Protokół z kontroli po uwzględnieniu zastrzeżeń

Transkrypt

1 Pabianice, dnia 7 sierpnia 2007 r. KOMISJA REWIZYJNA RADY POWIATU PABIANICKIEGO Protokół z kontroli po uwzględnieniu zastrzeżeń Kontrola została przeprowadzona w okresie od do roku przez Zespół Kontrolny Komisji Rewizyjnej Rady Powiatu Pabianickiego w I Liceum Ogólnokształcącym w Pabianicach, ul. Moniuszki 132 Zastrzeżenia wpłynęły w dniu 23 lipca 2007 roku Kontrolę przeprowadził zespół w składzie: 1. Przemysław Fisiak Przewodniczący 2. Marta Cicha Członek 3. Paweł Piechota Członek Oświadczenia: 1. Oświadczam, że nie istnieją związki rodzinne lub inne mogące wywołać wątpliwości o mojej bezstronności Przemysław Fisiak /-/ Przemysław Fisiak. 2. Oświadczam, że nie istnieją związki rodzinne lub inne mogące wywołać wątpliwości o mojej bezstronności Marta Cicha /-/ Marta Cicha Oświadczam, że nie istnieją związki rodzinne lub inne mogące wywołać wątpliwości o mojej bezstronności Paweł Piechota /-/ Paweł Piechota Przedmiot kontroli Zespół kontrolny przeprowadził kontrolę w zakresie gospodarki finansowej, w tym: 1. wykonanie budżetu szkoły, 2. fundusz socjalny dla pracowników szkoły (nauczyciele. administracja, obsługa, emeryci i renciści), 3. wynagrodzenie administracji (kontrola dodatków do wynagrodzeń), 4. dochody z wynajmów, 5. ekwiwalenty za odzież i obuwie robocze, 6. godziny ponadwymiarowe, 7. inwestycje i przetargi. 1

2 Wykaz osób składających wyjaśnienia: p. Janusz Gorzelak Dyrektor p. Jarosław Smolarek Zastępca Dyrektora p. Małgorzata Rutkowska Główny Księgowy p. Zofia Skibińska Zastępca Głównego Księgowego Ad. 1 Wykonanie budżetu szkoły za rok 2006 nie budzi zastrzeżeń. Ad. 2 W 2006 roku nie dokonano korekty funduszu socjalnego pomiędzy kwotą przeciętnego wynagrodzenia obowiązującego w 2006 r. ( kwota 2038 zł) a kwotą zaplanowaną w rocznym planie rzeczowo-finansowym. Do końca 2007 roku należy również dokonać korekty funduszu socjalnego. Ad. 3 Kontrola wynagrodzeń pracowników administracji: 1. Dodatek kasjerski dla stanowiska sekretarza szkoły. 2. Dodatek płatnika dla stanowiska zastępcy głównego księgowego w wysokości 15% wynagrodzenia. 3. Kontrola tabeli zaszeregowań pracowników szkoły jako załącznika do regulaminu wynagrodzeń pracowników nie będących nauczycielami w I LO w Pabianicach. 4. Kontrola wypłat umów-zleceń od września 2006 r. do maja 2007 r. a. W okresie od września 2006 r. do lutego 2007 r. dodatkowe wynagrodzenie za umowę-zlecenie było pobierane przez Zastępcę Głównego Księgowego w kwocie 8600 zł. z tytułu zastępstwa - długotrwałe zwolnienie lekarskie Głównej Księgowej b. Dodatkowe wynagrodzenie w wysokości 1672,20 zł. z tytułu umowy-zlecenia, było pobierane przez nauczycieli zamieszkałych na terenie miasta Łask z tytułu nauczania indywidualnego w okresie od lutego do maja 2007 r. W czasie kontroli Komisja Rewizyjna stwierdziła następujące nieprawidłowości: 1. Budzi zastrzeżenia wypłacanie dodatku kasjerskiego dla sekretarza szkoły, gdyż należności za wynagrodzenia pracowników rozliczane są bezgotówkowo i przekazywane do banku na konta osobiste. 2. Budzi wątpliwości wypłacanie dodatku płatnika. Przepis dotyczący wypłaty wynagrodzenia płatnikom składek stanowi inaczej, (Ustawa z dnia 13 października 1998 r. o Systemie Ubezpieczeń Społecznych, art. 3, pkt. 2 i Rozp. Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 14 grudnia 1998 r.) 3. W przedstawionej tabeli zaszeregowań, która stanowi zał. Nr 1 do Rozporządzenia Rady Ministrów w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorządowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego ( Dz. U.z 2005 roku, Nr 146, pozycja 1222 ) nie występuje stanowisko Zastępcy Głównego Księgowego. 2

3 4. Umowa o pracę z Zastępcą Głównego Księgowego nie zawiera zakresu obowiązków. Ad. 4 Szkoła wynajmuje pomieszczenia (z wyłączeniem okresu wakacji), w których funkcjonuje sklep spożywczy prowadzony przez panią Annę Ograbek PW Anna. Rozliczenie dochodów z wynajmów nie budzi zastrzeżeń. Ad. 5 Z informacji Dyrekcji wynika, iż ekwiwalenty za odzież i obuwie robocze zostaną wypłacane do r. Ad. 6 Rozliczenie godzin ponadwymiarowych w okresie od stycznia 2006 r. do maja 2007 r. nie budzi zastrzeżeń. Ad. 7 W I LO w ostatnich 2 latach przeprowadzono trzy inwestycje. Były to: 1. Docieplenie ścian zewnętrznych i stropodachu budynków (2006 r.) 2. Wymiana stolarki budowlanej (2006 r.) 3. Wymiana drzwi wejściowych (2007 r.) W czasie kontroli Komisja Rewizyjna stwierdziła następujące nieprawidłowości: 1. Brak umowy z Krzysztofem Mondzielewskim będącą osobą upoważnioną do wykonania niektórych projektów, kosztorysów i reprezentowania szkoły m.in. jako pełnomocnik inwestora. 2. Brak umowy z firmą Perimex, wykonawcą kosztorysów wszystkich wymienionych inwestycji. 3. Brak podpisów na wielu dokumentach (m.in. na powiadomieniach do firm biorących udział w przetargach, kosztorysach, projektach inwestycji) 4. Projekty inwestycji zostały wykonane odręcznie. 5. Niedbałe przygotowanie przedmiaru robót, na wnioski zainteresowanych firm, który był kilkakrotnie korygowany przez firmę Perimex. 6. Brak kopii faktur przy protokołach odbioru technicznego powyższych inwestycji. WNIOSKI I PYTANIA: 1. Należy dokonać korekty funduszu socjalnego na lata 2006 i Za jakie czynności kasjerskie wypłacany jest dodatek kasjerski, skoro należności za wynagrodzenie pracowników rozliczane są bezgotówkowo i przekazywane do banku na konta osobiste? 3. Na jakiej podstawie wypłacany jest dodatek płatnika, jeżeli przepis dotyczący wypłaty wynagrodzenia płatnikom składek stanowi inaczej? (Ustawa z dnia 13 października 1998 r. o Systemie Ubezpieczeń Społecznych, art. 3, pkt. 2 i Rozp. Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 14 grudnia 1998 r.). 3

4 4. Dlaczego w przedłożonej tabeli zaszeregowań, która stanowi zał. Nr 1 do Rozporządzenia Rady Ministrów w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorządowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego ( Dz. U.z 2005 roku, Nr 146, pozycja 1222 ) nie występuje stanowisko Zastępcy Głównego Księgowego? W każdym tego typu zakładzie pracy, to stanowisko powinno istnieć. W związku z tym nasuwa się pytanie, na jakiej zasadzie dyrektor powołał osobę na stanowisko Zastępcy Głównego Księgowego mimo braku tej funkcji w tabeli zaszeregowań? 5. Dlaczego w umowie o pracę z Zastępcą Głównego Księgowego, nie jest określony zakres obowiązków? 6. Komisja Rewizyjna przyjmuje do wiadomości termin wypłaty ekwiwalentów za odzież ochronną pracowników ( r.) i zwraca uwagę na terminowość wykonania. 7. Dlaczego pan Krzysztof Mondzielewski był osobą upoważnioną do wykonywania niektórych projektów, kosztorysów i reprezentowania szkoły m.in. jako pełnomocnik inwestora, nie mając podpisanej na to umowy? Nie satysfakcjonuje Komisji wypowiedź Pana Dyrektora, że była to praca społeczna. Zdaniem Komisji prace te powinny być zalegalizowane. 8. Na jakiej podstawie firma Perimex, wykonywała kosztorysy wymienionych inwestycji, nie mając podpisanej na to umowy? 9. Dlaczego brak jest podpisów na wielu dokumentach (m.in. powiadomienia do firm biorących udział w przetargach, projekty inwestycji)? 10. Dlaczego dokumenty robocze znajdują się w dokumentacjach inwestycji? 11. Dlaczego projekty inwestycji (stolarka budowlana, drzwi wejściowe) wykonane są odręcznie? W dobie rozwoju techniki powinny być one wykonane metodą multimedialną, co z pewnością podniosłoby ich estetykę. 12. Dlaczego firma Perimex niedbale przygotowała przedmiar robót, który był kilkakrotnie korygowany przez nią, na wnioski zainteresowanych firm (obie inwestycje z 2006 r.)? 13. Dlaczego kopii faktur przy protokołach odbioru technicznego powyższych inwestycji nie zostały udostępnione? 14. Komisja Rewizyjna zaleca przeprowadzenie kontroli wewnętrznej pod kątem przeprowadzanych inwestycji na terenie szkoły. Wykaz załączników - Tabela stanowisk, kwalifikacji i zaszeregowania pracowników szkoły. -Wykaz stanowisk kierowniczych oraz tabele miesięcznych stawek dodatku funkcyjnego i dodatków pracowników szkoły Podpisy Zespołu Kontrolnego: 1. Przewodniczący Przemysław Fisiak- /-/ Przemysław Fisiak. 2. Członek Marta Cicha - /-/ Marta Cicha.. 3. Członek Paweł Piechota - /-/ Paweł Piechota 4

5 5