MSIG 151/2016 (5036) poz

Transkrypt

1 MSIG 151/2016 (5036) poz Poz Polska Filharmonia Bałtycka im. Fryderyka Chopina w Gdańsku. [BMSiG-15890/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku za 2015 rok Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Polska Filharmonia Bałtycka im. Fryderyka Chopina w Gdańsku z siedzibą przy ul. Ołowianka 1, kod pocztowy GDAŃSK, REGON , NIP , prowadzi działalność zgodnie ze statutem, w którym jako działalność podstawową określono prezentowanie dzieł muzycznych i organizowanie wydarzeń kulturalnych mających na celu podnoszenie kultury ogólnej i narodowej. W budynku głównym, w części A i B filharmonii znajduje się Sala Koncertowa, mogąca pomieścić ponad 1000 osób, oraz Sala Kameralna - będąca jednocześnie salą konferencyjną, a także salą prób orkiestry. Ponadto w pozostałych pomieszczeniach znajdują się biura oraz sale prób poszczególnych sekcji muzycznych i garderoby dla muzyków. Od roku oddano do użytku część C budynku głównego, gdzie rozpoczęto użytkowanie dwóch sal konferencyjnych wraz z garderobami znajdującymi się na wyższych piętrach. Wpis do Rejestru Instytucji Kultury nastąpił w dniu roku w wyniku podziału Państwowej Opery i Filharmonii Bałtyckiej na dwie instytucje kultury, a w dniu roku, podczas tworzenia nowego podziału administracyjnego, PFB została wpisana do Rejestru Instytucji Kultury Samorządu Województwa Pomorskiego pod nr 7/99. Instytucja została utworzona na czas nieograniczony jako samodzielna jednostka organizacyjna posiadająca osobowość prawną. Filharmonia jest wspierana dotacją z budżetu samorządu Województwa Pomorskiego. Informacje dotyczące sprawozdania za 2015 rok: 1. Sprawozdanie obejmuje okres od do roku. 2. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. Nie są znane żadne okoliczności, które mogłyby wskazywać na zagrożenie działalności Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku w latach następnych. 3. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na r. są zgodne z ustawą o rachunkowości. - podatek odroczony nie występuje z uwagi na zwolnienia instytucji na mocy art. 17 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, - środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne przyjmowane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane są do inwestycji według zasad stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, określonych w pkt 1 oraz w art. 31, art. 32 ust. 1-5 i art. 33 ust. 1 lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej, - środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - udziały w innych jednostkach - jeżeli wystąpią oraz inne niż wymienione wyżej inwestycje zaliczone są do aktywów trwałych - według ceny ich nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej; wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z przeszacowania rozliczyć zgodnie z art. 35 ust. 4, - inwestycje krótkoterminowe ujmuje się według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, - rzeczowe składniki aktywów obrotowych są ujmowane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy; w tej grupie aktywów nie występują zapasy materiałów, jedynie towary - płyty CD nagrane w PFB, - należności ewidencjonuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, - zobowiązania ewidencjonuje się w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej, - rezerwy ujmowane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości, - kapitały (fundusze) własne, z wyjątkiem udziałów (akcji) własnych, oraz pozostałe aktywa i pasywa przyjmuje się w war- 5 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51

2 MSIG 151/2016 (5036) poz tości nominalnej, - dokonano zmian prezentacji funduszu podstawowego Instytucji, którego część dotycząca finasowania dotacjami zakupu rzeczowych aktywów trwałych jest prezentowana w rozliczeniach międzyokresowych biernych. 4. Polska Filharmonia Bałtycka im. Fryderyka Chopina w Gdańsku nie tworzy rezerwy na zobowiązania przyszłe z tyt. odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych z uwagi na fakt, iż według oceny Kierownictwa Filharmonii nie występuje taka potrzeba, a wysokości wypłat z tego tytułu utrzymują się rokrocznie na zbliżonym poziomie. Dyrektor ds. Finansowych Joanna Baranowska-Jakubczak Dyrektor Naczelny prof. Roman Perucki Bilans na dzień r. Poz. AKTYWA Stan na 31 grudnia 2015 r. 31 grudnia 2014 r. A. AKTYWA TRWAŁE , ,32 I. Wartości niematerialne i prawne , ,34 1. Koszty prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,34 4. Zaliczki na poczet wartości niemater. II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,98 1. Środki trwałe , ,84 a) grunty własne , ,74 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej oraz budowle , ,59 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,24 d) środki transportu e) inne środki trwałe , ,27 2. Środki trwałe w budowie , ,14 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe - - a) w jednostkach powiązanych udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne składniki finans. majątku trwałego b) w pozostałych jednostkach udziały i akcje - inne papiery wartościowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 SIERPNIA 2016 R. 52

3 MSIG 151/2016 (5036) poz udzielone pożyczki - inne składniki finans. majątku trwałego 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE , ,98 I. Zapasy , ,25 1. Materiały 2. Półprodukty i produkcja w toku ,27 3. Produkty gotowe 4. Towary , ,98 5. Zaliczki na poczet dostaw II. Należności krótkoterminowe , ,25 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) Inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,25 a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: , ,32 - do 12 miesięcy , ,32 - powyżej 12 miesięcy - b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 144, ,66 c) Inne , ,27 d) Dochodzonych na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe , ,97 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,97 a) W jednostkach powiązanych udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,97 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,29 - inne środki pieniężne , ,68 - inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,51 Razem , ,30 5 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53

4 MSIG 151/2016 (5036) poz Poz. PASYWA Stan na 31 grudnia 2015 r. 31 grudnia 2014 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,96 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,59 II. Należne lecz niewniesione wkłady na poczet kapitału podstawowego III. Udziały (akcje) własne IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,63 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,34 I. Rezerwy na zobowiązania 8 100, ,24 1. Rezerwa z tyt. odroczonego podat. dochod. 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podob długoterminowe - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy 8 100, ,24 - długoterminowe - krótkoterminowe 8 100, ,24 II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek - - a) Kredyty i pożyczki b) Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościow. c) Inne zobowiązania finansowe - - d) Inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,89 1. Wobec jednostek powiązanych - - a) Z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) Inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,84 a) Kredyty i pożyczki - - b) Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościow. c) Inne zobowiązania finansowe - - d) Z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: , ,25 - do 12 miesięcy , ,25 - powyżej 12 miesięcy e) Zaliczki otrzymane na dostawy f) Zobowiązania wekslowe g) Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,36 h) Z tytułu wynagrodzeń , ,85 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 SIERPNIA 2016 R. 54

5 MSIG 151/2016 (5036) poz i) Inne , ,38 3. Fundusze specjalne , ,05 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,21 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,21 - długoterminowe , ,67 - krótkoterminowe , ,54 Razem , ,30 Dyrektor ds. Finansowych Joanna Baranowska-Jakubczak Dyrektor Naczelny prof. Roman Perucki Gdańsk, r. Rachunek zysków i strat za okres r. Poz. Treść Dane za okres 2015 rok 2014 rok A Przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów , ,92 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,07 II Zmiana stanu produktów - - III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - IV Przychód ze sprzedaży towarów i materiałów 5 244, ,85 V Dotacja Organizatora na działalność podstawową plus inne dotacje , ,00 B Koszty działalności operacyjnej , ,56 I Amortyzacja , ,60 II Zużycie materiałów i energii , ,57 III Usługi obce , ,85 IV Podatki i opłaty w tym: , ,80 - podatek akcyzowy - - V Wynagrodzenia , ,77 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,75 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,12 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 6 168, ,10 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,64 D Pozostałe przychody operacyjne , ,33 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II Rozwiązanie rezerw , ,00 III Inne przychody operacyjne , ,33 E Pozostałe koszty operacyjne , ,10 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

6 MSIG 151/2016 (5036) poz III Inne koszty operacyjne , ,10 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,41 G Przychody finansowe , ,05 I Dywidendy i udziały w zyskach w tym: od jednostek powiązanych - - II Odsetki w tym: , ,69 - od jednostek powiązanych - - III Zysk ze zbycia inwestycji - - IV Aktualizacja wartości inwestycji - - V Inne 2 046,67 78,36 H Koszty finansowe , ,27 I Odsetki w tym: 169, ,14 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji - - III Aktualizacja wartości inwestycji - - IV Inne , ,13 I Zysk (strata) z działaln. gospodarczej (F+G-H) , ,63 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) - - I Zyski nadzwyczajne - - II Straty nadzwyczajne - - K Zysk (strata) brutto (I+J) , ,63 L Podatek dochodowy 6 322, ,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,63 Dyrektor ds. Finansowych Joanna Baranowska-Jakubczak Dyrektor Naczelny prof. Roman Perucki Gdańsk, r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres r. Wyszczególnienie I. Kapitał (fundusz) własny , ,59 - korekty błędów podstawowych Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu(bo), po korektach , ,59 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,90 a. zwiększenie (z tytułu) otrzymane dotacje celowe rozwojowe - - darowizny pieniężne - - darowizny środków trwałych - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 SIERPNIA 2016 R. 56

7 MSIG 151/2016 (5036) poz amortyzacja środków trwałych - - zamiana wartości użytkowania wieczystego b. zmniejszenie (z tytułu) znak , ,90 - umorzenie środków trwałych - rozliczenie wyniku finansowego , ,90 - inne , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,59 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a. zwiększenie (z tytułu) b. zmniejszenie (z tytułu) znak Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a. zwiększenie b. zmniejszenie (znak -) 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a. zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne b. zmniejszenie (z tytułu) znak - - pokrycia straty (znak -) 4.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a. zwiększenie (z tytułu) b. zmniejszenie (z tytułu) znak - - zbycia środków trwałych (znak -) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a. zwiększenie (z tytułu) b. zmniejszenie (z tytułu) znak Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a. zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b. zmniejszenie (z tytułu) znak Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

8 MSIG 151/2016 (5036) poz Strata z lat ubiegłych na początek okresu , ,90 - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,90 a. zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - inne b. zmniejszenie z tytułu rozliczenia z funduszami straty z lat ubiegłych , , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,63 a. Zysk netto ,27 b. Strata netto znak ,63 c. Odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,96 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Dyrektor ds. Finansowych Joanna Baranowska-Jakubczak Dyrektor Naczelny prof. Roman Perucki Gdańsk, r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres r. Lp. Wyszczególnienie A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wynik finansowy netto: , ,63 a) zysk ,27 b) strata ,63 II Korekty razem (suma korekt od A.II.1. do A II.14) , ,08 1. Amortyzacja , ,60 2. Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych: - - a) zysk (dodatnie różnice kursowe) (+) b) strata (ujemne różnice kursowe) (-) 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - - a) odsetki otrzymane (-) b) odsetki zapłacone (+) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - a) przychody (-) b) koszty (+) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 SIERPNIA 2016 R. 58

9 MSIG 151/2016 (5036) poz Zmiana stanu rezerw ,37 a) wzrost stanu rezerw (+) b) spadek stanu rezerw (-) ,37 6. Zmiana stanu zapasów: , ,37 a) wzrost stanu zapasów (-) ,37 b) spadek stanu zapasów (+) ,34-7. Zmiana stanu należności i roszczeń: , ,02 a) wzrost stanu należności i roszczeń (-) , ,02 b) spadek stanu należności i roszczeń (+) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) , ,94 a) wzrost (+) , ,94 b) spadek (-) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: , ,10 a) czynnych (wzrost -) (spadek+) , ,13 b) biernych (wzrost +) (spadek-) , , Inne korekty: , ,96 a) zyski b) straty c) inne , ,96 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - suma kwot z poz. A I. i A. II , ,71 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy (+) Zbycie wartości niematerialnych i prawnych 2. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 3. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 4. Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 5. Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki (-) , ,94 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych , ,99 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych , ,95 3. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 5 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

10 MSIG 151/2016 (5036) poz inne wpływy z aktywów finansowych 5. Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - suma kwot wykazanych w poz. B.I.+B.II , ,94 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy (+) , ,11 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,11 II Wydatki (-) Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tyt. podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tyt. innych zobowiązań finansowych Płatność zobowiązań z tyt. umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej- suma poz. C.I. i C. II , ,11 D Przepływy pieniężne netto razem (A+/-B+-C) , ,54 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych , ,54 F Środki pieniężne na początek okresu , ,51 G Środki pieniężne na koniec okresu , ,97 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania , ,68 Dyrektor ds. Finansowych Joanna Baranowska-Jakubczak Dyrektor Naczelny prof. Roman Perucki Gdańsk, r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zarządu Województwa Pomorskiego oraz Dyrektora Naczelnego Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Polska Filharmonia Bałtycka im. Fryderyka Chopina z siedzibą w: Gdańsk, ul. Ołowianka 1, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,53 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,27 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: ,85 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: ,92 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 SIERPNIA 2016 R. 60

11 MSIG 151/2016 (5036) poz Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2015 r., poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Wojciech Adrianowski Kluczowy Biegły Rewident nr ewidencyjny przeprowadzający badanie w imieniu Auxilium Audyt Sp. z o.o. Sp. k. podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr w rejestrze Kraków, ul. Moniuszki 50 Kraków, dnia UCHWAŁA NR 522/145/16 ZARZĄDU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO z dnia 31 maja 2016 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku za 2015 rok Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zm.) 1) w związku z art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz. 486) oraz 12 ust. 8 statutu nadanego Uchwałą Nr 355/XVIII/12 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 23 kwietnia 2012 roku w sprawie nadania statutu Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku, uchwala się co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku za 2015 rok, zbadane przez biegłego rewidenta, stanowiące załącznik do niniejszej uchwały, składające się z: 1) Bilansu sporządzonego na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,53 zł, 5 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

12 MSIG 151/2016 (5036) poz ) Rachunku zysków i strat za rok obrotowy od dnia r. do dnia r. wskazującego zysk netto w wysokości ,27 zł, 3) Rachunku przepływów pieniężnych za rok 2015, 4) Zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok 2015, 5) Informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego za rok 2015, 6) Opinii niezależnego biegłego rewidenta dla Zarządu Województwa Pomorskiego oraz Dyrektora Naczelnego Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku. 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Wicemarszałek Wiesław Byczkowski 1) Dz. U. z 2013 r., poz. 613, Dz. U. z 2014 r. poz. 768, poz. 1100, z 2015 r. poz. 4, poz. 978, poz. 1045, poz. 1166, poz. 1333, poz. 1844, poz UZASADNIENIE Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zm.) oraz 12 ust. 8 statutu nadanego Uchwałą Nr 355/XVIII/12 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 23 kwietnia 2012 roku w sprawie nadania statutu Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku, roczne sprawozdanie finansowe instytucji podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający, nie później niż 6 miesięcy od dnia bilansowego. Departament Kultury Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego w Gdańsku - opierając się na przekazanych materiałach sprawozdawczych za 2015 rok obejmujących bilans, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, informację dodatkową oraz opinię biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego - stwierdza, że sprawozdanie finansowe Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku sporządzone zostało prawidłowo, zgodnie z określonymi w ustawie o rachunkowości zasadami i na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Wszystkie zawarte w nim informacje pozwalają na ocenę rentowności instytucji, jak też sytuacji majątkowej i finansowej za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. Zgodnie z art. 53 ust. 4 ustawy o rachunkowości rozliczenie wyniku finansowego może nastąpić po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego przez organ zatwierdzający. W związku z powyższym podjęcie niniejszej uchwały jest zasadne i wynika z realizacji przywołanych przepisów. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 SIERPNIA 2016 R. 62