Informacja o wynikach kontroli wykonania budżetu państwa w 2012 roku w części 04 Sąd Najwyższy

Transkrypt

1 N A J W Y Ż S Z A I Z B A K O N T R O L I DELEGATURA W WARSZAWIE LWA /2013 Nr ewid. 55/2013/P/13/088/LWA Informacja o wynikach kontroli wykonania budżetu państwa w 2012 roku w części 04 Sąd Najwyższy W a r s z a w a m a j r.

2 Misją Najwyższej Izby Kontroli jest dbałość o gospodarność i skuteczność w służbie publicznej dla Rzeczypospolitej Polskiej Wizją Najwyższej Izby Kontroli jest cieszący się powszechnym autorytetem najwyższy organ kontroli państwowej, którego raporty będą oczekiwanym i poszukiwanym źródłem informacji dla organów władzy i społeczeństwa Informacja o wynikach kontroli wykonania budżetu państwa w 2012 roku w części 04 Sąd Najwyższy Dyrektor Delegatury Mieczysław Kosmalski Zatwierdzam: Wojciech Misiąg Wiceprezes Najwyższej Izby Kontroli Warszawa, maja 2013 r. Najwyższa Izba Kontroli ul. Filtrowa Warszawa tel./fax:

3 Spis SPIS treści TREŚCI I. OCENA OGÓLNA I SYNTEZA WYNIKÓW KONTROLI Ocena ogólna i synteza wyników kontroli... 4 II. ZAŁĄCZNIKI...5 Załącznik Załącznik Wystąpienie Wystąpienie pokontrolne pokontrolne do dysponenta...5 części... Załącznik 2. Dochody budżetowe... Załącznik 2. Dochody budżetowe...16 Załącznik 3. Wydatki budżetowe Załącznik Zatrudnienie Wydatki i budżetowe wynagrodzenia...17 Załącznik 5. Kalkulacja oceny końcowej część Załącznik 4. Zatrudnienie i wynagrodzenia...18 Załącznik 6. Wykaz organów, którym przekazano informację o wynikach kontroli Załącznik 5. Kalkulacja oceny końcowej...19 Załącznik 6. Wykaz organów, którym przekazano informację o wynikach kontroli...20 str. 3

4 Ocena ogólna i synteza wyników kontroli I. Ocena ogólna i synteza wyników kontroli Ocena ogólna Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie 1 wykonanie budżetu państwa w części 04 Sąd Najwyższy w 2012 r. Na powyższą ocenę mają wpływ pozytywne oceny cząstkowe sformułowane na podstawie ustaleń kontroli w następujących obszarach: planowanie i realizacja wydatków budżetowych, rzetelność rocznych sprawozdań budżetowych i kwartalnych sprawozdań w zakresie operacji finansowych, rzetelność ksiąg rachunkowych oraz sprawowanie nadzoru i kontroli nad gospodarką finansową przez dysponenta części budżetu państwa. Najwyższa Izba Kontroli opiniuje pozytywnie roczne sprawozdania budżetowe i kwartalne sprawozdania w zakresie operacji finansowych oraz zgodności z ewidencją księgową. Sprawozdania zostały sporządzone terminowo, a przedstawione w nich dane prezentują rzetelny obraz dochodów, wydatków, należności i zobowiązań Sądu Najwyższego w 2012 r. NIK ocenia również pozytywnie wiarygodność ksiąg rachunkowych oraz skuteczność mechanizmów kontroli zarządczej dotyczących operacji finansowych i gospodarczych. Zgodnie z założeniami kontroli wykonania budżetu państwa w 2012 r., NIK nie dokonywała oceny prawidłowości planowania i realizacji dochodów budżetowych w części 04. Zaplanowane w ustawie budżetowej na rok 2012 dochody w części 04 zostały zrealizowane w 151,6% (767,2 tys. zł). Synteza wyników kontroli Zgłoszone przez Pierwszego Prezesa Sądu Najwyższego (dysponenta części 04) wydatki zostały zaplanowane racjonalnie i oszczędnie. Plan wydatków na 2012 r. wynosił ,0 tys. zł. Wydatki budżetowe zostały zrealizowane w kwocie ,2 tys. zł, co stanowiło 95,0% planu i 101,7% wykonania w 2011 r 2. Na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń przeznaczono ,1 tys. zł, tj. 55,4% wydatków ogółem. Wydatki majątkowe wyniosły 3 584,9 tys. zł, świadczenia na rzecz osób fizycznych ,3 tys. zł, zakup towarów i usług ,7 tys. zł, wynagrodzenia bezosobowe 342,6 tys. zł. Na podstawie wyników kontroli 15,1% zrealizowanych wydatków (12 826,1 tys. zł), NIK stwierdza, że były one legalne, celowe i gospodarne oraz rzetelnie zaewidencjonowane w księgach rachunkowych. Wydatki majątkowe były zgodne z zakresem rzeczowym planu wydatków oraz uzasadnione z punktu widzenia realizowanych zadań. Przeciętne zatrudnienie w Sądzie Najwyższym w 2012 r. wyniosło 356 etatów i było wyższe w stosunku do 2011 r. o 7 etatów, tj. o 2,0%. Przeciętne miesięczne wynagrodzenie brutto wyniosło ,20 zł i w stosunku do 2011 r. wzrosło o 0,6%. Pierwszy Prezes Sądu Najwyższego, zgodnie z art. 175 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych 3, skutecznie sprawował nadzór nad wykonaniem budżetu. Informacje dodatkowe Szczegółowe wyniki kontroli zostały przedstawione w wystąpieniu pokontrolnym skierowanym do Pierwszego Prezesa Sądu Najwyższego, którego kopia stanowi załącznik 1 do niniejszej informacji. NIK nie sformułowała wniosków pokontrolnych, Pierwszy Prezes Sądu Najwyższego nie zgłosił zastrzeżeń do wystąpienia pokontrolnego.. 1 Najwyższa Izba Kontroli stosuje 3-stopniową skalę ocen: pozytywna, pozytywna mimo stwierdzonych nieprawidłowości, negatywna. 2 Szczegółowa charakterystyka wydatków została przedstawiona w tabeli zamieszczonej w załączniku nr 3. 3 Dz. U. Nr 157, poz ze zm. 4

5 II. Załączniki Załącznik 1. Wystąpienie pokontrolne 5

6 6

7 7

8 8

9 9

10 10

11 11

12 12

13 13

14 14

15 15

16 Załącznik 2. Dochody budżetowe L.p. Wyszczególnienie Wykonanie Ustawa Wykonanie 5:3 5:4 tys. zł % Ogółem *, w tym: 669,6 506,0 767,2 114,6 151,6 1. dział 751 Urzędy naczelnych organów 566,8 457,0 717,2 126,5 156,9 władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 1.1 rozdział Naczelne organy 566,8 457,0 717,2 126,5 156,9 sądownictwa Wpływy z różnych opłat 2,0 0,0 6,7 335, Wpływy ze spłat 419,8 365,0 491,4 117,1 134,6 oprocentowanych pożyczek udzielonych sędziom i prokuratorom na zaspokojenie ich potrzeb mieszkaniowych Wpływy z usług 0,8 0,0 0,1 6, Pozostałe odsetki 56,3 56,0 78,2 138,9 139, Wpływy z różnych dochodów 87,9 36,0 140,8 160,2 391,1 2. dział 753 Obowiązkowe 102,8 49,0 50,0 48,6 102,0 ubezpieczenia społeczne 2.1. rozdział Uposażenia sędziów 102,8 49,0 50,0 48,6 102,0 w stanie spoczynku oraz uposażenia rodzinne Wpływy ze spłat 93,7 42,0 42,5 45,4 101,2 oprocentowanych pożyczek udzielonych sędziom i prokuratorom na zaspokojenie ich potrzeb mieszkaniowych Pozostałe odsetki 2,3 1,0 0,7 30,4 70, Wpływy z różnych dochodów 6,8 6,0 6,8 100,0 113,3 * Dane na podstawie rocznego sprawozdania Rb-27 z wykonania planu dochodów budżetowych. 16

17 Załącznik 3. Wydatki budżetowe Wykonanie Ustawa Lp. Wyszczególnienie po Wykonanie Budżet zmianach 6:3 6:4 6:5 tys. zł % Ogółem *, w tym: , , , ,2 101,7 95,0 95,0 1. dział 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa , , , ,6 102,2 97,8 97, rozdział Naczelne Organy Sądownictwa , , , ,6 102,2 97,8 97, Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 93,0 97,0 86,0 78,3 84,2 80,7 91, Różne wydatki na rzecz osób fizycznych 0,5 93,0 5,0 4,0 800,0 4,3 80, Stypendia różne 41,8 144,0 139,4 333,5-96, Wynagrodzenia osobowe pracowników , , , ,0 133,0 105,7 99, Wynagrodzenia osobowe sędziów , , , ,4 82,2 87,9 97, Dodatkowe wynagrodzenie roczne 2 808, , , ,8 102,0 94,5 100, Składki na ubezpieczenia społeczne 2 791, , , ,6 119,9 95,0 95, Składki na Fundusz Pracy 346,6 353,0 353,0 352,0 101,6 99,7 99, Wpłaty na PFRON 35,1 37,0 37,0 35,3 100,6 95,4 95, Wynagrodzenia bezosobowe 395,9 404,0 369,0 342,6 86,5 84,8 92, Zakup materiałów i wyposażenia 3 087, , , ,1 85,9 114,8 98, Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych 261,9 252,0 215,0 209,8 80,1 83,3 97,6 i książek 4260 Zakup energii 1 636, , , ,7 96,7 70,0 88, Zakup usług remontowych 1 169, , , ,6 176,8 151,6 96, Zakup usług zdrowotnych 17,1 35,0 25,0 19,1 111,7 54,6 76, Zakup usług pozostałych 6 790, , , ,6 106,1 92,3 95, Zakup usług dostępu do sieci Internet 89,1 105,0 97,0 93,0 104,4 88,6 95, Opłaty z tyt. zakupu usług telekomunikacyjnych 46,0 61,0 53,0 49,0 106,5 80,3 92,5 świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 193,7 221,0 204,0 186,6 96,3 84,4 91, Zakup usług obejmujących tłumaczenia 12,8 47,0 67,0 54,6 426,6 116,2 81, Zakup usług obejmujących wykonanie 34,9 43,0 124,0 121,8 349,0 283,3 98,2 ekspertyz, analiz i opinii 4400 Opłaty za administrowanie i czynsze za budynki, lokale i pomieszczenia garażowe 591,7 606,0 663,0 657,8 111,2 108,5 99, Podróże służbowe krajowe 452,2 873,0 522,0 497,0 109,9 56,9 95, Podróże służbowe zagraniczne 111,9 160,0 155,0 131,4 117,4 82,1 84, Różne opłaty i składki 45,4 68,0 54,0 51,1 112,6 75,1 94, Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 428,6 450,0 434,0 432,8 101,0 96,2 99, Udzielone pożyczki na zaspokojenie potrzeb mieszkaniowych sędziów 300,0 552,0 250,0 250,0 83,3 45,3 100, Podatek od nieruchomości 133,9 148,0 148,0 139,7 104,3 94,4 94, Opłaty na rzecz budżetów samorządowych 6,3 15,0 7,0 6,9 109,5 46,0 98, Opłaty na rzecz organizacji międzynarodowych 18,6 20,0 19,0 19,0 102,2 95,0 100, Pozostałe odsetki 0,0 1,0 1,0 0, , Kary i odszkodowania dla osób fizycznych 1,0 10,0 10,0 0,0-0,0 0, Koszty postępowania sądowego 309,9 353,0 327,0 326,7 105,4 92,5 99, Składki do org. międzynarodowych, w których 8,1 9,0 9,0 8,7 107,4 96,7 96,7 uczestnictwo związane jest z członkostwem w UE 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami 131,3 197,0 135,0 119,3 90,9 60,6 88,4 korpusu służby cywilnej 6050 Wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych 1 767,0 412,0 222,0 221,7 12,5 53,8 99, Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych 3 045, , , ,2 110,4 193,5 99,7 2. dział 753 Obowiązkowe ubezpieczenia społeczne , , , ,6 99,8 85,2 85, rozdział Uposażenia sędziów w stanie , , , ,6 99,8 85,2 85,2 spoczynku oraz uposażenia rodzinne 3110 Świadczenia społeczne , , , ,6 99,8 85,2 85,2 * Dane na podstawie rocznego sprawozdania Rb-28 z wykonania planu wydatków. 17

18 Załącznik 4. Zatrudnienie i wynagrodzenia Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie według Rb-70 Wykonanie 2011 r. Wykonanie 2012r. Wynagrodzenia* według Rb-70 Przeciętne zatrudnienie według Rb-70 Przeciętne miesięczne wynagrodzenie na 1 pełnozatrudnionego Wynagrodzenia* według Rb-70 Przeciętne miesięczne wynagrodzenie na 1 pełnozatrudnionego osób tys. zł zł osób tys. zł zł % Część 04 Sąd Najwyższy ogółem: wg statusu** zatrudnienia: - status 01 (osoby nieobjęte mnożnikowymi systemami wynagrodzeń) - status 09 (sędziowie i prokuratorzy) , , , ,2 100, , , , ,1 x 1) , , , ,7 x 1) 8:5 - status 17 (asystenci sędziów i prokuratorów) 1.1 w tym: Dział 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa ogółem, z tego: Rozdział Naczelne organy sądownictwa ogółem: wg statusu** zatrudnienia: - status 01 (osoby nieobjęte mnożnikowymi systemami wynagrodzeń) - status 09 (sędziowie i prokuratorzy) , , , ,7 x 1) , , , ,2 100, , , , ,2 100, , , , ,1 x 1) , , , ,7 x 1) - status 17 (asystenci sędziów i prokuratorów) , , , ,7 x 1) * Wynagrodzenia bez pochodnych od wynagrodzeń ** Status zatrudnienia określony został w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 20, poz. 103). x 1) wartości z wierszy w kol.9 ( z wyjątkiem wiersza 1,5,6 ) są nieporównywalne w związku ze zmianą w projekcie budżetu Sądu Najwyższego na rok 2012 klasyfikacji w zakresie wynagrodzeń członków Biura Studiów i Analiz. 18

19 Załącznik 5. Kalkulacja oceny końcowej część 04 Sąd Najwyższy Oceny wykonania budżetu części 04 Sąd Najwyższy dokonano stosując kryteria 4 oparte na wskaźnikach wartościowych opracowanych przez NIK i opublikowanych w Analizie wykonania budżetu państwa i założeń polityki pieniężnej w 2012 roku 5. Dochody 6 : nie badano. Wydatki: ,2 tys. zł Łączna kwota G: ,2 tys. zł Waga wydatków w łącznej kwocie: Ww = W : G = 1 Ocena cząstkowa wydatków: pozytywna (5), Wynik końcowy Wk: 5 x 1 = Porównaj: 6 Zgodnie z założeniami do kontroli wykonania budżetu państwa w części 04 nie były badane dochody w związku z tym nie dokonuje się oceny cząstkowej dla dochodów i przy ustalaniu wartości G nie uwzględnia się wagi dochodów. 19

20 Załącznik 6. Wykaz organów, którym przekazano informację o wynikach kontroli 1. Prezydent Rzeczypospolitej Polskiej 2. Marszałek Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej 3. Marszałek Senatu Rzeczypospolitej Polskiej 4. Prezes Rady Ministrów 5. Komisja Finansów Publicznych 6. Komisja do Spraw Kontroli Państwowej 7. Komisja Odpowiedzialności Konstytucyjnej 8. Komisja Sprawiedliwości i Praw Człowieka 9. Minister Finansów 10. Minister Sprawiedliwości 11. Przewodniczący Krajowej Rady Sądownictwa 12. Pierwszy Prezes Sądu Najwyższego 20