GRUPA KAPITAŁOWA PROTEKTOR

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA PROTEKTOR SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ PROTEKTOR ROZSZERZONE O SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA ZA IV KWARTAŁ 2012 sporządzone przez jednostkę dominującą PROTEKTOR S.A., Lublin, ul. Kunickiego Marzec 2013 roku

2 SPIS TREŚCI: KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (SKONSOLIDOWANY BILANS)... 3 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT)... 5 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH (RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH)... 8 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ KWARTALNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁANIA INFORMACJA DODATKOWA POZOSTAŁE INFORMACJE Strona 2 z 63

3 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (SKONSOLIDOWANY BILANS) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (SKONSOLIDOWANY BILANS) NA DZIEŃ ROKU na dzień* na dzień** Aktywa Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek Gospodarczych - - Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne - - Inwestycje w jednostkach zależnych - - Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane metodą praw własności - - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek 7 - Należności długoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Aktywa obrotowe Zapasy Należności od zamawiających z tytułu prac wynikających z umów o usługę budowlaną / długoterminową od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem * okres bieżący w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuje konsolidację PROTEKTOR S.A. oraz Grupy Kapitałowej Abeba. ** okres porównawczy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuje konsolidację PROTEKTOR S.A., Grupy Kapitałowej Abeba oraz Prabos plus a.s.. Strona 3 z 63

4 Pasywa na dzień* na dzień** Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki Dominującej Kapitał podstawowy Akcje / udziały własne - - Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości Nominalnej Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji (136) Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto bieżącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (10 079) Udziały niesprawujące kontroli Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy na zobowiązania długoterminowe - - Dotacje rządowe - - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Dotacje rządowe - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży - - Pasywa razem * okres bieżący w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuje konsolidację PROTEKTOR S.A. oraz Grupy Kapitałowej Abeba. ** okres porównawczy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuje konsolidację PROTEKTOR S.A., Grupy Kapitałowej Abeba oraz Prabos plus a.s.. Strona 4 z 63

5 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) ZA OKRES OD DO ROKU (WARIANT KALKULACYJNY) *** za okres* za okres** od do od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży od jednostek powiązanych - - Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży (62 028) (71 012) - od jednostek powiązanych - - Koszt sprzedanych produktów (59 384) (51 173) Koszt sprzedanych usług (322) (126) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (2 322) (19 713) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (10 272) (11 441) Koszty ogólnego zarządu (20 514) (19 769) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (1 095) (3 203) Udział w zyskach jednostek rozliczanych metodą praw własności - - Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (933) (483) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (4 181) (5 119) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Wynik netto z działalności zaniechanej (18 578) Zysk (strata) netto (10 245) Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego (10 079) - akcjonariuszom mniejszościowym (294) (166) Inne całkowite dochody: (4 067) różnice kursowe z przeliczenia spółek zagranicznych (4 067) podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Całkowite dochody razem: (3 981) Całkowite dochody razem przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego (3 876) - akcjonariuszom mniejszościowym (386) (105) * okres bieżący w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje konsolidację PROTEKTOR S.A. oraz Grupy Kapitałowej Abeba z uwzględnieniem utraty kontroli nad jednostką zależną Prabos plus a.s.. ** okres porównawczy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje konsolidację PROTEKTOR S.A. oraz Grupy Kapitałowej Abeba. Wyniki netto spółek Prabos plus a.s., LZPS sp. z o.o. oraz korekty konsolidacyjne w okresie porównawczym zaprezentowano w pozycji wynik netto z działalności zaniechanej. ***objaśnienie znajduje się w pkt. 8 Pozostałych Informacji. Strona 5 z 63

6 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ za okres od do PLN / akcję za okres od do PLN / akcję Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (10 079) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych z działalności kontynuowanej - podstawowy 0,16 0,45 - rozwodniony 0,16 0,45 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 0,40 (0,53) - rozwodniony 0,40 (0,53) Strona 6 z 63

7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) ZA OKRES OD DO ROKU (WARIANT KALKULACYJNY) *** za okres* za okres** od do od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży od jednostek powiązanych - - Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży (13 274) (22 120) - od jednostek powiązanych - - Koszt sprzedanych produktów (12 999) (14 291) Koszt sprzedanych usług (76) (105) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (199) (7 724) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (2 550) (4 436) Koszty ogólnego zarządu (5 061) (4 184) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (423) (789) Udział w zyskach jednostek rozliczanych metodą praw własności - - Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (29) (277) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (629) (782) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana - Wynik netto z działalności zaniechanej - (15 105) Zysk (strata) netto 8 (14 902) Zysk (strata) netto przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego 192 (14 691) - akcjonariuszom mniejszościowym (184) (211) Inne całkowite dochody: (330) różnice kursowe z przeliczenia spółek zagranicznych (330) podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Całkowite dochody razem: (322) (14 744) Całkowite dochody razem przypadające: akcjonariuszom podmiotu dominującego (115) (14 641) - akcjonariuszom mniejszościowym (207) (103) * okres bieżący w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje konsolidację PROTEKTOR S.A. oraz Grupy Kapitałowej Abeba. ** okres porównawczy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje konsolidację PROTEKTOR S.A. oraz Grupy Kapitałowej Abeba. Wyniki netto spółek Prabos plus a.s., LZPS sp. z o.o. oraz korekty konsolidacyjne w okresie porównawczym zaprezentowano w pozycji wynik netto z działalności zaniechanej. ***objaśnienie znajduje się w pkt. 8 Pozostałych Informacji. Strona 7 z 63

8 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH) ZA OKRES OD DO ROKU (METODA POŚREDNIA) za okres* za okres** od do od do Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem*** (3 535) Korekty: (2 160) Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - - Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (304) (1 962) (Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (19) - Zyski ( straty) z działalności inwestycyjnej - - Utrata kontroli nad aktywami netto jednostki zależnej (5 239) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - Koszty odsetek Otrzymane odsetki - - Otrzymane dywidendy - - Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów (5 830) Zmiana stanu należności (1 449) Zmiana stanu zobowiązań (8 035) Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacone odsetki (191) (575) Zapłacony podatek dochodowy (4 414) (5 344) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 385) * okres bieżący w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych obejmuje konsolidację PROTEKTOR S.A. i Grupy Kapitałowej Abeba z uwzględnieniem utraty kontroli nad jednostką zależną Prabos plus a.s.. ** okres porównawczy w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych obejmuje konsolidację PROTEKTOR S.A., Grupy Kapitałowej Abeba, Prabos plus a.s.. *** zysk (strata) przed opodatkowaniem w CF różni się od pozycji zysk (strata) przed opodatkowaniem w RZIS o wartość aktywów netto spółki Prabos plus a.s. na dzień utraty kontroli. Strona 8 z 63

9 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej za okres* od do za okres** od do Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (141) (268) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (9 765) (3 747) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Utrata kontroli nad aktywami netto jednostki zależnej po uwzględnieniu utraconych środków pieniężnych (709) (167) Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych - - Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - - Pożyczki udzielone - - Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - - Otrzymane odsetki - - Otrzymane dywidendy - - Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (9 715) (2 040) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Nabycie akcji własnych - - Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (3 226) (18 021) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (211) (361) Odsetki zapłacone (978) (387) Dywidendy wypłacone - - Inne korekty (3) (12) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (6 921) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (9 245) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych 1 (35) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu * okres bieżący w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych obejmuje konsolidację PROTEKTOR S.A. i Grupy Kapitałowej Abeba z uwzględnieniem utraty kontroli nad jednostką zależną Prabos plus a.s.. ** okres porównawczy w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych obejmuje konsolidację PROTEKTOR S.A., Grupy Kapitałowej Abeba, Prabos plus a.s. oraz LZPS sp. z o.o.. Strona 9 z 63

10 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) W OKRESIE OD DO ROKU Kapitał przypadający dla udziałowców jednostki dominującej Różnice Udziały Kapitał Nota Niepodzielony Kapitał Pozostałe kursowe niesprawujące własny wynik Razem podstawowy kapitały z kontroli razem finansowy przeliczenia Saldo na dzień roku (1 954) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach (1 954) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do rok Różnice z tytułu zaokrągleń - - (1) (2) (3) - (3) Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własnych przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego z okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - (54) Wyniki odnoszone na kapitał własny - (528) - - (528) - (528) Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - (582) Zysk netto za okres od do roku (10 079) (10 079) (166) (10 245) Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku - (582) (9 761) (4 407) (105) (4 512) Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcji Kapitał z wyceny - aktualizacja-dotyczy likwidacji - (2 029) - - (2 029) - (2 029) Podział wyniku finansowego (9 954) Saldo na dzień roku Strona 10 z 63

11 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WLASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WLASNYM) W OKRESIE OD DO r. Nota Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Różnice z tytułu zaokrągleń (2) (2) - (2) Inwestycje dostępne do sprzedaży: wyniki odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą (4 118) (346) (3 975) (92) (4 067) Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym (4 118) (348) (3 977) (92) (4 069) Zysk netto za okres od do roku (294) Suma zysków i strat ujętych w okresie od do Roku (4 118) (386) Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Utrata kontroli - Prabos plus a.s (7 488) (7 488) - (7 488) Kapitał z wyceny - dotyczy likwidacji Podział wyniku finansowego - (22 418) Saldo na dzień roku (136) Strona 11 z 63

12 KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ NA DZIEŃ ROKU na dzień na dzień Aktywa Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek Gospodarczych - - Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne - - Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane metodą praw własności - - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Należności długoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Aktywa obrotowe Zapasy Należności od zamawiających z tytułu prac wynikających z umów o usługę budowlaną / długoterminową od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Pozostałe należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem Strona 12 z 63

13 Pasywa na dzień na dzień Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki Dominującej Kapitał podstawowy Akcje / udziały własne - - Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości Nominalnej Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji - - Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy (2 549) - zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto bieżącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 414 (13 755) Udziały niesprawujące kontroli - - Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy na zobowiązania długoterminowe - - Dotacje rządowe - - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Dotacje rządowe - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży - - Pasywa razem Strona 13 z 63

14 KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES OD DO ROKU (WARIANT KALKULACYJNY) za okres za okres od do od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży (10 360) (21 756) - od jednostek powiązanych (1 816) Koszt sprzedanych produktów (7 716) (988) Koszt sprzedanych usług (322) (126) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (2 322) (20 642) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (279) (762) Koszty ogólnego zarządu (4 101) (4 876) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (1 448) (3 304) Udział w zyskach jednostek rozliczanych metodą praw własności - - Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (2 801) (415) Przychody finansowe Koszty finansowe (955) (22 738) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 181 (14 188) Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 414 (13 755) Działalność zaniechana - - Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 414 (13 755) Zysk (strata) netto przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego 414 (13 755) - akcjonariuszom mniejszościowym - - Inne całkowite dochody: podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Całkowite dochody razem: 414 (13 755) Strona 14 z 63

15 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ za okres od do PLN / akcję za okres od do PLN / akcję Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 414 (13 755) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej 414 (13 755) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych z działalności kontynuowanej - podstawowy 0,02 (0,72) - rozwodniony 0,02 (0,72) z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 0,02 (0,72) - rozwodniony 0,02 (0,72) Strona 15 z 63

16 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES OD DO ROKU (WARIANT KALKULACYJNY) za okres za okres od do od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży (2 748) (8 583) - od jednostek powiązanych 583 (888) Koszt sprzedanych produktów (2 473) (754) Koszt sprzedanych usług (76) (105) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (199) (7 724) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (64) (121) Koszty ogólnego zarządu (778) (1 417) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (595) (956) Udział w zyskach jednostek rozliczanych metodą praw własności - - Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (582) 44 Przychody finansowe Koszty finansowe (210) (19 177) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem (10 377) Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (10 317) Działalność zaniechana - - Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto (10 317) Zysk (strata) netto przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego (10 317) - akcjonariuszom mniejszościowym - - Inne całkowite dochody: podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Całkowite dochody razem: (10 317) Strona 16 z 63

17 KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES OD DO ROKU (METODA POŚREDNIA) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej za okres od do za okres od do Zysk (strata) przed opodatkowaniem 181 (14 188) Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - (17) (Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (19) - Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej - - (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wartości godziwej - - Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - Koszty odsetek Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy (8 663) Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym (3 112) Zmiana stanu zapasów (4 449) Zmiana stanu należności (6 378) Zmiana stanu zobowiązań (6 398) Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych 153 (54) Inne korekty (1) 35 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej (4 123) (382) Zapłacone odsetki - - Zapłacony podatek dochodowy - - Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (4 123) (382) Strona 17 z 63

18 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej za okres od do za okres od do Wydatki na nabycie wartości niematerialnych - - Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (1 543) (307) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) - - Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych - - Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - - Pożyczki udzielone - - Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - - Otrzymane odsetki - - Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Nabycie akcji własnych - - Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek - Spłaty kredytów i pożyczek (99) (1 217) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (134) (174) Odsetki zapłacone (501) (387) Dywidendy wypłacone - - Środki pieniężne netto z działalności finansowej (734) (1 778) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (3 391) 356 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych 1 (35) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Strona 18 z 63

19 KWARTALNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W OKRESIE OD DO ROKU Kapitał przypadający dla udziałowców jednostki dominującej Udziały Kapitał Nota Różnice Niepodzielony Kapitał Pozostałe nie sprawujące własny kursowe wynik Razem podstawowy kapitały kontroli razem z przeliczenia finansowy Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do rok Różnice z tytułu zaokrągleń Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własnych przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego z okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku (13 755) (13 755) - (13 755) Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku (13 755) (13 755) - (13 755) Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcji Zmiana struktury w grupie kapitałowej (nabycia/zbycia) Podział wyniku finansowego (5 045) Saldo na dzień roku (2 549) Strona 19 z 63

20 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W OKRESIE OD DO ROKU Nota Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku (2 549) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach (2 549) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Różnice z tytułu zaokrągleń Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do Roku Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Zmiana struktury w grupie kapitałowej (nabycia/zbycia) Podział wyniku finansowego - (13 755) Saldo na dzień roku Strona 20 z 63

21 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁANIA (Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego) 1. INFORMACJE OGÓLNE Spółka dominująca grupy kapitałowej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Protektor jest PROTEKTOR S.A. z siedzibą w Lublinie. Spółka posiada osobowość prawną, działa na podstawie przepisów prawa polskiego na obszarze Polski, a poprzez spółki zależne także za granicą. Spółka dominująca zarejestrowana jest w Sądzie Rejonowym Lublin Wschód z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS Przedmiotem działalności spółki - zgodnie z Krajowym Rejestrem Sądowym - jest produkcja obuwia (15.20.Z), działalność agentów zajmująca się sprzedażą wyrobów tekstylnych, odzieży, wyrobów futrzarskich, obuwia i artykułów skórzanych (46.16.Z), sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.72.Z), transport drogowy towarów (49.41.Z), magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów (52.10.B), kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek (68.10.Z), wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi (68.20.Z), zarządzanie nieruchomościami wykonywanymi na zlecenie (68.32.Z), działalność rachunkowo-ksiegowa; doradztwo podatkowe (69.20.Z), pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzie indziej nieklasyfikowana (82.99.Z). Branża, w której działa Spółka, według klasyfikacji przyjętej przez rynek regulowany: przemysł lekki. Przedmiot działalności grupy kapitałowej Główny przedmiot działalności Grupy Kapitałowej Protektor stanowi produkcja obuwia, sprzedaż obuwia oraz części obuwia, wyrobów skórzanych i pokrewnych produktów, import, eksport i sprzedaż surowców, towarów i produktów. Skład Zarządu na 31 grudnia 2012 r.: Piotr Skrzyński - Prezes Zarządu, Piotr Majewski - Członek Zarządu. Skład Rady Nadzorczej na 31 grudnia 2012r.: Grzegorz Szymański - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Krzysztof Gerula - Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Grzegorz Parzęcki - Sekretarz Rady Nadzorczej, Zdzisław Burlewicz - Członek Rady Nadzorczej, Mirosław Panek - Członek Rady Nadzorczej. Skład Rady Nadzorczej od 13 lutego2013 r.: Tomasz Matczuk - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Krzysztof Gerula - Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Strona 21 z 63

22 Grzegorz Parzęcki Zdzisław Burlewicz Mirosław Panek - Sekretarz Rady Nadzorczej, - Członek Rady Nadzorczej, - Członek Rady Nadzorczej. 2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 2.1 STOSOWANE PODSTAWOWE ZASADY I ZAŁOŻENIA RACHUNKOWOŚCI Zasada kontynuacji działania Grupa stosuje zasadę kontynuacji działania zakładając, że jednostki będą prowadziły w dającej się przewidzieć przyszłości działalność w niezmniejszonym istotnie zakresie, jeżeli nie jest to niezgodne z przepisami prawa lub rzeczywistością gospodarczą. Przyjęcie takiego założenia uzasadnia wycenę posiadanych zasobów i ich stopniowego zużycia na podstawie faktycznie poniesionych kosztów (zasada kosztu historycznego). Odstąpienie od zasady kontynuacji działania musi być uzasadnione stanem prawnym (likwidacja, upadłość, przekazanie, podział, lub sprzedaż związane z obniżeniem wartości aktywów netto, wygaśnięcie umowy spółki bądź koncesji stanowiącej podstawę jej działalności) lub rzeczywistością gospodarczą (utrata istotnego rynku zbytu, brak płynności, ponoszone straty itp.). W przypadku utraty zdolności do kontynuowania działalności posiadane zasoby wycenione będą w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania, nie wyższych od cen ich nabycia albo kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W takim przypadku utworzona zostanie również rezerwa na przewidywane dodatkowe koszty i straty spowodowane zaprzestaniem działalności lub jej znacznym ograniczeniem. Zasada memoriału Grupa stosuje zasadę memoriału nakładającą obowiązek ujęcia w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym wszystkich operacji gospodarczych w momencie ich powstania, niezależnie od terminu ich zapłaty. Zasada współmierności Grupa stosuje zasadę współmierności zapewniającą, że w wyniku finansowym danego okresu zostaną ujęte wszystkie koszty, które w sposób bezpośredni lub pośredni przyczyniły się do powstania przychodów tego okresu. Koszty dotyczące danego okresu są to koszty poniesione oraz koszty, które zostaną poniesione w następnych okresach, jeżeli dotyczą danego okresu. Przez związek kosztów z przychodami danego roku należy rozumieć powiązanie w sposób bezpośredni z konkretnym przychodem tego roku lub w sposób pośredni z ogółem przychodów, co oznacza, że w przyszłości nie będzie można tych kosztów przyporządkować do konkretnego przychodu. Koszty te obciążą wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. Strona 22 z 63

23 Zasada ostrożności Skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor sporządzone według Grupa stosuje zasadę ostrożności zapewniającą dokonanie realnej wyceny aktywów, a także kompletnego wykazania zobowiązań oraz uznanie przychodów za zrealizowane wówczas, jeżeli jest to praktycznie pewne, a ujęcie kosztów z chwilą ich poniesienia, co zapewni, że aktywa i przychody nie będą zawyżone, a zobowiązania i koszty zaniżone. Stosowanie zasady ostrożnej wyceny nie oznacza, że w jednostce mogą być tworzone ukryte kapitały lub nadmierne rezerwy, gdyż w takim przypadku sprawozdanie finansowe nie byłoby neutralne i wiarygodne. Zasada ciągłości Grupa stosuje zasadę ciągłości obejmującą ciągłość formalno-rachunkową, długość okresu sprawozdawczego, powiązanie bilansu zamknięcia z bilansem otwarcia, jak również ciągłość zastosowanych i raz przyjętych zasad wyceny aktywów i pasywów, klasyfikacji, prezentacji oraz metod zaliczania przychodów i rozliczania kosztów oraz zapewnienie porównywalności informacji finansowych za kolejne lata obrotowe. Zmiana przyjętych rozwiązań na inne może nastąpić w dowolnym terminie ze skutkiem od pierwszego dnia roku obrotowego, a przyczyny i wpływ tych zmian na wynik finansowy zostaną wykazane w informacji dodatkowej oraz zostanie zapewniona porównywalność danych sprawozdania finansowego dotyczących roku poprzedzającego rok obrotowy, w którym dokonano zmian. Zasada istotności Grupa stosuje zasadę istotności dotyczącą prezentacji w sprawozdaniu finansowym informacji, które są przydatne i ważące dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego. Istotność zależy od kwoty i charakteru pozycji ocenianych w konkretnych okolicznościach jej pominięcia. Podejmując decyzję o tym czy dana pozycja lub pozycje zagregowane są istotne, charakter i rozmiary pozycji oceniać należy łącznie. Zasada istotności dotyczy prezentacji sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w sprawozdaniu finansowym. Zasada zakazu kompensat Grupa stosuje zasadę zakazu kompensaty aktywów i zobowiązań, chyba, że MSR wymaga lub dopuszcza dokonanie kompensaty. Pozycje przychodów i kosztów są kompensowane wtedy i tylko wtedy, gdy: 1) MSR wymaga tego lub to dopuszcza, lub 2) zyski, straty i powiązane z nimi koszty wynikające z tych samych lub zbliżonych transakcji lub zdarzeń nie są istotne. Zasada przewagi treści nad formą Grupa stosuje zasadę przewagi treści nad formą, co oznacza, że sprawozdanie finansowe powinno przedstawiać informacje odzwierciedlające ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji, a nie tylko ich stronę formalną. Strona 23 z 63

24 2.2 STOSOWANE SZCZEGÓŁOWE ZAŁOŻENIA I ZASADY RACHUNKOWOŚCI 1. Spółki powiązane objęte konsolidacją Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Protektor na dzień 31 grudnia 2012 roku objęte konsolidacją metodą pełną: PROTEKTOR S.A. - jednostka dominująca, ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH z siedzibą Schlackenbergstrasse 5, D St. Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB Nabyte udziały przez jednostkę dominującą stanowią 100%, data objęcia kontroli maj 2007 r. Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż obuwia oraz części obuwia, wyrobów skórzanych i pokrewnych produktów, Inform Brill GmbH z siedzibą Schlackenbergstrasse 5 D St. Ingbert, Niemcy, występująca, jako jednostka zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB Nabyte udziały przez jednostkę dominującą stanowią 100%, data objęcia kontroli - maj 2007 r. Podstawowym przedmiotem działalności jest handel obuwiem i częściami obuwia, wyrobami skórzanymi i pokrewnymi, ABEBA FRANCE SARL z siedzibą w Sarreguemines, Francja, wpisana do rejestru handlowego Registre du Commerce et des Societes Sarrguemines pod numerem TI ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH jest jedynym udziałowcem ww. spółce. ABEBA FRANCE SARL jest pośrednio zależna od jednostki dominującej, Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Rida z siedzibą w Tyraspolu, Mołdawia (Naddniestrze), zarejestrowana certyfikatem z dnia 4 lutego 1993 r. pod numerem , spółka Inform Brill GmbH posiada 90 % udziałów w ww. spółce. Sp. z o.o. Rida jest pośrednio zależna od jednostki dominującej, Spółka joint-venture z ograniczoną odpowiedzialnością TERRI-PA z siedzibą w Parkanach, Mołdawia (Naddniestrze), zarejestrowana certyfikatem z dnia 6 maja 1996 r. pod numerem , spółka Inform Brill GmbH posiada 51 % udziałów w ww. spółce. SOOO TERRI-PA jest pośrednio zależna od jednostki dominującej. Spółki ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH oraz Inform Brill GmbH wraz z ich jednostkami zależnymi występują w niniejszym opracowaniu pod nazwą Grupy Kapitałowej Abeba. Konsolidacją objęto najpierw sprawozdania finansowe spółek niższego szczebla, na poziomie Grupy Kapitałowej Abeba, a następnie skonsolidowano je ze sprawozdaniami finansowymi pozostałych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Protektor. Sprawozdania finansowe na dzień nabycia spółek zależnych objętych kontrolą 31 maja 2007 roku tj. ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH, Inform Brill GmbH, ABEBA FRANCE SARL, Sp. z o.o. Rida i SOOO TERRI-PA włączone do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za IV kwartał 2012, zostały przekształcone dla celów konsolidacji zgodnie z MSR/MSSF. Na dzień sprawozdanie finansowe LZPS sp. z o.o. nie zostało objęte konsolidacją ze względu na status prawny jednostki, który wynika z podjętej decyzji NZW o jej rozwiązaniu i otwarcia postępowania likwidacyjnego z dniem 29 grudnia 2011 roku. Prabos plus a.s. na dzień nie została objęta konsolidacją z uwagi na jej sprzedaż w dniu roku (data spełnienia wszystkich warunków zawieszających umowy sprzedaży akcji). Strona 24 z 63

25 Ponadto jednostką, która nie został objęta konsolidacją jest POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji. PROTEKTOR S.A. posiada udziały w POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji (do r. w upadłości) co stanowi 14,1% głosów reprezentowanych na Zgromadzeniu Wspólników ww. spółki. Udziały te zostały zakupione roku za kwotę 1,00 zł i następnie zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 1 zł. Zgodnie z MSR 27 jednostka dominująca tracąc kontrolę nad jednostką zależną zaprzestaje ujmowania aktywów (w tym wartości firmy) oraz zobowiązań jednostki zależnej w ich wartości bilansowej na dzień utraty kontroli. Jednocześnie wyłącza wartość bilansową udziałów niekontrolowanych byłej jednostki zależnej na dzień utraty kontroli (w tym przypisane do nich wszelkie składniki innych całkowitych dochodów) oraz ujmuje wszelkie powstałe różnice, jako zysk lub stratę w rachunku zysków i strat możliwych do przypisania jednostce dominującej. 2. Oświadczenie o zgodności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor obejmujące spółkę dominującą oraz podmioty zależne sporządzone zostało zgodnie z przepisami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. 3. Waluta sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, które są walutą funkcjonalną jednostki dominującej, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. 4. Kontynuacja działalności Zarząd jednostki dominującej w dniu 20 kwietnia 2012 roku, w oparciu o przedstawioną opinię Zarządu Prabos plus a.s. na temat sytuacji w spółce oraz istniejących zagrożeń i szans, co do jej dalszego działania, po przeprowadzonych analizach ryzyk finansowych i operacyjnych oraz testu na utratę wartości aktywów, podjął uchwałę Nr 2/04/2012, w której zdecydował o dokonaniu odpisu aktualizacyjnego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta, sporządzanym na dzień 31 grudnia 2011 roku, z tytułu zagrożenia dalszej działalności spółki Prabos plus a.s.. Wartość odpisu wyniosła tys. PLN i objęła 100 % wartości akcji Prabos plus a.s. W dniu 15 maja 2012 roku została zawarta przez PROTEKTOR S.A. i Jaroslava Palata umowa warunkowa sprzedaży akcji spółki Prabos plus a.s.. W dniu 16 lipca 2012 roku zostały spełnione wszystkie warunki zawieszające umowy, dlatego też z dniem 16 lipca 2012 roku umowa weszła w życie. W związku z powyższym Prabos plus a.s. nie został objęty konsolidacją na dzień roku. PROTEKTOR S.A. w dniu 20 listopada 2009 roku podpisała Akt Założycielski spółki pod firmą: LZPS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. 26 stycznia 2010 roku została zawarta umowa przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa PROTEKTOR S.A. do LZPS sp. z o.o. w wykonaniu uchwały podniesienia kapitału zakładowego jednostki. Wydzielenie produkcji do spółki zależnej odbyło się 27 stycznia 2010 roku. LZPS sp. z o.o. realizowała zadania z obszaru produkcji obuwia specjalistycznego, dotychczas produkowanego przez PROTEKTOR S.A. Strona 25 z 63

26 W dniu 29 grudnia 2011 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki pod firmą LZPS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Lublinie podjęło uchwałę o rozwiązaniu Spółki zależnej i otwarciu jej likwidacji z dniem 29 grudnia 2011 roku. Wniosek o otwarcie postępowania likwidacyjnego złożono do Sądu Rejonowego Lublin Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. W okresie sprawozdawczym kontynuowane były działania związane z rozpoczętym pod koniec 2011 roku procesem likwidacji LZPS sp. z o.o.. Likwidacja obejmowała między innymi uregulowanie zobowiązań jednostki, ściągnięcie wierzytelności oraz spieniężenie majątku spółki. W dniu 26 lipca 2012 podpisana została umowa sprzedaży Zakładowego Ośrodka Wypoczynkowego w Karwi należącego do likwidowanej jednostki. Cena sprzedaży wyniosła tys. PLN i w całości zasiliła konto likwidowanej spółki. W najbliższych czasie PROTEKTOR S.A. zamierza sprzedać nieruchomości w Lublinie obejmujące grunty oraz budynki i budowle w celu przeniesienia produkcji poza terytorium miasta. Nieruchomość ta częściowo była dzierżawiona przez aktualnie likwidowaną jednostkę zależną tj. LZPS sp. z o.o. do produkcji obuwia. Ze względu na korzystną lokalizację, proces sprzedaży oraz przeprowadzki powinien dokonać się w ciągu najbliższych miesięcy. Aktualnie trwają rozmowy z zainteresowanym inwestorem. Pomyślnie przeprowadzony proces sprzedaży nieruchomości pozwoli na całkowite oddłużenie Grupy Kapitałowej Protektor. 5. Jednostka dominująca, jednostki zależne i jednostki stowarzyszone oraz zasady konsolidacji Jednostka dominująca jest to jednostka gospodarcza posiadająca jedną lub więcej jednostek zależnych. Spółkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez jednostkę dominującą. Kontrola występuje w sytuacji, kiedy jednostka dominująca posiada, bezpośrednio lub pośrednio, zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli, a przestają podlegać konsolidacji od dnia ustania kontroli. Podmioty zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi jednostka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją. Udziały niesprawujące kontroli w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie w stosunku do kapitału własnego Grupy Kapitałowej Protektor. Na udziały niesprawujące kontroli składają się wartości udziałów na dzień nabycia jednostek gospodarczych oraz udziały niesprawujące kontroli w zmianach w kapitale własnym począwszy od daty nabycia. Kapitały mniejszości na zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym składają się z kapitału mniejszości na poziomie Grupy Kapitałowej Abeba, który obejmuje mniejszościowych udziałowców w Sp. z o.o. Rida oraz SOOO TERRI-PA. Strona 26 z 63