwestycja podjęta przez Spółkę w bieŝącym roku. Europejski Fundusz Hipoteczny S.A. działając jako jedyny wspólnik spółek hotelowych począwszy od roku 2010 r. podjął decyzję o umocnieniu akwizycji sprzedaŝy w formule scentralizowanej. W odniesieniu do powyŝszego zdecydował o zakupie technologii w oparciu o którą skutecznym stanie się znaczące umocnienie działalności operacyjnej Hoteli z Grupy Europejskiego Funduszu Hipotecznego S.A. W ramach centralnego zarządzania spółkami z grupy EFH S.A. poniósł jednorazowe nakłady inwestycyjne na projekt w wysokości tys. zł. złotych, których cykl zwrotu ocenia się na najbliŝsze 6/7 lat. Wzmocnienie sprzedaŝy hoteli widoczne jest juŝ po pierwszym półroczu co oznacza równieŝ dla Europejskiego Funduszu Hipotecznego S.A. zwiększenie i zapewnienie ciągłości przychodów od jednostek powiązanych w następnych kwartałach. Nota 2a ZMIANY ŚRODKÓW TRWALYCH W OKRESIE grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) budynki lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakupu rozliczenie inwestycji 0 - z leasingu z rozwiązania umowy leasingu (w Spółce EFH-8) 0 c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaŝy/aportu rozwiązanie um. Leasingu środki trwałe razem 17 S t r o n a

18 - złomowania zuŝytego sprzętu d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) umorzenie za okres zwiększenia - amortyzacja za okres zmniejszenia z tyt. sprzedaŝy/rozwiązania umów leasingu zmniejszenia z tyt. złomowania zuŝytego sprzętu g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu S t r o n a

19 Nota 2 b ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) uŝywane na podstawie umowy najmu, dzierŝawy lub innej umowy, w tym leasingu, w tym: Środki trwałe bilansowe, razem Nota 3 NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek zaleŝnych - od jednostek współzaleŝnych - od jednostek współzaleŝnych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek (z tytułu) naleŝności leasingowe kaucje dzierŝawy NaleŜności długoterminowe netto c) odpisy aktualizujące wartość naleŝności NaleŜności długoterminowe brutto Nota 3a ZMIANA STANU NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH a) stan na początek okresu kaucje część kapitałowa rat leasingowych b) zwiększenia, w tym: kaucja część kapitałowa rat leasingowych 0 c) zmniejszenia kaucje część kapitałowa rat leasingowych d) stan na koniec okresu kaucje część kapitałowa rat leasingowych NaleŜności długoterminowe, razem S t r o n a

20 Nota 3b NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) NaleŜności długoterminowe, razem Nota 4 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności udziały lub akcje dłuŝne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 - udzielone poŝyczki 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe ( wg rodzaju) b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje dłuŝne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone poŝyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe ( wg rodzaju) Długoterminowe aktywa finansowe, razem Strona

21 Nota 4 a ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH W OKRESIE r r. ( WG GRUP RODZAJOWYCH) a) udziały lub akcje, w tym: - w jednostkach zaleŝnych - w jednostkach współzaleŝnych - w jednostkach stowarzyszonych - w znaczącym inwestorze - w jednostce dominującej - w pozostałych jednostkach b) inne aktywa a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) nabycie doprowadzenie aktywów do wartości godziwej udział w zyskach jednostek stowarzyszonych 0 c) zmniejszenia sprzedaŝ doprowadzenie aktywów do wartości godziwej 0 reklasyfikacja do aktywów krótkoterminowych - sprzedaŝ 0 0 d) stan na koniec okresu 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe, razem S t r o n a

22 Nota 4b PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 5a INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) - finansowanie przez emitenta nakładów inwestycyjnych w spółkach zaleŝnych Inne inwestycje długoterminowe, razem INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednost ka wal uta a) w walucie polskiej b) jednostka / waluta Inne inwestycje długoterminowe, razem Nota 5b ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu finansowanie przez emitenta nakładów inwestycyjnych w spółkach zaleŝnych b) zwiększenia (z tytułu) finansowanie przez emitenta nakładów inwestycyjnych w spółkach zaleŝnych c) zmniejszenia (z tytułu) zarejestrowania dopłat do kapitałów spółek zaleznych - przeniesienie na spółki zaleŝne nakładów inwestycyjnych d) stan na koniec okresu finansowanie nakładów inwestycyjnych w spółkach zaleŝnych S t r o n a

23 Nota 6 a ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemna wartość firmy 2. Zwiększenia, w tym: a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) aktualizacja papierów wartościowych 64 - niezapłaconych odsetek od zobowiązań z tyt. Obligacji, poŝyczek, kredytów - wartość składników majątku trwałego przekazanego w odpłatne uŝytkowanie i naleŝności z inwestycji leasingowych - rezerw straty podatkowej za lata ubiegłe pozostałe 37 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia, w tym: 612 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) aktualizacji papierów wartościowych wartość sk. majątku trwałego przekaz. w odpłatne uŝytkowanie i naleŝności z inw. leasingowych - niezapłaconych odsetek od zobowiązań z tyt. Obligacji, poŝyczek, kredytów - straty podatkowej za lata ubiegłe pozostałe 133 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec S t r o n a

24 okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Nota 6 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: dyskonto sprzedanych wierzytelności część odsetkowa rat leasingowych leasing finansowy Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 7 ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na poczet dostaw Zapasy, razem Nota 8 NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy - inne dochodzone na drodze sądowej b) naleŝności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne dochodzone na drodze sądowej NaleŜności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość naleŝności NaleŜności krótkoterminowe brutto, razem S t r o n a

25 Nota 8a NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: od jednostek zaleŝnych od jednostek współzaleŝnych - od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora - od wspólnika jednostki współzaleŝnej - od jednostki dominującej b) inne, w tym: od jednostek zaleŝnych od jednostek współzaleŝnych - od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora - od wspólnika jednostki współzaleŝnej - od jednostki dominującej c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: - od jednostek zaleŝnych - od jednostek współzaleŝnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od wspólnika jednostki współzaleŝnej - od jednostki dominującej NaleŜności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość naleŝności od jednostek powiązanych NaleŜności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem Nota 8b ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJACYCH WARTOŚĆ NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) z tytułu dostaw i usług c) rozwiązanie (z tytułu) z tytułu dostaw i usług 5 - z tytułu odszkodowań Stan odpisów aktualizujących wartość naleŝności krótkoterminowe na koniec okresu S t r o n a

26 Nota 8c NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - EUR - EUR po przeliczeniu na zł NaleŜności krótkoterminowe, razem Nota 8d NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) do 1 miesiąca b) powyŝej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyŝej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyŝej 6 miesięcy do 1 roku e) powyŝej 1 roku f) naleŝności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość naleŝności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Nota 8e NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) Z PODZIAŁEM NA NALEśNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE a) do 1 miesiąca b) powyŝej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyŝej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyŝej 6 miesięcy do 1 roku e) powyŝej 1 roku NaleŜności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość naleŝności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) S t r o n a

27 Nota 8f NALEśNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE, W TYM, OD KTÓRYCH NIE DOKONANO ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH I NIE WYKAZANYCH JAKO NALEZNOŚCI DOCHODZONE NA DRODZE SĄDOWEJ a) naleŝności sporne (z tytułu) 0 - z tytułu robót i usług b) naleŝności sporne od których nie dokonano odpisów aktualizujących c) naleŝności przeterminowane d) naleŝności przeterminowane od których nie dokonano odpisów aktualizujących Nota 9 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zaleŝnych udziały lub akcje naleŝności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłuŝne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone poŝyczki inne długoterminowe aktywa finansowe ( wg rodzaju) b) w jednostkach współzaleŝnych - udziały lub akcje - naleŝności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłuŝne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone poŝyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe ( wg rodzaju) c) w jednostkach stowarzyszonych udziały lub akcje naleŝności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłuŝne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone poŝyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe ( wg rodzaju) d) w znaczącym inwestorze udziały lub akcje - naleŝności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłuŝne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone poŝyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe ( wg rodzaju) 0 27 S t r o n a

28 e) we wspólniku jednostki współzaleŝnej udziały lub akcje - naleŝności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłuŝne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone poŝyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe ( wg rodzaju) f) w jednostce dominującej udziały lub akcje - naleŝności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłuŝne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone poŝyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe ( wg rodzaju) g) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje naleŝności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłuŝne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone poŝyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe ( wg rodzaju) h) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne środki pienięŝne w kasie i na rachunkach inne środki pienięŝne - inne aktywa pienięŝne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 9a ŚRODKI PIENIĘśNE I INNE AKTYWA PIENIĘśNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - EUR - EUR po przeliczeniu na zł - USD po przeliczeniu na zł Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne, razem S t r o n a

29 Nota 10 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: ubezpieczeniowe opłata wstępna do umowy leasingu/dzierŝawy część odsetkowa rat leasingowych usługi doradcze dotyczące przyszłych inwestycji kapitałowych szkolenia - prowizje 7 - pozostałe koszty dotyczące podwyŝszenia kapitału podstawowego w 2010 r. 351 Rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 11 (stan na dzień ) KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Ilość akcji % kapitału zakładowego Ilość głosów na WZA % głosów na WZ Jacek Waksmundzki ,16% ,58% Mirosław Wierzbowski ,70% ,32% De Iure Nieruchomości Sp. z o.o ,11% ,19% Pozostali ,03% ,91% RAZEM % % Wartość nominalna 1 akcji: Kapitał zakładowy: 2 zł zł Nota 12 KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) wynik połączenia ze spółką zaleŝną wycena opcji pracowniczych przypadających na objete akcje Kapitał zapasowy, razem Nota 13 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych S t r o n a

30 b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym: z wyceny instrumentów zabezpieczających c) z tytułu odroczonego podatku d) róŝnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych e) inny (wg rodzaju) Kapitał z aktualizacji wyceny, razem Nota 14 Pozostałe kapitały rezerwowe KAPITAŁY REZERWOWE Kapitały rezerwowe z tytułu: z zysku lat ubiegłych z wyceny programu opcji pracowniczych opłaconych obligacji pracowniczych doprowadzenie aktywów do wartości godziwej - pozostałe Nota 15 Odpisy z zysku netto w ciągu roku nie występują. Nota 16 a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich róŝnic przejściowych aktualizacja wartości akcji notowanych na GPW do wartości godziwej naleŝne odsetki wycena w wartości godziwej udziałów spółki połączonej z EFH SA - wartość godziwa majątku trwałego w nabytej spółce - pozostałe róŝnice przejściowe róŝnica z tytułu leasingu finansowego 66 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi róŝnicami przejściowymi ( z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich róŝnic przejściowych (z tytułu) S t r o n a

31 - spadek wartości godziwej akcji spółki notowanej na GPW pozostałe róŝnice przejściowe b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemna wartość firmy Nota 16 b ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia rezerwa na świadczenia pracownicze - rezerwa na badanie sprawozdań finansowych rezerwa na koszty 2010 r na ewentualną utratę wartości aktywów 600 c) wykorzystanie d) rozwiązanie rozwiązanie rezerwy na badanie sprawozdania za 2008r zafakturowanych kosztów w okresie sprawozdawczym e) stan na koniec okresu Pozostałe rezerwy krótkoterminowe, razem Nota 17 ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec jednostek zaleŝnych - kredyty i poŝyczki - z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - umowy leasingu finansowego - inne (wg rodzaju) b) wobec jednostek współzaleŝnych - kredyty i poŝyczki - z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - umowy leasingu finansowego - inne (wg rodzaju) c) wobec jednostek stowarzyszonych 31 S t r o n a

32 - kredyty i poŝyczki - z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - umowy leasingu finansowego - inne (wg rodzaju) d) wobec znaczącego inwestora - kredyty i poŝyczki - z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - umowy leasingu finansowego - inne (wg rodzaju) e) wobec wspólnika jednostki współzaleŝnej - kredyty i poŝyczki - z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - umowy leasingu finansowego - inne (wg rodzaju) f) wobec jednostki dominującej - kredyty i poŝyczki - z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - umowy leasingu finansowego - inne (wg rodzaju) g) wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: wykup wierzytelności - umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 17a ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyŝej 1 roku do 3 lat b) powyŝej 3 do 5 lat c) powyŝej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 17b ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 32 S t r o n a

33 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta 1000/USD b2. jednostka/waluta 1000/EUR Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 18 ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek zaleŝnych kredyty i poŝyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b) wobec jednostek współzaleŝnych - kredyty i poŝyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyŝej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c) wobec jednostek stowarzyszonych kredyty i poŝyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe 11 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe 33 S t r o n a

34 - inne (wg rodzaju) 455 d) wobec znaczącego inwestora - kredyty i poŝyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyŝej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) e) wobec wspólnika jednostki współzaleŝnej - kredyty i poŝyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyŝej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) f) wobec jednostki dominującej - kredyty i poŝyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyŝej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) g) wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe 34 S t r o n a

35 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne (wg rodzaju) kaucja zobowiązania wobec byłych udziałowców spółki zaleŝnej zobowiązania z tytułu zakupu udziałów - zobowiązania z tytułu zakupu akcji - umowy leasingu finansowego - obrót wierzytelnościami wpłaty na poczet objęcia warrantów pozostałe h) fundusze specjalne Zobowiązania krótkoterminowe, razem Nota 18a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) EUR EUR po przeliczeniu na zł USD USD po przeliczeniu na zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem Nota 18b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów długoterminowe (wg tytułów) krótkoterminowe (wg tytułów) 22 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe krótkoterminowe Inne rozliczenia międzyokresowe, razem S t r o n a