PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Drop S.A. ZA OKRES

2 WPROWADZENIE DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE O SPÓŁCE Spółka DROP S.A. powstała z przekształcenia spółki DROP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników z dnia 28 maja 2007 roku. W dniu roku DROP Spółka Akcyjna wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ulicy Sytej 114z, m 1. Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON Głównym przedmiotem działalności Spółki jest: handel detaliczny z wyjątkiem sprzedaży pojazdów mechanicznych, motocykli; naprawa artykułów użytku osobistego i domowego, budownictwo, zarządzanie i kierowanie w zakresie prowadzenie działalności gospodarczej, sprzątanie i czyszczenie obiektów, gospodarka ściekami oraz wywóz i unieszkodliwianie odpadów, usługi sanitarne i pokrewne 2. CZAS TRWANIA SPÓŁKI Zgodnie z umową spółki czas trwania działalności spółki jest nieograniczony. 3. OKRESY, ZA KTÓRE PREZENTOWANE SĄ JEST PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Okres, za który prezentowane jest półroczne skrócone sprawozdanie finansowe: od 1 stycznia do 30 czerwca 2011 r. Okresy, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe: od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r. od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 r. 4. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORCZYCH SPÓŁKI Zarząd Spółki: Chwedoruk Zbigniew Prezes Zarządu 2

3 Rada Nadzorcza Spółki: Suchowolec Marek Suchowolec Andrzej Tłaczała Agnieszka Matusiak Maciej Pająk Piotr 5. WSKAZANIE, CZY PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie półroczne skrócone sprawozdania finansowe. 6. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY SPORZĄDZA PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Spółka nie jest wspólnikiem jednostki współzależnej ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów. Spółka jest jednostką dominującą dla 7 spółek zależnych, w których posiada 100% udział w kapitale: DROP Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. o kapitale zakładowym tys. zł. (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 369/2009 z dnia r.), DROP Organizacja Odzysku S.A. o kapitale zakładowym tys. zł. (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 375/2009 z dnia r.), DCA Metal s.r.o. o kapitale zakładowym o kapitale zakładowym 200 tys. CZK (utworzona za podstawie aktu notarialnego N 125/2010, Nz 95/2010), DROP Sp. z o.o. o kapitale zakładowym 500 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 6608/2010 z dnia r.), DROP Finance Sp. z o.o. o kapitale zakładowym tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 6788/2010 z dnia r.). Global Metrecycling Sp. z o. o. o kapitale zakładowym 50 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A nr 2279/2011 z dnia r.), Global Recykling Sp. z o.o. o kapitale zakładowym 50 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A nr 2274/2011 z dnia r.), Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które obejmuje jednostkę dominującą oraz jednostki zależne DROP Finance Sp. z o.o. oraz DROP Sp. z o.o. Pozostałe spółki zależne nie są objęte sprawozdaniem skonsolidowanym na podstawie art. 58 ustawy o rachunkowości. Sumy bilansowe Spółek zależnych nieobjętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wynikają przede wszystkim z wartości środków zainwestowanych przez DROP S.A. w kapitał tych Spółek. W związku z tym wartości te podlegały by wyłączeniom przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W związku z powyższym nieobjęcie części spółek zależnych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień r. na podstawie art. 58 ustawy o rachunkowości nie ma istotnego wpływu dla realizacji obowiązku określonego w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 3

4 7. WSKAZANIE, CZY W OKRESIE, ZA KTÓRY SPORZĄDZONO PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ORAZ DANE PORÓWNYWALNE NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia połączenia spółek. 8. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁANIA Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 9. INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany zasad rachunkowości. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego są zgodne z ustawa o rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą. 10. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO W okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Okres obrotowy Średni kurs w okresie 1 Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu ,9673 3,8403 4,0800 3, ,9945 3,8356 4,1770 3, ,0042 3,8356 4,1770 4,1458 1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: bilans według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu, rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. 4

5 11. WYBRANE DANE FINANSOWE EMITENTA W PRZELICZENIU NA EURO WYBRANE DANE FINANSOWE Okres 01, r. tys. zł Okres r. Okres r. tys. EURO Okres r. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Aktywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Kapitał akcyjny Zobowiązania razem w tym zobowiązania krótkoterminowe Liczba akcji w szt Wartość księgowa na akcję (w zł / EURO) 9,98 9,6 2,52 2,32 Zysk (strata) netto na akcję (w zł / EURO) -0,31 1,67-0,08 0,42 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych

6 , PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. BILANS AKTYWA Stan na Stan na Stan na I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności udzielone pożyczki b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych 152 b) w pozostałych jednostkach 72 3 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem Warszawa, dnia r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 6

7 PASYWA Stan na Stan na Stan na I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 8. Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy 21 a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 82 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 82 Pasywa razem Wartość księgowa (w tyś. Zł.) Liczba akcji (w tyś. szt) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 9,98 10,89 9,60 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Warszawa, dnia r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 7

8 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) Warszawa, dnia r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 8

9 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) dywidendy

10 - kapitał zapasowy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Warszawa, dnia r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty 3 16 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 10

11 - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych 72 - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 19 - inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 120 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I- II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I- II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.II +/-B.II +/- C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Warszawa, dnia r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 11

12 INFORMACJA DODATKOWA DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. ISTOTNE ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH ZA I PÓŁROCZE 2011 R. A. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH REZERW NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Stan na Stan na Stan na a) stan na r. 69 b) zwiększenia (z tytułu) 69 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 69 c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) 39 -wypłacone ekwiwalenty 39 a) stan na koniec okresu B. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH POZOSTAŁYCH REZERW ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na Stan na Stan na a) stan na r. 21 b) zwiększenia (z tytułu) 21 - rezerwa na badanie sprawozdania 21 c) wykorzystanie (z tytułu) 21 d) rozwiązanie (z tytułu) -zapłata za usługi 21 a) stan na koniec okresu 21 C. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH REZERWY I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 34 a) odniesionych na wynik finansowy 34 - aktualizacja wartości zapasów 14 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 13 -rezerwa na koszty badania 4 -wycena rozrachunków dewizowych 3 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 10 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z 10 tytułu) -wycena rozrachunków dewizowych 10 b) odniesienie na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami 12

13 przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 14 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 14 -wycena rozrachunków dewizowych 3 -rozwiązanie Rezerwy na koszty badania 4 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 7 b) odniesienie na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 30 a) odniesionych na wynik finansowy 30 -wycena rozrachunków dewizowych 10 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 6 -aktualizacja wartości zapasów 14 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE Data wygaśnięcia Stan na I AKTYWA 75 1 aktualizacja wartości zapasów II PASYWA 83 1rezerwa na niewykorzystane urlopy wycena rozrachunków dewizowych Suma 158 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy 34 -naliczone odsetki 12 -aktualizacja wart. inwest 8 -aktualizacja wyceny kontr. FORWARD 14 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 29 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) -naliczone odsetki od pożyczki 29 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 14 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) -aktualizacja wyceny kontraktów FORWARD 14 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

14 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 49 a) odniesionej na wynik finansowy 49 -naliczone odsetki od pożyczki 29 - naliczone odsetki 12 -aktualizacja wart. Inwest. 8 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE Data wygaśnięcia Stan na I AKTYWA naliczone odsetki od należności wycena papierów wartościowych naliczone odsetki od pożyczek II PASYWA Suma 257 D. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ SKŁADNIKÓW AKTYWÓW ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Stan na Stan na Stan na a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 1 4 Wartości niematerialne i prawne, razem

15 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w (WG GRUP RODZAJOWYCH) koszty zakończonych prac tym: wartość firmy rozwojowych oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 15

16 ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Stan na Stan na Stan na a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie 14 Rzeczowe aktywa trwałe, razem

17 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Stan na grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaży d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) amortyzacja sprzedaż g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

18 ZMIANA ZAPASÓW ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZAPASY Materiały (brutto) Materiały (odpisy) Materiały netto Wyszczególnienie Stan na Stan na Stan na Półprodukty i produkcja w toku (brutto) Półprodukty i produkcja w toku (odpisy) Półprodukty i produkcja w toku (netto) Produkty gotowe (brutto) Produkty gotowe (odpisy) Produkty gotowe (netto) Towary (brutto) Towary (odpisy) Towary (netto) Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na r Zwiększenia w tym: - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi - przemieszczenia - inne Zmniejszenia w tym: - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi - wykorzystanie odpisów - przemieszczenia Stan na r ZMIANA NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Stan na Stan na Stan na a) od jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek zależnych (z tytułu) - od jednostek współzależnych (z tytułu) - od jednostek stowarzyszonych (z tytułu) - od znaczącego inwestora (z tytułu) 18

19 - od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu) - od jednostki dominującej (z tytułu) b) od pozostałych jednostek (z tytułu) sprzedaży nieruchomości 3190 Należności długoterminowe netto 3190 c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności długoterminowe brutto 3190 ZMIANA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Stan na Stan na Stan na a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - dochodzone na drodze sądowej - inne b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń dochodzone na drodze sądowej - inne Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH Stan na a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 5 - od jednostek zależnych 5 - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od wspólnika jednostki współzależnej - od jednostki dominującej b) inne, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od wspólnika jednostki współzależnej - od jednostki dominującej c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 19

20 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od wspólnika jednostki współzależnej - od jednostki dominującej Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Stan na a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tyt. dostaw i usług 726 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: Stan na a) do 1 miesiąca 996 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 315 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 2523 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 385 e) powyżej 1 roku 960 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 5179 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 726 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 4453 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu

21 2. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE OBJĘTYM PÓŁROCZNYM SKRÓCONYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH; Najważniejszym dokonaniem I półrocza 2011 było dotrzymanie umów zawartych z kontrahentami mimo decyzji zabezpieczających organów skarbowych. 3. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE Na osiągnięte bardzo słabe wyniki finansowe znaczący wpływ miała reorganizacja działalności w ramach Grupy ale przede wszystkim bezpodstawne decyzje organów skarbowych, które utrudniły współpracę z bankami, zmniejszyły istotnie bazę dostawców oraz zlikwidowały kredyt kupiecki. 4. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE I półrocze 2011 roku pod względem sezonowości nie odbiegało od podobnych okresów w poprzednich latach. 5. INFORMACJE DOTYCZĄCĄ EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 26 kwietnia 2011 roku zgodnie z Aktem notarialnym Rep. A Nr 2582/2011 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji nie więcej niż akcji zwykłych na okaziciela serii D. Zarząd przed wyjaśnieniem głównych sporów z organami skarbowymi nie podejmie decyzji w kwestii realizacji powyższej uchwały. 6. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE W I półroczu 2011 roku DROP S.A. nie wypłaciła dywidendy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy 27 czerwca 2011 roku podjęło decyzję o wypłacie dywidendy za rok obrotowy 2010 r. Data podjęcia i numer uchwały w sprawie podziału zysku: 27 czerwca 2010 r. uchwała nr 5/2011 Łączna kwota przeznaczona na wypłatę dywidendy: Kwota dywidendy na 1 akcję: ,80 zł 0,60 zł Dzień ustalenia prawa do dywidendy: 14 lipca 2011 r. Dzień wypłaty dywidendy: 28 lipca 2011 r. Nie istnieje uprzywilejowanie akcji co do wypłat dywidendy. 7. OPIS ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA 4 lipca 2011 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie ogłosił wyrok w sprawie zaskarżonej przez Spółkę decyzji Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie, określającej zobowiązanie podatkowe Spółki za rok 2005 w podatku od towarów i usług (VAT) w wysokości zł plus odsetki od zaległości podatkowych w wysokości zł. Decyzja była z kolei wynikiem zakończenia postępowania odwoławczego Spółki od decyzji Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie, w której zostało określone zobowiązanie podatkowe Spółki za rok 21

22 2005 w podatku od towarów i usług (VAT) w wysokości zł plus odsetki od zaległości podatkowych w wysokości zł. W ogłoszonym 4 lipca 2011 r. wyroku Wojewódzki Sąd Administracyjny oddalił w całości skargę Spółki. Spółka dokonała płatności kwoty wskazanej w Decyzji w IV kwartale 2010 r. Wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego nie jest prawomocny. 9 sierpnia 2011 roku Spółka otrzymała uzasadnienie wyroku. Od wyroku Spółka wniesie na początku września 2011 r. skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego 8. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD R. 21 stycznia 2011 Spółka otrzymała zawiadomienie o zajęciu zabezpieczającym prawa majątkowego stanowiącego wierzytelność z rachunku bankowego Spółki. Zawiadomienie dotyczyło decyzji z 26 listopada 2010 roku, w której Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie na podstawie art. 33 1, art pkt. 2 art. 33 3, art pkt.2 oraz art. 207 Ordynacji podatkowej na wniosek Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie postanowił zabezpieczyć na majątku Spółki kwotę złotych ( należność główna odsetki) na przybliżone zobowiązania podatkowe Spółki z tytułu podatku od towarów i usług za 2006 rok 31 stycznia 2011 roku Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie na podstawie art. 33 1, art pkt. 2 art. 33 3, art pkt.2 oraz art. 207 Ordynacji podatkowej postanowił zabezpieczyć na majątku Spółki kwotę złotych na przybliżone zobowiązania podatkowe Spółki z tytułu podatku od towarów i usług za miesiąc grudzień 2009 roku. 31 marca 2011 roku Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie na podstawie art. 33 1, art pkt. 2 art. 33 3, art pkt.2 oraz art. 207 Ordynacji podatkowej postanowił zabezpieczyć na majątku Spółki kwotę złotych na przybliżone zobowiązania podatkowe Spółki z tytułu podatku od towarów i usług za luty, marzec, kwiecień, maj, czerwiec, lipiec, sierpień, wrzesień, październik, listopad 2009 roku oraz styczeń, luty, marzec, kwiecień i sierpień 2010 roku. Wyżej wymienione decyzje zabezpieczające według Opinii prawnej dotyczącej oceny zgodności z prawem postępowania oraz zastosowania przez Naczelnika II Mazowieckiego Urzędu Skarbowego środków tytułem zabezpieczenia, dokonanego wobec DROP S.A. w Warszawie prof. dr hab. Piotra Pogonowskiego (tekst opinii - raport bieżący Spółki nr 6/2011 z 17 lutego 2011 roku) zostały wydane z naruszeniem zasad prawa dotyczących w szczególności błędnej wykładni i zastosowania przepisów materialnego prawa podatkowego, jak i wymogów postępowania podatkowego i kontrolnego (w szczególności dowodowego oraz zasadności i sposobu zabezpieczenia). 13 maja 2011 roku Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie zawiadomił o uchyleniu zajęcia zabezpieczające praw majątkowych dokonanych na rachunkach bankowych na kwotę złotych (rzekome należności budżetowe z tytułu podatku od towarów i usług za poszczególne miesiące lat 2006 i 2007). W trakcie prowadzonego postępowania Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie wystąpił do Sądu Rejonowego dla Warszawy Mokotowa IX Wydz. Ksiąg Wieczystych o dokonanie wpisu zabezpieczającego na hipotekach nieruchomości będących własnością Spółki i w dniu 7 kwietnia 2011 r. taki wpis uzyskał. 10 sierpnia 2011 roku DROP S.A. otrzymała Postanowienie Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie z dnia 3 sierpnia 2011 roku. Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie w Postanowieniu uchylił postanowienie Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie przedłużające termin zabezpieczenia złotych potencjalnych należności z tytułu podatku od towarów i usług za 2006 rok na majątku Spółki do dnia upływu dwóch miesięcy od dnia doręczenia ostatecznej decyzji lub innego orzeczenia podlegającego wykonaniu w sprawie określenia wysokości podatku od towarów i usług za 2006 rok, bądź doręczenia postanowienia o nadaniu rygoru natychmiastowej wykonalności. Uzasadniając swoją decyzję Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie wskazał, że: "Uzasadnienie postanowienia w sposób w jaki dokonano tego w niniejszej sprawie nie budzi zaufania do organów administracji, nie przekonuje również spółki o zgodności rozstrzygnięcia z prawem. Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie nie wskazał żadnych uzasadnionych 22

23 przyczyn przedłużenia terminu zabezpieczenia, a nadto nie przeprowadził żadnego postępowania dowodowego, które miałoby służyć ustaleniu, czy takie uzasadnione przyczyny w ogóle istniały. Uzasadnienie postanowienia ograniczyło się natomiast tylko i wyłącznie do podania ogólników bez odwołania się do konkretnych dowodów." Warszawa, dnia r. Podpisy Członków Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 23