(3) Zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1306/2013 finansowane mogą być jedynie wydatki rolne dokonane zgodnie z prawem unijnym.

Transkrypt

1 PL L 182/39 DECYZJA WYKONAWCZA KOMISJI (UE) 2015/1119 z dnia 22 czerwca 2015 r. wyłączająca z finansowania Unii Europejskiej niektóre wydatki poniesione przez państwa z tytułu Europejskiego Funduszu Rolniczego Gwarancji (EFRG) oraz Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (EFRROW) (notyfikowana jako dokument nr C(2015) 4076) (Jedynie teksty w języku angielskim, bułgarskim, duńskim, estońskim, fińskim, francuskim, greckim, hiszpańskim, litewskim, niderlandzkim, niemieckim, polskim, portugalskim, rumuńskim, słowackim, słoweńskim, szwedzkim, węgierskim i włoskim są autentyczne) KOMISJA EUROPEJSKA, uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, uwzględniając rozporządzenie (UE) nr 1306/2013 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 17 grudnia 2013 r. w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej, zarządzania nią i monitorowania jej oraz uchylające rozporządzenia Rady (EWG) nr 352/78, (WE) nr 165/94, (WE) nr 2799/98, (WE) nr 814/2000, (WE) nr 1290/2005 i (WE) nr 485/2008 ( 1 ), w szczególności jego art. 52, po konsultacji z Komitetem ds. Funduszy Rolniczych, a także mając na uwadze, co następuje: (1) Zgodnie z art. 31 rozporządzenia Rady (WE) nr 1290/2005 ( 2 ), a od dnia 1 stycznia 2015 r. zgodnie z art. 52 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013, Komisja dokonuje niezbędnych weryfikacji, informuje państwa o wynikach tych weryfikacji, zapoznaje się z uwagami zgłoszonymi przez państwa, zwołuje dwustronne rozmowy w celu wypracowania porozumienia z danymi państwami członkowskimi i oficjalnie informuje je o swoich wnioskach. (2) Państwa miały możliwość złożenia wniosku o rozpoczęcie procedury pojednawczej. W niektórych przypadkach możliwość ta została wykorzystana, a Komisja przeanalizowała sprawozdania sporządzone po zakończeniu tej procedury. (3) Zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1306/2013 finansowane mogą być jedynie wydatki rolne dokonane zgodnie z prawem unijnym. (4) Przeprowadzone weryfikacje, wyniki rozmów dwustronnych i procedury pojednawcze wykazały, że część wydatków zadeklarowanych przez państwa nie spełnia tego wymogu i nie może być zatem finansowana w ramach EFRG ani EFRROW. (5) Należy wskazać, które kwoty nie zostały uznane za kwalifikujące się do zwrotu w ramach EFRG i EFRROW. Kwoty te nie dotyczą wydatków poniesionych wcześniej niż dwadzieścia cztery miesiące przed pisemnym powiadomieniem państw członkowskich przez Komisję o wynikach weryfikacji. (6) Kwoty wyłączone z finansowania unijnego na mocy niniejszej decyzji powinny również uwzględniać wszelkie zmniejszenia i zawieszenia zgodnie z art. 41 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013 z uwagi na fakt, że takie zmniejszenia lub zawieszenia mają charakter tymczasowy, bez uszczerbku dla decyzji podjętych na mocy art. 51 lub 52 tego rozporządzenia. (7) Dla przypadków objętych niniejszą decyzją Komisja przedstawiła państwom członkowskim w sprawozdaniu zbiorczym szacunkowe kwoty do wyłączenia z uwagi na ich niezgodność z prawem unijnym. (8) Niniejsza decyzja nie przesądza o skutkach finansowych wynikających dla Komisji z wyroków Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w sprawach będących w toku w dniu 1 marca 2015 r., ( 1 ) Dz.U. L 347 z , s ( 2 ) Rozporządzenie Rady (WE) nr 1290/2005 z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej (Dz.U. L 209 z , s. 1).

2 L 182/40 PL PRZYJMUJE NINIEJSZĄ DECYZJĘ: Artykuł 1 Kwoty określone w załączniku, odnoszące się do wydatków poniesionych przez akredytowane agencje płatnicze państw członkowskich, zadeklarowane z tytułu EFRG lub EFRROW, wyłącza się z finansowania unijnego. Artykuł 2 Niniejsza decyzja skierowana jest do Królestwa Belgii, Republiki Bułgarii, Królestwa Danii, Republiki Federalnej Niemiec, Republiki Estońskiej, Irlandii, Republiki Greckiej, Królestwa Hiszpanii, Republiki Francuskiej, Republiki Włoskiej, Republiki Litewskiej, Wielkiego Księstwa Luksemburga, Węgier, Królestwa Niderlandów, Republiki Austrii, Rzeczypospolitej Polskiej, Republiki Portugalskiej, Rumunii, Republiki Słowenii, Republiki Słowackiej, Republiki Finlandii, Królestwa Szwecji oraz Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej. Sporządzono w Brukseli dnia 22 czerwca 2015 r. W imieniu Komisji Phil HOGAN Członek Komisji

3 DECYZJA NR 48 Pozycja budżetu: LT 2008 Zwrot w wyniku orzeczenia Trybunału Sprawiedliwości w sprawie T-365/ Zwrot w wyniku orzeczenia Trybunału Sprawiedliwości w sprawie T-365/ Zwrot w wyniku orzeczenia Trybunału Sprawiedliwości w sprawie T-365/13 EUR ,53 0, ,53 Pozycja budżetu: 6520 EUR ,49 0, ,49 ZAŁĄCZNIK 5,00 EUR ,09 0, ,09 5,00 EUR ,62 0, ,62 5,00 EUR ,82 0, ,82 Ogółem LT EUR ,53 0, ,53 SK Nieprawidłowości 2012 Opóźnienia w procedurze odzyskiwania 0,00 EUR ,49 0, ,49 Ogółem SK EUR ,49 0, , PL L 182/41

4 Pozycja budżetu: 6701 AT 2013 Działki poniżej 1 ha uznane za kwalifikowalne, rok składania wniosków Działki poniżej 1 ha uznane za kwalifikowalne, rok składania wniosków 2013 BE Certyfikacja 2010 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu (EFRG nieobjęty ZSZiK) Certyfikacja 2011 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu (EFRG) Nieprawidłowości 2011 Nieprawidłowości związane z nadużyciami finansowymi i zaniedbaniami Certyfikacja 2012 Znane błędy Certyfikacja 2012 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu (EFRG nieobjęty ZSZiK) EUR ,10 0, ,10 EUR ,68 0, ,68 Ogółem AT EUR ,78 0, ,78 EUR , ,72 0,00 EUR ,87 0, ,87 EUR ,45 0, ,45 EUR ,64 0, ,64 EUR ,31 0, ,31 L 182/42 PL 2012 Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, lata składania ,00 EUR ,89 0, , Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, lata składania ,00 EUR ,16 0, ,16 Ogółem BE EUR , , ,32 BG 2011 Brak oceny niezgodności, niedociągnięcia w analizie ryzyka, rok składania 2,00 EUR 9 131,86 0, ,

5 2012 Brak oceny niezgodności, niedociągnięcia w analizie ryzyka, rok składania 2009 Niedociągnięcia w zakresie kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków Niedociągnięcia w zakresie kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków Niedociągnięcia w zakresie kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków ,00 EUR ,93 194, ,75 2,00 EUR , , ,50 2,00 EUR 191,38 0,00 191,38 2,00 EUR 7,01 0,00 7,01 2,00 EUR ,91 0, ,91 2,00 EUR , , ,71 2,00 EUR ,80 0, ,80 2,00 EUR 2 481,32 0, , PL L 182/43

6 2010 Niedociągnięcia w kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków 2010 DE Certyfikacja 2012 Błędy finansowe wykryte przez jednostkę certyfikującą Certyfikacja 2013 Błędy finansowe wykryte przez jednostkę certyfikującą 2,00 EUR ,11 0, ,11 2,00 EUR , , ,08 2,00 EUR 601,27 29,09 572,18 Ogółem BG EUR , , ,01 EUR 2 704,14 0, ,14 EUR 5 009,98 0, ,98 L 182/44 PL Certyfikacja 2010 Błędy finansowe w populacji EFRG nieobjętej systemem ZSZiK EUR 594,81 0,00 594, Niedociągnięcia dotyczące wymogu SMR 8, rok składania wniosków ,00 EUR ,50 0, , Niedociągnięcia dotyczące wymogu SMR 8, rok składania wniosków ,00 EUR ,80 0, , Niedociągnięcia dotyczące wymogu SMR 8, rok składania 0,00 EUR ,63 0, ,63 Ogółem DE EUR ,86 0, ,

7 ES 2011 Kontrole administracyjne, oczywiste błędy oraz sankcje, rok składania wniosków Kontrole administracyjne, oczywiste błędy oraz sankcje, rok składania 2012 Niedociągnięcia kontroli na miejscu i niewłaściwe stosowanie oczywistego błędu, rok składania 2013 Niedociągnięcia kontroli na miejscu i niewłaściwe stosowanie oczywistego błędu, rok składania wniosków Niedociągnięcia kontroli na miejscu i niewłaściwe stosowanie oczywistego błędu, rok składania wniosków 2013 Certyfikacja 2011 Znane błędy dotyczące EFRG nieobjętego ZSZiK oraz EFRROW nieobjętego ZSZiK Certyfikacja 2013 Znane błędy dotyczące EFRG nieobjętego ZSZiK oraz EFRROW nieobjętego ZSZiK Certyfikacja 2010 Błędy dotyczące EFRG nieobjętego ZSZiK, EFRROW objętego ZSZiK i EFRROW nieobjętego ZSZiK Certyfikacja 2013 Błędy w badaniach bezpośrednich EFRG nieobjętego ZSZiK Promocja na rynkach państw trzecich Owoce i warzywa programy operacyjne 2007 Wydatki na wycofanie zadeklarowane przez niesłusznie uznane organizacje producentów 2008 Wydatki na wycofanie zadeklarowane przez niesłusznie uznane organizacje producentów Owoce i warzywa wycofania Owoce i warzywa wycofania 2009 Działania następcze w związku z nieprawidłowościami 0,00 EUR ,67 0, ,67 0,00 EUR ,78 0, ,78 EUR ,87 0, ,87 EUR ,07 0, ,07 EUR ,13 0, ,13 EUR ,66 0, ,66 EUR ,02 0, ,02 EUR ,94 0, ,94 EUR ,77 0, ,77 EUR ,34 0, ,34 EUR ,64 0, ,64 EUR , , , PL L 182/45

8 Owoce i warzywa programy operacyjne POSEI POSEI 2011 Niekompletne i niewiarygodne rejestry identyfikacji zwierząt i rejestry przemieszczania zwierząt dla owiec i kóz 2012 Niekompletne i niewiarygodne rejestry identyfikacji zwierząt i rejestry przemieszczania zwierząt dla owiec i kóz Certyfikacja 2013 Odsetki niezgłoszone w kwotach wymienionych w załączniku III w odniesieniu do EFRG 2010 Działania następcze w związku z nieprawidłowościami Certyfikacja 2012 Znany błąd owoce w szkole Certyfikacja 2011 Znany błąd w EFRG objętym ZSZiK ustalony przez jednostkę certyfikującą Rozliczenie rachunków rozliczenie zgodności 2013 Znany błąd w populacji EFRG nieobjętej systemem ZSZiK Kontrola transakcji 2007 Opóźnienia w kontrolach EUR , , ,76 5,00 EUR ,05 0, ,05 10,00 EUR ,66 0, ,66 EUR ,65 0, ,65 EUR ,65 0, ,65 EUR ,18 0, ,18 0,00 EUR ,54 0, ,54 0,50 EUR ,98 0, ,98 L 182/46 PL Kontrola transakcji 2008 Opóźnienia w kontrolach 0,50 EUR ,51 0, ,51 Kontrola transakcji 2009 Opóźnienia w kontrolach 0,50 EUR ,40 0, ,40 Kontrola transakcji 2010 Opóźnienia w kontrolach 0,50 EUR ,33 0, , Opóźnienia w kontrolach na miejscu, rok składania wniosków ,00 EUR ,88 0, ,

9 Audyt finansowy opóźnienia w płatnościach i terminy płatności Owoce i warzywa programy operacyjne Owoce i warzywa programy operacyjne Owoce i warzywa programy operacyjne Owoce i warzywa przetwórstwo owoców cytrusowych 2012 Opóźnienia w kontrolach na miejscu, rok składania 2012 Opóźnienia w płatnościach 2009 Zbyt łagodny system sankcji, rok składania wniosków Ograniczony zakres kontroli SMR 5, rok składania wniosków Ograniczony zakres kontroli SMR 5, rok składania wniosków Ograniczony zakres kontroli SMR 5, rok składania wniosków Wydatki w ramach programu operacyjnego poniesione przez niesłusznie uznane organizacje producentów 2008 Niesłusznie uznane organizacje producentów; działania następcze w związku z nieprawidłowościami; niesłuszne potrącenia z pomocy 2007 Wydatki w ramach programu operacyjnego poniesione przez niesłusznie uznane organizacje producentów; działania następcze w związku z nieprawidłowościami 2008 Wydatki w ramach programu operacyjnego poniesione przez niesłusznie uznane organizacje producentów; działania następcze w związku z nieprawidłowościami 2,00 EUR ,16 0, ,16 0,00 EUR ,55 0, ,55 0,00 EUR ,91 0, ,91 2,00 EUR ,29 765, ,42 2,00 EUR 1 103,55 0, ,55 2,00 EUR 137,44 0,00 137,44 EUR ,50 956, ,16 EUR , , ,61 EUR , , ,62 EUR ,92 0, , PL L 182/47

10 Owoce i warzywa przetwórstwo owoców cytrusowych Owoce i warzywa przetwórstwo owoców cytrusowych Owoce i warzywa przetwórstwo owoców cytrusowych Owoce i warzywa przetwórstwo owoców cytrusowych Owoce i warzywa przetwórstwo owoców cytrusowych Owoce i warzywa przetwórstwo owoców cytrusowych Owoce i warzywa przetwórstwo owoców cytrusowych 2009 Niesłusznie uznane organizacje producentów; działania następcze w związku z nieprawidłowościami; niesłuszne potrącenia z pomocy 2007 Niedociągnięcia w kluczowych kontrolach 2008 Niedociągnięcia w kluczowych kontrolach 2009 Niedociągnięcia w kluczowych kontrolach 2010 Niedociągnięcia w kluczowych kontrolach 2011 Niedociągnięcia w kluczowych kontrolach 2012 Niedociągnięcia w kluczowych kontrolach EUR ,90 0, ,90 5,00 EUR ,89 0, ,89 5,00 EUR ,82 0, ,82 5,00 EUR ,16 0, ,16 5,00 EUR 589,09 0,00 589,09 5,00 EUR 6 214,07 0, ,07 5,00 EUR 488,00 0,00 488,00 L 182/48 PL Ogółem ES EUR , , ,08 FI 2011 Kontrole częściowe w zakresie jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska i wymogów SMR 2, 3, 7, 8, 11 oraz 16-18, rok składania wniosków ,00 EUR , , , Kontrole częściowe w zakresie jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska i wymogów SMR 2, 3, 7, 8, 11 oraz 16-18, rok składania wniosków ,00 EUR 119,89 0,00 119,

11 FR art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 art rozporządzenia (WE) nr 73/ Kontrole częściowe w zakresie jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska i wymogów SMR 2, 3, 7, 8, 11 oraz 16-18, rok składania wniosków Kontrole częściowe w zakresie jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska i wymogów SMR 2, 3, 7, 8, 11 oraz 16-18, rok składania 2013 Kontrole częściowe w zakresie jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska i wymogów SMR 2, 3, 7, 8, 11 oraz 16-18, rok składania 2013 Kontrole częściowe w zakresie jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska i wymogów SMR 2, 3, 7, 8, 11 oraz 16-18, rok składania wniosków Niedociągnięcia na poziomie kontroli administracyjnych i w zakresie identyfikacji i rejestracji zwierząt 2011 Niedociągnięcia na poziomie kontroli administracyjnych i w zakresie identyfikacji i rejestracji zwierząt 2012 Niedociągnięcia na poziomie kontroli administracyjnych i w zakresie identyfikacji i rejestracji zwierząt 2012 Niedociągnięcia na poziomie kontroli administracyjnych i w zakresie identyfikacji i rejestracji zwierząt 2,00 EUR 19,01 0,00 19,01 2,00 EUR , , ,21 2,00 EUR 29,81 0,00 29,81 2,00 EUR ,83 0, ,83 Ogółem FI EUR , , ,38 2,00 EUR ,54 0, ,54 5,00 EUR ,00 0, ,00 2,00 EUR ,86 0, ,86 5,00 EUR , , , PL L 182/49

12 art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 Audyt finansowy przekroczenie pułapu Rozliczenie rachunków rozliczenie zgodności art rozporządzenia (WE) nr 73/ Niedociągnięcia na poziomie kontroli administracyjnych i w zakresie identyfikacji i rejestracji zwierząt 2013 Niedociągnięcia na poziomie kontroli administracyjnych i w zakresie identyfikacji i rejestracji zwierząt 2013 Niedociągnięcia na poziomie kontroli administracyjnych i w zakresie identyfikacji i rejestracji zwierząt 2013 Niedociągnięcia na poziomie kontroli administracyjnych i w zakresie identyfikacji i rejestracji zwierząt 2012 Niedociągnięcia w systemie kontroli środków dotyczących bydła, rok składania 2010 Przekroczenie pułapu finansowego 2011 Błąd finansowy (EFRG) 2011 Poważne braki w systemie kontroli środków dotyczących bydła, rok składania wniosków ,00 EUR ,39 0, ,39 2,00 EUR ,52 0, ,52 5,00 EUR , , ,85 0,00 EUR ,00 0, ,00 10,00 EUR ,87 0, ,87 0,00 EUR ,16 0, ,16 0,00 EUR ,54 0, ,54 25,00 EUR ,02 0, ,02 L 182/50 PL Nieprawidłowości 2012 Odsetki od długów z tytułu środka dotyczącego masła wykorzystywanego do produkcji wyrobów cukierniczych EUR ,28 0, ,28 Nieprawidłowości 2012 Odsetki od zadłużenia Certyfikacja 2012 Znany błąd EUR ,43 0, ,43 EUR ,97 0, ,97 Nieprawidłowości 2011 Znany błąd dotyczący niestosowania odsetek od długów z tytułu środka dotyczącego masła wykorzystywanego do produkcji wyrobów cukierniczych EUR ,74 0, ,

13 bydło bydło Audyt finansowy opóźnienia w płatnościach i terminy płatności 2012 Spóźnione zgłoszenia dotyczące premii za krowy mamki 2013 Spóźnione zgłoszenia dotyczące premii za krowy mamki 2010 Nieterminowe płatności oraz wydatki niekwalifikowalne Certyfikacja 2011 Nieterminowe płatności w ramach środka refundacji na przetwory mleczne Nieprawidłowości 2011 Zryczałtowana korekta z tytułu zaliczek i gwarancji Nieprawidłowości 2011 Nieterminowe odzyskanie środków w związku z nieterminowym złożeniem sprawozdania Mleko mleko dostarczane do szkół Mleko mleko dostarczane do szkół Mleko mleko dostarczane do szkół Mleko mleko dostarczane do szkół Mleko mleko dostarczane do szkół Mleko mleko dostarczane do szkół 2009 Ustawowe zmniejszenia z innego tytułu niż opóźnienie w złożeniu wniosków o przyznanie pomocy 2010 Ustawowe zmniejszenia z innego tytułu niż opóźnienie w złożeniu wniosków o przyznanie pomocy 2011 Ustawowe zmniejszenia z innego tytułu niż opóźnienie w złożeniu wniosków o przyznanie pomocy 2012 Ustawowe zmniejszenia z innego tytułu niż opóźnienie w złożeniu wniosków o przyznanie pomocy 2013 Ustawowe zmniejszenia z innego tytułu niż opóźnienie w złożeniu wniosków o przyznanie pomocy 2014 Ustawowe zmniejszenia z innego tytułu niż opóźnienie w złożeniu wniosków o przyznanie pomocy 0,00 EUR ,60 0, ,60 0,00 EUR 800,31 0,00 800,31 EUR , ,78 0,00 EUR ,65 0, ,65 EUR ,00 0, ,00 EUR 8 960,73 0, ,73 EUR ,21 0, ,21 EUR ,07 0, ,07 EUR ,67 0, ,67 EUR ,70 0, ,70 EUR ,71 0, ,71 EUR ,13 0, , PL L 182/51

14 Certyfikacja 2012 Restrukturyzacja winnic Mleko mleko dostarczane do szkół Mleko mleko dostarczane do szkół Mleko mleko dostarczane do szkół Mleko mleko dostarczane do szkół 2009 Rozliczenie poprzedniej korekty dotyczącej zmniejszenia wynikającego z opóźnionego złożenia wniosków o przyznanie pomocy mające na celu wyłączenie podwójnej korekty finansowej 2010 Rozliczenie poprzedniej korekty dotyczącej zmniejszenia wynikającego z opóźnionego złożenia wniosków o przyznanie pomocy mające na celu wyłączenie podwójnej korekty finansowej 2011 Rozliczenie poprzedniej korekty dotyczącej zmniejszenia wynikającego z opóźnionego złożenia wniosków o przyznanie pomocy mające na celu wyłączenie podwójnej korekty finansowej 2012 Rozliczenie poprzedniej korekty dotyczącej zmniejszenia wynikającego z opóźnionego złożenia wniosków o przyznanie pomocy mające na celu wyłączenie podwójnej korekty finansowej EUR ,06 0, ,06 EUR ,37 0, ,37 EUR ,71 0, ,71 EUR 61,08 0,00 61,08 EUR 17,99 0,00 17,99 L 182/52 PL Nieprawidłowości 2012 Nieściągalne należności z poprzednich okresów EUR ,69 0, ,69 Mleko mleko dostarczane do szkół 2010 Niedociągnięcia w kontrolach administracyjnych 5,00 EUR ,47 0, ,47 Mleko mleko dostarczane do szkół 2011 Niedociągnięcia w kontrolach administracyjnych 5,00 EUR ,44 0, ,44 Mleko mleko dostarczane do szkół 2012 Niedociągnięcia w kontrolach administracyjnych 5,00 EUR ,98 0, ,

15 GB Mleko mleko dostarczane do szkół Mleko mleko dostarczane do szkół 2011 Niedociągnięcia w systemie LPIS-GIS i w kontrolach na miejscu 2011 Niedociągnięcia w systemie LPIS-GIS i w kontrolach na miejscu 2012 Niedociągnięcia w systemie LPIS-GIS i w kontrolach na miejscu 2012 Niedociągnięcia w systemie LPIS-GIS i w kontrolach na miejscu 2011 Niedociągnięcia w aktualizowaniu maksymalnego obszaru kwalifikowalnego w ramach systemu identyfikacji działek rolnych (LPIS), rok składania wniosków Niedociągnięcia w aktualizowaniu maksymalnego obszaru kwalifikowalnego w ramach systemu identyfikacji działek rolnych (LPIS), rok składania wniosków Niedociągnięcia w aktualizowaniu maksymalnego obszaru kwalifikowalnego w ramach systemu identyfikacji działek rolnych (LPIS), rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontrolach administracyjnych 2014 Niedociągnięcia w kontrolach administracyjnych EKSTRA POLO EKSTRA POLO EKSTRA POLO 5,00 EUR ,21 0, ,21 5,00 EUR 2 121,16 0, ,16 Ogółem FR EUR , , ,39 2,00 EUR ,32 0, ,32 2,00 EUR ,70 0, ,70 2,00 EUR ,81 0, ,81 2,00 EUR ,33 0, ,33 1,44 EUR , ,82 0,00 1,44 EUR , ,02 0,00 1,44 EUR 6 296, ,05 0, PL L 182/53

16 2012 Niedociągnięcia w aktualizowaniu maksymalnego obszaru kwalifikowalnego w ramach systemu identyfikacji działek rolnych (LPIS), rok składania 2013 Niedociągnięcia w aktualizowaniu maksymalnego obszaru kwalifikowalnego w ramach systemu identyfikacji działek rolnych (LPIS), rok składania 2013 Niedociągnięcia w aktualizowaniu maksymalnego obszaru kwalifikowalnego w ramach systemu identyfikacji działek rolnych (LPIS), rok składania wniosków 2012 EKSTRA POLO EKSTRA POLO EKSTRA POLO GR Certyfikacja 2009 Błąd administracyjny 2010 składania wniosków 2009, niedociągnięcia przy obliczaniu pomocy 2010 składania wniosków 2009, niedociągnięcia w zdefiniowaniu trwałych użytków zielonych 2011 składania wniosków 2010, nieskuteczna analiza ryzyka 2011 składania wniosków 2010, niedociągnięcia przy obliczaniu pomocy 2011 składania wniosków 2010, niedociągnięcia w zdefiniowaniu trwałych użytków zielonych 2010 składania wniosków 2009, niedociągnięcia w kontrolach administracyjnych 1,35 EUR , ,84 0,00 1,35 EUR , ,82 0,00 1,02 EUR , ,35 0,00 Ogółem GB EUR , , ,16 0,00 EUR ,14 0, ,14 5,00 EUR ,84 0, ,84 0,00 EUR ,17 0, ,17 5,00 EUR , , ,91 0,00 EUR ,22 0, ,22 0,00 EUR ,28 0, ,28 25,00 EUR ,08 0, ,08 L 182/54 PL

17 2012 składania, niedociągnięcia przy obliczaniu pomocy 2012 składania, niedociągnięcia w zdefiniowaniu trwałych użytków zielonych 2010 Niekompletna kontrola w zakresie trzech wymogów SMR i jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, rok składania wniosków Niekompletna kontrola w zakresie trzech wymogów SMR i jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, rok składania wniosków Niekompletna kontrola w zakresie trzech wymogów SMR i jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, rok składania wniosków Niekompletna kontrola w zakresie trzech wymogów SMR i jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, rok składania wniosków Niekompletna kontrola w zakresie trzech wymogów SMR i jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, rok składania wniosków Niekompletna kontrola w zakresie trzech wymogów SMR i jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, rok składania wniosków ,00 EUR ,35 0, ,35 25,00 EUR ,23 0, ,23 2,00 EUR , , ,99 2,00 EUR ,47 4, ,48 2,00 EUR 2 123,88 90, ,13 2,00 EUR ,30 0, ,30 2,00 EUR 767,75 0,00 767,75 2,00 EUR , , , PL L 182/55

18 2012 Niekompletna kontrola w zakresie trzech wymogów SMR i jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, rok składania wniosków Niekompletna kontrola w zakresie trzech wymogów SMR i jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, rok składania wniosków Niekompletna kontrola w zakresie trzech wymogów SMR i jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, rok składania 2011 Niekompletna kontrola w zakresie trzech wymogów SMR i jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, rok składania 2012 Niekompletna kontrola w zakresie trzech wymogów SMR i jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, rok składania 2,00 EUR 1 762,62 358, ,80 2,00 EUR 1 134,34 0, ,34 2,00 EUR 8 798,19 0, ,19 2,00 EUR 730,69 0,00 730,69 2,00 EUR , , ,22 L 182/56 PL 2013 Niekompletna kontrola w zakresie trzech wymogów SMR i jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, rok składania 2,00 EUR 6 396,69 0, ,69 Certyfikacja 2010 Znany błąd w EFRG objętym ZSZiK podrobione faktury premia z tytułu specjalnej pszenicy durum EUR 3 460,25 0, ,25 Audyt finansowy opóźnienia w płatnościach i terminy płatności 2012 Opóźnienia w płatnościach EUR , ,87 0,00 Audyt finansowy opóźnienia w płatnościach i terminy płatności 2012 Opóźnienia w płatnościach EUR 0, , ,

19 HU 2010 Zbyt łagodny system sankcji, rok składania wniosków Zbyt łagodny system sankcji, rok składania wniosków Zbyt łagodny system sankcji, rok składania Certyfikacja 2012 najbardziej prawdopodobnego poziomu błędu Uprawnienia 2007 Zwrot w wyniku orzeczenia Trybunału Sprawiedliwości w sprawie T-632/ Nieskuteczne lub częściowe kontrole czterech wymogów SMR, rok składania wniosków Nieskuteczne lub częściowe kontrole czterech wymogów SMR, rok składania 2010 Traktowanie niewielkich niezgodności jako odchylenia, rok składania wniosków Traktowanie niewielkich niezgodności jako odchylenia, rok składania wniosków Traktowanie niewielkich niezgodności jako odchylenia, rok składania wniosków Brak zdefiniowania normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, rok składania wniosków 2008 EUR ,90 628, ,45 EUR ,72 622, ,33 EUR ,02 330, ,07 EUR ,32 0, ,32 10,00 EUR , ,79 0,00 Ogółem GR EUR , , ,03 2,00 EUR ,11 712, ,41 2,00 EUR ,90 173, ,27 EUR ,00 533, ,69 EUR ,00 575, ,51 EUR ,00 29, ,92 2,00 EUR , , , PL L 182/57

20 art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 Refundacje wywozowe żywe zwierzęta Refundacje wywozowe żywe zwierzęta Refundacje wywozowe żywe zwierzęta Refundacje wywozowe żywe zwierzęta 2010 Brak zdefiniowania normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, nieskuteczne lub częściowe kontrole czterech wymogów SMR, rok składania wniosków Niestosowanie zmniejszeń i wstecznego odzyskiwania kwot 2012 Niestosowanie zmniejszeń i wstecznego odzyskiwania kwot 2013 Niestosowanie zmniejszeń i wstecznego odzyskiwania kwot 2011 Niedociągnięcia dotyczące kluczowych kontroli czasu podróży w związku z transportem zwierząt żywych 2012 Niedociągnięcia dotyczące kluczowych kontroli czasu podróży w związku z transportem zwierząt żywych 2013 Niedociągnięcia dotyczące kluczowych kontroli czasu podróży w związku z transportem zwierząt żywych 2014 Niedociągnięcia dotyczące kluczowych kontroli czasu podróży w związku z transportem zwierząt żywych IE Nieprawidłowości 2012 Odsetki od opóźnionych zgłoszeń do dłużników IT 2009 Kwalifikowalność trwałych użytków zielonych 2,00 EUR ,61 0, ,61 0,00 EUR ,94 0, ,94 0,00 EUR ,93 0, ,93 0,00 EUR ,38 0, ,38 5,00 EUR ,41 0, ,41 5,00 EUR 7 923,51 0, ,51 5,00 EUR 2 068,64 0, ,64 5,00 EUR 940,87 0,00 940,87 Ogółem HU EUR , , ,70 0,00 EUR ,00 0, ,00 Ogółem IE EUR ,00 0, ,00 EUR ,88 0, ,88 L 182/58 PL

21 LU 2010 Kwalifikowalność trwałych użytków zielonych 2011 Kwalifikowalność trwałych użytków zielonych 2009 Nieprawidłowe stosowanie tolerancji 0,1 ha 2010 Nieprawidłowe stosowanie tolerancji 0,1 ha 2010 Niedociągnięcia w zakresie kontroli i sankcji dotyczących wielu wymogów SMR, rok składania wniosków Niedociągnięcia w zakresie kontroli i sankcji dotyczących wielu wymogów SMR, rok składania wniosków Niedociągnięcia w zakresie kontroli i sankcji dotyczących wielu wymogów SMR, rok składania wniosków Niedociągnięcia w zakresie kontroli i sankcji dotyczących wielu wymogów SMR, rok składania wniosków Niedociągnięcia w zakresie kontroli i sankcji dotyczących wielu wymogów SMR, rok składania wniosków Brak procedury dotyczącej celowej niezgodności 5,00 EUR ,28 0, ,28 5,00 EUR ,96 0, ,96 EUR ,69 0, ,69 EUR ,77 0, ,77 EUR ,95 0, ,95 Ogółem IT EUR ,53 0, ,53 5,00 EUR ,19 0, ,19 5,00 EUR 119,86 0,00 119,86 5,00 EUR 139,73 0,00 139,73 5,00 EUR 525,20 0,00 525,20 5,00 EUR 9,14 9,14 0, PL L 182/59

22 2011 Niedociągnięcia w zakresie kontroli i sankcji dotyczących wielu wymogów SMR, rok składania wniosków Niedociągnięcia w zakresie kontroli i sankcji dotyczących wielu wymogów SMR, rok składania wniosków Niedociągnięcia w zakresie kontroli i sankcji dotyczących wielu wymogów SMR, rok składania wniosków Niedociągnięcia w zakresie kontroli niektórych wymogów SMR, rok składania 2012 Niedociągnięcia w zakresie kontroli niektórych wymogów SMR, rok składania 2013 Niedociągnięcia w zakresie kontroli niektórych wymogów SMR, rok składania 2011 Niedociągnięcia w zakresie kontroli niektórych wymogów SMR, rok składania wniosków ,00 EUR ,10 0, ,10 5,00 EUR 559,72 0,00 559,72 5,00 EUR 9,94 0,00 9,94 2,00 EUR 11,08 0,00 11,08 2,00 EUR ,37 0, ,37 2,00 EUR 22,97 0,00 22,97 2,00 EUR 4,41 0,00 4,41 L 182/60 PL 2013 Niedociągnięcia w zakresie kontroli niektórych wymogów SMR, rok składania wniosków ,00 EUR ,23 0, ,23 Ogółem LU EUR ,94 9, ,80 NL 2010 Zbyt łagodny system sankcji, rok składania wniosków ,00 EUR ,00 673, , Zbyt łagodny system sankcji, rok składania wniosków ,00 EUR ,00 809, ,

23 PL Owoce i warzywa programy operacyjne 2012 Zbyt łagodny system sankcji, rok składania 2011 Częściowa kontrola w zakresie czterech wymogów SMR, rok składania wniosków Częściowa kontrola w zakresie czterech wymogów SMR, rok składania wniosków Częściowa kontrola w zakresie czterech wymogów SMR, rok składania 2010 Brak informacji o dwóch normach dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, częściowa kontrola trzech wymogów SMR, rok składania wniosków Brak informacji o dwóch normach dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, częściowa kontrola trzech wymogów SMR, rok składania wniosków Brak informacji o dwóch normach dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, częściowa kontrola trzech wymogów SMR, rok składania wniosków Niedociągnięcia w zakresie kontroli na miejscu niedostateczna lub niewłaściwa jakość kontroli 0,00 EUR ,00 462, ,49 2,00 EUR , , ,68 2,00 EUR 6 702,82 182, ,50 2,00 EUR ,51 0, ,51 2,00 EUR , , ,00 2,00 EUR 15,53 0,00 15,53 2,00 EUR 358,24 0,00 358,24 Ogółem NL EUR , , ,14 10,00 EUR ,18 0, , PL L 182/61

24 Owoce i warzywa programy operacyjne Owoce i warzywa programy operacyjne Owoce i warzywa programy operacyjne Owoce i warzywa wstępnie uznane grupy producentów Owoce i warzywa wstępnie uznane grupy producentów Owoce i warzywa wstępnie uznane grupy producentów Owoce i warzywa wstępnie uznane grupy producentów 2010 Niedociągnięcia w zakresie kontroli na miejscu niedostateczna lub niewłaściwa jakość kontroli 2011 Niedociągnięcia w zakresie kontroli na miejscu niedostateczna lub niewłaściwa jakość kontroli 2012 Niedociągnięcia w zakresie kontroli na miejscu niedostateczna lub niewłaściwa jakość kontroli 2009 Niedociągnięcia w zakresie kontroli na miejscu niedostateczna lub niewłaściwa jakość kontroli 2010 Niedociągnięcia w zakresie kontroli na miejscu niedostateczna lub niewłaściwa jakość kontroli 2011 Niedociągnięcia w zakresie kontroli na miejscu niedostateczna lub niewłaściwa jakość kontroli 2012 Niedociągnięcia w zakresie kontroli na miejscu niedostateczna lub niewłaściwa jakość kontroli 10,00 EUR ,91 0, ,91 10,00 EUR ,77 0, ,77 10,00 EUR ,19 0, ,19 10,00 EUR ,36 0, ,36 10,00 EUR ,98 0, ,98 10,00 EUR ,08 0, ,08 10,00 EUR ,32 0, ,32 L 182/62 PL 2010 Brak właściwego zdefiniowania jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska i brak jej kontroli, rok składania wniosków ,00 EUR ,34 79, , Brak właściwego zdefiniowania jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska i brak jej kontroli, rok składania wniosków ,00 EUR 3 213,44 0, , Brak właściwego zdefiniowania jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska i brak jej kontroli, rok składania wniosków ,00 EUR 164,81 0,00 164,

25 PL 2009 Brak zdefiniowania trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska lub brak ich kontroli, nieprawidłowe stosowanie powtarzalności, rok składania wniosków Brak zdefiniowania trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska lub brak ich kontroli, nieprawidłowe stosowanie powtarzalności, rok składania wniosków Brak zdefiniowania trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska lub brak ich kontroli, nieprawidłowe stosowanie powtarzalności, rok składania wniosków 2008 Certyfikacja 2012 Nieprzestrzeganie terminów płatności 2010 Brak właściwego zdefiniowania jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska i brak jej kontroli, rok składania wniosków Brak zdefiniowania trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska lub brak ich kontroli, nieprawidłowe stosowanie powtarzalności, rok składania wniosków 2008 PT Len i konopie 2001 Poważne braki w systemie kontroli 2,00 EUR , , ,39 2,00 EUR 2 453,25 0, ,25 2,00 EUR 330,26 0,00 330,26 EUR 8 334, ,38 0,00 Ogółem PL EUR , , ,60 2,00 PLN 0,00 180,84 180,84 2,00 PLN 0,00 0,12 0,12 Ogółem PL PLN 0,00 180,96 180,96 25,00 EUR ,57 0, , PL L 182/63

26 Nieprawidłowości 2007 Nieprawidłowa kwota odsetek w załączniku III w odniesieniu do wszystkich przypadków rozliczanych zgodnie z zasadą 50/50 w roku budżetowym 2006 Nieprawidłowości 2010 Nieprawidłowa kwota odsetek w załączniku III w odniesieniu do wszystkich przypadków rozliczanych zgodnie z zasadą 50/50 w roku budżetowym 2007 Nieprawidłowości 2010 Nieprawidłowa kwota odsetek w załączniku III w odniesieniu do wszystkich przypadków rozliczanych zgodnie z zasadą 50/50 w roku budżetowym 2008 Nieprawidłowości 2007 Niewłaściwy rok pierwszego ustalenia administracyjnego lub sądowego w odniesieniu do przypadków rozliczanych zgodnie z zasadą 50/50 lub uznanych za nieściągalne w ciągu 4/8 lat w roku budżetowym 2006 Nieprawidłowości 2010 Niewłaściwy rok pierwszego ustalenia administracyjnego lub sądowego w odniesieniu do przypadków rozliczanych zgodnie z zasadą 50/50 lub uznanych za nieściągalne w ciągu 4/8 lat w roku budżetowym ,00 EUR ,31 0, ,31 0,00 EUR 9 699,57 0, ,57 0,00 EUR 9 579,02 0, ,02 0,00 EUR ,64 0, ,64 0,00 EUR 7 183,06 0, ,06 L 182/64 PL Nieprawidłowości 2010 Niewłaściwy rok pierwszego ustalenia administracyjnego lub sądowego w odniesieniu do przypadków rozliczanych zgodnie z zasadą 50/50 lub uznanych za nieściągalne w ciągu 4/8 lat w roku budżetowym ,00 EUR ,07 0, ,07 bydło bydło 2011 Nieprawidłowości dotyczące kwalifikowalności niezidentyfikowanych zwierząt oraz kontroli zwierząt potencjalnie kwalifikujących się do premii ubojowej 2012 Nieprawidłowości dotyczące kwalifikowalności niezidentyfikowanych zwierząt oraz kontroli zwierząt potencjalnie kwalifikujących się do premii ubojowej 0,00 EUR ,67 0, ,67 0,00 EUR 2 112,59 0, ,

27 maciorki i kozy maciorki i kozy maciorki i kozy maciorki i kozy 2010 Niezgodność z podstawowymi wymogami (identyfikacja elektroniczna) i opóźnione kontrole na miejscu 2011 Niezgodność z podstawowymi wymogami (identyfikacja elektroniczna) i opóźnione kontrole na miejscu 2012 Niezgodność z podstawowymi wymogami (identyfikacja elektroniczna) i opóźnione kontrole na miejscu 2012 Niezgodność z podstawowymi wymogami (identyfikacja elektroniczna) i opóźnione kontrole na miejscu 2010 Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, wsparcie związane z produkcją, rok składania wniosków Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, wsparcie związane z produkcją, rok składania wniosków Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, wsparcie związane z produkcją, rok składania wniosków Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, wsparcie związane z produkcją, rok składania wniosków Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, wsparcie związane z produkcją, rok składania wniosków Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, wsparcie związane z produkcją, rok składania wniosków ,00 EUR ,53 0, ,53 5,00 EUR ,16 0, ,16 5,00 EUR 875,95 0,00 875,95 25,00 EUR ,01 0, ,01 10,00 EUR , , ,89 10,00 EUR ,51 0, ,51 10,00 EUR 397,61 0,00 397,61 10,00 EUR ,70 0, ,70 10,00 EUR 5 970,81 0, ,81 10,00 EUR ,91 0, , PL L 182/65

28 art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 art rozporządzenia (WE) nr 73/ Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, rok składania wniosków Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, rok składania wniosków Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, rok składania wniosków Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, rok składania wniosków Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, rok składania wniosków Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, rok składania wniosków Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, rok składania wniosków Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, rok składania wniosków ,00 EUR ,22 0, ,22 10,00 EUR ,21 0, ,21 10,00 EUR ,30 0, ,30 5,00 EUR ,77 0, ,77 10,00 EUR ,07 0, ,07 5,00 EUR ,30 0, ,30 10,00 EUR ,00 0, ,00 5,00 EUR ,32 0, ,32 L 182/66 PL 2012 Niedociągnięcia w systemie identyfikacji działek rolnych, rok składania wniosków ,00 EUR ,47 0, ,47 Ogółem PT EUR , , ,24 SE Certyfikacja 2011 Korekty księgowe EUR ,82 0, , Ograniczony zakres kontroli wymogu SMR 2, rok składania wniosków ,00 EUR ,59 923, ,

29 2011 Ograniczony zakres kontroli wymogu SMR 2, rok składania wniosków Ograniczony zakres kontroli wymogu SMR 2, rok składania SI Certyfikacja 2013 Znane błędy w EFRG objętym ZSZiK SK Certyfikacja 2012 Ekstrapolowany błąd w populacji EFRG nieobjętej systemem ZSZiK Certyfikacja 2006 Znany błąd w populacji EFRG nieobjętej ZSZiK art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 art rozporządzenia (WE) nr 73/ Brak zwiększenia próbki i brak wstecznego odzyskiwania kwot, rok składania wniosków Brak zwiększenia próbki i brak wstecznego odzyskiwania kwot, rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontrolach na miejscu 2012 Niedociągnięcia w kontrolach na miejscu 2013 Niedociągnięcia w kontrolach na miejscu 2,00 EUR ,48 0, ,48 2,00 EUR ,51 0, ,51 Ogółem SE EUR ,40 923, ,18 EUR 285,33 0,00 285,33 Ogółem SI EUR 285,33 0,00 285,33 EUR ,67 0, ,67 EUR ,42 0, ,42 0,00 EUR ,07 0, ,07 0,00 EUR ,20 0, ,20 2,00 EUR ,20 0, ,20 2,00 EUR ,92 0, ,92 2,00 EUR 133,03 0,00 133,03 Ogółem SK EUR ,51 0, , PL L 182/67

30 EUR , , ,04 PLN 0,00 180,96 180,96 Pozycja budżetu: 6711 BE Certyfikacja 2010 w odniesieniu do najbardziej prawdopodobnego poziomu błędu Certyfikacja 2011 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu i błędy administracyjne Certyfikacja 2012 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu (EFRROW nieobjęty ZSZiK) BG 2012 Brak oceny niezgodności, niedociągnięcia w analizie ryzyka, rok składania 2009 Niedociągnięcia w zakresie kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków Niedociągnięcia w zakresie kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków Niedociągnięcia w zakresie kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków 2009 EUR ,72 0, ,72 EUR ,90 0, ,90 EUR ,00 0, ,00 Ogółem BE EUR ,62 0, ,62 2,00 EUR ,49 0, ,49 2,00 EUR , , ,63 2,00 EUR 2 594,34 0, ,34 2,00 EUR 374,06 0,00 374,06 2,00 EUR , , ,95 L 182/68 PL

31 2011 Niedociągnięcia w kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontroli trzech norm dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska, brak oceny niezgodności, rok składania wniosków 2010 DE Certyfikacja 2010 Błędy stwierdzone w procedurze rozliczania rachunków za rok budżetowy 2010 Certyfikacja 2012 Błędy finansowe wykryte przez jednostkę certyfikującą Certyfikacja 2013 Błędy finansowe wykryte przez jednostkę certyfikującą Certyfikacja 2011 Błędy finansowe w populacji EFRROW nieobjętej ZSZiK Certyfikacja 2012 Błędy finansowe w populacji EFRROW nieobjętej ZSZiK 2,00 EUR 703,39 0,00 703,39 2,00 EUR 790,42 0,00 790,42 2,00 EUR , , ,64 2,00 EUR 1 105,49 55, ,21 Ogółem BG EUR , , ,29 0,00 EUR ,74 0, ,74 EUR 2 168,71 0, ,71 EUR 2 552,58 0, ,58 EUR ,06 0, ,06 EUR , , , PL L 182/69

32 DK ( , środki nieobszarowe) ( , środki nieobszarowe) EFRROW oś 1+3 inne środki ) EFRROW oś 1+3 inne środki ) EFRROW oś 1+3 inne środki ) 2011 Niedociągnięcia w kontrolach na miejscu 2012 Niedociągnięcia w kontrolach na miejscu 2008 Nadpłata pomocy przekraczająca poziom intensywności pomocy 60 % zgodnie z programem rozwoju obszarów wiejskich na lata Nadpłata pomocy przekraczająca poziom intensywności pomocy 60 % zgodnie z programem rozwoju obszarów wiejskich na lata Nadpłata pomocy przekraczająca poziom intensywności pomocy 60 % zgodnie z programem rozwoju obszarów wiejskich na lata ,00 EUR ,70 0, ,70 2,00 EUR ,91 0, ,91 Ogółem DE EUR , , ,31 0,00 EUR ,69 0, ,69 0,00 EUR ,95 0, ,95 0,00 EUR ,22 0, ,22 L 182/70 PL EFRROW oś 1+3 inne środki ) 2008 Niewystarczające kontrole zgodnie z art. 26 ust. 2 lit. d) rozporządzenia (WE) nr 1975/2006 5,00 EUR , , ,10 EFRROW oś 1+3 inne środki ) 2009 Niewystarczające kontrole zgodnie z art. 26 ust. 2 lit. d) rozporządzenia (WE) nr 1975/2006 5,00 EUR , , ,32 EFRROW oś 1+3 inne środki ) 2010 Niewystarczające kontrole zgodnie z art. 26 ust. 2 lit. d) rozporządzenia (WE) nr 1975/2006 5,00 EUR , , ,12 EFRROW oś 1+3 środki przeznaczone na inwestycje ( ) 2009 Wydatki niekwalifikowalne 0,00 EUR ,28 0, ,

33 EE ES EFRROW oś 1+3 środki przeznaczone na inwestycje ( ) EFRROW oś 4, LEADER ( ) EFRROW oś 4, LEADER ( ) Rozwój obszarów wiejskich EFRROW oś 1 środki korzystające ze wsparcia ryczałtowego ( ) 2010 Wydatki niekwalifikowalne 2012 Niedociągnięcia wykryte w dokumencie nr (zmodyfikowane specyfikacje techniczne w porównaniu do trzech ofert dostępnych w zgłoszeniu) 2011 Zatwierdzone płatności gotówkowe na kwoty przekraczające EUR 2011 Działania następcze dotyczące DAS 2012 Certyfikacja 2013 Błąd w zakresie EFRROW nieobjętego ZSZiK obliczony w oparciu o najbardziej prawdopodobny poziom błędu Certyfikacja 2013 Błędy losowe w zakresie EFRROW nieobjętego ZSZiK i statystyki dotyczące kontroli EFRG Certyfikacja 2013 Błędy w zakresie EFRG i EFRROW zawarte w załączniku III, znane błędy i najbardziej prawdopodobny poziom błędu Certyfikacja 2013 Znane błędy dotyczące EFRG nieobjętego ZSZiK oraz EFRROW nieobjętego ZSZiK 0,00 EUR ,92 0, ,92 Ogółem DK EUR , , ,60 EUR ,59 0, ,59 Ogółem EE EUR ,59 0, ,59 EUR 3 429,35 0, ,35 EUR ,48 0, ,48 EUR ,05 0, ,05 EUR , , ,50 EUR ,17 0, ,17 EUR ,45 0, , PL L 182/71

34 Rozliczenie rachunków rozliczenie finansowe 2009 Błędy dotyczące środka 123 (Zwiększanie wartości dodanej produktów rolnych i leśnych) Certyfikacja 2013 Odsetki niezgłoszone w kwotach wymienionych w załączniku III dotyczące EFR ROW Certyfikacja 2010 Znany błąd (EFRROW nieobjęty ZSZiK) EFRROW oś 4, LEADER ( ) EFRROW oś 4, LEADER ( ) 2010 Ograniczony zakres kontroli SMR 5, rok składania wniosków Ograniczony zakres kontroli SMR 5, rok składania wniosków Ograniczony zakres kontroli SMR 5, rok składania wniosków Brak kontroli racjonalności kosztów 2012 Brak kontroli racjonalności kosztów 0,00 EUR ,11 0, ,11 EUR 3 524,23 0, ,23 0,00 EUR ,75 0, ,75 2,00 EUR ,77 0, ,77 2,00 EUR 991,68 0,00 991,68 2,00 EUR 17,03 0,00 17,03 EUR ,00 0, ,00 EUR ,62 0, ,62 Ogółem ES EUR , , ,19 L 182/72 PL FI 2011 Kontrole częściowe w zakresie jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska i wymogów SMR 2, 3, 7, 8, 11 oraz 16-18, rok składania wniosków ,00 EUR , , , Kontrole częściowe w zakresie jednej normy dobrej kultury rolnej zgodnej z ochroną środowiska i wymogów SMR 2, 3, 7, 8, 11 oraz 16-18, rok składania wniosków ,00 EUR 296,44 0,00 296,