X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego w Warszawie. [BMSiG 12142/2013] I. Informacje wstępne: SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2012 Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego w Warszawie Warszawa, ul. Czereśniowa 98 tel ; fax NIP REGON WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za rok Sprawozdanie finansowe w Warszawie, ul. Czereśniowa 98, Warszawa, zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. 2. Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego posiada numer identyfikacyjny REGON , szczególna forma prawna: 31 wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne własność: 113 własność samorządowa rodzaj przeważającej działalności (PKD 2007): 7022Z Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania rodzaj przeważającej działalności (PKD 2004): 7414A Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. II. Informacje ogólne: 1. Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego w Warszawie z siedzibą w Warszawie przy ulicy Czereśniowej 98, jest samorządową wojewódzką osobą prawną działającą od 1 stycznia 2005 r. utworzoną na podstawie ustawy z dnia 22 października 2004 r. o jednostkach doradztwa rolniczego. 2. Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego został utworzony z państwowych jednostek budżetowych działających do r., tj. Wojewódzkiego Ośrodka Doradztwa Rolniczego w Warszawie, Regionalnego Centrum Doradztwa Rozwoju Rolnictwa i Obszarów Wiejskich w Płońsku i Regionalnego Centrum Doradztwa Rozwoju Rolnictwa i Obszarów Wiejskich w Radomiu. 3. Przedmiotem działalności jednostki jest doradztwo rolnicze obejmujące działania w zakresie rolnictwa, rozwoju wsi, rynków rolnych oraz wiejskiego gospodarstwa domowego, mające na celu poprawę poziomu dochodów rolniczych oraz podnoszenie konkurencyjności rynkowej gospodarstw rolnych, wspieranie zrównoważonego rozwoju obszarów wiejskich, a także podnoszenie poziomu kwalifikacji zawodowych rolników i innych mieszkańców obszarów wiejskich. 4. Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego podlega Zarządowi Województwa Mazowieckiego. 5. Sprawozdaniem finansowym objęto rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. 6. W skład nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 7. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę w dotychczasowym zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności dające się przewidzieć w przyszłości. 21

2 MSIG 175/2013 (4292) poz III. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości 1. Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego wycenia aktywa i pasywa przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w tym zasady ostrożności i ciągłości, w sposób przewidziany przez ustawę o rachunkowości. 2. Wartości niematerialne i prawne, stanowiące licencje na oprogramowanie komputerowe użytkowane przez jednostkę, których cena nabycia jest wyższa niż zł amortyzowane są metodą liniową przez okres 24 lub 60 miesięcy. 3. Środki trwałe o początkowej wartości powyżej zł są umarzane metodą liniową przy uwzględnieniu stawek podatkowych. 4. Na dzień bilansowy środki pieniężne wyrażone w złotych wyceniane są w wartości nominalnej, a wyrażone w walutach obcych przeliczone są na złotówki według kursu średniego NBP obowiązującego dla danej waluty. 5. Należności i zobowiązania, z wyjątkiem tych, które są skutkiem instrumentów finansowych, wycenia się na dzień ujęcia w księgach rachunkowych w wartości nominalnej, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego pomniejszającego wartość należności. 6. Rozliczenia międzyokresowe (aktywa) wyceniane są w wartości nominalnej poniesionych kosztów (wydatków). Rozliczenia międzyokresowe bierne stanowią koszty tworzonych rezerw działalności operacyjnej i finansowej i są wyceniane na poziomie szacowanej ich wielkości. 7. Ze względu na prowadzoną działalność hotelarską Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego dokonuje zakupu podlegających magazynowaniu artykułów spożywczych oraz środków czystości. Artykuły są wyceniane w cenach zakupu. W magazynie prowadzona jest ewidencja ilościowo wartościowa. 8. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności i obejmują w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. 9. Kapitały oraz pozostałe aktywa i pasywa są wyceniane według wartości nominalnych. 10. Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego prowadzi rachunek zysków i strat w wersji porównawczej. Przychody ze sprzedaży obejmują należne kwoty netto, tj. bez podatku należnego VAT. 11. Wynik finansowy brutto korygują: bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych. Główny Księgowy Danuta Kaim Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego w Warszawie BILANS NA DZIEŃ R. AKTYWA 31 grudnia 2011 roku 31 grudnia 2012 roku A. Aktywa trwałe , ,98 I. Wartości niematerialne i prawne , ,05 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,05 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,93 1. Środki trwałe , ,93 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,42 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,09 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,88 d) środki transportu , ,19 e) inne środki trwałe , ,35 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 WRZEŚNIA 2013 R. 22

3 III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,19 I. Zapasy , ,41 1. Materiały , ,48 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 2 185, ,08 5. Zaliczki na dostawy ,85 II. Należności krótkoterminowe , ,90 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,90 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,96 do 12 miesięcy , ,96 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,10 c) inne , ,44 d) dochodzone na drodze sądowej , ,40 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,20 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,20 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe 23

4 MSIG 175/2013 (4292) poz c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,20 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,20 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,68 AKTYWA RAZEM , ,17 PASYWA 31 grudnia 2011 roku 31 grudnia 2012 roku A. Kapitał (fundusz) własny , ,90 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,85 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,05 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,27 I. Rezerwy na zobowiązania , ,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,00 długoterminowa , ,00 krótkoterminowa , ,00 3. Pozostałe rezerwy , ,00 długoterminowe krótkoterminowe , ,00 II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,80 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,93 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,66 do 12 miesięcy , ,66 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,05 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 WRZEŚNIA 2013 R. 24

5 h) z tytułu wynagrodzeń 1 112, ,22 i) inne 1 000, ,00 3. Fundusze specjalne , ,87 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,47 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,47 długoterminowe krótkoterminowe , ,47 PASYWA RAZEM , ,17 Data sporządzenia: r. Sporządził Główny Księgowy Danuta Kaim Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego w Warszawie RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Zatwierdził (wariant porównawczy) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Rok kończący się dnia Rok kończący się dnia 31 grudnia 2011 roku 31 grudnia 2012 roku A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,22 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,49 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) , ,66 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,39 B. Koszty działalności operacyjnej , ,64 I. Amortyzacja , ,12 II. Zużycie materiałów i energii , ,82 III. Usługi obce , ,11 IV. Podatki i opłaty , ,89 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,82 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,69 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,19 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) , ,42 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,68 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 8 866, ,55 II. Dotacje , ,00 III. Inne przychody operacyjne , ,13 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,36 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,87 III. Inne koszty operacyjne , ,49 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) , ,90 25

6 MSIG 175/2013 (4292) poz G. Przychody finansowe , ,53 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,53 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne ,38 H. Koszty finansowe 801, ,38 I. Odsetki, w tym: 801,45 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne ,38 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) , ,05 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l J.ll) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) , ,05 L. Podatek dochodowy 2 088,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K L M) , ,05 Data sporządzenia: r. Sporządził Główny Księgowy Danuta Kaim Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego w Warszawie Zatwierdził ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2012 R. Zestawienie zmian w kapitale własnym 31 gudnia 2011 roku 31 grudnia 2012 roku l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,17 korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach , ,17 1. Kapitał statutowy na początek okresu , , Zmiany kapitału statutowego , ,68 a) zwiększenie (z tytułu) , ,68 na podstawie Rozporzadzenia Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 2009 r. w sprawie sposobu prowadzenia gospodarki finansowej oraz sporzadzania planu finansowego jednostek doradztwa rolniczego , ,68 b) zmniejszenie (z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) pokrycie straty z lat ubiegłych 1.2. Kapitał statutowy na koniec okresu , ,85 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 WRZEŚNIA 2013 R. 26

7 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) z tytułu podziału zysku b) zmniejszenie (z tytułu) z tytułu straty z lat ubiegłych na podstawie Rozporzadzenia Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 2009r. w sprawie sposobu prowadzenia gospodarki finansowej oraz sporzadzania planu finansowego jednostek doradztwa rolniczego 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowy 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia... 27

8 MSIG 175/2013 (4292) poz b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,05 a) zysk netto , ,05 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) , ,90 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,90 Data sporządzenia: r. Sporządził Główny Księgowy Danuta Kaim Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego w Warszawie Zatwierdził SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Rok kończący się dnia 31 grudnia 2011 roku Rok kończący się dnia 31 grudnia 2012 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,05 II. Korekty razem , ,01 1. Amortyzacja , ,12 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,38 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 8 866, ,55 5. Zmiana stanu rezerw , ,00 6. Zmiana stanu zapasów 8 416, ,77 7. Zmiana stanu należności , ,61 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,06 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) , ,96 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 8 866, ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 8 866, ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 WRZEŚNIA 2013 R. 28

9 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,24 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,28 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne , ,96 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) , ,76 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,00 II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) , ,00 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/ C.III) , ,80 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,18 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych , ,38 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,02 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: , ,20 o ograniczonej możliwości dysponowania Data sporządzenia: r. Sporządził Główny Księgowy Danuta Kaim Zatwierdził 29

10 MSIG 175/2013 (4292) poz OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Sejmiku Województwa Mazowieckiego Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego (dalej MODR ) z siedzibą przy ulicy Czereśniowej 98 w Warszawie, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,17 złotych, 3) rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku, wykazujący zysk netto w wysokości ,05 złotych, 4) zestawienie zmian w funduszu własnym za okres od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku, wykazujące zwiększenie funduszu własnego o kwotę ,05 złotych, 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku, wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,18 złotych, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest MODR. MODR jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 3223, z późn. zm..), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Moim zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne; dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, stwierdzam, że przy wyborze podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego nie został zachowany tryb przewidziany w art. 66 ust. 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r., Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.) i przewidziany w 7 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 2009 roku w sprawie sposobu prowadzenia gospodarki finansowej oraz sporządzania planu jednostek doradztwa rolniczego (Dz. U. z 2009 r., Nr 223, poz. 1780). Na podstawie ww. przepisów podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego ośrodków doradztwa rolniczego dokonuje sejmik województwa. Badana Jednostka nie jest zobowiązana do sporządzenia sprawozdania z działalności spełniającego wymogi określone w art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Kluczowy Biegły Rewident Teresa Koperek wpisana do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 9595 Warszawa, dnia 26 czerwca 2013 roku Kancelaria Biegłego Rewidenta Teresa Koperek ul. Meksykańska 8 lok Warszawa wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3462 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 WRZEŚNIA 2013 R. 30

11 Uchwała nr 1353/274/13 Zarządu Województwa Mazowieckiego z dnia 22 lipca 2013 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2012 rok z siedzibą w Warszawie Na podstawie art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (Dz. U. z 2013 r. poz. 596 i poz. 645), w związku z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 i poz. 613) i art. 14 ustawy z dnia 22 października 2004 r. o jednostkach doradztwa rolniczego (Dz. U. z 2013 r. poz. 474) - uchwala się, co następuje: 1 Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe za 2012 rok z siedzibą w Warszawie wraz z opinią biegłego rewidenta, w brzmieniu stanowiącym załącznik do uchwały. 2 Wykonanie uchwały powierza się owi z siedzibą w Warszawie. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. MODR GK 073 2/13 DECYZJA a w Warszawie Z up. Marszałka Województwa Krzysztof Strzałkowski Wicemarszałek Warszawa dnia r. Na podstawie 6 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 2009 r. w sprawie sposobu prowadzenia gospodarki Finansowej oraz sporządzania planu finansowego jednostek doradztwa rolniczego (Dz. U. Nr 223, poz. 1780), zysk netto wykazany w sprawozdaniu finansowym za rok 2012 w wysokości ,05 złotych przeznacza się na fundusz statutowy. 31