RAPORT ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W POZNAŃSKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM
|
|
- Weronika Michałowska
- 8 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 RAPORT ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W POZNAŃSKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM WG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2011 ROKU
2 WPROWADZENIE Raport Adekwatność kapitałowa i zarządzanie ryzykiem w Poznańskim Banku Spółdzielczym (dalej Raport ) został przygotowany zgodnie z wymogami art. 111a ustawy Prawo bankowe 1, z uwzględnieniem wymogów określonych w Uchwale nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu. Niniejszy Raport został przygotowany zgodnie z przyjętą przez Bank Polityką informacyjną w zakresie adekwatności kapitałowej 2, która określa szczegółowe informacje o zakresie ujawnianych informacji w zakresie adekwatności kapitałowej, sposobie ich weryfikacji oraz publikacji. Informacje zawarte w Raporcie dotyczą roku obrotowego zakończonego dnia 31 grudnia 2011 r. O ile nie zaznaczono inaczej, dane liczbowe prezentowane są w pełnych złotych, a ewentualne różnice w sumach i udziałach mogą wynikać z zaokrągleń kwot do pełnych złotych oraz zaokrągleń udziałów procentowych do dwóch miejsc dziesiętnych. 1 Dz.U. z 1997 r. Nr 140, poz. 939 z późniejszymi zmianami 2 Treść Polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej udostępniona jest na stronie internetowej Banku ( STRONA 2
3 SPIS TREŚCI WPROWADZENIE INFORMACJE O BANKU ZARZĄDZANIE RYZYKIEM RYZYKO KREDYTOWE RYZYKO POJEDYNCZEJ TRANSAKCJI KREDYTOWEJ POLITYKA ZABEZPIECZEŃ RYZYKO ŁĄCZNEGO PORTFELA KREDYTOWEGO KWOTA EKSPOZYCJI WEDŁUG WYCENY BILANSOWEJ UTRATA WARTOŚCI EKSPOZYCJI KREDYTOWYCH RYZYKO KONCENTRACJI KREDYTOWEJ ZARZĄDZANIE RYZYKIEM EKSPOZYCJI KREDYTOWYCH FINANSUJĄCYCH NIERUCHOMOŚCI ORAZ ZABEZPIECZONYCH HIPOTECZNIE RYZYKO RYNKOWE I RYZYKO PŁYNNOŚCI RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ RYZYKO WALUTOWE RYZYKO PŁYNNOŚCI RYZYKO OPERACYJNE RYZYKO BRAKU ZGODNOŚCI RYZYKO BIZNESOWE FUNDUSZE WŁASNE WYMOGI KAPITAŁOWE I ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA RYZYKO KREDYTOWE RYZYKO OPERACYJNE KAPITAŁ WEWNĘTRZNY MINIMALNY WYMÓG REGULACYJNY FILAR I NUK OCENA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁU WEWNĘTRZNEGO I WEWNĘTRZNY WYMÓG KAPITAŁOWY FILAR II NUK RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ RYZYKO PŁYNNOŚCI RYZYKO KONCENTRACJI ZAANGAŻOWAŃ RYZYKO KONCENTRACJI BRANŻOWEJ RYZYKO KONCENTRACJI ZABEZPIECZEŃ RYZYKO KONCENTRACJI KAPITAŁOWEJ RYZYKO KONCENTRACJI FUNDUSZU UDZIAŁOWEGO RYZYKO KONCENTRACJI DUŻYCH PAKIETÓW UDZIAŁÓW TESTY WARUNKÓW SKRAJNYCH WPŁYW STRATY W WYSOKOŚCI 2% FUNDUSZY WŁASNYCH NA STRONA 3
4 WSPÓŁCZYNNIK WYPŁACALNOŚCI WPŁYW SPADKU FUNDUSZU UDZIAŁOWEGO O 20% NA WSPÓŁCZYNNIK WYPŁACALNOŚCI WPŁYW NA WEWNĘTRZNY WSPÓŁCZYNNIK WYPŁACALNOŚCI WZROSTU WYMOGÓW DODATKOWYCH DO POZIOMU 2% WYMOGÓW MINIMALNYCH PODSUMOWANIE POLITYKA ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ...53 STRONA 4
5 1. INFORMACJE O BANKU Poznański Bank Spółdzielczy (dalej Poznański Bank lub Bank ) prowadzi swą działalność od 1894 roku. Jest zarejestrowany w Sądzie Rejonowym Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS Jednostce nadano numer statystyczny REGON oraz NIP Poznański Bank jest spółdzielnią prowadzącą swoją działalność na podstawie: 1) ustawy z dnia 7 grudnia 2000 roku o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających 3, 2) ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe 4, 3) ustawy z dnia 16 września 1982 roku Prawo spółdzielcze 5, 4) innych ustaw oraz Statutu Banku. Poznański Bank jest zrzeszony z SGB-Bankiem S.A. w Poznaniu. Siedzibą Poznańskiego Banku jest miasto Poznań. Na podstawie Decyzji z dnia 18 lipca 2011 roku Bank działa na terenie całego kraju 6. Swą działalność Poznański Bank prowadzi na rzecz osób fizycznych, osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej, o ile posiadają zdolność prawną. 3 Dz.U nr 119 poz z późniejszymi zmianami 4 Dz.U. z 1997 r. Nr 140, poz. 939 z późniejszymi zmianami 5 Dz.U nr 30 poz. 210 z późniejszymi zmianami 6 Decyzja KNF nr DLB/LBIII/700/34/07/11/MK STRONA 5
6 2. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM Działalność bankowa obciążona jest wieloma rodzajami ryzyka, między innymi takimi jak ryzyko kredytowe, stopy procentowej, walutowe, płynności, operacyjne, braku zgodności, biznesowe i kapitałowe (reputacji). Podejmowanie ryzyka zmusza Bank do koncentrowania uwagi na powstających zagrożeniach, poszukiwania form obrony przed zagrożeniami i dostosowywania działalności do zmieniających się warunków zewnętrznych. Ostrożnościowe podejmowanie ryzyka, oznacza utrzymywanie racjonalnej równowagi pomiędzy prowadzeniem działalności przychodowej i kontrolowaniem ryzyka. Kontrolowanie wpływu tych rodzajów ryzyka na działalność Banku jest jednym z kluczowych celów zarządzania Bankiem, a poziom ryzyka stanowi istotny składnik procesu planistycznego. W Banku funkcjonuje zorganizowany, oparty o wewnętrzne strategie i procedury, proces zarządzania ryzykiem, w którym uczestniczą organy Banku, wyznaczone Zespoły, Komitety, Komórki organizacyjne oraz pracownicy. Na proces zarządzania ryzykiem bankowym w Poznańskim Banku składają się następujące czynności: 1) identyfikacja ryzyka polegająca na określeniu źródeł ryzyka zarówno aktualnych, jak i potencjalnych, które wynikają z bieżącej i planowanej działalności Banku, 2) pomiar ryzyka, 3) zarządzanie ryzykiem polegające na podejmowaniu decyzji dotyczących akceptowalnego poziomu ryzyka, planowaniu działań, wydawaniu rekomendacji zaleceń, tworzeniu procedur i narzędzi wspomagających, 4) monitorowanie polegające na stałym nadzorze poziomu ryzyka w oparciu o przyjęte metody pomiaru ryzyka, 5) raportowanie obejmujące dostarczanie cyklicznej informacji dla Kierownictwa Banku o skali narażenia na ryzyko i podjętych działaniach. STRONA 6
7 Schemat 2.1 Elementy składowe procesu zarządzania ryzykiem Procesy zarządcze z zakresu ryzyka funkcjonują w otoczeniu, którego elementami składowymi są: 1) system regulacji wewnętrznych obejmujący metody i metodyki wykorzystywane przez Bank, 2) system informacyjny Banku umożliwiający przepływ informacji wykorzystywanych do oceny ryzyka oraz jego kontroli (w tym: podstawowe systemy informatyczne, bazy danych i dedykowane systemy eksperckie), 3) organizacja wewnętrzna (rozumiana jako struktura organizacyjna) obejmująca komórki organizacyjne, ich zadania, zakres odpowiedzialności oraz wzajemne relacje. W procesie zarządzania ryzykiem w Banku uczestniczą następujące organy, jednostki i komórki organizacyjne: 1) Rada Nadzorcza, 2) Zarząd Banku, 3) Komitet ALCO, 4) Komitet Kredytowy, 5) Wydział Analiz Ryzyka Kredytowego i Administracji Kredytów, STRONA 7
8 6) Zespół Ekonomiki i Badania Ryzyk, 7) Stanowisko audytu wewnętrznego (merytoryczne komórki Banku Zrzeszającego), 8) Pozostali pracownicy Banku. Proces zarządzania ryzykiem nadzorowany jest przez Radę Nadzorczą Banku. Rada Nadzorcza dokonuje okresowej oceny realizacji przez Zarząd Banku założeń strategicznych w odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem oraz alokacji kapitału na pokrycie istotnych rodzajów ryzyka w Banku. W tym celu Zarząd Banku okresowo przedkłada Radzie Nadzorczej syntetyczną informację na temat skali i rodzajów ryzyka, na które narażony jest Bank, prawdopodobieństwa jego występowania, skutków i metod zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem oraz ocenia jej adekwatność i skuteczność. Rada Nadzorcza zatwierdza w planie ekonomiczno finansowym ogólny poziom (profil) ryzyka Banku. Zarząd Banku odpowiada za opracowanie i wdrożenie strategii zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, w tym za zorganizowanie, wdrożenie i funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem oraz, jeśli to konieczne dokonania weryfikacji w celu usprawnienia tego systemu. Instrukcje i procedury zarządzania ryzykiem obejmują pełny zakres działalności Banku. Komitet ALCO inicjuje i koordynuje działania w zakresie identyfikacji, pomiaru, limitowania, monitorowania i raportowania ryzyka. Opiniuje podejmowanie działań, zmierzających do utrzymania ryzyka na akceptowalnym poziomie. Komitet Kredytowy uczestniczy w procesie opiniowania transakcji kredytowych oraz ich klasyfikacji pod kątem ryzyka ponoszonego przez Bank. Wydział Analiz Ryzyka Kredytowego i Administracji Kredytów, za pośrednictwem funkcjonujących w nim Zespołu Analiz Ryzyka Kredytowego i Zespołu Administracji Kredytów, prowadzi czynności związane z analizą i monitoringiem ryzyka kredytowego pojedynczych transakcji (zaangażowań) kredytowych, a także administruje poszczególnymi transakcjami kredytowymi. Zespół Ekonomiki i Badania Ryzyk monitoruje realizację wyznaczonych celów i zadań strategicznych, procesów tworzenia zysku oraz przedstawia i monitoruje pozycję Banku w zakresie bezpieczeństwa finansowego i operacyjnego. Podstawowe zadania Zespołu to gromadzenie, przetwarzanie, pomiar i raportowanie odpowiednim organom i komórkom Banku, informacji dotyczących podejmowanego przez Bank ryzyka, opracowywanie regulacji wewnętrznych w zakresie zarządzania ryzykami oraz szacowania wewnętrznych wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka. STRONA 8
9 Stanowisko audytu wewnętrznego ma za zadanie kontrolę i ocenę skuteczności działania systemu zarządzania ryzykiem oraz dokonywanie regularnych przeglądów prawidłowości przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem, obowiązujących w Banku. Stanowisko dostarcza obiektywnej oceny adekwatności i skuteczności funkcjonującego systemu zarządzania oraz zgodności przeprowadzanych operacji bankowych z wewnętrznymi regulacjami Banku. Zadania Stanowiska mogą zostać zlecone do realizacji przez odpowiednie służby Banku Zrzeszającego. Pozostali pracownicy Banku mają obowiązek przestrzegania zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, obowiązujących w Banku w formie wewnętrznych regulacji i zaleceń, uczestnictwa w postępowaniu wyjaśniającym przyczyny wystąpienia zdarzeń generujących ryzyko oraz raportowania tych zdarzeń RYZYKO KREDYTOWE Ryzyko kredytowe związane jest z możliwością poniesienia straty finansowej spowodowanej brakiem zdolności klienta do obsługi długu albo odmową wypełnienia zobowiązań wynikających z umowy wobec Banku. Ryzyko kredytowe dotyczy wszystkich aktywów bilansowych, do których Bank ma tytuł prawny oraz pozycji pozabilansowych. Obejmuje ono działalność kredytową oraz działalność na rynku hurtowym (lokaty międzybankowe, dłużne papiery wartościowe itp.). Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem kredytowym jest utrzymywanie stabilnego i zrównoważonego pod względem jakości i ilości portfela kredytowego, równocześnie cechującego się dochodowością oraz bezpieczeństwem rozumianym jako minimalizacja ryzyka wystąpienia ekspozycji kredytowych zagrożonych utratą wartości. Proces zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku przebiega w następujących etapach: 1) Identyfikacja czynników ryzyka kredytowego, 2) Ocena oraz ustalenie dopuszczalnych norm ryzyka (limity), 3) Monitorowanie, pomiar i raportowanie ryzyka, 4) Wdrażanie technik redukcji ryzyka, 5) Zarządzanie ryzykiem rezydualnym (w tym analiza ryzyka ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie), 6) Testy warunków skrajnych, 7) Kontrola zarządzania ryzykiem kredytowym. Bank zarządza ryzykiem kredytowym zarówno w odniesieniu do ryzyka pojedynczej STRONA 9
10 transakcji jak i ryzyka portfela kredytowego. Bank zarządza ryzykiem kredytowym w odniesieniu do pojedynczego kredytu poprzez: 1) Badanie wiarygodności i zdolności kredytowej przed udzieleniem kredytu, 2) Prawidłowe zabezpieczanie zwrotności ekspozycji kredytowych, zgodnie z regulacjami wewnętrznymi Banku, gwarantujące zwrotność kredytów, 3) Bieżący monitoring zabezpieczeń kredytowych, 4) Dokonywanie okresowych przeglądów ekspozycji kredytowych oraz tworzenie rezerw celowych, 5) Prawidłowe prowadzenie windykacji i nadzoru nad trudnymi kredytami, 6) Kontrolę działalności kredytowej. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w odniesieniu do łącznego zaangażowania kredytowego Banku przeprowadzane jest za pomocą: 1) Dywersyfikacji ryzyka (limity koncentracji), 2) Analizy skuteczności przyjmowanych zabezpieczeń ekspozycji kredytowych, 3) Analizy struktury portfela kredytowego, 4) Monitorowania ekspozycji zagrożonych, ich struktury, czynników ryzyka, 5) Przedsięwzięć organizacyjno kadrowych polegających w szczególności na: a) Organizacji bezpiecznych systemów podejmowania decyzji kredytowych, b) Prawidłowym przepływie informacji, c) Odpowiednim doborze i szkoleniu kadr, d) Nadzorze nad działalnością kredytową. W Banku stosowane są techniki ograniczania ryzyka kredytowego (możliwe do zastosowania metody ograniczania skutków ryzyka kredytowego), tj.: 1) Pomniejszanie podstawy tworzenia rezerw celowych zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków 7, 2) Pomniejszanie wag ryzyka przypisywanych ekspozycjom kredytowym zabezpieczonym hipotecznie na nieruchomości mieszkalnej w rachunku wymogów kapitałowych na podstawie Załącznika nr 4 do Uchwały KNF w sprawie 7 Dz. U. z 2008 r. nr 235 poz STRONA 10
11 adekwatności kapitałowej 8, 3) Techniki redukcji ryzyka kredytowego zgodnie z Załącznikiem nr 17 do Uchwały KNF w sprawie adekwatności kapitałowej RYZYKO POJEDYNCZEJ TRANSAKCJI KREDYTOWEJ Zasady zarządzania ryzykiem kredytowym w odniesieniu do pojedynczej transakcji kredytowej w Poznańskim Banku obejmują procedury, praktyki, mechanizmy kontroli wewnętrznej składające się na metodykę oceny ryzyka kredytowego przed udzieleniem kredytu oraz w trakcie trwania umowy kredytowej. System zarządzania ryzykiem kredytowym pojedynczej transakcji/kredytobiorcy obejmuje: 1) Stosowane metodyki oceny zdolności kredytowej, określone dla każdej z grup ekspozycji, charakteryzujących się podobnymi cechami, 2) Bieżący monitoring ustanowionych zabezpieczeń kredytowych, 3) Przegląd ekspozycji kredytowych i tworzenie rezerw celowych, 4) Windykację i restrukturyzację oraz nadzór nad kredytami zagrożonymi, 5) Kontrolę działalności kredytowej. Stosowane w Banku metodyki oceny zdolności kredytowej określają regulaminy, instrukcje, procedury oraz inne regulacje kredytowe zapewniające standaryzację świadczonych usług oraz ograniczające ryzyko kredytowe. W stosunku do ekspozycji kredytowych zaliczanych do klasy ekspozycji detalicznych, zgodnie z Załącznikiem nr 4 Uchwały KNF w sprawie adekwatności kapitałowej 10, Bank stosuje ujednolicone zasady oceny zdolności kredytowej, dostosowane do ich charakterystyki ryzyka oraz zarządzanie portfelowe. W stosunku do ekspozycji kredytowych zaliczanych do klasy ekspozycji wobec przedsiębiorców, obok przyjętych metod oceny zdolności kredytowej, Bank przewiduje możliwość stosowania indywidualnych zasad zarządzania. Bank udziela kredytów konsumenckich i zawiera z kredytobiorcami umowy o kredyty konsumenckie z zachowaniem zasad określonych w Ustawie o kredycie konsumenckim 11. W Banku prowadzony jest systematyczny monitoring sytuacji ekonomicznej 8 Uchwała Komisji Nadzoru Finansowego nr 76/2010 z dnia 10 marca 2010 r. z późn. zm. 9 Ibidem 10 Ibidem 11 Ustawa z dnia 12 maja 2011 r. o kredycie konsumenckim Dz. U. z 2011 nr 126 poz. 715 z późn. zm. STRONA 11
12 kredytobiorców oraz zabezpieczeń, zgodnie z formą i trybem określonym w wewnętrznych regulacjach Banku. Bank dokonuje wyceny i aktualizacji aktywów i zobowiązań pozabilansowych oraz tworzy rezerwy na ryzyko związane z działalnością banku zgodnie z obowiązującymi ustawami i rozporządzeniami oraz z procedurą tworzenia rezerw, obowiązującą w Banku POLITYKA ZABEZPIECZEŃ Prowadzona przez Poznański Bank polityka zabezpieczeń ma na celu należyte zabezpieczenie interesu Banku, w tym przede wszystkim ustanowienie zabezpieczenia dającego możliwie najwyższy poziom odzysku z wierzytelności w przypadku konieczności prowadzenia działań windykacyjnych. Polityka w zakresie prawnych form zabezpieczeń określona została w przepisach wewnętrznych, między innymi w Polityce kredytowej Banku. Zgodnie z obowiązująca w Banku Instrukcją ustanawiania prawnych form zabezpieczeń wierzytelności Banku oraz zapisami Polityki kredytowej zakłada się się, że przyjmowane zabezpieczenia powinny spełniać kryteria płynności, wartości oraz dostępu i możliwości ich kontroli. Bank preferuje zabezpieczenia zwrotności kredytów, które pozwalają na: 1) skuteczną egzekucję należności w przypadku braku spłaty kredytów, 2) pomniejszenie podstawy tworzenia rezerw celowych, 3) przypisanie niższych wag ryzyka ekspozycjom kredytowym w rachunku wymogu kapitałowego. Stosowane przez Poznański Bank w praktyce prawne formy zabezpieczeń zależą m.in. od: 1) rodzaju kredytu, 2) wielkości ekspozycji kredytowej, 3) okresu spłaty. W zakresie przyjmowania prawnych form zabezpieczeń Bank ustala następujące preferencje: 1) kredyty konsumpcyjne: poręczenie wg prawa cywilnego, przewłaszczenie rzeczy ruchomych lub zastaw rejestrowy, hipoteka, weksel, 2) kredyty obrotowe: przewłaszczenie rzeczy ruchomych, blokada środków pieniężnych, kaucja, cesja wierzytelności, poręczenie wg prawa cywilnego, hipoteka, zastaw rejestrowy, weksel, STRONA 12
13 3) kredyty inwestycyjne: hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy, przewłaszczenie rzeczy ruchomych, poręczenie wg prawa cywilnego, gwarancje, weksel. Preferencje określone powyżej nie wykluczają stosowania innych form zabezpieczeń zwrotności kredytów. Bank dopuszcza przyjęcie systematycznych wpływów na rachunek jako jedynego zabezpieczenia dla kredytów odnawialnych w rachunku oszczędnościowo rozliczeniowym udzielanych wiarygodnym i znanym Bankowi klientom, posiadającym czynny rachunek w Banku przez okres co najmniej 3 miesięcy oraz kredytów w rachunku bieżącym udzielanych wiarygodnym i znanym Bankowi klientom, posiadającym czynny rachunek w Banku przez okres co najmniej 6 miesięcy. Zabezpieczenia w formie przewłaszczenia lub zastawu rejestrowego środków obrotowych Bank stosuje jako zabezpieczenie dodatkowe (uzupełniające). Przy udzielaniu kredytów przeznaczonych na finansowanie rynku mieszkaniowego zabezpieczenie obligatoryjnie ustanawiane jest w postaci hipoteki na nieruchomości. Do czasu skutecznego ustanowienia zabezpieczenia hipotecznego (w zależności od rodzaju kredytu oraz jego kwoty) przyjmuje się zabezpieczenia przejściowe. Zabezpieczając ekspozycje kredytową Bank preferuje zabezpieczenia mieszane, rzeczowo osobiste, uwzględniające zmianę ich wartości w okresie spłaty. Podstawowe zabezpieczenia, uznawane za najkorzystniejsze przez Bank to: 1) zdeponowane w Banku, lub w banku będącym stroną trzecią, środki pieniężne, 2) hipoteka na gruntach rolnych, 3) hipoteka na nieruchomości mieszkalnej, 4) poręczenia Banku Gospodarstwa Krajowego, Funduszy Poręczeń Kredytowych, Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa, itp., 5) poręczenia i gwarancje jednostek samorządu terytorialnego, banków. W przypadku kredytów zabezpieczonych hipotecznie Bank przyjmuje, że wskaźnik LtV 12 powinien wynosić maksymalnie: 0,80 dla ekspozycji o pierwotnym terminie kredytowania powyżej 5 lat lub 0,90 dla ekspozycji o pierwotnym terminie kredytowania do 5 lat włącznie. W przypadku stwierdzenia wzrostu wskaźnika LtV o co najmniej 0,10 12 Wskaźnik LtV oznacza wskaźnik wyrażający stosunek wartości ekspozycji kredytowej do wartości zabezpieczenia. Przez wartość zabezpieczenia należy rozumieć wartość rynkową nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie oraz wartość innych zabezpieczeń rzeczowych spełniających kryteria płynności, wartości oraz dostępu i możliwości ich kontroli. W wyliczeniach wskaźnika LtV nie uwzględnia się zabezpieczeń osobistych, w związku z ich odmiennym charakterem. STRONA 13
14 ponad poziom akceptowany Bank podejmuje działania w kierunku: 1) ustanowienia dodatkowych zabezpieczeń, 2) zmiany zabezpieczenia, 3) częściowego lub całkowitego wypowiedzenia warunków umowy kredytu, 4) renegocjacji warunków umowy kredytu. Powyższe działania uzależniane są od: 1) wielkości odchyleń wskaźnika LtV, 2) terminowości spłaty kredytu, 3) sytuacji ekonomiczno finansowej kredytobiorcy, 4) dotychczasowej współpracy z kredytobiorcą, 5) sytuacji majątkowej kredytobiorcy, 6) trendów rynkowych w zakresie wartości nieruchomości. Powyższe zasady Bank stosuje do kredytów na nieruchomości mieszkaniowe dla osób fizycznych i podmiotów gospodarczych, kredytów na nieruchomości pozostałe oraz innych kredytów zabezpieczonych hipotecznie. W zakresie ograniczania ryzyka rezydualnego Bank prowadzi monitoring zabezpieczeń poprzez ocenę: 1) prawnej skuteczności przyjętych zabezpieczeń, 2) aktualnej wartości zabezpieczeń, 3) możliwości i szybkości zaspokajania się z zabezpieczenia. W przypadku wzrostu ryzyka wystąpienia mniejszej niż zakładano skuteczności stosowanych technik ograniczania ryzyka kredytowego Zarząd Banku może podjąć następujące działania: 1) opracowanie wytycznych dla pracowników kredytowych w zakresie zwiększenia wymagań oraz w sprawie dołożenia należytej staranności w zakresie przyjmowanych zabezpieczeń, 2) zaostrzenie wymagań odnośnie przyjmowanych zabezpieczeń, takich jak: a) zwiększenie wartości przyjmowanych zabezpieczeń w stosunku do udzielanych kredytów, b) zwiększenie wskaźników korygujących wartość zabezpieczeń. 3) ograniczenie akcji kredytowej w całym Banku lub w poszczególnych jednostkach STRONA 14
15 organizacyjnych, 4) zmiana limitów koncentracji przyjmowanych zabezpieczeń, 5) zwiększenie wymagań odnośnie monitoringu zabezpieczeń, 6) zmiana kompetencji decyzyjnych, obowiązujących w Banku, 7) zwiększenie częstotliwości raportowania ryzyka rezydualnego, 8) szkolenia dla pracowników kredytowych, 9) zwiększenie częstotliwości kontroli w obszarach objętych ryzykiem rezydualnym RYZYKO ŁĄCZNEGO PORTFELA KREDYTOWEGO Zasady bezpiecznego zarządzania ryzykiem kredytowym w odniesieniu do łącznego zaangażowania kredytowego Banku obejmują działania polegające na: 1) dywersyfikacji ryzyka poprzez stosowanie limitów zaangażowań, 2) analizie ryzyka ekspozycji na finansowanie nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie, 3) badaniu ekspozycji zagrożonych, 4) przedsięwzięciach organizacyjno kadrowych. Badanie ryzyka łącznego portfela kredytowego w Banku obejmuje: 1) analizę ilościową i wartościową portfela, 2) analizę wskaźnikową, 3) ocenę realizacji limitów zaangażowań, 4) analizę jakościową portfela. W celu dywersyfikacji ryzyka kredytowego w Banku funkcjonują odpowiednie do skali i złożoności działalności limity wewnętrzne ograniczające jego poziom. Przyjęte rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość zatwierdza Zarząd Banku. Wysokość limitów jest dostosowana do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku, zatwierdzonego w ramach założeń do planu ekonomiczno finansowego. STRONA 15
16 2.1.4 KWOTA EKSPOZYCJI WEDŁUG WYCENY BILANSOWEJ Tabela 2.1 prezentuje informację o pozycjach bilansowych i pozabilansowych uwzględnionych w rachunku adekwatności kapitałowej Poznańskiego Banku według stanu na dzień roku oraz na dzień roku. Tabela 2.1 Ekspozycje według wyceny bilansowej (w PLN) 2011 ROK 2010 ROK STAN ŚREDNI* AKTYWA KREDYTY I POŻYCZKI INWESTYCJE UTRZYMYWANE DO TERMINU WYMAGALNOŚCI** POZOSTAŁE AKTYWA*** AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE FINANSOWE GWARANCYJNE * Wartość średnia wyznaczona została jako średnia arytmetyczna wartości ekspozycji z poszczególnych kwartałów 2011 roku. ** Obejmują instrumenty dłużne i pozostałe należności (w przypadku Poznańskiego Banku pozycja ta obejmuje głównie lokaty na rynku międzybankowym). *** Obejmują: kasę i środki w Bank Zrzeszającym (SGB-BANK S.A.), rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne, aktywa z tytułu podatku dochodowego, aktywa trwałe lub grupy aktywów zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, pozostałe aktywa. Pozycjami generującymi dla Poznańskiego Banku największy poziom ryzyka kredytowego są udzielone kredyty i pożyczki, a także zobowiązania pozabilansowe o charakterze finansowym (głównie niewykorzystane linie kredytowe). Istotną pozycję stanowią również należności z tytułu lokat międzybankowych, ulokowanych w Banku Zrzeszającym SGB - BANK S.A., jednakże ryzyko kredytowe z nimi związane jest zasadniczo niższe w stosunku do ryzyka udzielonych kredytów, pożyczek i zobowiązań pozabilansowych dotyczących finansowania. W 2011 roku największy udział w strukturze ekspozycji Poznańskiego Banku stanowiły ekspozycje zabezpieczone na nieruchomościach (49,89%). Znaczącą kwotę stanowiły również ekspozycje wobec instytucji banków (35,87%), a także ekspozycje wobec przedsiębiorców 8,79%. STRONA 16
17 Tabela 2.2 Ekspozycje w podziale na klasy 2011 rok (w PLN) KLASA EKSPOZYCJI* ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI** ŚREDNIA KWOTA EKSPOZYCJI** RZĄDY I BANKI CENTRALNE SAMORZĄDY TERYTORIALNE I WŁADZE LOKALNE ORGANY ADMINISTRACJI I PODMIOTY NIEPROWADZĄCE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ INSTYTUCJE BANKI PRZEDSIĘBIORCY DETALICZNE ZABEZPIECZONE NA NIERUCHOMOŚCIACH PRZETERMINOWANE POZOSTAŁE RAZEM * Zgodnie z 20 Załącznika nr 4 do Uchwały nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego. ** Wartość ekspozycji bilansowych i ekwiwalentu bilansowego zobowiązań pozabilansowych nieuwzględniająca technik ograniczania ryzyka kredytowego. Średnia kwota ekspozycji dla poszczególnych klas obliczona została jako średnia arytmetyczna wartości ekspozycji z poszczególnych kwartałów 2011 roku UTRATA WARTOŚCI EKSPOZYCJI KREDYTOWYCH Poznański Bank w działalności kredytowej definiuje należności przeterminowane i dokonuje ich klasyfikacji zgodnie z podejściem określonym w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków 13. Jako ekspozycję przeterminowaną Bank uznaje każdą należność z tytułu kapitału lub odsetek nie spłaconą w terminie umownym. Ekspozycjami zagrożonymi są należności poniżej standardu, wątpliwe i stracone, zgodnie z kryteriami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków 14. Bank dokonuje klasyfikacji ekspozycji kredytowych do odpowiednich kategorii ryzyka, stosując dwa kryteria: 1) kryterium terminowości terminowość spłaty kapitału lub odsetek, 2) kryterium ekonomiczne badanie sytuacji ekonomiczno finansowej dłużnika. W Banku funkcjonują procedury wewnętrzne dotyczące zasad klasyfikacji ekspozycji 13 Dz. U. z 2008 r. Nr 235, poz z późniejszymi zmianami 14 Ibidem STRONA 17
18 kredytowych i tworzenia rezerw celowych, które wskazują tryb podejmowania decyzji w sprawie klasyfikacji i rezerw. Decyzje podejmowane są w okresach kwartalnych w drodze szczegółowego przeglądu portfela kredytowego z uwzględnieniem terminowości spłat oraz sytuacji ekonomiczno finansowej podmiotów, a także stanu prawnego zabezpieczenia branego pod uwagę przy pomniejszaniu podstawy tworzenia rezerw celowych. Bank tworzy rezerwy celowe. Rezerwy celowe tworzone są na ryzyko związane z działalnością Banku w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych do: 1) kategorii "normalne" w zakresie ekspozycji kredytowych wynikających z pożyczek i kredytów detalicznych, 2) kategorii "pod obserwacją", 3) grupy "zagrożone" w tym do kategorii "poniżej standardu", "wątpliwe" lub stracone. Wysokość tworzonych rezerw związana jest bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której została zaklasyfikowana ekspozycja oraz z jakością przyjętych zabezpieczeń prawnych ekspozycji. Tabela 2.3 Zmiany wartości odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości / rezerw celowych rok (w PLN) ODPISY AKTUALIZUJĄCE KREDYTY I INNE NALEŻNOŚCI WARTOŚĆ BILANS OTWARCIA SPISANIE W CIĘŻAR ODPISÓW 0 UTWORZONE ODPISY ROZWIĄZANE ODPISY BILANS ZAMKNIĘCIA RYZYKO KONCENTRACJI KREDYTOWEJ Poznański Bank zarządza ryzykiem koncentracji kredytowej w odniesieniu do: 1) zaangażowań wobec pojedynczych klientów oraz grup klientów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie, 2) zaangażowań wobec grup klientów lub portfeli kredytowych obciążonych tym samym czynnikiem ryzyka. W szczególności Bank monitoruje portfele kredytowe w ujęciu: 1) branż gospodarki, STRONA 18
19 2) prawnych form zabezpieczeń. Ryzyko koncentracji zaangażowań wobec pojedynczych klientów oraz grup powiązanych klientów monitorowane jest zgodnie z Instrukcją zarządzania ryzykiem kredytowym w odniesieniu do limitu koncentracji zaangażowań: a) zaangażowanie wobec jednego kredytobiorcy lub grupy powiązanej kapitałowo lub organizacyjnie limit 25% funduszy własnych, b) zaangażowanie wobec innego banku krajowego, instytucji kredytowej, banku zagranicznego lub grupy podmiotów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie, składających się co najmniej z jednego banku krajowego, instytucji kredytowej lub banku zagranicznego limit 100% funduszy własnych, c) zaangażowanie wobec wszystkich powiązanych podmiotów należących do grupy, o której mowa w lit. b), niebędących bankiem krajowym, instytucją kredytową lub bankiem zagranicznym limit 25% funduszy własnych. Tabela 2.4 Zaangażowanie wobec 20 największych klientów (w PLN) 15 LP WARTOŚĆ % FUNDUSZY WŁASNYCH ,13% ,35% ,05% ,81% ,81% ,25% ,31% ,01% ,89% ,81% ,26% ,54% ,80% ,76% ,37% ,60% ,00% ,57% ,51% ,05% RAZEM ,77% 15 Zaangażowanie łączne wobec klientów (bilansowe i pozabilansowe) zgodnie z art. 71 ustawy Prawo bankowe prezentowane zgodnie z metodologią sprawozdawczości obowiązkowej LE. STRONA 19
20 Największa koncentracja zaangażowania Poznańskiego Banku w stosunku do jednego klienta lub grupy klientów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie ukształtowała się na dzień r. na poziomie 31,13% 16. Ryzyko koncentracji kredytowej monitorowane jest również w stosunku do branż gospodarki, wyznaczanych na podstawie klasyfikacji PKD działalności prowadzonej przez klientów instytucjonalnych. W przypadku branż o wyższym poziomie ryzyka Bank stosuje limity ograniczające skalę zaangażowania Banku wobec tych branż. Zasady klasyfikacji ryzyka koncentracji branżowej pod względem istotności Bank ustala w oparciu o Instrukcję zarządzania ryzykiem kredytowym oraz Instrukcję oceny adekwatności kapitałowej. Na r. nie występował istotny poziom koncentracji kredytowej wobec podmiotów z tej samej branży gospodarki. Tabela 2.5 Koncentracja branżowa ekspozycji kredytowych (w %) BRANŻA %FW %PORTFELA 17 Budownictwo 179,99% 24,36% Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo 148,16% 20,05% Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów samochodowych, włączając motocykle 133,72% 18,10% Przetwórstwo przemysłowe 81,57% 11,04% Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości; Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna; Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca 62,96% 8,52% Działalność finansowa i ubezpieczeniowa 25,66% 3,47% Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi 22,94% 3,10% Transport i gospodarka magazynowa; Informacja i komunikacja 22,65% 3,06% Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną, gorącą wodę i powietrze do układów klimatyzacyjnych; Dostawa wody i gospodarka ściekami 15,56% 2,11% Inne 14,43% 1,95% Edukacja 11,56% 1,56% Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją; Pozostała działalność usługowa 11,08% 1,50% Ochrona zdrowia i opieka społeczna 4,38% 0,59% Administracja publiczna i obrona narodowa; obowiązkowe zabezpieczenia społeczne 2,87% 0,39% Górnictwo i wydobywanie 1,44% 0,19% 16 Koncentracja w stosunku do DZ BANK POLSKA S.A. z tytułu walutowych lokat międzybankowych. 17 Obejmuje portfel ekspozycji kredytowych wobec podmiotów prowadzących działalność rolniczą oraz podmiotów gospodarczych prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą. Ekspozycje wobec rolników indywidualnych, nie podlegających wpisowi do rejestru REGON, ujęto w branży Rolnictwo. STRONA 20
21 Ryzyko koncentracji kredytowej monitorowane jest również w stosunku do ekspozycji kredytowych zabezpieczonych tym samym rodzajem zabezpieczenia. W przypadku prawnych form zabezpieczeń o wyższym poziomie ryzyka Bank stosuje limity ograniczające skalę zaangażowania Banku wobec tych zabezpieczeń. Zasady klasyfikacji ryzyka koncentracji prawnych form zabezpieczeń pod względem istotności Bank ustala w oparciu o Instrukcję zarządzania ryzykiem kredytowym oraz Instrukcję oceny adekwatności kapitałowej. Na r. nie występował istotny poziom koncentracji kredytowej wobec ekspozycji kredytowych zabezpieczonych tym samym rodzajem zabezpieczeń. Tabela 2.6 Koncentracja ekspozycji kredytowych wg zabezpieczeń (w %) RODZAJ ZABEZPIECZENIA %FW %PORTFELA 18 Hipoteka na nieruchomości komercyjnej i pozostałej 278,10% 32,76% Cesja wierzytelności 266,02% 31,33% Poręczenie według prawa cywilnego oraz przystąpienie do długu 139,70% 16,45% Hipoteka na nieruchomości mieszkalnej 62,46% 7,36% Zastaw rejestrowy lub przewłaszczenie rzeczy ruchomych 38,56% 4,54% Weksel własny in blanco lub poręczenie według prawa wekslowego 63,85% 7,52% Ubezpieczenie kredytu 0,28% 0,03% 18 Obejmuje portfel ekspozycji zabezpieczonych. W tabeli pominięto pozycje niezabezpieczone oraz pozycje z zerowymi stanami / udziałami. STRONA 21
22 2.1.7 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM EKSPOZYCJI KREDYTOWYCH FINANSUJĄCYCH NIERUCHOMOŚCI ORAZ ZABEZPIECZONYCH HIPOTECZNIE Zarządzanie ryzykiem ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie w Poznańskim Banku obejmuje następujące elementy: 1) analizę skuteczności zabezpieczeń, ze szczególnym uwzględnieniem hipoteki na nieruchomości w ramach zarządzania ryzykiem rezydualnym, 2) ustalenie i monitorowanie wewnętrznych limitów zaangażowania w ekspozycje kredytowe związane z finansowaniem nieruchomości oraz zabezpieczone hipotecznie, 3) monitoring ekspozycji kredytowych i zabezpieczeń oraz rynkowych cen nieruchomości zgodnie z właściwymi procedurami Banku w zakresie monitoringu ekspozycji kredytowych i zabezpieczeń oraz klasyfikacji i tworzenia rezerw celowych, 4) ocena wpływu wzrostu rynkowych stóp procentowych na ryzyko kredytowe, w oparciu o zapisy Zasad zarządzania ryzykiem stopy procentowej, 5) analiza struktury długoterminowych aktywów i pasywów Banku, zgodnie z Zasadami zarządzania ryzykiem płynności, 6) ocena wpływu spadku cen nieruchomości na poziom ryzyka Banku, 7) wyznaczanie i monitorowanie wskaźnika LtV, 8) prezentowanie wyników analiz Kierownictwu Banku. Bank monitoruje zmiany zachodzące na rynku nieruchomości oraz weryfikuje wartość rynkową nieruchomości, stanowiących zabezpieczenie ekspozycji kredytowych. Weryfikacja i monitoring prowadzone są na podstawie dokumentów przedkładanych przez kredytobiorcę oraz informacji i danych gromadzonych bezpośrednio przez pracowników Banku, z wykorzystaniem między innymi baz danych o nieruchomościach (AMRON system Analiz i Monitorowania Rynku Obrotu Nieruchomościami). STRONA 22
23 2.2 RYZYKO RYNKOWE I RYZYKO PŁYNNOŚCI Ryzyko rynkowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty na skutek niekorzystnych zmian parametrów rynkowych takich jak stopa procentowa i kursy walutowe. Ryzyko stopy procentowej to ryzyko wynikające z narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Banku oraz posiadanych kapitałów (funduszy) na niekorzystny wpływ zmian niezależnych od Banku rynkowych stóp procentowych. Ryzyko walutowe to ryzyko poniesienia straty z tytułu niekorzystnych zmian kursów walutowych. Ryzyko walutowe jest generowane przez występowanie otwartych pozycji walutowych w poszczególnych walutach. Ryzyko płynności związane jest z brakiem możliwości terminowego wywiązania się ze zobowiązań w wyniku braku płynnych środków, a w konsekwencji z poniesieniem dodatkowych kosztów, związanych z koniecznością zaciągnięcia zobowiązań lub sprzedażą aktywów na niekorzystnych warunkach RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Strategicznym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest utrzymanie relacji przychodów i kosztów odsetkowych w granicach nie zagrażających bezpieczeństwu Banku i akceptowanych przez Radę Nadzorczą. Do obowiązków Banku związanych z zarządzaniem ryzykiem stopy procentowej oraz marżą odsetkową należy: 1) codzienna działalność operacyjna, 2) kształtowanie polityki stóp procentowych Banku. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz marżą odsetkową opiera się na: 1) analizie obecnego oraz prognozowanego kształtowania się stóp procentowych na rynku międzybankowym, 2) analizach narażenia Banku na ryzyko stóp procentowych oraz analizach oprocentowania produktów Banku, 3) prognozach kształtowania się przyszłego wyniku odsetkowego, 4) dostępności produktów aktywnych i pasywnych, 5) przestrzeganiu ustalonych limitów, 6) realizowaniu celów przyjętych w strategii Banku. STRONA 23
24 Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz marżą odsetkową odbywa się poprzez: 1) kształtowanie oprocentowania aktywów i pasywów, 2) wydłużanie aktywów bądź pasywów poprzez szersze zastosowanie instrumentów o stałej stopie procentowej, 3) skracanie aktywów bądź pasywów poprzez zwiększanie udziału instrumentów o zmiennej stopie procentowej, 4) zmianę długości zapadalności aktywów o oprocentowaniu stałym, 5) zwiększenie liczby umów z klauzulą możliwej zmiany oprocentowania, 6) zmniejszenie lub zwiększenie zaangażowania w aktywach mniej wrażliwych na zmiany stóp procentowych, 7) zmianę strategii kredytowej. Kształtowanie poziomu oprocentowania produktów oferowanych przez Bank uwzględnia: 1) analizę oprocentowania produktów u konkurencji i na rynku międzybankowym, 2) wpływ zmiany oprocentowania na inne ryzyka Banku, 3) strategię działania i rozwoju Banku, 4) marże realizowane na poszczególnych produktach. Istotnym elementem ograniczania ryzyka stopy procentowej jest zwiększanie udziału przychodów pozaodsetkowych w przychodach ogółem. Podstawowe wskaźniki charakteryzujące poziom (profil) ryzyka stopy procentowej Bank określa w założeniach do planu ekonomiczno finansowego. Bank w oparciu o przeprowadzane testy warunków skrajnych przeprowadza symulację wyniku finansowego w przyszłości. Bank bada wpływ istotnego wzrostu stóp procentowych na spłacalność kredytów oraz informuje klientów o wzroście ryzyka związanego ze wzrostem rynkowych stóp procentowych. Do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank stosuje metodę luki przeszacowań, miarę wrażliwości dochodu odsetkowego oraz testy warunków skrajnych. Wrażliwość dochodu odsetkowego jest miarą określającą zmianę dochodu odsetkowego wynikającą ze skokowej zmiany stóp procentowych. Miara ta uwzględnia zróżnicowanie terminów przeszacowań poszczególnych pozycji odsetkowych w każdym z wybranych horyzontów czasowych. Luka przeszacowań prezentuje różnicę między wartością bieżącą pozycji aktywnych oraz STRONA 24
25 pasywnych narażonych na ryzyko stopy procentowej, podlegających przeszacowaniu w danym przedziale czasowym. Testy warunków skrajnych dla ryzyka stopy procentowej służą do oszacowania potencjalnych strat wynikających z utrzymywanej struktury bilansu i pozycji pozabilansowych w przypadku wystąpienia sytuacji na rynku, która nie jest standardowo opisana za pomocą miar statystycznych. W Banku stosuje się scenariusze hipotetyczne, w których arbitralnie przyjmowana jest zmiana stóp procentowych o ± 200 punktów bazowych. Pomiar ryzyka stopy procentowej prowadzony jest w cyklach miesięcznych przez Zespół Ekonomiki i Badania Ryzyk. Informacje o narażeniu na ryzyko stopy procentowej są prezentowane Komitetowi ALCO oraz Radzie Nadzorczej w układzie kwartalnym. Na dzień roku w ramach pomiaru ryzyka przeprowadzono testy warunków skrajnych. Wyliczenie zmian dochodu odsetkowego odbyło się przy założeniu zmian stóp referencyjnych o 200 punktów bazowych. Dodatkowo w analizie uwzględniono te pozycje, których wysokość oprocentowania jest niższa niż założony przedział zmian; w tym przypadku zmianę wyniku na tych pozycjach obliczono przyjmując dopuszczalny maksymalny poziom obniżenia oprocentowania. W przypadku wzrostu stóp procentowych potencjalna zmiana wyniku odsetkowego wyniosła (+) PLN co stanowi 11,35% dochodu odsetkowego, który Bank by uzyskał w okresie 12 miesięcy, gdyby stopy procentowe pozostały na niezmienionym poziomie. Natomiast w przypadku spadku, zmianę tę oszacowano na (-) tys. zł, co stanowi 21,95% dochodu odsetkowego możliwego do uzyskania przez Bank w okresie 12 miesięcy przy założeniu, że nie nastąpią zmiany stóp procentowych RYZYKO WALUTOWE Zarządzanie ryzykiem walutowym w Poznańskim Banku polega m.in. na zawieraniu transakcji o takiej strukturze oraz warunkach, które w najbardziej efektywny sposób zabezpieczają Bank przed potencjalnymi stratami z tytułu zmian kursów walutowych minimalizując związane z nim ryzyko. Podstawowym celem Banku jest utrzymywanie pozycji walutowej całkowitej w wysokości nie przekraczającej 2% funduszy własnych, która nie wiąże się z koniecznością utrzymywania regulacyjnego wymogu kapitałowego na ryzyko walutowe. Strategią Banku jest prowadzenie konserwatywnej polityki w zakresie ryzyka walutowego, tzn. kształtowanie pozycji w granicach nie wiążących się z koniecznością utrzymywania wymogu kapitałowego, zgodnie z Uchwałą KNF w sprawie wyznaczania STRONA 25
26 wymogów kapitałowych banków 19. Należy podkreślić, że takie podejście nie ogranicza w żaden sposób rozwoju wolumenu transakcji walutowych oferowanych klientom Banku. Bank będzie kształtował pozycję walutową w ramach limitu otwartej pozycji walutowej całkowitej nie przekraczającej 2% funduszy własnych oraz limitów dla każdej z walut osobno, dostosowując operacyjnie zajmowaną pozycję w danej walucie obcej do kształtowania się kursu złotego. Na rynku walutowym, Bank przykłada szczególną uwagę do rozwoju operacji z klientami i prowadzi ciągłe prace nad rozszerzeniem zakresu i udoskonaleniem oferty produktów i usług. Działania swoje opiera w szczególności na uelastycznieniu oferty produktowej, pozwalającej na lepsze zaspokojenie indywidualnych potrzeb klientów adekwatnie do sytuacji rynkowej. Zgodnie z profilem biznesowym Banku oraz strukturą jego bazy klientów, szczególny nacisk położono na dopasowywanie oferty produktowej i kanałów zawierania transakcji do potrzeb małych i średnich przedsiębiorstw prowadzących wymianę handlową z zagranicą. Poziom ryzyka walutowego w działalności Banku z tytułu ryzyka kursowego ograniczony jest poprzez limity maksymalnej pozycji walutowej (w tym limity pozycji dla poszczególnych walut). Wszystkie limity z zakresu ryzyka walutowego uchwala Zarząd Banku. Monitoring wykorzystania limitów w zakresie ryzyka walutowego realizowany jest zgodnie z obowiązującymi w Banku Zasadami zarządzania ryzykiem walutowym. Na dzień roku całkowita pozycja walutowa wyniosła ,70 PLN. Wartość ta była niższa od 2% funduszy własnych Bank nie wyznaczał wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego RYZYKO PŁYNNOŚCI Celem strategicznym Banku w zarządzaniu płynnością jest pełne zabezpieczenie jego płynności, minimalizacja ryzyka utraty płynności przez Bank w przyszłości oraz optymalne zarządzanie nadwyżkami środków finansowych. Realizacja strategii zarządzania płynnością następuje poprzez równoczesne zarządzanie aktywami i pasywami oraz pozycjami pozabilansowymi Banku. Zarządzanie ryzykiem płynności w Banku ma charakter skonsolidowany i całościowy. Oznacza to zarządzanie płynnością złotową i walutową, zarówno w odniesieniu do pozycji bilansowych jak i pozabilansowych we wszystkich horyzontach czasowych ustalonych przez Bank i obejmuje wszystkie komórki i jednostki organizacyjne Banku. 19 Uchwała Komisji Nadzoru Finansowego nr 76/2010 z dnia 10 marca 2010 r. z późn. zm. STRONA 26
27 Struktura posiadanych przez Bank aktywów powinna umożliwiać elastyczne dostosowywanie się do potrzeb płynnościowych. W tym celu Bank dywersyfikuje swoje aktywa według następujących kryteriów: 1) płynności, 2) bezpieczeństwa, 3) rentowności. Bank może regulować swoją płynność płatniczą poprzez wykorzystywanie szeregu instrumentów oferowanych przez Bank Zrzeszający. Po stronie aktywnej są to przede wszystkim rachunki bieżące i lokaty terminowe, które charakteryzują się wysoką płynnością. Po stronie pasywnej jest to kredyt w rachunku bieżącym oraz inne kredyty celowe oferowane przez Bank Zrzeszający. Płynne finansowanie swoich klientów Bank może prowadzić poprzez system współfinansowania konsorcjalnego z Bankiem Zrzeszającym. Celem poprawy płynności, Bank może przeprowadzać z Bankiem Zrzeszającym transakcje sprzedaży wierzytelności. Bank zakłada utrzymanie dotychczasowej struktury depozytów przyjętych od klientów Banku, gdzie głównym źródłem finansowania aktywów są depozyty podmiotów niefinansowych, ludności i budżetu. Celem Banku jest wydłużenie średniego terminu wymagalności przyjmowanych depozytów, tak aby Bank mógł otwierać, po stronie aktywnej, pozycje o dłuższym horyzoncie czasowym. Bank będzie dążył do takiego konstruowania produktów depozytowych, aby było to optymalne pod kątem ryzyka płynności. Przyjmowane przez Bank lokaty walutowe - ze względu na ich relatywnie niski udział w ogólnej strukturze przyjmowanych lokat ogółem - nie stanowią obecnie zagrożenia dla jego płynności. Jednakże, wraz z rozwojem działalności walutowej, w coraz większym stopniu, Bank narażony będzie na ryzyko płynności wynikające z przepływów walutowych. Ze względu na aktualną skalę tej działalności, Bank będzie dążył do pełnego zrównoważenia niedopasowania aktywów i pasywów walutowych. Z punktu widzenia zarządzania płynnością Banku najważniejsza jest analiza poziomu płynności w ujęciu krótko- i średnioterminowym. W celu posiadania pełnej oceny strukturalnej posiadanych aktywów i pasywów dokonuje się analizy w poszczególnych przedziałach czasowych. Bank ogranicza ryzyko płynności poprzez stosowanie systemu limitów oraz odpowiednie kształtowanie struktury posiadanych aktywów i pasywów. Bank dokonuje identyfikacji wszelkich zagrożeń związanych z ryzykiem utraty płynności. W zależności od stwierdzonego charakteru zagrożenia utraty płynności Bank postępuje STRONA 27
28 według określonych procedur awaryjnych. Istotnym warunkiem utrzymania płynności w przyszłości jest zarządzanie płynnością długoterminową. Bank bada strukturę pasywów długoterminowych w powiązaniu ze strukturą aktywów długoterminowych i ustala limity zaangażowania w aktywa długoterminowe, określone w Zasadach zarządzania ryzykiem płynności. Za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem płynności odpowiada Zarząd Banku, a nadzór nad zarządzaniem ryzykiem płynności sprawuje Członek Zarządu I Wiceprezes. Zadania związane z utrzymywaniem płynności Banku wykonywane są przez Komórkę zarządzającą (Zespół Rozliczeń), a zadania związane z pomiarem, monitorowaniem i kontrolowaniem ryzyka płynności w Banku wykonuje Komórka monitorująca (Zespół Ekonomiki i Badania Ryzyk). W 2011 roku podstawowymi źródłami finansowania działalności Banku były: 1) baza depozytowa 20, 2) kapitał (fundusze własne) Podstawowym źródłem finansowania działalności Banku (kredytowej) w 2011 roku był tzw. osad na środkach pozyskanych. Osad oznacza najbardziej stabilną część tych środków, w stosunku do której, z wysokim prawdopodobieństwem można stwierdzić, że przez dłuższy okres utrzyma się w Banku, tj. deponenci nie wypłacą środków pieniężnych w kwocie, która powodowałaby przekroczenie tego poziomu. Tabela 2.7 Stabilność środków pozyskanych na dzień roku (w %) RODZAJ WSKAŹNIK OSADU Środki bieżące osób fizycznych 83,58% Środki terminowe osób fizycznych 81,32% Środki bieżące podmiotów gospodarczych 79,58% Środki terminowe podmiotów gospodarczych 57,33% Środki bieżące jednostek budżetowych 1,01% Środki terminowe jednostek budżetowych 69,81% BAZA DEPOZYTOWA 71,72% Stabilność bazy depozytowej na dzień r. kształtowała się na poziomie 71,72%. Największą stabilność w tej kategorii posiadały środki bieżące osób fizycznych (83,58%), a najmniejszą środki bieżące od jednostek budżetowych (1,01%). Zgodnie z Uchwałą nr 386/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności, Poznański Bank dokonuje kalkulacji 20 Zobowiązania terminowe i bieżące wobec osób fizycznych oraz innych podmiotów niefinansowych z wyłączeniem transakcji dotyczących obrotu na hurtowym rynku finansowym. STRONA 28
29 nadzorczych miar płynności na każdy dzień sprawozdawczy. Tabela 2.8 Kalkulacja nadzorczych miar płynności na dzień roku AKTYWA W PLN A1 Podstawowa rezerwa płynności A2 Uzupełniająca rezerwa płynności A3 Pozostałe transakcje zawierane na hurtowym rynku finansowym A4 Aktywa o ograniczonej płynności A5 Aktywa niepłynne B1 PASYWA Fundusze własne pomniejszone o sumę wartości wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego i wymogu z tytułu ryzyka rozliczenia dostawy oraz ryzyka kontrahenta W PLN B2 Środki obce stabilne B3 Pozostałe zobowiązania na hurtowym rynku finansowym B4 Pozostałe zobowiązania B5 Środki obce niestabilne MIARY PŁYNNOŚCI WARTOŚĆ MINIMALNA WARTOŚĆ M1 Luka płynności krótkoterminowej ((A1 + A2) - B5) 0, M2 Współczynnik płynności krótkoterminowej ((A1 + A2) / B5) 1,00 1,13 M3 M4 Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi (B1 / A5) Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi i środkami obcymi stabilnymi ((B1 + B2) / (A5 + A4)) 1,00 2,53 1,00 1,10 Luka płynności krótkoterminowej 21 wyliczonej na dzień sprawozdawczy r. była dodatnia i wyniosła PLN. Przez cały okres 2011 roku poziom luki kształtował się na bezpiecznym poziomie i nie występowało ryzyko przekroczenia nadzorczych miar płynności. Współczynnik płynności krótkoterminowej wyniósł 1,13, co oznacza, że aktywa płynne były o 13% wyższe od środków obcych niestabilnych, które są najbardziej narażone na wypłacenie przez kontrahentów. Płynność długoterminowa wyrażona za pomocą współczynnika pokrycia aktywów 21 Wyrażona w postaci różnicy pomiędzy podstawową i uzupełniającą rezerwą płynności (aktywa płynne) a środkami obcymi niestabilnymi (niestabilna część pasywów). STRONA 29
Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie według stanu na dzień 31.12.
Załącznik do Uchwały Nr 49/2014 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 10.07.2014r. Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w
Bardziej szczegółowoInformacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem
Załącznik nr 1 Informacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem 1) Strategia i procesy zarządzania rodzajami ryzyka. Podejmowanie ryzyka zmusza Bank do koncentrowania uwagi na powstających zagrożeniach,
Bardziej szczegółowoZałącznik nr 3 Informacja na temat profilu ryzyka. Zestawienie wskaźników i dane liczbowe dotyczące ryzyka. w tys. zł.
Załącznik nr 3 Informacja na temat profilu ryzyka Lp. Zestawienie wskaźników i dane liczbowe dotyczące ryzyka Wyszczególnienie Podstawowe składniki bilansu 1. Suma bilansowa 414 598 2. Fundusze własne
Bardziej szczegółowoPodstawowe składniki bilansu
Załącznik nr 3 Informacja na temat profilu ryzyka Zestawienie wskaźników i dane liczbowe dotyczące ryzyka Wyszczególnienie Podstawowe składniki bilansu r. w tys. zł. w tys. zł. 1. Suma bilansowa 439168
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2015 rok
Załącznik Nr 2 do Uchwały Zarządu Nr 105/2014 z dnia 11.12.2014r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 45/2014 z dnia 22.12.2014 r. Polityka zarządzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w Wąsewie
Bardziej szczegółowoINFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WSTĘP
INFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2011 ROKU I. WSTĘP 1. EFIX DOM MAKLERSKI S.A., z siedzibą
Bardziej szczegółowoBANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach
Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu nr 1/V/2013 z dnia 10.05.2013 r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach I N F O R M A C J A w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień 31.12.2012 (Filar III) Łosice, maj 2013
Bardziej szczegółowoOpis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Ropczycach.
Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Ropczycach. System zarządzania w Banku Spółdzielczym w Ropczycach System zarządzania,
Bardziej szczegółowoRAPORT ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W POZNAŃSKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM
RAPORT ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W POZNAŃSKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM WG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2012 ROKU STRONA 1 WPROWADZENIE Raport Adekwatność kapitałowa i zarządzanie ryzykiem w
Bardziej szczegółowoInformacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie
BANK SPÓŁDZIELCZY W CHOJNOWIE Grupa BPS Informacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie wynikająca z art. 111a ustawy Prawo Bankowe według stanu na dzień 31.12.2016 r. 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoI N F O R M A C J A. w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień (Filar III) BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach
Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu nr 37/2011 z dnia 4.07.2011 r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach I N F O R M A C J A w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień 31.12.2010 (Filar III) Łosice, CZERWIEC 2011
Bardziej szczegółowoRAPORT ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W POZNAŃSKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM
RAPORT ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W POZNAŃSKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM WG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2013 ROKU WPROWADZENIE Raport Adekwatność kapitałowa i zarządzanie ryzykiem w Poznańskim
Bardziej szczegółowoRAPORT ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W POZNAŃSKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM
RAPORT ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W POZNAŃSKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM WG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2010 ROKU WPROWADZENIE Raport Adekwatność kapitałowa i zarządzanie ryzykiem w Poznańskim
Bardziej szczegółowoInformacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka
Załącznik nr 2 Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka 1. Profil ryzyka Banku Profil ryzyka Banku determinowany jest przez wskaźniki określające
Bardziej szczegółowoInformacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka
Załącznik nr 2 Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka 1. Profil ryzyka Banku Profil ryzyka Banku determinowany jest przez wskaźniki określające
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r.
I. Wstęp Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r. Niniejsza Informacja dotyczącą adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A.
Bardziej szczegółowoRAPORT ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W POZNAŃSKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM
RAPORT ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W POZNAŃSKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM WG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 ROKU WPROWADZENIE Raport Adekwatność kapitałowa i zarządzanie ryzykiem w Poznańskim
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska SA na 31 grudnia 2009 r. Warszawa, 31 sierpnia 2010 r.
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska SA na 31 grudnia 2009 r. Warszawa, 31 sierpnia 2010 r. Spis treści 1. Wstęp............................ 3 2. Fundusze własne...................
Bardziej szczegółowoInformacja uzupełniająca. z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału ESBANKU Banku Spółdzielczego według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku
Informacja uzupełniająca z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału ESBANKU Banku Spółdzielczego według stanu na dzień Spis treści I. WSTĘP...3 1. Informacje wprowadzające...3 II. Dodatkowe pozycje podlegające
Bardziej szczegółowoInformacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka
Załącznik nr 2 Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka 1. Profil ryzyka Banku Profil ryzyka Banku determinowany jest przez wskaźniki określające
Bardziej szczegółowoINFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 40/2012 Zarządu RBS Bank (Polska) S.A. z dnia 1 sierpnia 2012 roku INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011 Dane według stanu na 31
Bardziej szczegółowoINFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POLITYKI ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A.
INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POLITYKI ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. (stan na dzień 31 grudnia 2013 r.) SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE... 3 II. KAPITAŁY
Bardziej szczegółowoI N F O R M A C J A. w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień (Filar III) BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach
Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu nr 45/2010 z dnia 21.05.2010 r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach I N F O R M A C J A w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień 31.12.2009 (Filar III) Łosice, maj 2010 I.
Bardziej szczegółowoOkres sprawozdawczy oznacza okres od 7 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku objęty ww. sprawozdaniem finansowym.
Informacja w zakresie adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego ALFA Zarządzanie Aktywami S.A. (dalej: DM ALFA lub Dom Maklerski ). Stan na 31 grudnia 2010 roku na podstawie zbadanego przez biegłego rewidenta
Bardziej szczegółowoInformacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka
Załącznik nr 2 Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka 1. Profil ryzyka Banku Profil ryzyka Banku determinowany jest przez wskaźniki określające
Bardziej szczegółowo1.Jakość i kryteria doboru informacji podlegających ujawnieniu
POLITYKA INFORMACYJNA Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej im.królowej Jadwigi 1 Cel polityki Celem niniejszej polityki jest ustalenie szczególowych reguł dotyczacych : zakresu,częstotliwości,
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w OZORKOWIE
Załącznik do Uchwały Nr 09/01/2012 Zarządu Banku Spółdzielczego w Ozorkowie z dnia 28.02. 2012 r. Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w OZORKOWIE 2012 1. 1. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoUjawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego mbanku S.A. na 31 grudnia 2013 r.
Załącznik nr 2 do uchwały Zarządu 7/214 Ujawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego mbanku S.A. na 31 grudnia 213 r. Warszawa, 14 maja 214 r. Wstęp Na podstawie Rozporządzenia Ministra
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Żołyni według stanu na dzień roku
Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 24/z/17 Zarządu Banku Spółdzielczego w Żołyni z dnia 03.07.2017r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 12/RN/17 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Żołyni z dnia 03.07.2017r. Informacje
Bardziej szczegółowoZasady/metodyki przeprowadzania badań inspekcyjnych w podmiotach nadzorowanych. Paweł Sawicki Dyrektor Zarządzający Pionem Inspekcji
Zasady/metodyki przeprowadzania badań inspekcyjnych w podmiotach nadzorowanych Paweł Sawicki Dyrektor Zarządzający Pionem Inspekcji AGENDA 1. Uwarunkowania formalno-prawne 2. Czynności kontrolne w spółdzielczych
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE
Załącznik do Uchwały nr 33/18 Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce z dnia 29.06.2018r. INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe według
Bardziej szczegółowoInformacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału (Filar III) Banku Spółdzielczego w Gąsocinie wg stanu na 31.12.2012r.
Informacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału (Filar III) Banku Spółdzielczego w Gąsocinie wg stanu na 31.12.212r. Dokument ten został opracowany zgodnie z postanowieniami Uchwały 385/28 Komisji
Bardziej szczegółowoINFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PIASECZNIE według stanu na dzień 31 grudnia 2010 roku
INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PIASECZNIE według stanu na dzień 31 grudnia 2010 roku Piaseczno, 2011 rok 1 Spis treści Wprowadzenie... 3 I. Informacja o Banku... 3
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Końskich
Załącznik do Uchwały Zarządu Nr 11/IV/14 z dnia 20 lutego 2014r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 9/I/14 z dnia 21 lutego 2014r. Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym
Bardziej szczegółowo1. Postanowienia ogólne
Załącznik do Uchwały Zarządu Nr 9/IV/14 dnia 20 lutego2014r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej 10/I/14 z dnia 21 lutego 2014r. Polityka zarządzania ryzykiem walutowym w Banku Spółdzielczym w Końskich
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE
Załącznik do Uchwały nr 35/16 Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce z dnia 05.07.2016r. INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe według
Bardziej szczegółowoRaport o sytuacji systemu SKOK w I kwartale 2013
Raport o sytuacji systemu SKOK w I kwartale 2013 Raport został opracowany w oparciu o dane finansowe kas przekazane do UKNF na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 8 stycznia 2013 r. w sprawie
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu nr 5/2014 Banku Spółdzielczego we Mstowie z dnia 29.01.2014r. Zatw. Uchwałą RN nr 3/2014 z dn. 30.01.2014 Tekst jednolity uwzględniający wprowadzone zmiany: 1) Uchwałą
Bardziej szczegółowoInformacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 31.12.
Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 312.212 roku I. Informacje ogólne: Bank Spółdzielczy w Szumowie, zwany
Bardziej szczegółowoINFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. (stan na dzień 31 grudnia 2012 r.)
INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. (stan na dzień 31 grudnia 2012 r.) SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE... 3 II. KAPITAŁY NADZOROWANE... 4 III. WYMOGI KAPITAŁOWE...
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZYŻOWIE
Załącznik nr 1 INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZYŻOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Strzyżowie
Bardziej szczegółowoInformacje związane z adekwatnością kapitałową. Q Securities S.A.
Informacje związane z adekwatnością kapitałową Q Securities S.A. wg stanu na 31.12.2013 r. Strona 1 z 7 I. Podstawowe informacje o domu maklerskim Q Securities Q Securities S.A. ( Q Securities") z siedzibą
Bardziej szczegółowoOpis procesów zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami.
Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 31.12.214 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Szumowie,
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W JEDWABNEM
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W JEDWABNEM wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2017 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Jedwabnem poza terytorium
Bardziej szczegółowoInformacja Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie. wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe
Informacja Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe I. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w Banku Spółdzielczym w Wąsewie
Załącznik nr 2 do Uchwały Zarządu nr 18/2017 z dnia 31.03.2017 r. Załącznik nr 2 do Uchwały Rady Nadzorczej nr 21/2017 z dnia 27.04.2017 r. Polityka zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W SZCZYTNIE
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W SZCZYTNIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Szczytnie poza terytorium
Bardziej szczegółowoOGÓLNA STRATEGIA ZARZĄDZANIA RYZYKAMI
Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 91/2011 Zarządu Powiatowego Banku Spółdzielczego w Sokołowie Podlaskim z dnia 14 grudnia 2011 r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 17/2011 Rady Nadzorczej Powiatowego Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoBezpieczeństwo biznesu - Wykład 8
Wykład 8. Ryzyko bankowe Pojęcie ryzyka bankowego i jego rodzaje. Ryzyko zagrożenie nieosiągniecia zamierzonych celów Przyczyny wzrostu ryzyka w działalności bankowej. Gospodarcze : wzrost, inflacja, budżet,
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska S.A. na 31 grudnia 2012 r.
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska S.A. na 31 grudnia 2012 r. PUBLIC Spis treści: 1. Wstęp... 3 2. Fundusze własne... 4 2.1 Informacje podstawowe... 4 2.2 Struktura funduszy
Bardziej szczegółowoPolityka ujawnień Mercedes-Benz Bank Polska S.A. Przyjęta na posiedzeniu Zarządu w dniu 21 czerwca 2016 roku załącznik do Uchwały 34/2016
ujawnień 1/6 ujawnień Spis treści A. Ustalenia ogólne... 1 B. Zakres ogłaszanych przez Bank informacji... 2 C. Zasady i terminy udzielania odpowiedzi udziałowcom oraz klientom... 5 D. Częstotliwość ogłaszania
Bardziej szczegółowoTraci moc: Uchwała Zarządu Nr 04/07/10 z dn r Uchwała Rady Nadzorczej nr 03/07/10 z dn r
Załącznik do Uchwały Nr 07/07/13 Zarządu Banku Spółdzielczego w Ozorkowie z dnia r. 23.07.2013r Uchwała Rady Nadzorczej nr 09/07/2013 z dnia 31.07.2013r Traci moc: Uchwała Zarządu Nr 04/07/10 z dn. 29.07.2010
Bardziej szczegółowoZestawienie zakresu informacji podlegających ujawnieniom wraz z przypisaniem komórek odpowiedzialnych za ich przygotowanie
Załącznik nr 2 do Polityki informacyjnej Spółdzielczego w Świerklańcu Zestawienie zakresu informacji podlegających ujawnieniom wraz z przypisaniem komórek odpowiedzialnych za ich przygotowanie Nr Zagadnienie
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Banku Spółdzielczego Ziemi Piotrkowskiej w Piotrkowie Trybunalskim
Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego Ziemi Piotrkowskiej w Piotrkowie Trybunalskim Przyjęta uchwałą Zarządu Nr 100/2007 z dnia 12 grudnia 2007 r. Zatwierdzona uchwałą Rady Nadzorczej Nr 40/2007 z
Bardziej szczegółowoBilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r.
Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. Spis treści BILANS... 3 1. Kasa i operacje z bankiem centralnym... 4 2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży... 4 3. Należności od klientów... 4
Bardziej szczegółowoSpółdzielczy Bank Ogrodniczy w Warszawie
Spółdzielczy Bank Ogrodniczy w Warszawie Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej oraz pozostałych obszarów podlegających ogłaszaniu w Spółdzielczym Banku Ogrodniczym
Bardziej szczegółowoStrategia identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka w Domu Maklerskim Capital Partners SA
Strategia identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka zatwierdzona przez Zarząd dnia 14 czerwca 2010 roku zmieniona przez Zarząd dnia 28 października 2010r. (Uchwała nr 3/X/2010) Tekst jednolity
Bardziej szczegółowoInformacja Banku Spółdzielczego w Proszowicach wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe (stan na dzień r.)
Informacja Banku Spółdzielczego w Proszowicach wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe (stan na dzień 31.12.2015r.) 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Proszowicach poza terytorium
Bardziej szczegółowoBank Spółdzielczy w Głogówku
Bank Spółdzielczy w Głogówku Grupa BPS Załącznik do Uchwały Nr 130/2015/Z Zarządu Banku Spółdzielczego w Głogówku z dnia 18.12.2015r. Zatwierdzona Uchwałą Nr 35/2015/RN Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoRaport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2012
Raport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2012 Spis treści 1. Wstęp... 3 2. Kapitał Nadzorowany... 4 3. Wymogi kapitałowe... 7 a) Wymogi kapitałowe z tytułu poszczególnych
Bardziej szczegółowozbadanego sprawozdania rocznego
Informacje podlegające upowszechnieniu w Ventus Asset Management S.A., w tym informacje w zakresie adekwatności kapitałowej według stanu na dzień 31 grudnia 2013 r. na podstawie I. Wstęp zbadanego sprawozdania
Bardziej szczegółowoOpis systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Poznańskim Banku Spółdzielczym
Opis systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Poznańskim Banku Spółdzielczym SPIS TREŚCI 1. Opis systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej...3 1.1. Informacje o systemie
Bardziej szczegółowoBank Spółdzielczy w Jaworznie
Bank Spółdzielczy w Jaworznie Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Jaworznie podlegająca ujawnieniom na dzień 31.12.2013 roku Jaworzno, dnia 26 czerwca 2014 roku SPIS TREŚCI
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej podlegająca ujawnianiu na podstawie polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Wojsławicach
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej podlegająca ujawnianiu na podstawie polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Wojsławicach według stanu na dzień 31.12.2016 roku I. Informacje ogólne:
Bardziej szczegółowoOGŁOSZENIE O ZMIANIE STATUTU MCI.CreditVentures 2.0. Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z dnia 27 maja 2015 r.
OGŁOSZENIE O ZMIANIE STATUTU MCI.CreditVentures 2.0. Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z dnia 27 maja 2015 r. Niniejszym, MCI Capital Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie,
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA
SPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2012 r. DO 31 GRUDNIA 2012 r. PricewaterhouseCoopers Securities S.A., Al.
Bardziej szczegółowoINFORMACJA NADNOTECKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO
INFORMACJA NADNOTECKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO wynikająca z art. 111a i 111b ustawy Prawo bankowe wg stanu na dzień 31.12.2016r. 1. Informacja o działalności Nadnoteckiego Banku Spółdzielczego poza terytorium
Bardziej szczegółowoInstrukcja sporządzania i ujawniania informacji w Banku Spółdzielczym w Legnicy
Załącznik Nr 1 do Polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Legnicy Instrukcja sporządzania i ujawniania informacji w Banku Spółdzielczym w Legnicy 1 SPIS TREŚCI 1. Postanowienia ogólne 3 2. Zasady
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W MRĄGOWIE
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W MRĄGOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Mrągowie poza terytorium
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Andrespolu
Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Andrespolu wrzesień 2013 Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu Nr 37.3/2013 z dnia 30.09.2013 r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 23/2013 z dnia 28.10.2013
Bardziej szczegółowoOGÓLNA STRATEGIA ZARZĄDZANIA RYZYKAMI
Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 45/2013 Zarządu Powiatowego Banku Spółdzielczego w Sokołowie Podlaskim z dnia 26 kwietnia 2013 r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 18/2013 Rady Nadzorczej Powiatowego Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień 31.12.2011 roku
Załącznik nr 14 do protokołu Zarządu Banku nr 12/212 z dnia 13.6.212 r. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień 31.12.211 roku
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania kapitałem w Banku Spółdzielczym w Końskich
Załącznik do Uchwały Zarządu Nr 1/VII/15 z dnia 20 lutego 2015r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 11/I/15 z dnia 20 lutego 2015r. Polityka zarządzania kapitałem w Banku Spółdzielczym w Końskich
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁAŃCUCIE
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁAŃCUCIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku SPIS TREŚCI 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Łańcucie poza terytorium
Bardziej szczegółowoVII. Korekty z tytułu ryzyka kredytowego (CRR art. 442)
VII. Korekty z tytułu ryzyka kredytowego (CRR art. 442) Art. 442.a, 442.b Strategia i polityka Grupy w odniesieniu do utraty wartości i tworzenia odpisów aktualizacyjnych została zaprezentowana w Raporcie,
Bardziej szczegółowo- Zm. uch. Zarządu Banku nr 8/Z/2014 z r. i uch RN nr 6/RN/2014 z dnia r.
Załącznik do Uchwały Nr 23/Z/2013 Zarządu Banku Spółdzielczego w Narwi z dnia 24.07.2013 Załącznik do Uchwały Nr 10/RN/2013 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Narwi z dnia 30.07.2013r. - Zm. uch. Zarządu
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU POWIATOWEGO W PIASKACH
Załącznik do Uchwały Nr 1/45/2015 Zarządu Spółdzielczego Banku Powiatowego w Piaskach z dnia 11.12.2015. POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU POWIATOWEGO W PIASKACH grudzień, 2015r. Spis treści I.
Bardziej szczegółowoUjawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową Dom Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. według stanu na 31.12.2010 r.
Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową Dom Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. według stanu na 31.12.2010 r. Warszawa, marzec 2011 r. Słownik Rozporządzenie DM BOŚ rozporządzenie
Bardziej szczegółowowniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień roku
BANKSPÓŁDZIELCZY wniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień 31.12.2012 roku Niedrzwica Duża, 2013 ` 1. Rozmiar działalności Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoRaport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2010
Załącznik nr 1 do uchwały Zarządu DB Securities S.A. z dnia 26 lipca 2011 roku Raport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2010 Spis treści 1. Wstęp... 3 2. Kapitał Nadzorowany...
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA
Załącznik do Uchwały nr 24/2015 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Nieliszu z/s w Stawie Noakowskim z dnia 30.12.2015 r. I zmiana Uchwała nr 6/2017 z dnia 20.04.2017r. Bank Spółdzielczy w Nieliszu
Bardziej szczegółowoSprawozdanie Zarządu X-Trade Brokers Dom Maklerski S.A. z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2014
Sprawozdanie Zarządu X-Trade Brokers Dom Maklerski S.A. z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2014 1 Czynniki Ryzyka i Zagrożenia Jednym z najważniejszych czynników ryzyka, wpływających na zdolność
Bardziej szczegółowoInformacja o Systemie Ochrony Zrzeszenia BPS według stanu na 31 marca 2019 r.
Informacja o Systemie Ochrony Zrzeszenia BPS według stanu na 31 marca 2019 r. sporządzona na podstawie danych sprawozdawczych uczestników Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS I. Informacja o sytuacji finansowej
Bardziej szczegółowoUchwała nr 382/2008. z dnia 17 grudnia 2008 r.
36 Uchwała nr 382/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie szczegółowych zasad i warunków uwzględniania zaangażowań przy ustalaniu przestrzegania limitu koncentracji zaangażowań
Bardziej szczegółowoInformacja Banku Spółdzielczego w Konopiskach stan na 31 grudnia 2017r. wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe
Informacja Banku Spółdzielczego w Konopiskach stan na 31 grudnia 2017r. Załącznik nr 1 wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe 1. Informacja o systemie zarządzania ryzykiem, strategii i celach zarządzania
Bardziej szczegółowo1. Informacja o systemie zarządzania ryzykiem, strategii i celach zarządzania ryzykiem.
Załącznik nr 1 Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem, systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń, a także spełnienia przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Domu Inwestycyjnego Investors S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej
Polityka Informacyjna Domu Inwestycyjnego Investors S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Warszawa, dnia 21 grudnia 2011 roku 1 Data powstania: Data zatwierdzenia: Data wejścia w życie: Właściciel:
Bardziej szczegółowoInformacja Banku Spółdzielczego w Proszowicach wynikająca z art. 111, 111a i 111b ustawy Prawo bankowe (stan na dzień r.
Informacja Banku Spółdzielczego w Proszowicach wynikająca z art. 111, 111a i 111b ustawy Prawo bankowe (stan na dzień 31.12.2017r.) 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Proszowicach poza
Bardziej szczegółowoZałącznik nr 1 Informacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem oraz poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Skoczowie
Załącznik nr 1 Informacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem oraz poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Skoczowie I. Informacje o strategii i celach zarządzania ryzykiem w Banku
Bardziej szczegółowoInformacja Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie wynikająca z art. 111 a ustawy Prawo bankowe
Załącznik do Informacji z zakresu profilu ryzyka, funduszy własnych wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń i innych informacji Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie wg stanu na dzień 31.12.2016
Bardziej szczegółowowniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień roku
BANKSPÓŁDZIELCZY wniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień 31.12.2013 roku Niedrzwica Duża, 2014 ` 1. Rozmiar działalności Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoINFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ WEDŁUG STANU NA 31 GRUDNIA 2012 ROKU
INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ WEDŁUG STANU NA 31 GRUDNIA 2012 ROKU Warszawa, maj 2013 Spis treści 1 WPROWADZENIE... 2 2 INFORMACJE OGÓLNE... 3 3 CELE I ZASADY POLITYKI ZARZĄDZANIA RYZYKIEM...
Bardziej szczegółowo1. Informacja o systemie zarządzania ryzykiem, strategii i celach zarządzania ryzykiem.
Załącznik nr 1 Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem, systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń, a także spełnienia przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów
Bardziej szczegółowoPolityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2015 rok
Załącznik Nr 6 do Uchwały Zarządu Nr 105/2014 z dnia 11.12.2014r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 45/2014 z dnia 22.12.2014 r. Polityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2015 rok opracowała:
Bardziej szczegółowoINSTRUKCJA SPORZĄDZANIA INFORMACJI ZARZĄDCZEJ
Załącznik nr 3 do Uchwały Nr 36/Z/2018 Zarządu Banku Spółdzielczego w Podegrodziu z dnia 13.07.2018 Załącznik nr 4 do Uchwały Nr 24/RN/2018. Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Podegrodziu z dnia 31.07.2018r.
Bardziej szczegółowoInformacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie
BANK SPÓŁDZIELCZY W CHOJNOWIE Grupa BPS Informacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie wynikająca z art. 111a ustawy Prawo Bankowe według stanu na dzień 31.12.2017 r. 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoZałącznik Nr 1do Polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Krasnymstawie
Załącznik Nr 1do Polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Krasnymstawie Instrukcja sporządzania i ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej Krasnystaw, 2014 SPIS TREŚCI I. Postanowienia
Bardziej szczegółowowniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień roku
BANKSPÓŁDZIELCZY wniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień 31.12.2011 roku Niedrzwica Duża, 2012 ` 1. Rozmiar działalności banku spółdzielczego
Bardziej szczegółowoWZÓR SPRAWOZDANIE MIESIĘCZNE (MRF-01)
Dziennik Ustaw Nr 25 2164 Poz. 129 WZÓR SPRAWOZDANIE MIESIĘCZNE (MRF-01) Załącznik nr 3 Dziennik Ustaw Nr 25 2165 Poz. 129 Dziennik Ustaw Nr 25 2166 Poz. 129 Dziennik Ustaw Nr 25 2167 Poz. 129 Dziennik
Bardziej szczegółowo