MSIG 118/2014 (4497) poz

Transkrypt

1 Poz Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa. [BMSiG-7267/2014] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2013 rok SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa, jest uczelnią publiczną utworzoną na podstawie Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 15 czerwca 1999 r. w sprawie utworzenia. Podstawowymi aktami prawnymi regulującymi funkcjonowanie Uczelni są: - Ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164, poz z późniejszymi zmianami). - Statut z dnia 20 grudnia 2011 r. - Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z 29 grudnia 2012 r., poz. 1533). Siedzibą uczelni jest miasto Płock, adres: Płock, ul. pl. Dąbrowskiego 2. Uczelnia posiada osobowość prawną. Nadzór nad uczelnią w zakresie zgodności działania jej organów z przepisami ustawowymi i statutem sprawuje minister właściwy do spraw szkolnictwa wyższego. Podstawowym przedmiotem działalności Uczelni jest: kształcenie studentów w celu zdobywania i uzupełniania wiedzy oraz umiejętności niezbędnych w pracy zawodowej. Kształcenie prowadzone jest na poziomie licencjackim i trwa trzy lata. W Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej prowadzone są następujące kierunki kształcenia: Ekonomia, Filologia, Informatyka, Matematyka, Pedagogika, Pielęgniarstwo i kosmetologia. Oprócz studiów licencjackich Uczelnia prowadzi również studia podyplomowe i kursy. Studia na wszystkich ww. kierunkach kształcenia odbywają się w systemie stacjonarnym (studia dzienne) i niestacjonarnym (studia zaoczne). Absolwenci wszystkich kierunków studiów są przygotowani do podjęcia studiów II stopnia, czyli studiów magisterskich. Funkcjonuje również Akademickie Liceum Ogólnokształcące przy Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej jako wewnętrzna jednostka organizacyjna uczelni. Są profile: humanistyczno-prawny, przyrodniczo-medyczny, biznesowy, artystyczno-teatralny i politechniczny. 2. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa funkcjonuje od 1 lipca 1999 r. 3. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa prezentuje sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. 4. W okresie sprawozdawczym w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego. 5. Roczne sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Państwowa Wyższą Szkołę Zawodową przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez uczelnię działalności. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. 6. W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie z żadną inną jednostką. 7. Dla potrzeb ujmowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Uczelnia przyjęła następujące ustalenia: - Składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3500 zł zalicza się do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza się do ewidencji bilansowej aktywów. Do dokonywania odpisów amortyzacyjnych oraz wartości niematerialnych i prawnych uczelnia stosuje stawki przewidziane w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są metodą liniową. - Amortyzacji podlegają środki trwałe z wyjątkiem budynków i lokali oraz obiektów inżynierii lądowej i wodnej zgodnie z art. 102 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym oraz Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 29 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych. Budynki i lokale oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej są umarzane. - Środki trwałe o wartości wyższej niż 2500 zł do 3500 zł ujmowane są w ewidencji środków trwałych, ale odpisywane jednorazowo w całości w koszty amortyzacji. Składniki majątkowe o niskiej wartości nieprzekraczającej 2500 zł są odpisywane w koszty zużycia materiałów. - Środki trwałe w budowie i grunty nie są amortyzowane. - Należności wyceniono na dzień bilansowy w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. - Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty. - Uczelnia na dzień bilansowy tworzy rezerwy na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne lub rentowe, przy czym przy ich ustalaniu korzysta z pomocy aktuariusza. 81

2 MSIG 118/2014 (4497) poz Ewidencja kosztów działalności prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym jak i kalkulacyjnym. Koszty rozliczone odnoszone są do poszczególnych typów działalności i miejsc powstawania kosztów działalności dydaktycznej z podziałem na poszczególne jednostki organizacyjne wg prowadzonych zadań dydaktycznych i szkoleniowych. PWSZ sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości. Wynik finansowy Uczelni za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Płock, Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Rektor Aktywa Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,51 I. Wartości niematerialne i prawne 2 110, ,85 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 2 110, ,85 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,66 1. Środki trwałe , ,77 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,30 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,39 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,60 d) środki transportu , ,90 e) inne środki trwałe , ,58 2. Środki trwałe w budowie , ,89 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2014 R. 82

3 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,88 I. Zapasy , ,22 1. Materiały , ,22 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,96 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,96 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,46 do 12 miesięcy , ,46 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne , ,41 d) dochodzone na drodze sądowej , ,09 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,70 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,70 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,70 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,70 inne środki pieniężne 83

4 MSIG 118/2014 (4497) poz inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,84 Aktywa razem , ,39 Pasywa Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,24 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,76 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 9 132, ,48 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,15 I. Rezerwy na zobowiązania , ,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,00 długoterminowa , ,00 krótkoterminowa , ,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe ,01 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek ,01 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne ,01 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,57 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,83 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,01 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2014 R. 84

5 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,06 do 12 miesięcy , ,06 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,32 h) z tytułu wynagrodzeń , ,46 i) inne , ,98 3. Fundusze specjalne , ,74 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,74 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,00 c) własny fundusz stypendialny d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne* IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,58 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,58 długoterminowe , ,60 krótkoterminowe , ,98 Pasywa razem , ,39 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572, z późn. zm.). Rektor Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r r. (wariant porównawczy) Lp. Treść r r. 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,96 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,12 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 684, ,16 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,34 I. Amortyzacja , ,16 II. Zużycie materiałów i energii , ,99 85

6 MSIG 118/2014 (4497) poz III. Usługi obce , ,92 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,55 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,83 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,96 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,93 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,38 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,08 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje ,26 III. Inne przychody operacyjne , ,82 E. Pozostałe koszty operacyjne 8 692, ,95 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 520,15 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 8 172, ,95 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,75 G. Przychody finansowe , ,96 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,96 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe , ,23 I. Odsetki, w tym: 8, ,45 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,78 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 9 134, ,48 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto 9 134, ,48 L. Podatek dochodowy 2,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto 9 132, ,48 Płock, dnia r. Rektor MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2014 R. 86

7 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za rok obrotowy 2013 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły 4 I. Kapitał (fundusz) własny , ,63 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,63 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,89 a) zwiększenie ( z tytułu) , ,02 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) , ,13 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,16 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie ( z tytułu) 0,00 0,00 - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie ( z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 87

8 MSIG 118/2014 (4497) poz Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 9 132, , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 9 132, ,36 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 9 132, ,36 a) zwiększenie ( z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie ( z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,63 a) zysk netto , ,63 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,79 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,79 Płock, dnia r. Rektor Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) Treść r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 9 132, ,48 II. Korekty razem: , ,71 1. Amortyzacja , ,16 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2014 R. 88

9 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -977,50-230,10 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw , ,32 6. Zmiana stanu zapasów 6 789, ,07 7. Zmiana stanu należności , ,64 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,36 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,37 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,77 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,98 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,97 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne , ,01 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,98 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,64 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,64 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 89

10 MSIG 118/2014 (4497) poz Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,64 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,57 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,47 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 977,50 230,10 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,17 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,60 - o ograniczonej możliwości dysponowania Płock, dnia r. Rektor Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Jego Magnificencji Rektora i Senatu Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego z siedzibą w: Płock, ul. Plac Dąbrowskiego 2, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,39 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,48 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: ,45 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: ( ,57) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Rektor. Rektor jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Uczelni oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia r. prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Uczelnię zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2014 R. 90

11 Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Moim zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Uczelni. Biegly Rewident mgr Alicja Stefańska nr ewid Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Biegłego Rewidenta DORADCA-POLAUDIT Alicja Stefańska, nr w rejestrze Suwałki, ul. Modrzewiowa 7 Suwałki, dnia r. R /14 Uchwała Nr 19 /2014 Senatu, zwanej dalej PWSZ z dnia 23 kwietnia 2014 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego PWSZ za 2013 rok Senat działając na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.) uchwalił, co następuje: 1 Senat PWSZ zatwierdza przedstawione przez Rektora sprawozdanie finansowe za rok 2013, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. Bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,39 zł. 3. Rachunek zysków i strat za okres od r. do r. wykazujący zysk netto w kwocie ,48 zł. 4. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,45 zł. 5. Rachunek przepływu środków pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,57 zł. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Sprawozdanie stanowi załącznik do niniejszej uchwały. Senat zatwierdza: 1. Przekazanie zysku netto w kwocie ,48 zł w całości na zwiększenie funduszu zasadniczego. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 3 Przewodniczący Senatu PWSZ Radca Prawny mgr Jacek Woźniak Wa/Pł/26 91