BILANS (dla jednostek organizacyjnych prowadzących działalność statutową) na dzień 31 grudnia 2008 roku

Transkrypt

1 Polskie Stowarzyszenie na Rzecz Osób Z Upośledzeniem Umysłowym Koło w Nowym Targu NIP Regon aktywów BILANS (dla jednostek organizacyjnych prowadzących działalność statutową) na dzień 31 grudnia 2008 roku Stan aktywów na początek roku koniec roku pasywów ( w zł. i gr.) Stan pasywów na początek roku koniec roku A. Aktywa trwałe , ,29 A. Fundusze , ,99 własne z tego : I. Wartości niematerialne i 4.040, ,02 I. Fundusz statutowy , ,81 prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,27 II. Fundusz z ( środki trwałe netto ) aktualizacji wyceny III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe ( aktywa finansowe ) III. Wynik finansowy netto za rok obrotowy 1. Nadwyżka przychodów nad kosztami ( + ) , , ,87 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe z tego : I. Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych 2. Nadwyżka kosztów nad przychodami ( - ) , ,86 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 967,78 I. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek , , ,16 II. Należności i roszczenia , ,99 II. Zobowiązania , ,25 krótkoterminowe i fundusze specjalne III. Inwestycje , ,87 krótkoterminowe ( aktywa finansowe ) 1. Kredyty i pożyczki 1. Środki pieniężne , ,87 2. Inne zobowiązania 306,16 1,23 2. Pozostałe aktywa finansowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3. Fundusze specjalne , ,02 III. Rezerwy na zobowiązania IV. Rozliczenia mędzyokresowe z tego : 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , , , ,91 Suma bilansowa , ,15 Suma bilansowa , ,15 Wanda Murzańska Grażyna Kukulska. (imię, nazwisko i podpis osoby sporządzającej) ( imię i nazwisko podpis ) Nowy Targ r. Strona 1 z 15

2 II. RACHUNEK WYNIKÓW (ZYSK I STRATA) ( w zł. i gr ) Kwota za rok poprzedni rok 2007 obrotowy rok A. Przychody z działalności statutowej (I + II + III) , ,69 I. Składki brutto określone statutem ,00 II. Przychody działalności nieodpłatnej pożytku , ,91 publicznego ( 1 % ) III. Inne przychody określone statutem , ,78 w tym dotacje i subwencje B. Koszty realizacji zadań statutowych , , , ,91 w tym: koszty działalności pożytku publicznego ( dot. 1 % ) C.Wynik finansowy na działalności statutowej (A-B) , ,72 D. Koszty ogólnoadministracyjne (1-9) , ,63 1) amortyzacja , ,83 2) zużycie materiałów 6.489, ,79 3) zużycie energii 1.381, ,81 4) usługi obce , ,95 5) podatki i opłaty 448,50 9 6) wynagrodzenia , ,33 7) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,42 8) podróże służbowe 1.126,70 476,00 9) pozostałe koszty 12 31,50 E. Pozostałe przychody nie wymienione w poz. A i G) 2.108, ,17 F. Pozostałe koszty (nie wymienione w poz. B, D i H) 1.732, ,16 G. Przychody finansowe 30, ,15 H. Koszty finansowe 216,01 0,07 I. Wynik finansowy brutto na całokształcie , ,82 działalności ( C D + E F + G H ) J. Zyski i straty nadzwyczajne I. Zyski nadzwyczajne ( + ) II. Straty nadzwyczajne ( - ) K. Wynik finansowy ogółem (I + J) , ,82 I. Niedobór zwiększający koszty ,82 następnego roku II. Nadwyżka zwiększająca przychody następnego roku ,87 Wanda Murzańska Grażyna Kukulska.. ( imię, nazwisko i podpis osoby sporządzającej ) ( imię i nazwisko podpis ) Nowy Targ r. Strona 2 z 15

3 III. Informacja dodatkowa (załącznik do bilansu oraz rachunków zysków i strat) Polskie Stowarzyszenie na Rzecz Osób z Upośledzeniem Umysłowym Koło w Nowym Targu za rok obrotowy 2008 I. 1. Charakterystyka stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przyczyna ich zmian w stosunku do roku poprzedniego wg poszczególnych pozycji aktywów i pasywów: 1) wartości niematerialne i prawne wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w : w cenie nabycia pomniejszone o odpisy umorzeniowe jeżeli wartość nabywanego środka była większa od zł. 2) środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w : cenie nabycia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne jeżeli wartość nabywanego środka była większa od zł. 3) długoterminowe aktywa finansowe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie : nie dotyczy 4) zapasy materiałów wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie: nie dotyczy 5) należności i roszczenia wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie: w kwocie wymagającej zapłaty. 6) krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie: według stanu środków pieniężnych na kontach bankowych i w kasie 7) zobowiązania wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie: w kwocie wymagającej zapłaty. 8)... 9) 2. Dane uzupełniające o aktywach i pasywach: 1) Zmiany w ciągu roku wartości środków trwałych, Strona 3 z 15

4 wartości niematerialnych i prawnych oraz długoterminowych aktywów trwałych: a) środki trwałe wartość początkowa : wg pozycji bilansowych Środki trwałe razem: Wartość początkowa na początek roku Zwiększenia z tytułu: - zakupów -aktualizacji -inne Zmniejszenia wartości początkowej w zł. i gr. Stan na koniec roku , , , ,51 1) budynki i budowle 2) urządzenia techniczne 3) środki transportu 4) pozostałe środki trwałe 5) środki trwałe w budowie , , , ,50 *) , , , , , , ,99 *) w tym środki trwałe o niskiej wartości ( do kwoty 3.500,- ) amortyzowane jednorazowo i przeksięgowane na konta pozabilansowe w wysokości ,55 zł. b) umorzenia środków trwałych : wg pozycji bilansowych (środków trwałych) Dotychczasowe umorzenie na początek roku Zwiększenia umorzeń: dotychczasowych -przyjętych z zakupów -pozostałych Zmniejszenia umorzeń środków trwałych Stan na koniec roku Umorzenie środków trwałych razem: 1) budynki i budowle 2) urządzenia techniczne 3) środki transportu 4) pozostałe środki trwałe , , , , , , , , , , , , , , , , , ,07 Strona 4 z 15

5 c) wartości niematerialne i prawne wartość początkowa : w zł i gr. wg pozycji bilansowych Wartości niematerialne i prawne razem: 1) programy komputerowe Wartość początkowa na początek roku Zwiększenia z tytułu: -nowych zakupów -inne Zmniejszenia wartości niematerialnych i prawnych Stan na koniec roku 4.489, , , , ,00 *) , , ,00 *) w tym wartości niematerialne i prawne o niskiej wartości ( do kwoty 3.500,- ) umorzone jednorazowo i przeksięgowane na konto pozabilansowe na kwotę 7.493,01 zł. d) umorzenia wartości niematerialnych i prawnych: w zł i gr. wg pozycji bilansowych (środków trwałych) Umorzenie wartości niematerialnych i parwnych razem: 1) programy komputerowe Dotychczaso we umorzenie na początek roku Zwiększenia umorzeń Zmniejszenia umorzeń Stan na koniec roku 448, , , ,98 448, , , ,98 Strona 5 z 15

6 e) długoterminowe aktywa (inwestycje) finansowe: w zł i gr. wg pozycji bilansowych Długoterminowe aktywa finansowe razem: 1) 2) 3) 4) 5) 6) Wartość na początek roku Zwiększenia w ciągu roku Zmniejszenia w ciągu roku Stan na koniec roku 2) Wartość gruntów użytkowanych wieczyście: a) na początek roku. zł b) na koniec roku.. zł 3) Wartość początkowa nie amortyzowanych (nie umarzanych) środków trwałych, używanych na podstawie umów: a) na początek roku b) na koniec roku a) najmu.zł..zł b) dzierżawy.zł..zł c) innych umów (użyczenia ) ,02 zł ,02 zł d) razem ,02 zł ,02 zł 4) Wartość zobowiązań wobec budżetu Państwa lub Gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli: a) na początek roku zł b) na koniec roku zł Strona 6 z 15

7 3. Struktura zrealizowanych przychodów działalności statutowej wg jej rodzajów i źródeł, w tym wymaganych statutem : w zł i gr. Przychody razem 1. Przychody działalności statutowej-typowej ( tradycyjnej ) 2. Inne przychody statutowe ( tradycyjne ) a) dotacje b) subwencje c) pozostałe 3. Przychody działalności statutowej pożytku publicznego *) a) działalności nieodpłatnej b) działalności odpłatnej Przychody za rok poprzedni Obrotowy kwota % kwota % struktury struktury , , , ,00 0, ,81 99, ,78 97, ,32 30, ,54 18, ,43 65, ,66 77, ,06 3, ,58 1, ,62 0, ,91 1, ,62 0, ,91 1,13 4. Pozostałe przychody 2.108,15 0, ,17 0,86 5. Przychody finansowe 30, ,15 0,08 6. Zyski nadzwyczajne *) dotyczy pozyskania środków tylko z 1% podatku Strona 7 z 15

8 4. Struktura kosztów działalności statutowej określonych statutem oraz kosztów ogólnoadministracyjnych. w zł i gr Koszty za rok poprzedni obrotowy kwota % kwota % struktury struktury Koszty razem , , Koszty realizacji zadań statutowych działalności tradycyjnej z tego: , ,97 88,38 1) Amortyzacja majątku trwałego ,97 5, ,76 3,20 2) Zużycie materiałów i energii ,95 6, ,79 4,39 3) Usługi obce ,98 7, ,34 19,01 4) Wynagrodzenia , , ) Ubezpieczenia społeczne i inne św ,95 12, ,20 11,32 6) Pozostałe koszty ,60 0, ,40 0,37 2. Koszty realizacji pożytku publicznego : 1) nieodpłatnej * ,62 0, ,91 1,11 2) odpłatnej 3. Koszty ogólnoadministarcyjne ,90 12, ,63 10,81 działalności statutowej 1) Amortyzacja majątku trwałego ,28 2, ,83 2,54 2) zużycie materiałów 6.489,89 0, ,79 0,13 3) zużycie energii 1.381,61 0, ,81 0,05 4) usługi obce ,26 0, ,95 0,34 5) podatki i opłaty 448,50 0,02 9 6) wynagrodzenia ,88 6, ,33 6,38 7) ubezpieczenia społeczne i inne św ,78 1, ,42 1,35 8) podróże służbowe 1.126,70 0,05 476,00 0,02 9) pozostałe koszty 12 0,01 31,50 10) 4. Pozostałe koszty działalności 1.732,43 0, ,16 0,81 statutowej w tym pożytku publicznego 5. Koszty finansowe działalności 216,01 0,01 0,07 statutowej w tym pożytku publicznego 6. Straty nadzwyczajne działalności statutowej w tym pożytku publicznego *) koszty realizacji pożytku publicznego na kwotę ,91 zł., zawarto w kosztach realizacji zadań statutowych. Strona 8 z 15

9 5. Struktura funduszu statutowego z dnia założenia (powstania) Jednostki: źródeł pochodzenia tworzenia funduszu stan na Kwota (zł) r. w zł i gr. Wartość funduszu statutowego razem 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 6. Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego w roku obrotowym: w zł i gr. 1. Stan funduszu na początek roku: 2. Zwiększenia funduszu w ciągu roku z tego tytułu: 1) przeksięgowanie nadwyżki przychodów nad kosztami za 2007 rok 2) 3) 4) Kwota , ,87 3. Zmniejszenia funduszu w ciągu roku z tego tytułu: 1) 2) 3) 4) 5) 4. Stan funduszu na koniec roku ,81 Strona 9 z 15

10 7. Wykaz zobowiązań działalności statutowej zabezpieczonych na majątku jednostki: zobowiązań Zobowiązania działalności statutowej razem: 1) 2) 3) Forma zabezpieczenia w zł i gr. Stan na: początek roku koniec roku 8. Wykaz zobowiązań warunkowych (tym udzielonych przez Jednostkę gwarancji i poręczeń), związanych z działalnością statutową. w zł i gr. Rodzaj zobowiązań, gwarancji, poręczeń początek roku Stan na: koniec roku Zobowiązania warunkowe ogółem: 1) 2) 3) 4) 5) Strona 10 z 15

11 9. Tendencje zmian w przychodach, kosztach, w stanie składników aktywów i źródłach ich finansowania (syntetycznie opisowo z ewentualnym podaniem odpowiednich wskaźników): W 2008 roku nastąpił znaczny wzrost przychodów w stosunku do roku poprzedniego. Największy udział w tych przychodach wykazuje subwencja i dotacje. Pozyskano i wykazano następujące dotacje : Starostwo Powiatowe - dotacja na realizację obowiązku szkolnego w Ośrodku Rehabilitacyjno Edukacyjno Wychowawczym w wysokości zł. W przychodach bieżącego okresu uwzględniono ,80 zł., pozostałą część dotacji w kwocie ,20 zł., wykorzystaną na zakup środków trwałych (dot. części nie umorzonej) wykazano w rozliczeniach międzyokresowych przychodów. Wykorzystana dotacja na realizację obowiązku szkolnego z 2007 roku ,86 zł. Miasto Nowy Targ - dotacja Wojewody Małopolskiego na prowadzenie Środowiskowego Domu Samopomocy w wysokości ,00 zł. - dotacja większa o 14,85 % w stosunku do roku ubiegłego. Dotacje od jednostek samorządu terytorialnego na dowóz dzieci na kwotę ,54 zł..- wzrost o 20,26 % w stosunku do roku ubiegłego w tym: - Gmina Miasto Nowy Targ - dotacja w wysokości ,33 zł., - Gmina Nowy Targ - dotacja w wysokości zł. - Gmina Czarny Dunajec dotacja w wysokości 6.00 zł., - Gmina Bukowina Tatrzańska - dotacja w wysokości 9.548,72 zł., - Gmina Łasze Niżne - dotacja w wysokości 6.163,49 zł. Małopolski Oddział PFRON program PARTNER III - dotacja w wysokości zł. na rehabilitację dzieci i młodzieży w OREW i ŚDS, wzrost o 41,44 % w stosunku do roku ubiegłego. Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej - dotacja w wysokości zł. na prowadzenie Punktu Wczesnej Interwencji na poziomie roku ubiegłego. Małopolski Urząd Wojewódzki program: Niepełnosprawni ciałem sprawni duchem dotacja w wysokości 7.70 zł. z przeznaczeniem na turnus rehabilitacyjny. Ministerstwo Edukacji Narodowej - dotacje w wysokości 6.20 zł. z przeznaczeniem na turnus rehabilitacyjny. Strona 11 z 15

12 Powyższe przyznane dotacje spowodowały wzrost dotacji w stosunku do roku poprzedniego o 20,40 %. Inne przychody statutowe ,50 - Składki członkowskie 5.946,00 - Wpłaty dobrowolne rodziców 8.40 (dodatkowa dobrowolna składka członkowska ŚDS) - Darowizny ,58 ( wpłaty pieniężne i rzeczowe ) - PCPR w Nowym Targu ,00 (dopłaty indywidualne do turnusu rehabilitacyjnego) Pożytek publiczny 1 % podatku ,91 Pozostałe przychody ,17 - wynagrodzenie dla płatnika składek 455,17 - częściowa odpłatność pracowników za szkolenia ,00 - zwrot dopłaty do studiów 65 - zwrot częściowej dopłaty do wycieczki z ZFŚS, 1.248,00 - zwrot za paliwo i media 70 Przychody finansowe 2.284,15 -odsetki bankowe 2.284,15 Otrzymane darowizny od osób fizycznych (wraz z przekazaniem 1% podatku) wzrosły o 19,96 % w stosunku do roku ubiegłego. Poniesione koszty ,83 Koszty poniesione na realizację zadań statutowych ,97 Koszty poniesione na administrację ,63 Pozostałe koszty ,16 Koszty finansowe 0,07 Kwota wypłaconych wynagrodzeń (umowy o pracę) ,81 w tym : - wynagrodzenia zasadnicze ,81 - premie i nagrody ,00 Kwota wypłaconych wynagrodzeń (umowy zlecenia) ,00 Składki ZUS, FP ,84 Odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalny ,78 Dopłaty do szkoleń i dokształcania pracowników (w tym BHP) ,00 Koszty napraw i remontów ,96 Strona 12 z 15

13 Porównując strukturę kosztów realizacji zadań statutowych oraz kosztów ogólnoadministracyjnych za 2008 rok, stwierdza się znaczny ich wzrost w stosunku do roku poprzedniego. Jest to spowodowane wzrostem liczby zatrudnienia z 50 etatów przeliczeniowych za 2007 rok, do 55 etatów przeliczeniowych za 2008 rok oraz wzrostem wynagrodzenia i wypłatą wyższej kwoty premii i nagród. Znaczny wpływ na wzrost kosztów miał remont ogrodzenia i wymiana nawierzchni przy budynku, a także remont pomieszczeń Ośrodka Rehabilitacyjno-Edukacyjno Wychowawczego (remont centralnego ogrzewania, malowanie pomieszczeń, cyklinowanie parkietów, wymiana drzwi, położenie płytek podłogowych) i Środowiskowego Domu Samopomocy (malowanie, remont centralnego ogrzewania, położenie płytek podłogowych). Członkowie Zarządu za swoją pracę w związku z pełnioną funkcją nie pobierają wynagrodzenia. Stowarzyszenie nie udzielało żadnych pożyczek pieniężnych innym podmiotom, z wyjątkiem pożyczek na cele mieszkaniowe, udzielone pracownikom PSOUU na podstawie Regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych - w wymagającej spłaty do 24 miesięcy. kwocie ,50 zł. Stan środków pieniężnych na rachunkach bankowych i w kasie na dzień rok ,87 złotych. Rachunek podstawowy PKO BP O/Nowy Targ ,65 Rachunek pomocniczy PKO BP O/Nowy Targ 40,09 Rachunek pomocniczy PKO BP O/Nowy Targ 1,27 Rachunek pomocniczy PKO BP O/Nowy Targ 2.605,86 $Rachunek pomocniczy PKO BP O/Nowy Targ 1,23 Rachunek ZFŚS PKO BP O/Nowy Targ ,52 Gotówka w kasie 637,23 Lokata ,02 Nabyte środki trwałe i wartości niematerialne i prawne Licencja program kadry i płace 4.575,00 Szafa serwerowi 3.66 Zestaw komputerowy 3.938,99 Tablica interaktywna 8.65 Krzesełko rehabilitacyjne 2 szt Monitor + pakiet EEG Biofeedback 7.799,99 Pozostałe niskowartościowe składniki środków trwałych ,55 (odpisywane jednorazowo w koszty amortyzacji Strona 13 z 15

14 i przeniesione na konto pozabilansowe) Programy komputerowe 7.493,01 (umorzenia jednorazowe i przeniesione na konto pozabilansowe) Stan zatrudnienia oraz wymiar etatów w placówkach prowadzonych przez Polskie Stowarzyszenie na Rzecz Osób z Upośledzeniem Umysłowym Koło w Nowym Targu na dzień r Ośrodek Rehabilitacyjno Edukacyjno Wychowawczy Lp. Stanowisko Ilość osób zatrudnionych Ilość etatów uwagi 1. Dyrektor Nauczyciel - terapeuta 20 17,18 w tym 2 etaty urlop wychowawczy 3. Logopeda 2 1,33 4. Psycholog Rehabilitant Opiekunka dziecięca 15 13,50 w tym 1 etat urlop wychowawczy 7. Specjalista do spraw funduszy Główny księgowy 1 0,50 9. Księgowa Pracownik biurowy 2 0, Kadrowa 1 0, Informatyk/ specjalista BHP 1 0, Kierowca Sprzątaczka 2 1,50 Razem 57 47,76 w tym 3 etaty urlop wychowawczy Środowiskowy Dom Samopomocy Lp. Stanowisko Ilość osób Ilość etatów uwagi zatrudnionych 1. Kierownik Instruktor terapii zajęciowej 5 3,50 w tym 1 etat urlop wychowawczy 3. Psycholog 1 O,25 4. Rehabilitant 2 1,50 5. Kierowca/ opiekun Pielęgniarka/ asyst. osoby niep Księgowa 1 0,25 8. Sprzątaczka 1 0,50 Strona 14 z 15

15 Razem 13 9 w tym 1 etat urlop wychowawczy Stowarzyszenie na dzień rok nie posiada żadnych zobowiązań podatkowych. PSOUU w Nowym Targu zobowiązane jest do składania rocznej informacji o dochodach o raz o pobranych zaliczkach na podatek dochodowy PIT -4R, a także rocznego zeznania o wysokości osiągniętego dochodu ( poniesionej straty ) podatku dochodowego od osób prawnych CIT 8. PRZEWODNICZĄCY ZARZĄDU KOŁA Wanda Murzańska... Grażyna Kukulska (imię, nazwisko i podpis osoby sporządzającej) ( imię i nazwisko - podpis ) Nowy Targ r. Strona 15 z 15