DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Transkrypt

1 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Bielsko-Biała, Eko Export Spółka Akcyjna Strona 1

2 Nota 1. INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Aktywa finansowe a) przeznaczone do obrotu b) pożyczki udzielone i należności własne , ,62 Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności , ,28 Należności długoterminowe , ,35 Udzielone pożyczki długoterminowe , ,73 Udzielone pożyczki krótkoterminowe , ,26 c) utrzymywane do terminu wymagalności d) dostępne do sprzedaży , ,06 Zobowiązania finansowe a) przeznaczone do obrotu b) pozostałe zobowiązania finansowe , ,58 Kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej , ,39 Otrzymane pożyczki Inne zobowiązania finansowe , ,19 Eko Export Spółka Akcyjna Strona 2

3 Zmiany instrumentów finansowych Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wartość brutto na początek okresu , , , ,26 Zmiana , , , ,03 Wartość brutto na koniec okresu Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu Zwiększenia odpis aktualizujący Zmniejszenia Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu ( ,81) ( ,81) Wartość netto na początek okresu Wartość netto na koniec okresu Razem , , , , , , , ,48 Wartość brutto na początek okresu , , , ,26 Zmiana , , , ,00 Wartość brutto na koniec okresu , , , ,26 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu Zwiększenia - odpis aktualizujący Zmniejszenia Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na początek okresu Wartość netto na koniec okresu , , , , , , , ,26 Eko Export Spółka Akcyjna Strona 3

4 Podstawowa charakterystyka aktywów i zobowiązań finansowych 1. Aktywa finansowe należności własne stanowią należności krótkoterminowe i długoterminowe spółki. Na dzień najistotniejszymi pozycjami były: - należności długoterminowe w kwocie ,35 zł z tytułu ustanowienia prawa użytkowania na nieruchomości z terminem wymagalności w 2025 r. - pożyczki udzielone w kwocie ,00 zł na co składają się: a) z podmiotami powiązanymi w kwocie ,00 zł: - Eko Sphere KZ w kwocie ,00 zł Został utworzony odpis aktualizacyjny w wysokości zł do poniższych pozycji: - Eko Microspheres Alamaty ,00 zł - TOO Ekibastus Mikrospheres KZ ,00 zł - posiadane udziały i akcje ,08: a) podmiotami powiązanymi udziały 2 948,18 zł - EKO Spherez KZ ,85 zł - Eko Innovation ,33 zł Został utworzony odpis aktualizacyjny w wysokości 4 979,81 zł do poniższych pozycji: - Eko Microspheres Alamaty 1 128,12 zł - TOO Ekibastus Mikrospheres KZ 3 851,69 zł b) z pozostałymi podmiotami akcje: - OMEGA MINERALS TRADING & INVESTMENTS SA ,90 zł Został utworzony odpis aktualizacyjny w wysokości ,00 zł do pozycji: - Kopalnie Złota S.A ,00 zł 2. Pozostałe zobowiązania finansowe szczegółowe warunki w zakresie kredytów przedstawiono w notach objaśniających do bilansu. Ponadto pozostałe zobowiązania finansowe stanowią zobowiązania z tytułu dostaw i usług, inne zobowiązania a także zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Ostatnia rata spłaty zobowiązań z tytułu leasingu przypada na sierpień W pozycji inne długoterminowe zobowiązania finansowe w kwicie ,50 zł ujęte są zobowiązania wobec akcjonariuszy założycieli z tytułu krzyżowej wymiany akcji płatne na dzień r. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Eko Export Spółka Akcyjna Strona 4

5 Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe od należności w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe od należności w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. Zobowiązania z tytułu kredytów zaciągnięte zostały w PLN i są oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej opartej na stawce WIBOR, aktualizowanej w cyklach jedno lub trzymiesięcznych. Na dzień bilansowy kredyty wyceniono z uwzględnieniem kosztów zawarcia umów kredytowych, które będą rozliczane w czasie sukcesywnie do upływu okresu kredytowania. Zobowiązania z tytułu pożyczek zaciągnięte zostały w PLN i są oprocentowane wg stałej stopy procentowej określonej w umowach pożyczek. Na dzień bilansowy pożyczki wyceniono wraz z odsetkami dotyczącego danego okresu sprawozdawczego. Szczegółowe informacje o zaciągniętych kredytach i pożyczkach zamieszczono w notach objaśniających do bilansu. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość bilansowa instrumentów finansowych na poszczególne dni bilansowe prezentowane w sprawozdaniu nie różni się od ich wartości godziwej. Informacje na temat ryzyka finansowego Główne rodzaje ryzyka związane są z instrumentami finansowymi i są to: - ryzyko stopy procentowej - ryzyko zmiany kursów walut Ryzyko stopy procentowej Ryzyko to dotyczy głównie zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych z tytułu kredytów, pożyczek i zobowiązań leasingowych. Ryzyko to jest znaczne w związku z istotnym udziałem kredytów i pożyczek w ogóle pasywów (ok. 20%) i w przypadku niekorzystnych zmian stóp procentowych wpływa na obniżenie wyniku finansowego spółki. Ryzyko to jest jednak ograniczone ustabilizowaną sytuacją w zakresie polityki monetarnej w naszym Państwie. Ryzyko zmian kursów walut Ryzyko to dotyczy przede wszystkim należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Ryzyko to jest niewielkie, gdyż specyfika działalności emitenta powoduje równoważenie się przychodów i zakupów w walucie, co naturalnie obniża ryzyko kursowe. Eko Export Spółka Akcyjna Strona 5

6 Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Przychody z odsetek, w tym: - zrealizowane - niezrealizowane Termin spłaty odsetek od przypada na okres: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Pożyczki udzielone i należności własne , ,42 Przychody z odsetek, w tym: - zrealizowane , ,77 od udzielonych pożyczek krótkoterminowych , ,65 - niezrealizowane od udzielonych pożyczek krótkoterminowych Termin spłaty odsetek od przypada na okres: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy , ,86 - powyżej 12 miesięcy , ,79 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Przychody z odsetek, w tym: - zrealizowane - niezrealizowane Termin spłaty odsetek od przypada na okres: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek. W przypadku należności własnych objętych odpisem aktualizującym nie wystąpiły naliczone a niezrealizowane odsetki od tych wierzytelności Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Koszty z odsetek, w tym: - zrealizowane - niezrealizowane Termin spłaty odsetek od przypada na okres: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe inne Koszty z odsetek, w tym: , ,24 - zrealizowane , ,24 z tytułu zaciągniętych kredytów , ,57 z tytułu zobowiązań leasingowych 9 236, z tytułu otrzymanych pożyczek ,10 z tytułu nieterminowych zapłat zobowiązań z tytułu 354, ,16 dostaw i usług - niezrealizowane , ,78 z tytułu zaciągniętych kredytów z tytułu otrzymanych pożyczek z tytułu nieterminowych zapłat zobowiązań z tytułu dostaw i usług Termin spłaty odsetek od przypada na okres: - do 3 miesięcy , ,10 - powyżej 3 do 12 miesięcy ,68 - powyżej 12 miesięcy Eko Export Spółka Akcyjna Strona 6

7 Nota 2. POZYCJE POZABILANSOWE Emitent nie posiada pozycji pozabilansowych ani zobowiązań warunkowych, w tym udzielonych poręczeń czy gwarancji. Nota 3. ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO W 2015 powstało zobowiązanie w kwocie 8221 zł do Urzędu Miasta z tytułu podatku od nieruchomości. Nota 4. PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI DZIAŁNOŚCI ZANIECHANEJ LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA Nie występuje Nota 5. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY Nie występują. Nota 6. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE W 2015 roku Spółka nie wykonała planowanych inwestycji w zakładzie w Bielsku-Białej. Inwestycje te zostały przełożone na rok Spółka planuje wykonać prace przygotowawcze, tj. prace ziemne i częściowe ogrodzenie na zakupionej w 2014 roku działce na łączny koszt zł. W zakładzie w Astanie spółka w 2015 roku poniosła wydatki w kwocie ca tys. EUR na planowane asfaltowanie placów wewnętrznych i dróg dojazdowych, wykonanie części ogrodzenia oraz inne prace. Na 2016 rok planowane są wydatki w kwocie tys. EUR na: - podłączenie nowego zrzutu na nową lagunę 300 tys. EUR - zakup nowoczesnego urządzenia do odwadniania pozyskiwanej mikrosfery 400 tys. EUR - zakup urządzeń do pełniejszego procesu flotacji oraz zbioru mikrosfery o wyższej jakości 210 tys. EUR. Eko Export udzieli spółce córce Eko Sphere KZ pożyczkę na realizacje tych planów. Realizacja tych wszystkich zamierzeń będzie finansowana z bieżących środków spółki Eko Export oraz kredytu bankowego. Nota 7. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ EMITENTA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE, WRAZ Z ICH KWOTAMI ORAZ INFORMACJAMI OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER TYCH TRANSAKCJI. Nie występuje. Nota 7a INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM ZAWARTYCH PRZEZ EMITENTA UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE I W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY Nie występują w roku Eko Export Spółka Akcyjna Strona 7

8 Nota 8. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDWSIĘZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI Nie dotyczy. Nota 9. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Przeciętne zatrudnienie pracownicy na stanowiskach robotniczych pracownicy umysłowi Nota 10. INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ ZARZĄDU Pan Jacek Dziedzic Prezes Zarządu , ,00 Pan Zbigniew Bokun - Prokurent , ,00 Członkom Rady Nadzorczej nie przysługuje żadne wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej ani członka Komitetu Audytu oraz nie przysługują im żadne inne świadczenie z tytułu pełnienia tej funkcji. Natomiast w związku z tym, iż Pani Jolanta Sidzina-Bokun miała zawartą ze Spółką umowę zlecenia na przygotowanie całościowej koncepcji działania spółek zależnych od EKO EXPORT SA w Kazachstanie - wynagrodzenie z tego tytułu wyniosło zł. Z Panią Agnieszką Bokun jest zawarta umowę zlecenie na kompleksowe przygotowanie założeń dotyczących strategii działania Spółki EKO EXPORT SA w latach wynagrodzenie z tego tytułu wyniosło zł. Nota 11. INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK NA RZECZ EMITENTA PRZEZ PODMIOTY POWIĄZANE Osoby zarządzające Zaliczki Pan Jacek Dziedzic Prezes Zarządu 309, ,82 Pożyczki Pan Jacek Dziedzic Prezes Zarządu 0, ,78 Nota 11a. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA Badanie sprawozdania finansowego , ,00 Data zawarcia umowy o badanie sprawozdania Inne usługi poświadczające w tym przegląd półrocznego sprawozdania finansowego 7 000, ,00 Usługi doradztwa podatkowego Pozostałe usługi Nota 12. INFORMACJE O ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES Nie występuje. Eko Export Spółka Akcyjna Strona 8

9 Nota 13. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Pomiędzy ostatnim dniem okresu sprawozdawczego a dniem opublikowania raportu rocznego nastąpiły następujące znaczące dla Spółki wydarzenia: - W dniu otrzymano oficjalne potwierdzenie o wygraniu przetargu na pozyskiwanie mikrosfery z laguny Elektrowni z Grupy ENEA w latach (włącznie). Łączna szacunkowa wartość zakupu w latach będzie znacznie większa niż 14 mln PLN co przekracza równowartość 10% kapitałów własnych Emitenta. - w dniu 1 kwietnia 2016 roku Zarząd podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii L w ramach kapitału docelowego oraz całkowitego pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru. Zarząd Spółki podwyższył kapitał zakładowy Spółki z dotychczasowej kwoty ,00 zł (jeden milion dziewięćdziesiąt siedem tysięcy siedemset pięćdziesiąt złote), do kwoty ,00 zł (jeden milion sto trzydzieści dwa tysiące siedemset pięćdziesiąt złotych), to jest o kwotę ,00 zł (trzydzieści pięć tysięcy złotych), w drodze emisji (trzysta pięćdziesiąt tysięcy) sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii L o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda, o wartości emisyjnej 11,00 (jedenaście) zł za jedną akcję. Akcje zostaną opłacane wkładem pieniężnym. Celem emisji akcji serii L jest pozyskanie środków finansowych na sfinalizowanie nieprzewidzianych prac projektowych i wykonawczych linii technologicznej pozyskiwania mikrosfery w zakładzie w Astanie. Poza w/w znaczącymi wydarzeniami nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. Nota 14. INFORMACJE O ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH A NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES Nie występują. Nota 15. INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A EMITENTEM ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW EKO EXPORT Spółka Akcyjna powstała w wyniku przekształcenia EKO EXPORT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną, zgodnie z Uchwałą Nr 1 z 21 maja 2008 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników EKO EXPORT Sp. z o.o. W wyniku przekształcenia spółka przekształcona wstąpiła we wszelkie prawa i obowiązki spółki przekształcanej. Nota 16. SPRAWOZDANIE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Nie istnieją przesłanki do przeprowadzenia korekty analizowanych sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji. Eko Export Spółka Akcyjna Strona 9

10 Nota 17. RÓŻNICE POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I DANYCH PORÓWNYWALNYCH A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI Nie występują różnice. Nota 18. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNICH LAT OBROTOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ. Nie dokonywano zmiany zasad (polityki) rachunkowości Nota 19. DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ. Nie dotyczy. Nota 20. KONTYNUACJA DZIAŁNOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Nota 21. INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁEK W okresach objętych sprawozdaniami finansowymi i publikowanymi w niniejszym prospekcie Spółka nie łączyła się z innymi podmiotami. Emitent sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe. Nota 22. ZWOLNIENIE Z OBOWIĄZKU SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. Emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 56 i art. 58 Ustawy o rachunkowości. Jacek Dziedzic Prezes Zarządu Eko Export Spółka Akcyjna Strona 10