INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO QS3/2005

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO QS3/2005 (zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia r., Dz. U. 209, poz SPÓŁKI OBJĘTE KONSOLIDACJĄ Ze Spółką POLNORD S.A. jako jednostką dominującą konsolidacją objęte zostały za III kwartał 2005 r. następujące Spółki powiązane: POLNORD-DOM Sp. z o.o. - metodą pełną - siedziba spółki - Gdańsk - udział w kapitale - 100% - podstawowy przedmiot działalności - budowa i sprzedaż mieszkań Lubelskie Przedsiębiorstwo Budowlane Sp. z o.o. - metodą pełną - siedziba spółki - Lublin - udział w kapitale - 99,97% - podstawowy przedmiot działalności - usługi budowlano-montażowe Przedsiębiorstwo Projektowo-Techniczne - metodą pełną "PROMOR" Sp. z o.o. - siedziba spółki - Gdańsk - udział w kapitale - 100% - podstawowy przedmiot działalności - projektowanie budowlane i technologiczne oraz wynajmowanie pomieszczeń 4 Energobudowa - Invest Sp. z o.o. - metodą pełną - siedziba spółki - Warszawa - udział w kapitale - 100% - podstawowy przedmiot działalności - wynajmowanie pomieszczeń biurowych 5 Weneda Sp. z o.o. - metodą pełną - siedziba spółki - Opole - udział w kapitale - 100% - podstawowy przedmiot działalności - usługi hotelowe i gastronomiczne 6 Pomorskie Biuro Projektów GEL Sp. z o.o. - metodą pełną - siedziba spółki - Sopot - udział w kapitale - 51,50% - podstawowy przedmiot działalności - usługi projektowe 7 POLNORD-Wydawnictwo Oskar Sp. z o.o. - metodą pełną - siedziba spółki - Gdańsk - udział w kapitale - 100% - podstawowy przedmiot działalności - wydawnictwo 8 Osiedle Zielone Nieruchomości Sp. z o.o. - metodą pełną

2 (Spółka zależna od Polnord-Dom Sp. z o.o. - siedziba spółki - Gdynia - udział w kapitale - 100% - podstawowy przedmiot działalności - zarządzanie nieruchomościami 91 ust. 4 ZASADY SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej POLNORD sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF. Ujawnienia wymagane przez MSSF 1 dotyczące przekształcenia sprawozdania sporządzanego dotychczas zgodnie z Ustawą o rachunkowości, rozporządzeniami towarzyszącymi oraz Rozporządzeniami Rady Ministrów o prospekcie i informacji bieżącej i okresowej na sprawozdania sporządzone zgodnie z MSSF zostały zawarte poniżej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone (za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych według zasad kosztu historycznego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSSF w oparciu o pewne szacunki i założenia wpływające na wielkości wskazane w sprawozdaniu finansowym. Założenia te i szacunki przyjęto w oparciu o najlepszą wiedzę Zarządu, jednakże mogą one być obarczone pewnym ryzykiem niepewności, co może spowodować, iż rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Wpływ zastosowania MSSF w sprawozdaniu finansowym na wynik finansowy i wycenę aktywów i pasywów zaprezentowano niżej. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Zasady konsolidacji: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje wszystkie jednostki zależne i współzależne, za wyjątkiem jednostki, która nie podjęła działalności oraz jednostek, które działalności zaprzestały. Wszystkie znaczące salda i transakcje występujące pomiędzy jednostkami zależnymi zostały dla celów konsolidacji wyeliminowane. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich jednostkach objętych konsolidacją. Zasady te zostały szczegółowo opisane w skonsolidowanym raporcie półrocznym PS za I półrocze 2005 r. przekazanym do Komisji Papierów Wartościowych w dniu 28 października 2005 r. RÓŻNICE WYNIKAJACE Z ZASTOSOWANIA MSR/MSSF

3 Rozliczenie różnic pomiędzy MSR a Ustawą o rachunkowości (UOR Poniższe zestawienia prezentują wpływ zastosowania MSR na kapitały i zysk netto w okresach sprawozdawczych prezentowanych w sprawozdaniu.

4 w tys. zł SKONSOLIDOWANY BILANS stan na stan na wg UOR Korekta wg MSR Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy Wartość firmy jednostek podporządkowanych 0 Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek 0 Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne 0 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności 0 udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 0 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 0 w pozostałych jednostkach środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 0

5 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa przeznaczone do sprzedaży A k t y w a r a z e m PASYWA stan na wg UOR Korekta stan na wg MSR Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna 0 Akcje (udziały własne (wielkość ujemna Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 0 dodatnie różnice kursowe 0 ujemne różnice kursowe 0 Zysk (strata z lat ubiegłych Zysk (strata netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna 0 Kapitały mniejszości Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 0 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec pozostałych jednostek

6 Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 0 Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe P a s y w a r a z e m

7 w tys.zł SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT stan na wg UOR Korekta stan na wg MSR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym 0 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży 0 Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje 5 5 Inne przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 Inne koszty operacyjne Zysk (strata z działalności operacyjnej Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych 0 Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych 0 Zysk ze zbycia inwestycji 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 Inne

8 Koszty finansowe Odsetki w tym: dla jednostek powiązanych 0 Strata ze zbycia inwestycji 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 Inne Zysk (strata ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 0 Zysk (strata z działalności gospodarczej Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 0 Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 0 Zysk (strata brutto Podatek dochodowy część bieżąca część odroczona Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty 0 Udział w zyskach (stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 (Zyski straty mniejszości 0 Zysk (strata netto

9 Różnice powstały głównie z wyceny majątku trwałego według wartości godziwej aktywów trwałych, wycofania odpisów amortyzacyjnych dotyczących prawa wieczystego użytkowania gruntu oraz objęcia konsolidacją trzech spółek poprzednio wyłączonych z konsolidacji z powodu niewielkich obrotów i nieistotnego wpływu na sprawozdanie skonsolidowane. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Prezentowany raport za III kwartał 2005r. spełnia wymogi Międzynarodowego Standardu Rachunkowości (MSR 34 odnoszącego się do śródrocznych raportów finansowych oraz Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej (MSSF 1 określającego wymogi w stosunku do raportów sporządzonych po raz pierwszy według MSSF. PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Podstawowy podział w sprawozdawczości Grupy Kapitałowej POLNORD na segmenty to podział na segmenty branżowe według rodzaju robót budowlanych. Przychody i wyniki poszczególnych segmentów za III kwartały 2005 r. prezentuje poniższa tabela: Rodzaj segmentu Przychody Koszty Wynik Budownictwo wielkokubaturowe Budownictwo mieszkaniowe Roboty fasadowe Wyroby betonowe i żelbetowe Budownictwo energetyczne Podwykonawstwo i remonty Pozostałe Razem Przychody netto ze sprzedaży produktów oraz zysk na działalności operacyjnej, zysk brutto i netto oraz rachunek przepływów pieniężnych przeliczone zostały na EURO według kursu średniego wyliczonego z dziewięciu kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od r. do r. (EURO = 4,0583 PLN. Aktywa oraz kapitał własny przeliczone zostały na EURO po kursie na dzień r. (EURO = 4,0950 PLN. Analogicznie kursy za III kwartały 2004 r. wynosiły - kurs średni z dziewięciu miesięcy EURO = 4,6345 PLN, kurs na dzień r. EURO = 4,3832 PLN. Stan rezerw w porównaniu ze stanem na dzień r. uległ zmniejszeniu o kwotę 101tys. zł, z czego rezerwa na podatek dochodowy zmniejszyła się o kwotę 7 tys. zł, a pozostałe rezerwy o kwotę 96 tys. zł. Odpisów aktualizujących wartości składników aktywów w III kwartale 2005r. Grupa Kapitałowa nie dokonywała.

10 91 ust. 4 pkt 1 Opis istotnych dokonań w okresie III kwartału 2005 r. z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. 1. Znaczące umowy W III kwartale 2005 r. POLNORD S.A. zawarł następujące znaczące umowy: r. z TESCO Polska Sp. z o. o. z siedzibą w Krakowie na kwotę netto ,- zł. Przedmiotem umowy jest wykonanie robot budowlanych i wykończeniowych przy budowie TESCO w centrum handlowym SILESIA w Katowicach. w okresie od r. do r. z T.U. ALLIANZ Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, aneksy do umowy z r. o gwarancje ubezpieczeniowe na łączną kwotę ,36 zł r. z Gminą Opole z siedzibą w Opolu na kwotę netto ,67 zł. Przedmiotem umowy jest budowa budynku zaplecza technicznego Opolskiego Teatru Lalki i Aktora im. A. Smolki w Opolu r. umowę o dzieło z firmą niemiecką na kwotę netto ,24 EUR ( ,99 zł. Przedmiotem umowy jest produkcja elementów betonowych w zakładzie prefabrykacji zleceniodawcy r. z Wilanów Investments Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie, aneks do umowy z r. podwyższający wynagrodzenie umowne o ,- zł do łącznej wysokości ,- zł. Przedmiotem umowy jest budowa budynków mieszkalnych na terenie Miasteczka Wilanów w Warszawie r. z ORBIS S.A. z siedzibą w Warszawie na kwotę netto ,- zł. Przedmiotem umowy jest kompleksowe wykonanie prac budowlanych polegających na wymianie elewacji Hotelu POSEJDON w Gdańsku r. z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem umowy jest nabywanie przez Bank wierzytelności pieniężnych POLNORD S.A. w ramach faktoringu pełnego w postaci odnawialnego limitu wynoszącego ,- zł r. z PROKOM Investments S.A. z siedzibą w Gdyni (podmiot powiązany, zawarł umowę pożyczki podporządkowanej, długoterminowej w wysokości ,- zł przeznaczonej na finansowanie bieżącej działalności POLNORD S.A r. NORD/LB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, podpisano aneks do umowy kredytowej z r. zwiększającą wartość umowną z ,- zł na ,- zł. Przedmiotem aneksu jest podwyższenie limitu na linię gwarancyjną o ,- zł z zastrzeżeniem, że jest ona jednorazowa nie podlega odnawialności i przyznana jest do r. w okresie od r. do r. siedem umów o dzieło z firmą niemiecką na łączną kwotę netto ,13 EUR ( ,04 zł. Przedmiotem umów jest montaż ścian gipsowo-kartonowych i sufitów podwieszanych w budynkach biurowych na terenie RFN.

11 r. umowę o dzieło z firmą niemiecką na łączną kwotę netto ,80 EUR ( ,29 zł. Przedmiotem umowy jest montaż ścian gipsowo-kartonowych i sufitów podwieszanych w budynku biurowym w Aachen (RFN. Ponadto: POLNORD S.A. w dniu r. wypowiedział i odstąpił od umowy zawartej r. z OTBS Sp. z o. o. z siedzibą w Gdańsku. Przedmiotem umowy było wybudowanie przez POLNORD S.A. budynków mieszkalnych na terenach zlokalizowanych w miejscowości Kowale k/gdańska. Wartość umowna wynosiła ,93 zł. Przyczyną wypowiedzenia umowy przez POLNORD S.A. był brak zapłaty ze strony OTBS Sp. z o. o. należności w łącznej kwocie brutto ,13 zł. Wypowiedzenie umowy nie skutkuje konsekwencjami finansowymi dla POLNORD S.A. POLNORD S.A. w dniu r. wniósł pozew do Sadu o zapłatę powstałej należności. 2. Inne zdarzenia W dniu r. na podstawie umowy założycielskiej POLNORD S.A. objął akcje zwykłe stanowiące 50% kapitału zakładowego i głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy spółki PLP Development Group S.A. z siedzibą w Moskwie (Rosja (RB 59/2005 z r. POLNORD S.A. zawarł umowę ustanowienia zastawu rejestrowego z Zakładami Ogrodniczymi C. Urlich założone w 1805 r. w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem umowy jest zastaw na udziałach POLNORD-DOM Sp. z o. o. z siedzibą w Gdańsku będących w posiadaniu POLNORD S.A. i stanowiących 32,4% kapitału zakładowego POLNORD-DOM Sp. z o. o. Zastaw na ww. udziałach zabezpiecza zobowiązanie POLNORD S.A. wobec Z.O. C Urlich, które wynosi ,- zł. (RB 60/2005 z r. POLNORD S.A. zawarł umowę ustanowienia zastawu rejestrowego z AB Investments Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem umowy jest zastaw na udziałach POLNORD-DOM Sp. z o. o. z siedzibą w Gdańsku będących w posiadaniu POLNORD S.A. i stanowiących 67,6% kapitału zakładowego POLNORD-DOM Sp. z o. o. Zastaw na ww. udziałach zabezpiecza zobowiązanie POLNORD S.A. wobec AB Investments Sp. z o. o., które wynosi ,- zł. (RB 61/2005 z r. POLNORD S.A. w związku z otrzymanym postanowienie z Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dotyczącego rejestracji zmian w Statucie Spółki, upublicznił tekst jednolity Statutu POLNORD S.A. (RB 62/2005 z r. Rada Nadzorcza POLNORD S.A. dokonała wyboru BDO Polska Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie jako podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych POLNORD S.A. jednostkowych i skonsolidowanych za I półrocze 2005 oraz 2005 rok (RB 63/2005 z W dniach 19 i r. Spółka POLNORD S.A. otrzymała decyzje Naczelnika Pomorskiego Urzędu Skarbowego w Gdańsku dotyczące zabezpieczenia ewentualnych zaległości podatkowych byłej spółki B.E. ENERGOBUDOWA S.A. na majątku Spółki POLNORD S.A., która jako następca prawny przejętej spółki odpowiada za jej zobowiązania podatkowe. Decyzje te dotyczą wstępnie określonych przez Urząd Skarbowy zobowiązań:

12 - w wysokości zł, tytułem zaległości podatkowej w podatku dochodowym od osób prawnych; - w wysokości zł, tytułem zaległości podatkowej w podatku od towarów i usług (VAT. Według uzasadnienia decyzji powyższe kwoty dotyczą zobowiązań podatkowych Spółki B.E. ENERGOBUDOWA S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za lata oraz w podatku od towarów i usług za lata Zdaniem Spółki zarzuty organu skarbowego są niezasadne. Spółka odwołała się od ww. decyzji. (RB 68/2005 z r. POLNORD S.A. zawarł z PROKOM Software S.A. z siedzibą w Warszawie umowę ustanowienia zastawu zwykłego. Przedmiotem umowy jest zastaw na udziałach WENEDA Sp. z o. o. z siedzibą w Opolu będących w posiadaniu POLNORD S.A. i stanowiących 100% kapitału zakładowego WENEDA Sp. z o. o. Zastaw na ww. udziałach zabezpiecza zobowiązanie POLNORD S.A. wobec PROKOM Software S.A., które wynosi ,37 zł. (RB 73/2005 z r. POLNORD S.A. spłacił ostatnią ratę kredytu odnawialnego udzielonego przez Kredyt Bank S.A. z siedzibą w Warszawie na podstawie umowy kredytowej z dnia r. W wyniku spłaty ostatniej raty kredytu w wysokości ,- zł nastąpiła całkowita spłata kredytu. Spółka w 2005 r. spłaciła ww. kredyt w łącznej wysokości ,- zł. (RB 74/2005 z ust. 4 pkt 2 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W III kwartale 2005 r. nie wystąpiły w Grupie Kapitałowej nietypowe zdarzenia mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. 91 ust. 4 pkt 3 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki W III kwartale 2005 r. w działalności Grupy Kapitałowej nie wystąpiło zjawisko sezonowości lub cykliczności. 91 ust. 4 pkt 4 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych W III kwartale 2005 r. nie wystąpiło zjawisko emisji, wykupu lub spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. W dniu r. POLNORD S.A. podpisał Umowę Planu Bonów Dłużnych z Raiffeisen Bank Polska S.A. na czas określony do dnia r., której aktualny limit wynosi ,- zł.

13 Na dzień r. zobowiązanie z ww. tytułu wynosiło ,- zł. 91 ust. 4 pkt 5 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej dywidendy W III kwartale 2005 r. POLNORD S.A. nie deklarował i nie wypłacał dywidendy. 91 ust. 4 pkt 6 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Do 10 listopada 2005 r. nie wystąpiły w Grupie Kapitałowej zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe. 91 ust. 4 pkt 7 Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego W III kwartale 2005 r. nastąpił ogólny wzrost zobowiązań warunkowych w POLNORD S.A., wg stanu na r. wartość zobowiązań wynosiła tys. zł i była wyższa w stosunku do r. o tys. zł, którego przyczyną był wzrost zobowiązań w stosunku do jednostek pozostałych z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych. W sprawozdaniu skonsolidowanym wyeliminowano zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych objętych konsolidacją. POLNORD S.A. nie posiada aktywów warunkowych.