RAPORT PÓŁROCZNY PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES

Transkrypt

1 PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES R. RAPORT PÓŁROCZNY PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 1

2 PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES R. Spis treści A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU B. WYBRANE DANE FINANSOWE C. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 2

3 PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES R. A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2014 r. poz. 133). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku. Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 1/06/2016 z dnia roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 3

4 PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES R. B. WYBRANE DANE FINANSOWE dane w tys. zł Wyszczególnienie RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów PLN EUR PLN EUR Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Liczba udziałów/akcji w sztukach Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) -0,09-0,02-5,13-1,24 BILANS Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 2,46 0,56 2,56 0, RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Kurs EUR/PLN dla danych bilansowych 4,4255 4,1944 4, dla danych rachunku zysków i strat 4,3805 4,1341 4,1840 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 4

5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. C. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 R. DO 30 CZERWCA 2016 R. INFORMACJE OGÓLNE I. DANE JEDNOSTKI: Nazwa: Forma prawna: Siedziba: Kraj rejestracji: Podstawowy przedmiot działalności: PLATYNOWE INWESTYCJE Spółka Akcyjna Płock Al. Marsz. J. Piłsudskiego 35 (do Warszawa ul. Emilii Plater 53) Polska Pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej nie sklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych Organ prowadzący rejestr: Numer statystyczny REGON: Krajowy Rejestr Sądowy Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy, Nr KRS II. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. III. OKRESY PREZENTOWANE Skrócone sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku dla skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2015 roku do 30 czerwca 2015 roku dla skróconego rachunku zysków i strat, skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ R.: Zarząd: Mateusz Kierzkowski - Prezes Zarządu Zmiany w składzie Zarządu Spółki: Nie wystąpiły w pierwszym półroczu 2016r.. Rada Nadzorcza: Agnieszka Gujgo - Przewodniczący Rady Nadzorczej Ina Liashkova - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Kamil Koralewski - Sekretarz Rady Nadzorczej Gabriela Zawitowska - Członek Rady Nadzorczej Eliza Studzińska - Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: Nie wystąpiły w pierwszym półroczu 2016r. V. BIEGLI REWIDENCI: Continuum Consulting Group Poland Sp. z o. o. ul. Wspólna Poznań Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 5

6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE: Według stanu na dzień r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Zamzaw sp. z o.o , ,05 Paweł Ratyński , ,19 Pozostali , ,76 Razem % % Według stanu na dzień r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Zamzaw sp. z o.o , ,05 Paweł Ratyński , ,19 Pozostali , ,76 Razem % % VII. JEDNOSTKI POWIĄZANIE Na r. podmiotem dominującym jest spółka Zamzaw sp. z o.o. posiadająca 54,07% udziału w kapitale zakładowym Platynowych Inwestycji. Spółka Platynowe Inwestycje nie posiada spółek zależnych i stowarzyszonych. Powiązania pomiędzy członkami organów Emitenta 1. Prezes Zarządu Mateusz Kierzkowski pełni funkcję Prezesa Zarządu Polscy Inwestorzy S.A. 2. Przewodnicząca Rady Nadzorczej Agnieszka Gujgo pełni funkcję Prezesa Zarządu w Investment Friends S.A., Damf Inwestycje S.A. oraz Urlopy.pl sp. z o.o. 3. Członek Zarządu Gabriela Zawitowska pełni funkcję Przewodniczącej Rady Nadzorczej w spółce Polscy Inwestorzy S.A. oraz posiada 50% udziałów Spółki ZAMZAM Sp. z o.o. VIII. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 31 sierpnia 2016 roku. Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 6

7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres za okres Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 593 Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne 1 56 Koszty sprzedaży 31 Koszty ogólnego zarządu Nakłady na prace badawcze i rozwojowe Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe 11 Koszty finansowe 61 Udział w zyskach netto jednostek wycenianych metodą praw własności Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 13 0 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) -0,09-5,13 Podstawowy za okres obrotowy -0,09-5,13 Rozwodniony za okres obrotowy -0,09-5,13 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) -0,09-0,01 Podstawowy za okres obrotowy -0,09-0,01 Rozwodniony za okres obrotowy -0,09-0,01 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0,00-5,12 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Zysk (strata) netto Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach Suma dochodów całkowitych Płock, dnia 31 sierpnia 2016 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 7

8 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Aktywa trwałe 0 4 Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe aktywa finansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego 4 Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe aktywa finansowe Rozliczenia międzyokresowe 5 1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 26 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM Płock, dnia 31 sierpnia 2016 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 8

9 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Zobowiązanie długoterminowe 18 9 Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania długoterminowe Inne zobowiązania długoterminowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 18 9 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe 7 8 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży PASYWA RAZEM Płock, dnia 31 sierpnia 2015 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 9

10 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne sześć miesięcy zakończonych r. Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 Kapitał własny po korektach Pokrycie straty z lat poprzednich 0 Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień r dwanaście miesięcy zakończonych r. Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 Kapitał własny po korektach Pokrycie straty z lat poprzednich Zbycie akcji własnych Strata na zbyciu akcji własnych -7-7 Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień r sześć miesięcy zakończonych r. Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 Kapitał własny po korektach Pokrycie straty z lat poprzednich Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień r Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 10

11 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. Płock, dnia 31 sierpnia 2016 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 11

12 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty razem Amortyzacja 0 64 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu pozostałych aktywów 0 1 Inne korekty z działalności operacyjnej Gotówka z działalności operacyjnej Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie aktywów finansowych Odsetki otrzymane 92 Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 Wydatki na aktywa finansowe Inne wydatki inwestycyjne B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki 0 57 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 4 16 Płock, 31sierpnia 2016 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 12

13 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 - Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133). Skrócone sprawozdanie finansowe powinno być czytane wraz ze sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia II. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Dane w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za 2015 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2015 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE. Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji Następujące zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2016 rok: - Zmiany do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach - zatwierdzone w UE w dniu 24 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień - zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 38 Aktywa niematerialne Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych - zatwierdzone w UE w dniu 2 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 41 Rolnictwo Rolnictwo: uprawy roślinne - zatwierdzone w UE w dniu 23 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Programy określonych świadczeń: składki pracownicze - zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie), Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 13

14 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. - Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych - zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie). Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie Poniższe nowe standardy oraz zmiany do standardów na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): - MSSF 9 Instrumenty finansowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), - MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, - MSSF 15 Przychody z umów z klientami oraz późniejsze zmiany (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), - MSSF 16 Leasing (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSSF 2 Płatności na bazie akcji Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), - - Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), - Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie), - - Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie). Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Sporządzając niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2015 rok. Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem. Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 14

15 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. III. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Spółka rozpoczęła nowy rodzaj działalności w segmencie finansowym i podjęła intensywne działania związane z rozwojem tej działalności. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. IV. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI W profilach działalności Spółki nie występuje zjawisko sezonowości ani cykliczności. V. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ( waluta funkcjonalna ). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. VI. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnic od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym. a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. c) Utrata wartości aktywów W przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych, przeprowadzany jest test na utratę wartości a ustalone kwoty odpisów Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 15

16 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. aktualizujących obniżają wartość bilansową składnika aktywów, którego dotyczą i odnoszone są w rachunek zysków i strat. d) Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w punkcie XVI e)stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. VII. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW Nie dotyczy. VIII. OPIS KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW Nie dotyczy. IX. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH 1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości za okres r. Nie wystąpiły w I półroczu 2016 roku. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od r. Nie wystąpiły w I półroczu 2016 roku. Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych Na dzień roku nie zostały podjęte żadne wiążące zobowiązania, co do wydatków inwestycyjnych w przyszłości. Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 16

17 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. 2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości za okres r. Nie wystąpiły w I półroczu 2016 roku. Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Na dzień roku nie zostały podjęte żadne wiążące zobowiązania, co do wydatków inwestycyjnych w przyszłości. 3. Nieruchomości inwestycyjne Nie wystąpiły w I półroczu 2016 roku. 4. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień r. Na dzień roku Spółka nie posiada inwestycji w jednostkach podporządkowanych. W I półroczu 2015r. Spółka objęła w zamian za dokonanie aportu Przedsiębiorstwa Spółki w rozumieniu art Kodeksu Cywilnego udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy o łącznej wartości nominalnej tys. zł spółki A.Drągowski sp. z o.o. Następnie na mocy umowy inwestycyjnej dokonała sprzedaży tychże udziałów spółce Słoneczne Inwestycje sp. z o.o. 5. Zmiana wartości szacunkowych zapasów Nie wystąpiły w I półroczu 2016 roku. Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Nie wystąpiły w I półroczu 2016 roku. 6. Zmiana wartości szacunkowych należności Wyszczególnienie (Niebadane) (Badane) Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) Należności krótkoterminowe brutto Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH (Niebadane) (Badane) Stan na początek okresu 79 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - rozwiązanie odpisów w związku z zapłatą 3 - wniesienie aportu 76 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 0 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na r. Na dzień roku nie wystąpiły w Spółce należności handlowe. Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 17

18 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. 7. Inwestycje krótkoterminowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inwestycje krótkoterminowe (Niebadane) (Badane) Dłużne papiery wartościowe Inne aktywa finansowe RAZEM Typ transakcji Data zawarcia Czas transakcji Kwota nominalna Oprocentowanie nominalne efektywne Wartość bilansowa Wg stanu na r. Obligacje Zamzaw sp. z o.o. seria A Wg stanu na r. Obligacje Słonecznych Inwestycji sp. z o.o. seria D Wykup Wykup % % W dniu r. spółka Platynowe Inwestycje objęła 942 obligacji imiennych pieniężnych serii D o wartości nominalnej 5.000,00 złotych każda, o łącznej wartości nominalnej ,00 zł (cztery miliony siedemset dziesięć tysięcy złotych), wyemitowanych przez spółkę Słoneczne Inwestycje Sp. z o.o. siedzibą w Warszawie przy ul. Pięknej 20 wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Objęcie obligacji spółki Słoneczne Inwestycje Sp. z o.o. nastąpiło po cenie emisyjnej zł każda tj. za łączną cenę emisyjną w wysokości ,00 zł (cztery miliony siedemset dziesięć tysięcy złotych). Nabyte przez Emitenta obligacje serii D zostały wyemitowane na mocy Uchwały Zarządu Słoneczne Inwestycje Sp. z o.o. w drodze oferty prywatnej skierowanej do oznaczonego adresata. Obligacje zostały wydane w formie dokumentu, przekazanego Emitentowi w dniu r. Obligacje są oprocentowane w wysokości 6% w skali roku, oprocentowanie jest stałe i płatne w terminie wykupu obligacji. Termin wykupu obligacji ustalony został na dzień r. 20 listopada 2015r. dokonano częściowego wykupu obligacji tj. 8 obligacji za cenę 40 tys. zł wraz z odsetkami w kwocie 170,96 zł. Następnie r. dokonano częściowego wykupu tj.5 obligacji za cenę 25 tys. zł. W dniu r. zawarto porozumienie no mocy którego spółka Słoneczne Inwestycje sp. z o.o. dokonała wcześniejszego wykupu 929 obligacji imiennych pieniężnych serii D za cenę ,65 zł. Cena wykupu objęła wartość nominalną obligacji w wysokości ,00 zł oraz należne Emitentowi odsetki na dzień zawarcia porozumienia w kwocie ,65 zł. W dniu r. Spółka objęła 947 obligacji imiennych pieniężnych serii A o wartości nominalnej złotych każda o łącznej wartości nominalnej ,00 zł wyemitowanych przez spółkę ZAMZAW Sp. z o.o. siedzibą w Warszawie. Objęcie obligacji spółki ZAMZAW S.A. nastąpiło po cenie emisyjnej zł każda tj. za łączną cenę emisyjną w wysokości ,00 zł. Obligacje zostały wydane w formie dokumentu, przekazanego Emitentowi w dniu r. Obligacje są oprocentowane w wysokości 6% w skali roku, oprocentowanie jest stałe i płatne w terminie wykupu obligacji. Termin wykupu obligacji ustalony został na dzień r. Cena wykupu obligacji przez ZAMZAW Sp. z o.o. została określona na równi ich wartości nominalnej tj zł za każdą obligację tj. za łączną cenę ,00 zł która to kwota będzie powiększona o należne Emitentowi odsetki. W dniu r. Spółka ZAMZAW Sp. z o.o. wykupiła 8 obligacji na łączną kwotę zł. W dniu r. Spółka ZAMZAW wykupiła 4 obligacje na łączną kwotę zł wraz z należnymi odsetkami wynikającymi z wykupu obligacji za okres r oraz r. Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 18

19 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. W dniu r. Spółka ZAMZAW Sp. z o.o. wykupiła kolejne 3 obligacje na łączną kwotę zł. W dniu r. Spółka ZAMZAW Sp. z o.o. spłaciła odsetki z wykupu obligacji z r. W dniu r. Spółka ZAMZAW Sp. z o.o. wykupiła kolejne 3 obligacje na łączną kwotę zł. 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (Niebadane) (Badane) Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 26 Inne środki pieniężne Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem Rozliczenie międzyokresowe KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (Niebadane) (Badane) a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: koszty dotyczące następnych okresów Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem Kapitały Kapitał zakładowy dzieli się na akcji o wartości nominalnej 7,50 zł. Kapitał zakładowy na wyniósł ,00 zł. W dniu roku na mocy uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dokonano obniżenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę zł, tj. z kwoty zł do kwoty zł. Kapitał zakładowy obniżył się poprzez zmniejszenie wartości nominalnej każdej akcji Spółki z dotychczasowej wartości nominalnej 7,50 zł do wartości nominalnej 0,10 zł. Kwota zł zostanie przelana na kapitał rezerwowy w celu pokrycia strat Spółki. Na dzień publikacji raportu Sąd nie zarejestrowała powyższych zmian. Kapitał zakładowy - struktura Seria/e misja rodzaj akcji A1 Rodzaj uprzywilejo wania akcji Imienne - 2 głosy na akcję Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji , niepieniężny A2 na okaziciela , niepieniężny B na okaziciela , pieniężny C na okaziciela , niepieniężny D na okaziciela , pieniężny E na okaziciela , pieniężny Struktura akcjonariatu Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Zamzaw sp. z o.o , ,05 Paweł Ratyński , ,19 Pozostali , ,76 Razem % % Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 19

20 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. 11. Akcje własne Wyszczególnienie (Niebadane) (Badane) Stan na początek okresu inne zmiany sprzedaż akcji własnych 234 Stan na koniec okresu Pozostałe kapitały Wyszczególnienie (Niebadane) (Badane) Kapitał zapasowy Pozostały kapitał rezerwowy RAZEM Niepodzielony wynik finansowy Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy: Wyszczególnienie Kwoty zawarte w pozycji niepodzielony wynik nie podlegające podziałowi: (Niebadane) (Badane) -przeszacowanie aktywów strata za lata ubiegłe strata na zbyciu akcji własnych -6-6 RAZEM Odroczony podatek dochodowy UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Pozostałe rezerwy Suma ujemnych różnic przejściowych stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Należności z tytułu odsetek Suma dodatnich różnic przejściowych stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (Niebadane) (Badane) Aktywa z tytułu podatku odroczonego 0 4 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego działalność kontynuowana Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 20

21 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego działalność zaniechana 0 0 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Nie wystąpiły w Spółce. 16. Pozostałe rezerwy Wyszczególnienie (Niebadane) (Badane) Rezerwa na roszczenia sporne 20 Rezerwa na sprawy sądowe 200 Razem, w tym: długoterminowe - krótkoterminowe Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Rezerwa restrukturyzacyjna Inne rezerwy Ogółem Stan na Utworzone w ciągu roku obrotowego Wykorzystane Rozwiązane Korekta z tytułu różnic kursowych Wniesienie aportu Stan na, w tym: długoterminowe - krótkoterminowe Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Nie dotyczy Rezerwa restrukturyzacyjna Nie dotyczy 17. Zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) zobowiązania wobec jednostek powiązanych (Niebadane) (Badane) b) zobowiązania wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń inne (wg rodzaju) pozostałe 6 6 Zobowiązania krótkoterminowe, razem Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 21

22 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. 18. Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW I TOWRÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2016 (niebadane) Sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2015 (niebadane) Przychody z tytułu odsetek z działalności inwestycyjnej (odsetki od obligacji) Przychody z działalności turystycznej Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów, razem PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW I TOWRÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) Sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2016 (niebadane) Sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2015 (niebadane) a) kraj b) eksport Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów, razem Koszty według rodzaju KOSZTY WEDŁUG RODZAJU (niebadane) (niebadane) a) amortyzacja 0 64 b) zużycie materiałów i energii 2 24 c) usługi obce d) podatki i opłaty 2 22 e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 26 g) pozostałe koszty rodzajowe 0 15 Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 24-1 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) 0-31 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Pozostałe przychody i koszty operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (niebadane) (niebadane) Działalność kontynuowana 1 0 Pozostałe 1 Działalność zaniechana 0 56 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 44 Przychody refakturowane 3 Pozostałe 9 RAZEM 1 56 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (niebadane) Działalność kontynuowana 200 Kara (niebadane) Działalność zaniechana Wniesienie aportu RAZEM Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 22

23 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. 21. Przychody i koszty finansowe Działalność kontynuowana PRZYCHODY FINANSOWE (niebadane) (niebadane) Działalność zaniechana 11 Przychody z tytułu odsetek 11 RAZEM 11 Działalność kontynuowana Pozostałe KOSZTY FINANSOWE (niebadane) (niebadane) Działalność zaniechana 61 Koszty z tytułu odsetek 61 Prowizje bankowe RAZEM 0 61 X. SEGMENTY OPERACYJNE Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. W I półroczu 2016 roku Spółka nie wyodrębniła segmentów operacyjnych. Uchwałą nr 26 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z roku zmieniono statut Spółki, zmieniając m.in. przedmiot działalności Spółki na pozostałą finansową działalność usługową gdzie indziej nie sklasyfikowaną z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych. Na Spółka nie wyróżnia segmentów operacyjnych. Zostaną one ustalone w przyszłości, w zależności od osiąganych przychodów i rozmiarów prowadzonej działalności Spółki. Informacja o produktach i usługach Spółka w I półroczu 2016 roku uzyskała główny przychód od Spółki ZAMZAW Sp. z o.o. będącego większościowym akcjonariuszem Spółki, 100% przychodu stanowią odsetki od obligacji. Informacje geograficzne I półrocze 2016 OBSZAR GEOGRAFICZNY DLA DZIAŁALNOŚCI FINANSOWE PRZYCHODY OD KLIENTÓW ZEWNĘTRZNYCH AKTYWA TRWAŁE PŁOCK 140 tys. zł 0 Razem dla działalności finansowej 140 tys. zł 0 Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 23

24 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. Informacje o głównych klientach W okresie sprawozdawczym Spółka uzyskała przychód z tytułu transakcji z większościowym akcjonariuszem Spółki: Klient nr 1 68,57 % z łącznych przychodów z tytułu odsetek od obligacji, co stanowi wartość 96 tys. zł. Klient nr 2 31,43 % łącznych przychodów z tytułu odsetek od obligacji, co stanowi wartość 44 tys. zł. XI. DZIAŁALNOŚĆ W TRAKCIE ZANIECHANIA Nie dotyczy. XII. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH I NABYCIA UDZIAŁÓW MNIEJSZOŚCI W okresie 6 miesięcy 2016 roku nie nastąpiły połączenia jednostek. XIII. UTRATA KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI I INWESTYCJAMI DŁUGOTERMINOWYMI W okresie objętym raportem zdarzenie powyższe nie wystąpiło. XIV. ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE Na dzień 30 czerwca 2016 r. Spółka nie ma zobowiązań inwestycyjnych. XV. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 1. Emisja dłużnych papierów wartościowych Nie wystąpiła emisja dłużnych papierów wartościowych w I półroczu 2016r. 2. Emisja kapitałowych papierów wartościowych Wyszczególnienie (Niebadane) (Badane) Liczba akcji Wartość nominalna akcji 7,50 7,50 Kapitał zakładowy Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie (Niebadane) (Badane) Kapitał na początek okresu Zwiększenia, z tytułu: Zmniejszenia, z tytułu: Kapitał na koniec okresu Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 7,50 PLN i zostały w pełni opłacone. XVI. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA Nie wystąpiły. XVII. INFORMACJA O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ WYCENIANYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiła zmiana metody ustalania wartości godziwej wycenianych instrumentów finansowych. XVIII. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI. Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 24

25 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. W okresie, którego dotyczy niniejszy raport zdarzenie to nie wystąpiło. XIX. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Transakcje z spółką ZAMZAW sp. z o.o. spółką dominującą (w tysiącach złotych) Odsetki od obligacji 96 Pozostałe należności Pozostałe zobowiązania Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi W I półroczu 2016 roku ogólna wartość transakcji z podmiotami powiązanymi wynosiła 96 tys. zł. Żadna z transakcji nie została zawarta na warunkach innych niż rynkowe.. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu Na dzień 30 czerwca 2016 roku na saldzie z tytułu udzielonych pożyczek członkom Zarządu nie widnieje żadna kwota. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca inne transakcje z udziałem członków Zarządu. Powiązania pomiędzy członkami organów Emitenta Wedle najlepszej wiedzy Zarządu nie zachodzą żadne powiązania pomiędzy członkami organów. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd: 16 tys. zł 203 tys. zł Rada Nadzorcza: 15 tys. zł 122 tys. zł XX. NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED DNIEM BILANSOWYM ANI W TYM DNIU 1. Udzielone pożyczki (Niebadane) (Badane) Udzielone pożyczki brutto, w tym: dla Zarządu i Rady Nadzorczej Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Suma netto udzielonych pożyczek długoterminowe - krótkoterminowe XXI. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO Na dzień roku nie występują zobowiązania warunkowe lub aktywa warunkowe ciążące na Spółce. Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 25

26 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLATYNOWE INWESTYCJE S.A. ZA OKRES R. XXII. INSTRUMENTY FINANSOWE INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTY FINANSOWE Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wartość bilansowa (Niebadane) wartość godziwa wartość bilansowa (Badane) wartość godziwa Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (wyceniane w wartości godziwej) Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny: Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań. W okresie zakończonym r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty zabezpieczające aktywa Instrumenty zabezpieczające pasywa Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 26