- PDF Free Download

Transkrypt

1

2

3

4

5

6 Zasady i metody rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za III kwartał 2005 roku. Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości zostały opisane w raporcie półrocznym za 2005 rok i nie uległy zmianie. a) Akcje Remak S.A., będące aktywami finansowymi zakwalifikowanymi do kategorii dostępnych do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny prezentowane są w pozycji Kapitał z aktualizacji wyceny. W poprzednich okresach sprawozdawczych Spółka wyceniała akcje Remak S.A. według ceny nabycia. W wyniku analizy sprzecznych zapisów art. 28 ust. 1 pkt. 3 Ustawy o rachunkowości, oraz par. 14 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku, w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, Spółka zdecydowała się zmienić zasady rachunkowości w odniesieniu do wyceny akcji Remak S.A., wybierając rozwiązania spójne dla obu przytaczanych aktów prawnych. Dane analogicznego okresu roku ubiegłego zostały doprowadzone do porównywalności poprzez poniższe zmiany: Sprawozdanie za III kwartał 2004 r. Bilans Aktywa Poz. I 3.1 b) długoterminowe aktywa finansowe tys. PLN Pasywa Poz. I 3 Kapitał z aktualizacji wyceny tys. PLN Poz. II 1.1 rezerwa z tytułu odroczonego podatku 461 tys. PLN Przekształcenie danych za pozostałe okresy, prezentowane w niniejszym raporcie, opublikowano w skorygowanym raporcie za IV kw r. i I, II kw. 2005r. b) W raporcie rocznym za 2004 zmieniono sposób prezentacji wypłaconych dodatków stażowych. Dotychczas wypłacone dodatki stażowe prezentowane były w pozycjach Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i Koszty ogólnego zarządu, a towarzyszące im rozwiązanie rezerwy w pozycji Pozostałe przychody operacyjne. Od raportu rocznego za 2004 rok wypłacone dodatki stażowe odnoszone były bezpośrednio w ciężar utworzonej rezerwy. Dane analogicznego okresu roku ubiegłego zostały doprowadzone do porównywalności poprzez poniższe zmiany : Rachunek Zysków i Strat Pozycja II.1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów tys. PLN III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 763 tys. PLN V Koszty ogólnego zarządu - 61 tys. PLN VI Zysk (strata) ze sprzedaży 824 tys. PLN VII.2. Pozostałe przychody operacyjne tys. PLN Powyższe zmiany nie miały wpływu na wynik netto, kapitały własne i sumę bilansową poprzedniego okresu. 1

7 1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. Opis dokonań i niepowodzeń emitenta w okresie objętym raportem: 1. Spółka przekazała do publicznej wiadomości raport kwartalny za II kwartał 2005 roku. oraz raport półroczny za I półrocze roku obrotowego Spółka poinformowała o podpisaniu z Cukrownią Glinojeck S.A. umowy na wykonanie 3 szt. zbiorników na sok zagęszczony o pojemności ton każdy. Wartość podpisanej umowy wynosi 16,3 mln PLN. 3. Spółka poinformowała o złożeniu przez Mostostal Warszawa S.A. wniosku o zwołanie NWZ Mostostal Płock S.A. 4. Spółka poinformowała, że została zawarta pomiędzy Mostostal Płock S.A. a Mostostal Invest Sp. z o.o. umowa przeniesienia własności udziałów należących do Mostostal Płock S.A. w celu ich umorzenia. Wynagrodzenie przysługujące Mostostal Płock S.A. z tytułu umorzenia udziałów wynosi 7, 4 mln PLN 2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. 1. Spółka koncentrowała działania w podstawowym przedmiocie działalności, jakim jest produkcja budowlano montażowa (92,8% sprzedaży ogółem). 2. W okresie objętym raportem tj. od do roku: a) Spółka na dzień bilansowy skorygowała wycenę ujawnionych wbudowanych instrumentów finansowych w kontraktach na roboty budowlano - montażowe: 1. Umowa z dnia r. podpisana z POLIMEX CEKOP S.A. na wykonanie prefabrykacji i montaż rurociągów na Instalacji Polipropylenu oraz Polietylenu w PKN ORLEN S.A. na kwotę tys. EURO (kwota umowna wraz z aneksami i wynegocjowanymi dodatkowymi zakresami) z terminem realizacji r., przy czym na dzień roku niezrealizowana część kontraktu opiewa na kwotę 256 tys. EURO. Zmiana wyceny spowodowała zwiększenie wyniku o kwotę netto 44 tys. PLN 2. Umowa z dnia r. podpisana z POLIMEX CEKOP S.A. na wykonanie prac na instalacji Olefiny II w PKN ORLEN S.A., na łączną kwotę tys. EURO (kwota umowna wraz z aneksami i wynegocjowanymi dodatkowymi zakresami) z terminem realizacji roku. przy czym na dzień roku niezrealizowana część kontraktu opiewa na kwotę 215 tys. EURO. Zmiana wyceny spowodowała zmniejszenie wyniku o kwotę netto 28 tys. PLN 2

8 3. Umowa z dnia r. podpisana z IVG Terminal Silesia Sp. z o.o. w Radzionkowie, na wykonanie " pod klucz " zbiornika magazynowego nr 8/12, na kwotę tys. EURO z terminem realizacji r. Na dzień bilansowy zrealizowano kontrakt w całości. Zmiana wyceny spowodowała zmniejszenie wyniku o kwotę netto 11 tys. PLN b) Rozwiązano rezerwy: - w wyniku aktualizacji rezerwy na materiały zbędne trudno zbywalne 36 tys. PLN - na koszty produkcji pomocniczej 144 tys. PLN - na usługi doradcze 51 tys. PLN - zmniejszono rezerwę na jeszcze nie poniesione koszty robót budowlano - montażowych 1077 tys. PLN c) Dokonano aktualizacji należności z tytułu dostaw, robót i usług: - zwiększenia 20 tys. PLN - zmniejszenia 81 tys. PLN d) Odroczony podatek na który składają się: - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie -618 tys. PLN - rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie -340 tys. PLN 3. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu oraz rachunku przepływu środków pieniężnych przeliczono na EURO wg średniego kursu obowiązującego w dn r. ogłoszonego przez NBP tj. 3,9166 PLN. Pozycje rachunku zysków i strat przeliczono na EURO wg kursu 4,0583 PLN stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP: kurs 4, kurs 3,9119 (najniższy kurs EURO) kurs 4, kurs 4,2756 (najwyższy kurs EURO) kurs 4, kurs 4, kurs 4, kurs 4, kurs 3,9166 3

9 Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu oraz rachunku przepływu środków pieniężnych przeliczono na EURO wg średniego kursu obowiązującego w dn r. ogłoszonego przez NBP tj. 4,3832 PLN. Pozycje rachunku zysków i strat przeliczono na EURO wg kursu 4,6214 PLN stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP: kurs 4, kurs 4,8746 (najwyższy kurs EURO) kurs 4, kurs 4, kurs 4, kurs 4, kurs 4,3759 (najniższy kurs EURO) kurs 4, kurs 4, Informację dotyczącą emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. W okresie objętym raportem Spółka nie emitowała, nie wykupywała ani nie wypłacała dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. 4. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. W raporcie bieżącym nr 45/2005 z r. Zarząd Mostostal Płock S.A. poinformował że Spółka wypłaci dodatkową dywidendę w kwocie 15 mln PLN. 5. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta. Po dacie sporządzenia sprawozdania nie wystąpiły żadne zdarzenia nieujęte w tym sprawozdaniu, mogące w znaczny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe. 6. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Należności warunkowe zwiększyły się o kwotę 95 tys. PLN z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych należytego wykonania robót. 4

10 Zobowiązania warunkowe zwiększyły się o kwotę tys. PLN z tytułu wydanych weksli gwarancyjnych należytego wykonania robót. 7. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. Spółka nie tworzy grupy kapitałowej w rozumieniu ustawy o rachunkowości. 8. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. Spółka zbyła udziały w Mostostalu Invest Sp. z o.o. Transakcja opisana w pkt Stanowiska zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. W okresie objętym raportem nie publikowano prognoz wyników. Na bazie wyników Spółki za 3 kwartały oraz pozostałych do realizacji kontraktów w IV kw. przewidujemy uzyskanie w bieżącym roku mniej korzystnych wyników od osiągniętych w roku Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazanie liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Zgodnie z posiadanymi informacjami, akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA są:. 1) Mostostal Warszawa S.A. Stan na dzień Ilość akcji % w kapitale % głosów na WZA r ,66 49, r ,66 49,99 Różnica 0,00 0,00 0,00 5

11 2) BZ WBK AIB Asset Management Stan na dzień Ilość akcji % w kapitale % głosów na WZA r ,96 16, r ,96 16,13 Różnica 0,00 0,00 0,00 Na dzień sporządzenia raportu Spółka nie powzięła dodatkowych informacji o zmianach w ilości posiadanych akcji przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na WZA 11. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Członkowie Zarządu Imię i Nazwisko Ilość akcji Ilość akcji Różnica w ilości Stan na dzień Stan na dzień posiadanych akcji r r. Wiktor Guzek Alicja Sulkowska Andrzej Orliński Leszek Frąckiewicz - Prokurent Członkowie Rady Nadzorczej Imię i Nazwisko Ilość akcji Ilość akcji Różnica w ilości Stan na dzień Stan na dzień posiadanych akcji r r. Włodzimierz Woźniakowski Miquel Vegas Solano Raimondo Eggink Jerzy Małyska Jarosław Popiołek Na dzień sporządzenia raportu Spółka nie powzięła informacji o zmianach w ilości posiadanych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące. 6

12 12. Informacje o postępowaniach dotyczących zobowiązań lub wierzytelności Mostostal Płock S.A. Na dzień bilansowy toczy się postępowanie z powództwa Mostostal Płock S.A. przeciwko Płockiemu Przedsiębiorstwu Robót Mostowych pozew o zmianę wysokości świadczenia pieniężnego poprzez podwyższenie wynagrodzenia umownego o kwotę tys. PLN (kryterium co najmniej 10% kapitału własnego Spółki) 13. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi. W 2005 roku dokonano transakcji z podmiotami powiązanymi, których jednorazowa lub łączna wartość kilku transakcji stanowiła wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500 tys. EURO, nie będącymi transakcjami, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej. Na dzień r. Spółka posiada 18 szt. weksli dłużnych Mostostalu Warszawa S.A. o wartości nominalnej ,00 PLN z terminem wykupu r. Zarząd Mostostal Płock S.A. informuje, że nastąpiły uzgodnienia pomiędzy Mostostalem Płock S.A. a Mostostalem Warszawa S.A. w myśl których dokonane zostanie szybkie rozwiązanie problemu weksli. 1. Mostostal Płock S.A. wypłaci dodatkową dywidendę w kwocie 15 mln PLN, co oznacza kwotę netto dla Mostostalu Warszawa S.A. około 6 mln PLN i przeznaczenie tej kwoty na spłatę zadłużenia wekslowego. 2.Na dzień sporządzenia raportu Mostostal Warszawa S.A. wykupił 6 weksli na łączną kwotę 3 mln PLN. Kompleksowe załatwienie powyższych tematów pozwoli na całkowite wyjście Mostostalu Płock S.A. z programu wekslowego Mostostal Warszawa S.A. Zarząd Mostostal Płock S.A. informuje, że w dniu 29 września 2005 roku została zawarta pomiędzy Mostostal Płock S.A. a Mostostal Invest Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie umowa przeniesienia własności udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł każdy i łącznej wartości nominalnej ,00 zł, należących do Mostostal Płock S.A. w celu ich umorzenia. Udziały te stanowią 18,64 % kapitału zakładowego Mostostal Invest Sp. z o.o. oraz 18,64 % głosów na Zgromadzeniu Wspólników tej Spółki. Mostostal Invest Sp. z o.o. jest podmiotem powiązanym w stosunku do emitenta gdyż należy podobnie jak Mostostal Płock S.A. do Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa S.A. Wynagrodzenie przysługujące Mostostal Płock S.A. z tytułu umorzenia udziałów wynosi 674,07 zł za udział co daje ,00 zł za wszystkie udziały. Wartość ewidencyjna udziałów w cenie nabycia w księgach rachunkowych Mostostal Płock S.A. wynosi ,00 zł. Zbywane aktywa stanowiły długotrwałą lokatę kapitałową emitenta nabytą w ramach umowy o wspólnym inwestowaniu z Mostostalem Warszawa S.A. a umowa przeniesienia własności udziałów w celu umorzenia jest wykonaniem ustaleń zawartych w Umowie Spółki Mostostal Invest Sp. z o.o. Po zrealizowaniu umowy przeniesienia własności udziałów w celu umorzenia Mostostal Płock S.A. nie posiada udziałów w Mostostal Invest Sp. z o.o. Jako kryterium będące podstawą uznania aktywów za aktywa o znacznej wartości Spółka przyjmuje wartość kapitału własnego Mostostal Płock S.A. 7

13 14. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji-łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta. Mostostal Płock S.A. nie udzielał w III kwartale 2005 roku poręczeń kredytu czy pożyczek ani gwarancji bankowych, których łączna wartość dla jednego podmiotu stanowiłaby 10% kapitałów własnych. 15. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacji, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. W III kwartale 2005 roku w potencjale kadrowym, finansowym i majątkowym nie wystąpiły istotne zmiany. Spółka posiada zdolność regulowania zobowiązań. 16. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Wpływ na wynik IV kw. 2005r. będzie miało końcowe rozliczenie, znaczących w portfelu zleceń Spółki, kontraktów realizowanych na przestrzeni 2005r., dla Polimex Cekop S.A. 8