URZĄD MIASTA Sygnatura : AW 0940 / 18 / 2007 SIEMIANOWICE ŚLĄSKIE ul. Jana Pawła II 10
|
|
- Adrian Rybak
- 7 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 URZĄD MIASTA Sygnatura : AW 0940 / 18 / 2007 SIEMIANOWICE ŚLĄSKIE ul. Jana Pawła II 10 P L A N A U D Y T U W E W N Ę T R Z N E G O N A R O K Informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego (według stanu na dzień 30 września 2007): 1. 1.Nazwa jednostki, w której zatrudniony jest audytor wewnętrzny: Urząd Miasta Siemianowice Śląskie Urząd Miasta Siemianowice Śląskie jest organem pomocniczym powołanym do wykonywania zadań publicznych o znaczeniu lokalnym: 1. własnych wynikających z ustaw, 2. zleconych, z zakresu administracji rządowej na mocy ustaw, 3. przejętych w drodze porozumień, zawartych z właściwymi organami administracji rządowej, na podstawie upoważnienia Rady Miasta, 4. innych wynikających z ustaw szczególnych, uchwał organów gminy i porozumień komunalnych. 1
2 1.2 Podstawowe cele i obszary działania jednostek, w których audytor wewnętrzny prowadzi audyt wewnętrzny: 1. Biuro Rady Miasta realizująca zadania z zakresu : Obsługi administracyjno biurowej posiedzeń Rady Miasta Wykonywania czynności administracyjno biurowych Sporządzania dokumentów do wypłat diet radnym Rady Miasta 2. Wydział Finansowy realizujący zadania w zakresie : Opracowania rocznych projektów budżetu miasta Opracowania sprawozdawczości z przebiegu wykonania budżetu Opracowania projektów zmian budżetu Okresowego rozliczania dotacji z budżetu Wojewody Śląskiego Prowadzenia księgowości Naliczania i wypłacania wynagrodzeń Prowadzenia sprawozdawczości budżetowej 3. Wydział Geodezji realizujący zadania w zakresie : Katastru nieruchomości, w tym gospodarowanie Funduszem Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym Zasobu geodezyjnego i kartograficznego, w tym naliczanie opłat za czynności wykonywane przez ośrodek Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej 4. Wydział Gospodarki Komunalnej realizujący zadania w zakresie : Gromadzenia, opiniowania i przygotowania planów rozwoju infrastruktury i remontów sieci wodnej, kanalizacyjnej, ciepłowniczej, gazowej, energii elektrycznej. Koordynowania spraw z zakresu utrzymania czystości i sanitarno porządkowych w mieście. Planowania i finansowania utrzymania dróg w granicach administracyjnych Miasta. Wykonania funkcji organu zarządzającego ruchem drogowym na obszarze gminy. 5. Wydział Gospodarki Mieniem realizujący zadania w zakresie : Gospodarki nieruchomościami. Nadzoru właścicielskiego i przekształceń własnościowych. Opłat i rozliczeń za użytkowanie wieczyste, użytkowanie i trwały zarząd oraz czynszów za dzierżawę i najem gruntów stanowiących mienie gminy i Skarbu Państwa. 2
3 Prowadzenia rejestru umów. Prowadzenia spraw związanych z naprawami szkód górniczych. 6.Wydział Gospodarki Lokalowej realizujący zadania w zakresie : Realizacji polityki mieszkaniowej. Prowadzenia ewidencji wpływów i wydatków na miejscowy zasób mieszkaniowy. Wydawania decyzji o przyznaniu lub odmowie przydzielenia dodatków mieszkaniowych. Prowadzenia spraw związanych z zagospodarowaniem lokali użytkowych Ustalania stawek czynszowych za lokale użytkowe. Remontów i modernizacji budynków komunalnych. Gromadzenia i analizy potrzeb remontowych i modernizacyjnych komunalnych budynków mieszkalnych, plany remontów. Nadzoru nad przeprowadzanymi remontami i udział w rozliczaniu. 7.Wydział Inwestycji Miejskich realizujący zadania w zakresie: Realizacji polityki inwestycyjnej Miasta. Prowadzenia procesu przygotowania inwestycji miejskich. Nadzoru nad realizacją inwestycji i remontów w ramach środków będących w dyspozycji komórek organizacyjnych i samodzielnych jednostek organizacyjnych. Przygotowania we współpracy z merytorycznymi komórkami organizacyjnymi i nadzór nad realizacją uzbrojenia gruntów komunalnych w urządzenia komunalne. 8.Wydział Ochrony Środowiska realizujący zadania w zakresie : Gospodarowania celowymi funduszami powiatowymi i gminnymi ochrony środowiska i gospodarki wodnej. Ochrony i kontroli stanu korzystania z wód powierzchniowych. Nadzorowania gospodarki wodno ściekowej. Kontroli stopnia zanieczyszczenia powietrza. Koordynowania gospodarki odpadami Prowadzenia opłat za wydane koncesje oraz ewentualne ściąganie kar administracyjnych. 9.Wydział Organizacyjny realizujący zadania w zakresie : Obsługi działania Prezydenta. Funkcjonowania Urzędu Miasta. Działalności administracyjno- gospodarczej Urzędu Miasta. Organizacji i partycypacji w imprezach o charakterze promocyjnym 3
4 Przygotowania, opracowanie publikacji promujących miasto Współpraca z miastami partnerskimi 10. Wydział Spraw Obywatelskich realizujący zadania w zakresie : Nadzoru nad działalnością stowarzyszeń. Prowadzenia spraw związanych z poborem. Prowadzenia ewidencji ludności. Prowadzenia spraw związanych z wydawaniem, wymianą i odbiorem paszportów. Rejestracji pojazdów, wydawania dowodów rejestracyjnych i tablic rejestracyjnych. Prowadzenia spraw związanych z ośrodkami Szkolenia Kierowców. 11. Wydział Urbanistyki i Architektury realizuje zadania w zakresie: Prowadzenia spraw zagospodarowania przestrzennego, ochrony zabytków oraz działalności budowlanej należące do kompetencji organów nadzoru architektoniczno budowlanego. 12. Wydział Zarządzania Kryzysowego i Ochrony Ludności realizujący zadania w zakresie: Realizacji zadań ochrony ludności. Realizacji strategii reagowania kryzysowego i planów ratowniczych. Nadzoru nad Strażą Miejską. Koordynacji działań ratowniczych. Tworzenia struktur obrony cywilnej. Nadzoru nad Miejskim Centrum Zarządzania Kryzysowego. 13. Wydział Edukacji realizujący zadania w zakresie: Zapewnienia warunków działania szkół i placówek oświatowych. Planowania i realizowania remontów obiektów szkolnych i inwestycji. Spełniania funkcji kontrolnej placówek oświatowych, oraz oceny placówek. Zbiorczego planowania budżetu oświaty, sprawozdawczość budżetowa. Przygotowania założeń polityki oświatowej. Realizacji zadań związanych ze stypendium edukacyjnym. 4
5 Wydawania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych. Nadzoru i kontrola funkcjonowania sieci targowisk. Wydawania licencji na przewozy. 14.Wydział Spraw Społecznych i Zdrowia realizujący zadania w zakresie: Ochrony zdrowia. Spraw społecznych. Świadczeń rodzinnych 15. Referat Informatyki realizujący zadania w zakresie : Organizowania, planowania i wykonania informatyzacji Urzędu Miasta. 16. Referat Kultury realizujący zadania w zakresie : Upowszechniania kultury. Nadzoru nad działalnością miejskich placówek kultury. Wypracowania kryteriów podziału środków finansowych na poszczególne dziedziny działalności kulturalnej. Oceny i analiz działalności kulturalnej na terenie miasta. 17. Referat Rekreacji, Sportu i Turystyki realizujący zadania w zakresie: Upowszechniania kultury fizycznej, sportu i rekreacji oraz turystyki. Nadzoru nad działalnością miejskich placówek upowszechniania sportu. Wypracowania kryteriów podziału środków finansowych na poszczególne dziedziny działalności sportowe.j Prowadzenia oceny i analizy efektów działalności sportowej na terenie miasta. 18. Urząd Stanu Cywilnego realizujący zadania w zakresie: Prowadzenia, przechowywania ksiąg stanu cywilnego. Wydawania decyzji administracyjnych mających wpływ na zmianę zapisów w księgach stanu cywilnego. Wydawania zaświadczeń. 19. Referat Spraw Osobowych i Szkolenia realizujący zadania w zakresie : prowadzenia spraw osobowych pracowników samorządowych oraz kierowników jednostek organizacyjnych. Prowadzenia spraw płacowych ze stosunku pracy. Organizacji szkoleń. 5
6 20.Referat Obsługi Programów Pomocowych realizujący zadania w zakresie: Prowadzenia działań związanych z pozyskiwaniem i wykorzystywaniem krajowych i zagranicznych środków pomocowych. 21.Referat Administracji Bezpieczeństwa Informacji Nadzór nad przestrzeganiem zasad ochrony danych osobowych oraz systemów i sieci teleinformatycznych UM 22. Referat Bezpieczeństwa i Polityki Społecznej Koordynacja działań w zakresie ograniczenia przestępczości i aspołecznych zachowań programu Razem Bezpieczniej Opiniowanie i udział w konsultacjach projektów prawa miejscowego w zakresie bezpieczeństwa i porządku publicznego Popularyzowanie i realizowanie programów prewencyjnych związanych z poprawą bezpieczeństwa publicznego 23. Referat Działalności gospodarczej Prowadzenie ewidencji działalności gospodarczej Wydawanie zezwoleń i decyzji o cofnięciu zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych Nadzór i kontrola funkcjonowania sieci targowisk Prowadzenie spraw związanych z wydawaniem licencji i zezwoleń 24.Referat Ochrony Informacji Niejawnych Zapewnienie ochrony informacji niejawnych; Nadzór nad prawidłową realizacją ochrony fizycznej Urzędu Prowadzenie kancelarii tajnej Koordynacja dostępu do informacji publicznej, Weryfikacja oświadczeń majątkowych 25. Referat Polityki Informacyjnej i Promocji Miasta Organizacja i partycypacja w imprezach o charakterze promocyjnym, Inicjowanie i przygotowywanie publikacji promujących miasto, Zakup i dystrybucja materiałów promocyjnych, Zamieszczanie i aktualizacja informacji na stronach BIP wymaganych ustawą 6
7 26. Referat Zamówień Publicznych o Doradztwo w prowadzonych przez komórki organizacyjne UM postępowaniach o udzielenie zamówienia publicznego oraz kontrola dokumentacji postępowań, o Prowadzenie rejestru zamówień publicznych o Sporządzanie rocznych sprawozdań o udzielonych zamówieniach 1.3. Strukturę organizacyjną Urzędu Miasta Siemianowice Śląskie tworzą wydziały i referaty oraz jednostki organizacyjne. W skład Urzędu Miasta wchodzą : L.p. Nazwa komórki organizacyjnej Symbol pionu Symbol kancelaryjny 1 Biuro Rady Miasta PR BRM 2 Wydział Edukacji WS ED 3 Wydział Finansowy PR FN 4 Wydział Geodezji WG GG 5 Wydział Gospodarki Komunalnej WG GK 6 Wydział Gospodarki Mieniem WG MG 7 Wydział Gospodarki Lokalowej WG GL 8 Wydział Inwestycji Miejskich WG IM 9 Wydział Ochrony Środowiska WS OŚ 10 Wydział Organizacyjny SE OR 11 Wydział Spraw Obywatelskich PR SO 12 Wydział Urbanistyki i Architektury WG UA 13 Wydział Zarządzania Kryzysowego i Ochrony Ludności PR ZK 14 Wydział Spraw Społecznych i Zdrowia WS ZS 15 Referat Administracji Bezpieczeństwa Informacji PR BI 7
8 16 Referat Audytu Wewnętrznego PR AW 17 Referat Bezpieczeństwa i Polityki Społecznej PR BS 18 Biuro Obsługi Prawnej PR BP 19 Referat Działalności Gospodarczej WG DG 20 Referat Informatyki PR INF 21 Referat Kontroli Wewnętrznej PR KW 22 Referat Kultury WS RK 23 Referat Ochrony Informacji Niejawnych PR OI 24 Referat Rekreacji, Sportu i Turystyki WS RS 25 Referat Spraw Osobowych i Szkolenia PR KA 26 Referat Zamówień Publicznych PR ZP 27 Referat Obsługi Programów Pomocowych WS PP 28 Miejski Rzecznik Konsumentów PR MRK 29 Urząd Stanu Cywilnego PR USC 30. Referat Polityki Informacyjnej i Promocji Miasta SE PM Wykaz jednostek organizacyjnych: 1. Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji Pszczelnik 2.Pływalnia Miejska 3.Siemianowickie Centrum Kultury 4.Miejski Ośrodek Kultury 5.Miejska Biblioteka Publiczna 6.Muzeum Miejskie 7.Dom Kultury pod Jarzębiną 8.Poradnia Psychologiczno- Pedagogiczna 9. Młodzieżowy Dom Kultury 10.Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej 11.Młodzieżowy Ośrodek Socjoterapii 8
9 12.Szpital Miejski 13.Samodzielny Publiczny Zespół Lecznictwa Psychiatrycznego 14.Samodzielny Publiczny Zakład Pielęgnacyjno Opiekuńczy 15.Samodzielny Publiczny Zakład Terapii Uzależnień i Współuzależnienia 16.Żłobek 17.Przedszkola nr 2,6,7,9,10,11,12,15,16,18,19,20 18.Szkoły Podstawowe nr1,3,5,6,11,13, 19. Zespół Szkół Specjalnych 20.Zespół Szkół Integracyjnych ( Sp.20 i Gimnazjum nr 8 Integracyjne) 21.Gimnazjum nr 2,3,4 22.I i II Liceum Ogólnokształcące 23. Zespół Szkół Techniczno Usługowych 24. Zespoły Szkół nr 1i Zespół Szkół Technicznych i Ogólnokształcących Meritum 26.Zespół Szkół Zawodowych i Ogólnokształcących 27. Zespół Szkół Sportowych 28. Powiatowy Urząd Pracy 29. Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego 30. Straż Miejska 31. Rodzinny Dom Dziecka nr 1 Audytor wewnętrzny podlega bezpośrednio Prezydentowi Miasta, który zapewnia organizacyjną odrębność wykonywania przez niego zadań określonych w stosowanych aktach prawnych W/w jednostki, są jednostkami w których audytor wewnętrzny prowadzi audyt wewnętrzny Kwota środków publicznych planowana do zgromadzenia w roku ,7 mln w tym : środków wymienionych w art.5 ust.1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych - 5,3 mln 1.6. Planowana kwota wydatków i rozchodów środków publicznych w roku ,3 mln w tym : środków wymienionych w art.5 ust.1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych - 5,3 mln 9
10 1.7. Liczba osób zatrudnionych w jednostce, w której zatrudniony jest audytor wewnętrzny 277osób łączna liczba osób zatrudnionych w pozostałych jednostkach, w których audytor wewnętrzny prowadzi audyt wewnętrzny osób 1.8. Liczba osób zatrudnionych na stanowisku: audytor wewnętrzny Gospodarka finansowa gminy Siemianowice Śląskie jest jawna. Prezydent Miasta Siemianowice Śląskie ogłasza uchwałę budżetową i sprawozdanie z jej wykonania w trybie przewidzianym dla aktów prawa miejscowego. Wiodącym celem w zakresie gospodarki finansowej winno być legalne, gospodarne, celowe, rzetelne, przejrzyste i jawne wydatkowanie i gromadzenie środków publicznych oraz gospodarowanie mieniem. Głównym i najważniejszym czynnikiem warunkującym osiągnięcie tego celu jest zgodne z przepisami prawa oraz efektywne i gospodarne zarządzanie finansowe. Do najważniejszych aktów prawnych należą: 2. Ustawa z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych ( Dz. U. z 2005 roku Nr 249 poz z późniejszymi zmianami ). 3. Ustawa z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Dz. U. z 1994 roku Nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami ). 4. Ustawa z dnia 13 listopada 2003 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego ( Dz. U. z 2003 roku Nr 203 poz z póżniejszymi zmianami). 5. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych ( Dz. U. z 2006 roku Nr 142 poz ). 6. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 21 czerwca 2006 roku w sprawie zasad rachunkowości i planu kont dla prowadzenia ewidencji podatków i opłat dla organów podatkowych jednostek samorządu terytorialnego ( Dz. U. z 2006 roku Nr 112 poz. 761 ). 7. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 27 czerwca 2006 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej ( Dz. U. z 2006 roku Nr 115 poz. 781 z późniejszymi zmianami ). 8. Ustawa z dnia 29 stycznia 2004 roku prawo zamówień publicznych ( Dz. U. z 2004 roku Nr 19 poz. 177 z późniejszymi zmianami ). 10
11 2. Analiza ryzyka : 2.1 Charakterystyka obszaru poddawanego audytowi wewnętrznemu : Audytem wewnętrznym objęte zostaną wszystkie komórki organizacyjne Urzędu Miasta Siemianowice Śląskie realizujące zadania z zakresu gospodarki finansowej i organizacji pracy jak i podległe samodzielne jednostki organizacyjne. W trakcie analizy wyodrębniono następujące obszary audytu wewnętrznego : Obszary ryzyka Charakterystyka obszaru objętego audytem wewnętrznym Lp. 1. Budżet Miasta Planowanie, realizacja i wykonanie budżetu oraz ewidencja wniosków o dotacje organizacji pozarządowych 2. Plany finansowe Planowanie, realizacja i wykonanie planu finansowego jednostki 3. Zamówienia publiczne 1.Prowadzenie postępowań o udzielenie zamówienia publicznego: 2.Planowanie zamówień 3.Przygotowanie zamówień 4.przestrzeganie procedur i zasad udzielania zamówień publicznych 5.Tworzenie umów o zamówienia publiczne 6. Realizacja umów z zakresu zamówień publicznych 7. Wydatki bez stosowania ustawy prawo zamówień publicznych 4. Księgowość i sprawozdawczość budżetowa 1.Procedury normujące rachunkowość w jednostce: - polityka rachunkowości - zakładowy plan kont - obieg dokumentów finansowo księgowych 2.Przestrzeganie zasad rachunkowości 3. Prowadzenie ksiąg rachunkowych 4. Obsługa finansowo księgowa budżetu 5. Rzetelność, terminowość i wiarygodność sprawozdań 5. Gospodarka kasowa 1.Przepisy wewnętrzne regulujące gospodarkę kasową i gospodarkę drukami ścisłego zarachowania 2.Przestrzeganie przyjętych przepisów wewnętrznych regulujących gospodarkę kasową 11
12 8. Dokumentowanie operacji gotówkowych 9. Zabezpieczenie fizyczne wartości pieniężnych i kas 10. Transport wartości pieniężnych 11. Inwentaryzacja wartości pieniężnych 12. Obsługa informatyczna operacji kasowych 6. Gospodarka środkami trwałymi 1. Prawidłowość i rzetelność prowadzenia ewidencji środków trwałych 2. Prawidłowość umarzania środków trwałych 7. Wynagrodzenia pracowników 1. Naliczanie i księgowanie poszczególnych składników wynagrodzeń 2. Sporządzanie listy płac i zatwierdzanie do wypłaty 3. Poprawność i terminowość naliczania i odprowadzania pochodnych od wynagrodzeń 8. Inwentaryzacja 1.Instrukcja inwentaryzacyjna 2.Zachowanie częstotliwości i terminów inwentaryzacji 3.Sposób przeprowadzenia inwentaryzacji 4.Dokumentowanie wyników inwentaryzacji 5.Rozliczanie różnic inwentaryzacyjnych 9. Funkcjonowanie Urzędu 1.Zagadnienia związane z controlingiem personalnym ( przestrzeganie dyscypliny pracy, prowadzenie dokumentacji kadrowej, procedury zaszeregowań, awansów, dodatków służbowych, system oceny pracowników, system szkoleń pracowników 2.Obsługa gospodarcza Urzędu 3. Zasady stanowienia i aktualizacji prawa wewnętrznego 4. Proces rozpatrywania i załatwiania skarg i wniosków 5. Struktura organizacyjna Urzędu i jej wpływ na efektywność zarządzania i realizację zadań 12
13 10. Inwestycje 1.Opracowywanie projektów planów inwestycyjnych ( przygotowanie i dokumentowanie) 2.Terminowość realizacji inwestycji 3.Prawidłowość rozliczania inwestycji 4.Pozyskiwanie pozabudżetowych źródeł finansowania inwestycji 5. Zarząd i monitoring inwestycji w trakcie realizacji 11. System informatyczny Całokształt zagadnień związanych z administracją, ochroną i zarządzanie systemami IT, sprzętem komputerowym oraz sieciami teleinformatycznymi 12. Pozyskiwanie i wykorzystywanie środków zagranicznych 1.Przygotowanie programów dla pozyskiwania środków pomocowych 2.Prowadzenie programów 3.Wydatkowanie i rozliczanie środków z UE 13. Realizacja zadań zleconych ustawami 1. Procedury i realizacja wypłat świadczeń rodzinnych 2. Stypendia edukacyjne procedury przyznawania, poprawność wypłat 14. Pomoc społeczna Sprawy związane z organizacją ochrony zdrowia, funkcjonowaniem placówek służby zdrowia, promocji zdrowia i realizacji zadań z zakresu pomocy społecznej 15. Dotacje udzielane przez UM 1.Procedury przyznawania dotacji 2. Wykorzystywanie dotacji zgodnie z przeznaczeniem 3. Zwrot niewykorzystanych dotacji 16. Usługi administracyjne Realizacja zadań UM związanych z obsługą mieszkańców w zakresie m.in. ewidencji działalności gospodarczej, wydawania zezwoleń i licencji na prowadzenie działalności gospodarczej, wydawania dowodów osobistych, ewidencji ludności, rejestracji pojazdów, wydawanie praw jazdy 17. System gromadzenia środków finansowych 1. System kontroli nad gromadzeniem środków finansowych 2.Realizacja dochodów z budżetu państwa 3. Realizacja dochodów z podatków i opłat lokalnych 4. Realizacja dochodów z tytułu opłat czynszowych 13
14 18. Gospodarowanie Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych 19. Pozyskiwanie dochodów z tytułu opłat za reklamy i zajęcie pasa drogowego 20. Dochody i wydatki gminy z zakresu gospodarowania majątkiem gminy 21. Gospodarowanie środkami Powiatowego Funduszu Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym 22. Gospodarowanie środkami Powiatowego Funduszu Ochrony 1. Regulamin ZFŚS 2. Prawidłowość naliczania odpisów na ZFŚS 3. Zachowanie terminu rozliczeń 4. Przestrzeganie regulaminu ZFŚS 1. Procedury pozyskiwania dochodów 2. Zasady kontroli poprawności wpływów z w/w tytułów 1. Sprzedaż i oddawanie nieruchomości w wieczyste użytkowanie 2. Ustalanie opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania i prawa trwałego zarządu 3. Dzierżawa i najem lokali użytkowych i mieszkalnych 4. Zasady finansowania remontów w zasobach lokalowych gminy. 1.Wydatki Funduszu 2.Ewidencja środków funduszu 1.Wydatki Funduszu 2.Ewidencja środków funduszu Środowiska i Gospodarki Wodnej 23. Oświata 1. Zarządzanie szkołami i placówkami oświatowymi 2. Inwestycje majątkowe 3. Remonty placówek oświatowo wychowawczych 4. Planowanie i kontrola realizacji budżetu oświaty 14
15 2.2. Metody analizy ryzyka: Ryzyko to prawdopodobieństwo, możliwość wystąpienia dowolnego zdarzenia, działania lub braku działania, którego skutkiem może być szkoda w majątku lub wizerunku jednostki lub które może przeszkodzić w osiągnięciu wyznaczonych celów i zadań. Analiza ryzyka została przeprowadzona metodą matematyczną z wykorzystaniem arkusza kalkulacyjnego. Analiza ryzyka obszarów ryzyka zidentyfikowanych w Urzędzie Miasta Siemianowice Śląskie. Audytor wewnętrzny przeprowadził analizę ryzyka w oparciu o metodę matematyczną, na podstawie własnego profesjonalnego osądu oraz informacji uzyskanych od kadry kierowniczej Urzędu Miasta Siemianowice Śląskie i kadry kierowniczej jednostek organizacyjnych, wyników kontroli zewnętrznych i wewnętrznych, z uwzględnieniem priorytetów kierownictwa oraz terminu ostatniego audytu oraz następujących dokumentów: - statutu, -regulaminu organizacyjnego, - projektu budżetu oraz sprawozdań z wykonania budżetu za lata ubiegłe, - sprawozdań z kontroli zewnętrznych i wewnętrznych oraz audytów wewnętrznych przeprowadzonych w latach poprzednich, - oceny ryzyka sporządzonej przez kierowników komórek organizacyjnych objętych planem audytu, - przepisów prawnych, określających wymagania co do funkcjonowania jednostki. Do analizy ryzyka wybrane zostały cztery kategorie czynników ryzyka : 1. istotność, materialność- rozumiana jako finansowe czynniki ryzyka 2. jakość zarządzania. 3. funkcjonowanie kontroli wewnętrznej. 4. czynniki ryzyka wrodzonego ( wewnętrzne ). 15
16 Każdej kategorii przyporządkowano na podstawie profesjonalnego osądu wagę (suma wag dla wszystkich kategorii ryzyka wynosi 1) Przyjęte do analizy kategorie ryzyk to: 1. Istotność ( waga 0,3 ) - rozumiana jako: Wysokość uzyskanych dochodów w danym obszarze ryzyka w 2007 roku oraz planowanych dochodów w roku 2008 Wielkość poniesionych w danym obszarze wydatków w 2007 roku i planowanych wydatków w roku 2008 Wysokość otrzymanych w danym obszarze środków finansowych w 2007 roku. 2. Czynniki wewnętrzne ( waga 0,2 ) - rozumiana jako : Liczba pracowników w danym obszarze. Ilość wykonywanych operacji. Skomplikowanie systemów charakteryzujących 3. Jakość zarządzania ( waga 0,2 ) - na którą wpływają: Plany i prognozy. Struktura organizacyjna. Podział pracy. Zarządzanie zasobami ludzkimi. 4. Funkcjonowanie kontroli wewnętrznej ( waga 0,3 ) - czyli: Poprawność i kompletność dokumentacji Autoryzacja wydatków. Procedury i nadzór nad ich przestrzeganiem. 16
17 Tabela nr 1 zawiera zestawienie kryteriów ryzyka Kategorie ryzyka Lp. Istotność Wpływ czynników wewnętrznych Jakość zarządzania Kontrola wewnętrzna Brak implikacji finansowych Niski wpływ Bardzo wysoka Bardzo wysoka 2. Małe implikacje finansowe Umiarkowany Wysoka Wysoka 3. Duże implikacje finansowe Wysoki Umiarkowana Zadawalająca 4. Kluczowy system finansowy Bardzo wysoki Niska Niska Waga modelu 0,3 0,2 0,2 0,3 W analizie ryzyka uwzględniono również priorytet kierownictwa. Poszczególnym priorytetom przypisano następujące wagi : 1 niski priorytet ( waga 0,1 ) 2 średni priorytet ( waga 0,2 ) 3 wysoki priorytet ( waga 0,3 ) 4 bardzo wysoki priorytet ( waga 0,4 ) Dla oceny kryterium terminu ostatniego audytu w analizie ryzyka założono: 1 w 2004 roku lub brak przeprowadzonego audytu 1 ( waga 0,4 ) 2 w 2005roku 2 ( waga 0,3 ) 3 w 2006 roku 3 ( waga 0,2 ) 4 w 2007 roku 4 ( waga 0,0 ) 17
18 TABELA Nr 2 - Analiza ryzyka wyznaczonych obszarów. OBSZARY RYZYKA istotność CZYNNIKI RYZYKA I PRZYPISANE WAGI czynniki wewnętrzne zarządzanie Kontrola wewnętrzna PRIORYTET KIEROW - NICTWA TERMIN OSTAT- NIEGO AUDYTU OCENA PO UWZGLĘDNIENIU kryteria termin Priorytet OCENA KOŃ COWA Budżet Miasta 0,3 0,2 0,2 0, % 110% 140% 77,78% Plany finansowe % 125% 145% 80,56% Zamówienia publiczne ,5% 122,5% 162,5% 90,28% Księgowość i sprawozdawczość budżetowa Gospodarka kasowa Gospodarka środkami trwałymi % 100% 120% 66,67% % 85% 105% 58,33% ,5% 117,5% 137,5% 76,39% Wynagrodzenia pracowników % 140% 180% 100% Inwentaryzacja % 130% 170% 94,44% Funkcjonowanie Urzędu % 120% 160% 88,89% 18
19 Obszary ryzyka istotność czynniki ryzyka i przypisane wagi czynniki wewnętrzne zarządzanie Kontrola wewnętrzna Priorytet kierow - nictwa termin ostatniego audytu ocena po uwzględnieniu kryteria termin Priorytet ocena koń cowa 0,3 0,2 0,2 0,3 Inwestycje ,5% 117,5% 157,5% 87,5% System informatyczny ,5% 107,5% 127,5% 70,83% Pozyskiwanie i wykorzystywanie środków ,5% 112,5% 152,5% 84,72% zagranicznych Realizacja zadań zleconych ustawami ,5% 127,5% 147,5% 81,94% Pomoc społeczna ,5% 107,5% 127,5% 70,83% Dotacje udzielane przez UM ,5% 107,5% 127,5% 70,83% Usługi administracyjne % 90% 110% 61,11% System gromadzenia środków finansowych Gospodarka Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych Pozyskiwanie dochodów z tytułu opłat za reklamy i zajęcie pasa ruchu drogowego ,5% 117,5% 157,5% 87,5% ,5% 122,5% 142,5% 79,17% ,5% 122,5% 152,5% 84,72% 19
20 Obszary ryzyka istotność czynniki ryzyka i przypisane wagi czynniki wewnętrzne zarządzanie Kontrola wewnętrzna Priorytet kierow - nictwa termin ostatniego audytu ocena po uwzględnieniu kryteria termin Priorytet ocena koń cowa Dochody gminy z zakresu gospodarowania majątkiem gminy Gospodarowanie środkami Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjno- Kartograficznym Gospodarowanie środkami Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki wodnej Oświata 0,3 0,2 0,2 0, % 120% 160% 88,89% % 115% 155% 86,11% % 115% 155% 86,11% % 100% 140% 76,78% 20
21 2.3 Wyniki analizy ryzyka: Przeprowadzona analiza ryzyka wykazała, iż największe zagrożenie w prowadzeniu celowej, gospodarnej i oszczędnej gospodarki finansowej w Urzędzie Miasta Siemianowice Śląskie występuje w obszarach: Obszar ryzyka - Wynagrodzenia pracowników Obszar ryzyka - Inwentaryzacja Obszar ryzyka - Zamówienia publiczne Obszar ryzyka - Funkcjonowanie Urzędu Obszar ryzyka - Dochody gminy z zakresu gospodarowania majątkiem gminy Obszary te zostaną uwzględnione w planie audytu wewnętrznego roku 2008 w pierwszej kolejności. Pozostałe obszary ryzyka wyszczególnione w tabeli nr 2 uwzględnione zostaną w latach następnych zgodnie z przeprowadzoną analiza ryzyka dla poszczególnych obszarów. 21
22 LP. 2.4 Obszary ryzyka ustalone ze względu na stopień ich ważności : OBSZAR RYZYKA POZIOM RYZYKA (WYSOKI OD 80%, ŚREDNI OD 60% NISKI PONIŻEJ 60%) 1. Wynagrodzenia pracowników % wysoki 2. Inwentaryzacja - 94,44% wysoki 3. Zamówienia publiczne - 90,28 % wysoki 4. Funkcjonowanie Urzędu - 88,89% wysoki 5. Dochody gminy z zakresu gospodarowania majątkiem gminy - 88,89% wysoki 6. Inwestycje - 87,5% wysoki 22
23 LP. OBSZAR RYZYKA UWAGI : 7. System gromadzenia środków finansowych - 87,5% wysoki 8. Gospodarowanie środkami Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjno- Kartograficznym - 86,11 % wysoki 9. Gospodarowanie środkami Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki wodnej - 86,11% wysoki 10. Pozyskiwanie dochodów z tytułu opłat za reklamy i zajęcie pasa ruchu drogowego - 84,72% wysoki 11. Pozyskiwanie i wykorzystywanie środków zagranicznych - 84,72% wysoki 12. Realizacja zadań zleconych ustawami - 81,94% wysoki 23
24 LP. OBSZAR RYZYKA UWAGI : 13. Plany finansowe - 80,56% wysoki 14. Gospodarka Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych - 79,17% średni 15. Budżet Miasta - 77,78% średni 16. Oświata - 76,78% średni 17. Gospodarka środkami trwałymi - 76,39% średni 18. System informatyczny - 70,83% średni 24
25 LP. OBSZAR RYZYKA UWAGI : 19. Pomoc społeczna - 70,83% średni 20. Dotacje udzielane przez UM - 70,83 % średni 21. Księgowość i sprawozdawczość budżetowa - 66,67% średni 22. Usługi administracyjne - 61,11% średni 23. Gospodarka kasowa - 58,33% niski 25
26 3. Tematy i proponowany harmonogram realizacji audytu wewnętrznego. Lp Temat audytu wewnętrznego Poprawność naliczania wynagrodzeń i pochodnych od wynagrodzeń; terminowość odprowadzania pochodnych od wynagrodzeń Planowanie i kontrola realizacji budżetu oświaty czynności sprawdzające Wydatki poniżej progu wynikającego z ustawy prawo zamówień publicznych oraz zamówienia w trybie z wolnej ręki zgodnie z pzp Audyt poprawności, legalności i rzetelności przeprowadzania inwentaryzacji w jednostkach podległych Analiza i ocena sprawozdań budżetowych i finansowych oraz dokładność zawartych w nich informacji Planowany termin przeprowadzeni a audytu wewnętrznego Niezbędne zasoby ( liczba osobo/dni, inne) I kwartał Obszar ryzyka Wynagrodzenia pracowników I/II kwartał Oświata II/III kwartał 2008 III/IV kwartał IV kwartał Zamówienia publiczne 40 Inwentaryzacja Księgowość i sprawozdawczość budżetowa Ewentualna potrzeba powołania rzeczoznawcy Uwagi Audyt przeprowadzono w 2007 Audyt przeprowadzono w
27 4. Planowane obszary, które powinny zostać objęte audytem wewnętrznym w kolejnych latach : LP. OBSZAR RYZYKA PLANOWANY ROK PRZEPROWADZENIA 1. Funkcjonowanie Urzędu 2009 Dochody gminy z zakresu gospodarowania majątkiem 2. gminy Pozyskiwanie dochodów z tytułu opłat za reklamy i 2009 zajęcie pasa ruchu drogowego 3. Inwestycje System gromadzenia środków finansowychh Gospodarowanie środkami Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjno- Kartograficznym 2010 UWAGI 6. Gospodarowanie środkami Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Pozyskiwanie dochodów z tytułu opłat za reklamy i zajęcie pasa ruchu drogowego Pozyskiwanie i wykorzystywanie środków zagranicznych
28 5. Organizacja pracy audytora wewnętrznego/referatu Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Siemianowice Śląskie : LP. ZADANIA ZASOBY LUDZKIE ZASOBY (LICZBA OSOBO / DNI ) RZECZOWE 1. Przeprowadzanie zadań audytowych Sprzęt komputerowy 140 osobo/dni dostęp do LEX i Internetu 2. Opracowanie technik przeprowadzania zadania Sprzęt komputerowy audytowego. 20 osobo/dni dostęp do LEX i Internetu 3. Przeprowadzanie czynności sprawdzających Sprzęt komputerowy 20 osobo/dni dostęp do LEX i Internetu 4. Współpraca z innymi służbami kontrolnymi 10 osobo/dni 5. Czynności organizacyjne w tym plan i sprawozdawczość 20 osobo/dni Sprzęt komputerowy 6. Szkolenie i rozwój zawodowy 10 osobo/dni 7. Urlopy/czas dostępny 30 osobo/dni Sprzęt komputerowy 8. Inne działania, w tym rezerwa czasowa 14 osobo/dni dostęp do LEX i Internetu Suma 254 UWAGI 28
29
1. Informacje o komórce organizacyjnej Urzędu Miasta Siemianowice Śląskie, lub samodzielnej jednostce organizacyjnej Urzędu Miasta :
URZĄD MIASTA Sygnatura : AW 0940 / 18 / 2006 SIEMIANOWICE ŚLĄSKIE ul. Jana Pawła II 10 P L A N A U D Y T U W E W N Ę T R Z N E G O N A R O K 2007 1. Informacje o komórce organizacyjnej Urzędu Miasta Siemianowice
Bardziej szczegółowoKATEGORIE RYZYK MATERIALNOŚĆ WRAŻLIWOŚĆ KONTROLA AUDYTOWANYCH NAZWY JEDNOSTEK WEWNĘTRZNA STABILNOŚĆ / PODATNOŚC 0,25 0,25 0,20 0,15 0,15
NAZWA OBSZARU AUDYTU LP ZADANIE AUDYTOWE NAZWY JEDNOSTEK AUDYTOWANYCH MATERIALNOŚĆ KATEGORIE RYZYK WRAŻLIWOŚĆ 0,25 0,25 0,20 0,15 0,15 PRIORYTET KIEROWNICTWA OCENA RYZYKA PO UWZGLĘDNIENIU 1 2 3 4 5 6 7
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTUWEWNĘTRZNEGO NA ROK 2014
URZĄD MIASTA SIEMIANOWICE ŚLĄSKIE ul. Jana Pawła II0 Sygnatura : AK-AW 7.0 PLAN AUDYTUWEWNĘTRZNEGO NA ROK 0 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym *.... 6. 7. 8. 9. 0. Nazwa
Bardziej szczegółowoAW PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1
Urząd Miejski w Pyskowicach ul. Strzelców Bytomskich 3 44-120 Pyskowice.... nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny AW 1721.2.2011 PLAN AUDYTU
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2006
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2006 Katowice, dn. 12.10.2005r. 1. Informacje o Urzędzie Miasta Katowice istotne dla przeprowadzenia
Bardziej szczegółowoSzczegółowy opis struktury wewnętrznej jednostek organizacyjnych Urzędu Miasta
Załącznik nr 2 do Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Kędzierzyn-Koźle nadanego zarządzeniem Prezydenta Miasta Nr 1651/Or/10 z dnia 4 lutego 2010 r. Szczegółowy opis struktury wewnętrznej jednostek
Bardziej szczegółowo2. Wydział Działalności Gospodarczej DG:
Załącznik Nr 2 do Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Kędzierzyn-Koźle nadanego zarządzeniem Prezydenta Miasta Kędzierzyn-Koźle nr 40/Or/2015 z dnia 14 stycznia 2015 r. Szczegółowy opis struktury
Bardziej szczegółowoNr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny)
Starostwo Powiatowe załącznik nr 1 do Uchwały w Ełku Nr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r.... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2014
Urząd Gminy i Miasta w Ozimku ul. Ks. J. Dzierżona 4a 46-040 Ozimek... nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny AW 1721.2.2013 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu Szczepanowskiego 15a, 6-541 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 28 1. Informacje
Bardziej szczegółowoUrząd Gminy Kłodzko Kłodzko, ul. Okrzei 8a. Plan audytu wewnętrznego na rok 2017
PLAN 1 1. Informacje ogólne AUDYTU NA ROK 2017 Nazwa jednostki, w której zatrudniony jest audytor wewnętrzny Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Lp. Nazwa jednostki Adres
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2019 ROK
Starostwo Powiatowe w Poznaniu Poznań, dnia 20.12.2018 r. ul. Jackowskiego 18 60-09 Poznań Nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny PLAN AUDYTU
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013
Starostwo Powiatowe w Chojnicach ul. 31 Stycznia 56 89-600 Chojnice AW. 1721.02.03.2012 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013 Załącznik do uchwały nr 337/2012 Zarządu Powiatu Chojnickiego z dnia 20 grudnia
Bardziej szczegółowoKraków, dnia 31 października 2016 r. Poz UCHWAŁA NR XXIX/151/16 RADY MIEJSKIEJ W SUŁKOWICACH. z dnia 24 października 2016 roku
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 31 października 2016 r. Poz. 6061 UCHWAŁA NR XXIX/151/16 RADY MIEJSKIEJ W SUŁKOWICACH z dnia 24 października 2016 roku w sprawie dostosowania prawno-organizacyjnego
Bardziej szczegółowoSzczegółowy opis struktury organizacyjnej i etatyzacji Urzędu Miasta. I. Prezydent Miasta 1 etat. II. Zastępcy Prezydenta Miasta 2 etaty
Załącznik nr 2 do Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Kędzierzyn-Koźle nadanego zarządzeniem nr 1230/Or/2013 z dnia 15.01.2013 r. Szczegółowy opis struktury organizacyjnej i etatyzacji Urzędu Miasta
Bardziej szczegółowoPlan audytu wewnętrznego Miasta Lublin oraz Urzędu Miasta Lublin na 2006 rok. Spis treści:
Spis treści: 1. Informacje o Mieście Lublinie i Urzędzie Miasta Lublin, istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego...3 2. Analiza ryzyka... 4 2.1. Identyfikacja obszarów ryzyka...5 2.2. Metody analizy
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2014
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 014 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym L.p. Nazwa jednostki
Bardziej szczegółowoKraków, dnia 7 września 2016 r. Poz UCHWAŁA NR XXII/243/16 RADY GMINY OŚWIĘCIM. z dnia 31 sierpnia 2016 roku
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 7 września 2016 r. Poz. 5101 UCHWAŁA NR XXII/243/16 RADY GMINY OŚWIĘCIM z dnia 31 sierpnia 2016 roku w sprawie: uchylenia statutu Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym Lp. Nazwa jednostki. 1 Urząd Miejski w Starachowicach
URZĄD MIEJSKI w Starachowicach Ul. Radomska 45 27-200 Starachowice... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN AUDYTU NA ROK 2018 1. Jednostki
Bardziej szczegółowoStatut Zespołu Edukacji i Finansów Oświaty w Szydłowcu
Załącznik do uchwały Nr 126/XIX/12 Rady Miejskiej w Szydłowcu z dnia 12 września 2012 r. Statut Zespołu Edukacji i Finansów Oświaty w Szydłowcu Rozdział 1 Postanowienia ogólne 1. Zespół Edukacji i Finansów
Bardziej szczegółowoPlan audytu wewnętrznego na 2012 rok PLAN AUDYTU NA 2012 ROK
Urząd Miejski w Będzinie ul 11 Listopada 20 42-500 Będzin Będzin, dnia 30 grudnia 2011 roku WAiKWII172152011 PLAN AUDYTU NA 2012 ROK 1 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym
Bardziej szczegółowoKraków, dnia 29 października 2012 r. Poz UCHWAŁA NR XXIV/174/2012 RADY MIEJSKIEJ W WOJNICZU. z dnia 24 września 2012 r.
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 29 października 2012 r. Poz. 5355 UCHWAŁA NR XXIV/174/2012 RADY MIEJSKIEJ W WOJNICZU z dnia 24 września 2012 r. w sprawie uchwalenia Statutu Gminnego
Bardziej szczegółowoSTATUT SAMORZĄDOWEJ ADMINISTRACJI PLACÓWEK OŚWIATOWYCH W CZERWONAKU
Załącznik do Uchwały Nr.. Rady Gminy Czerwonak z dnia. 2016 roku STATUT SAMORZĄDOWEJ ADMINISTRACJI PLACÓWEK OŚWIATOWYCH W CZERWONAKU Rozdział I Postanowienia ogólne 1. Samorządowa Administracja Placówek
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 19 stycznia 2017 r. Poz. 574 UCHWAŁA NR XIX /116/ 2016 RADY MIASTA I GMINY KOSÓW LACKI. z dnia 21 listopada 2016 r.
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAZOWIECKIEGO Warszawa, dnia 19 stycznia 2017 r. Poz. 574 UCHWAŁA NR XIX /116/ 2016 RADY MIASTA I GMINY KOSÓW LACKI z dnia 21 listopada 2016 r. w sprawie wspólnej obsługi
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr1P.H^./2015. Prezydenta Miasta Siemianowice Śląskie. Urzędowi Miasta Siemianowice Śląskie z póżn. zm.
ZARZĄDZENIE Nr1P.H^./2015 z dnia 31 grudnia 2015 r. w sprawie zmiany zarządzenia nr 305/2015 z dnia 30 marca 2015 r. w sprawie: nadania Regulaminu Organizacyjnego Urzędowi Miasta Siemianowice Śląskie z
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008
AW-0941/03/07 Urząd Miasta Knurów Ul. Ogana 5 44-190 Knurów Załącznik Nr 1 Do Zarządzenia Nr OR-0151/397/2007 Prezydenta Miasta Knurów Z dnia 20.11.2007r PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008 1 AW-0941/03/07
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 747/2015 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 26 czerwca 2015 roku
Zarządzenie Nr 747/2015 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 26 czerwca 2015 roku zmieniające zarządzenie nr 178/2015 z dnia 08 stycznia 2015 roku w sprawie nadania Regulaminu organizacyjnego Urzędowi Miasta
Bardziej szczegółowoAnaliza Ryzyka Tabele
Analiza Ryzyka Tabele Tabela nr 1 Lista wytypowanych w oparciu o systemy funkcjonalne obszarów audytu. Obszar audytu związany z działalnością podstawową (statutową) 1. USŁUGI SPOŁECZNE 2. PROMOCJA I ROZWÓJ
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2018 ROK
Starostwo Powiatowe w Poznaniu Poznań, dnia 20.12.2017 r. ul. Jackowskiego 18 60-509 Poznań Nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny PLAN AUDYTU
Bardziej szczegółowoKraków, dnia 23 listopada 2016 r. Poz UCHWAŁA NR XXIII/329/2016 RADY MIEJSKIEJ W MIECHOWIE. z dnia 15 listopada 2016 roku
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 23 listopada 2016 r. Poz. 6682 UCHWAŁA NR XXIII/329/2016 RADY MIEJSKIEJ W MIECHOWIE z dnia 15 listopada 2016 roku w sprawie nadania Statutu Samorządowemu
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2012
Załącznik do Zarządzenia Starosty Skarżyskiego Nr z dnia PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO W SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2012 Opracował: Audytor Wewnętrzny Paweł Piątek Skarżysko Kamienna marzec
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 446/2014 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 18 grudnia 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 446/214 PREZYDENTA MIASTA KIELCE z dnia 18 grudnia 214 r. zmieniające zbiorcze zestawienie planów finansowych dochodów i wydatków jednostek budżetowych Miasta Kielce na 214 r. Na podstawie
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 518/2015 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 20 kwietnia 2015 roku
Zarządzenie Nr 518/2015 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 20 kwietnia 2015 roku zmieniające zarządzenie nr 178/2015 z dnia 08 stycznia 2015 roku w sprawie nadania Regulaminu organizacyjnego Urzędowi Miasta
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2007
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2007 1. Informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego (wg stanu na dzień 30 września
Bardziej szczegółowoKraków, dnia 15 grudnia 2015 r. Poz UCHWAŁA NR X/80/2015 RADY GMINY W KSIĄŻU WIELKIM. z dnia 11 grudnia 2015 roku
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 15 grudnia 2015 r. Poz. 8161 UCHWAŁA NR X/80/2015 RADY GMINY W KSIĄŻU WIELKIM z dnia 11 grudnia 2015 roku w sprawie utworzenia centrum Usług Wspólnych
Bardziej szczegółowoSTATUT STAROSTWA POWIATOWEGO W GRYFINIE
Załącznik do Uchwały Nr XXXVII/479/2006 Rady Powiatu w Gryfinie z dnia 28.06.2006 r. STATUT STAROSTWA POWIATOWEGO W GRYFINIE Rozdział 1 Postanowienia ogólne 1. Starostwo Powiatowe w Gryfinie zwane dalej
Bardziej szczegółowoS T A T U T ZESPOŁU EKONOMICZNO - ADMINISTRACYJNEGO PLACÓWEK OŚWIATOWO WYCHOWAWCZYCH W ZBLEWIE
S T A T U T ZESPOŁU EKONOMICZNO - ADMINISTRACYJNEGO PLACÓWEK OŚWIATOWO WYCHOWAWCZYCH W ZBLEWIE I. CELE I ZADANIA 1 Zespół Ekonomiczno - Administracyjny Placówek Oświatowo Wychowawczych w Zblewie zwany
Bardziej szczegółowoRegulamin Organizacyjny Ośrodka Kultury i Rekreacji w Pakosławiu. Rozdział I Postanowienia ogólne
Regulamin Organizacyjny Ośrodka Kultury i Rekreacji w Pakosławiu Rozdział I Postanowienia ogólne 1 1. Ośrodek Kultury i Rekreacji w Pakosławiu jest samorządową instytucją kultury i działa na podstawie:
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 235/SKG/2015 Burmistrza Skarszew z dnia 30 grudnia 2015 roku
Zarządzenie Nr 235/SKG/2015 Burmistrza Skarszew z dnia 30 grudnia 2015 roku w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego Na podstawie art. 30, ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 2864/2013 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 06 marca 2013 roku
Zarządzenie Nr 2864/2013 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 06 marca 2013 roku zmieniające zarządzenie nr 2164/2012 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 26 września 2012 r. w sprawie nadania Regulaminu organizacyjnego
Bardziej szczegółowoREGULAMIN ORGANIZACYJNY. Centrum Administracyjnego do Obsługi Placówek Opiekuńczo - Wychowawczych w Rzeszowie
REGULAMIN ORGANIZACYJNY Centrum Administracyjnego do Obsługi Placówek Opiekuńczo - Wychowawczych w Rzeszowie Rozdział I POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 1. Centrum Administracyjne do Obsługi Placówek Opiekuńczo-Wychowawczych
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR XXII/185/16 RADY GMINY I MIASTA ODOLANÓW. z dnia 21 października 2016 r.
UCHWAŁA NR XXII/185/16 RADY GMINY I MIASTA ODOLANÓW z dnia 21 października 2016 r. w sprawie zmiany nazwy, zadań i statutu Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół Gminy i Miasta w Odolanowie Na podstawie
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2012 w Biurze Rzecznika Praw Obywatelskich
Biuro Rzecznika Praw Obywatelskich AUDYTOR WEWNĘTRZNY Tel. 55-17-957 Warszawa, dnia 11 stycznia 2012 roku Sygnatura akt: BRPO-AW-0930-19/11 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2012 w Biurze Rzecznika Praw
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR 139/XVII/2016 RADY GMINY CZERWONAK. z dnia 21 stycznia 2016 r.
UCHWAŁA NR 139/XVII/2016 RADY GMINY CZERWONAK z dnia 21 stycznia 2016 r. w sprawie zmiany Statutu Samorządowej Administracji Placówek Oświatowych w Czerwonaku Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 9 lit. h ustawy
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2007
Urząd Miejski w Cieszynie Rynek 1 Ratusz 43-400 Cieszyn (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2007 1. Informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 4686/2014
Zarządzenie Nr 4686/2014 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 14 lipca 2014 roku w sprawie zatwierdzenia Regulaminu Organizacyjnego Zespołu Obsługi Placówek Opiekuńczo-Wychowawczych w Płocku. Na podstawie art.
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2017 ROK
Starostwo Powiatowe w Poznaniu Poznań, dnia 27.12.2016 r. ul. Jackowskiego 18 60-09 Poznań Nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny PLAN AUDYTU
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr BO Burmistrza Ozimka z dnia 31 grudnia 2012 r.
Zarządzenie Nr BO.0050.165.2012 Burmistrza Ozimka z dnia 31 grudnia 2012 r. w sprawie: zatwierdzenia planu audytu wewnętrznego na rok 2013 Na podstawie art. 33 ust. 3 i 5 ustawy z dnia 8 marca 1990 r.
Bardziej szczegółowoProjekt UCHWAŁA NR... RADY MIEJSKIEJ W RZEPINIE. z dnia r.
Projekt z dnia 24 listopada 2016 r. Zatwierdzony przez... UCHWAŁA NR... RADY MIEJSKIEJ W RZEPINIE z dnia... 2016 r. w sprawie uchwalenia statutu Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w Rzepinie.
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2014
Załącznik do Zarządzenia Starosty Skarżyskiego Nr 91/2013 z dnia 31 grudnia 2013 r. PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO W SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2014 Zespół ds. kontroli i Audytu Wewnętrznego
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr BO.120.08.2015 Burmistrza Ozimka z dnia 11 lutego 2015 roku
Zarządzenie nr BO.120.08.2015 Burmistrza Ozimka z dnia 11 lutego 2015 roku w sprawie zmiany Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Gminy i Miasta w Ozimku wprowadzonego Zarządzeniem Burmistrza nr BO.120.02.2015
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR 166/IX/2015 RADY MIEJSKIEJ W PIASECZNIE. z dnia 10 czerwca 2015 r.
UCHWAŁA NR 166/IX/2015 RADY MIEJSKIEJ W PIASECZNIE z dnia 10 czerwca 2015 r. w sprawie uchwalenia statutu Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w Piasecznie Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR XVII / 90 / 2016 RADY POWIATU W BRODNICY. z dnia 9 lutego 2016 r. w sprawie utworzenia Powiatowego Centrum Obsługi w Brodnicy.
UCHWAŁA NR XVII / 90 / 2016 RADY POWIATU W BRODNICY z dnia 9 lutego 2016 r. w sprawie utworzenia Powiatowego Centrum Obsługi w Brodnicy. Na podstawie art. 6 ust. 1, art. 6a pkt 1, art. 6b ust. 1 i 2, art.
Bardziej szczegółowoTABLICA KOMPETENCYJNA URZĘDU GMINY POLKOWICE I D O I W I U D O O U U U U W U U U U I U U I I D I I W
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 870/04 Burmistrza Polkowic z dnia 13.05.2004 r. Załącznik nr 2 do Regulaminu Organizacyjnego TABLICA KOMPETENCYJNA URZĘDU GMINY POLKOWICE Zespoły funkcji działalności Symbol
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR XVIII/80/12 RADY POWIATU WIERUSZOWSKIEGO z dnia 24 maja 2012r.
UCHWAŁA NR XVIII/80/12 RADY POWIATU WIERUSZOWSKIEGO z dnia 24 maja 2012r. w sprawie zmiany Regulaminu Organizacyjnego Starostwa Powiatowego w Wieruszowie Na podstawie art. 35 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca
Bardziej szczegółowoDo zadań Wydziału Finansowego w zakresie planowania budżetowego należy w szczególności: 1) opracowywanie materiałów planistycznych kierowanych do
Do zadań Wydziału Finansowego w zakresie planowania budżetowego należy 1) opracowywanie materiałów planistycznych kierowanych do Wydziałów i jednostek organizacyjnych miasta w celu przygotowania projektu
Bardziej szczegółowoDZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO Łódź, dnia 16 listopada 2016 r. Poz. 4754 UCHWAŁA NR XXVIII/134/2016 RADY GMINY DALIKÓW z dnia 27 października 2016 r. w sprawie utworzenia samorządowej jednostki
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR XXIII/179/2013 RADY GMINY W SKÓRCZU. z dnia 19 czerwca 2013 r.
UCHWAŁA NR XXIII/179/2013 RADY GMINY W SKÓRCZU z dnia 19 czerwca 2013 r. w sprawie uchwalenia Statutu Zespołowi Ekonomiczno - Administracyjnemu Szkół Gminy Skórcz Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 9 lit.
Bardziej szczegółowoZmiany planowanych dochodów w budżecie powiatu kościańskiego na rok 2016
Załącznik Nr 1 Załącznik Nr 1 Zmiany planowanych dochodów w budżecie powiatu kościańskiego na rok 2016 Dział Rozdział Nazwa Plan Zmiana Plan po zmianach 600 Transport i łączność 5 211 945,00 111 581,00
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Żarskiego za rok 2013 Żary, marzec 2014 r.
Sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Żarskiego za rok 2013 Żary, marzec 2014 r. Spis treści CZĘŚĆ I...3 1. BUDŻET POWIATU ŻARSKIEGO I JEGO ZMIANY W 2013 ROKU...3 1.1. Plan dochodów...3 1.2. Plan wydatków...8
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z wykonania budżetu Miasta Cieszyna za I półrocze 2015 rok
1 Sprawozdanie z wykonania budżetu Miasta Cieszyna za I półrocze 2015 rok Spis treści Strona Wykonanie dochodów i wydatków budżetowych za I półrocze 2015 roku w układzie ogólnym 2 Wykonanie dochodów budżetowych
Bardziej szczegółowoOPIS STANOWISKA PRACY
OPIS STANOWISKA PRACY A. DANE PODSTAWOWE 1. Nazwa stanowiska pracy : główny księgowy. 2. Komórka organizacyjna (jednostka organizacyjna): główny księgowy 3. Miejsce w strukturze organizacyjnej: główny
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2012
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 01 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym L.p. Nazwa jednostki 1
Bardziej szczegółowoREGULAMIN ORGANIZACYJNY CENTRUM USŁUG WSPÓLNYCH GMINY MIEJSKIEJ TCZEW. Rozdział 1 Postanowienia ogólne
ZAŁĄCZNIK NR 1 DO ZARZĄDZENIA 417/2016 PREZYDENTA TCZEWA z dnia 27.12.2016 r. REGULAMIN ORGANIZACYJNY CENTRUM USŁUG WSPÓLNYCH GMINY MIEJSKIEJ TCZEW Rozdział 1 Postanowienia ogólne 1 Regulamin organizacyjny,
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR XXI/159/16 RADY GMINY SANTOK z dnia16 czerwca 2016 r.
UCHWAŁA NR XXI/159/16 RADY GMINY SANTOK z dnia16 czerwca 2016 r. w sprawie zmiany nazwy Gminnego Zespołu Oświaty w Santok na Centrum Usług Wspólnych w Santoku oraz nadania nowego statutu na podstawie:
Bardziej szczegółowoPlan finansowy Starostwa Powiatowego w Gryfinie na 2008 r.
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 15/2008 Starosty Gryfińskiego z dnia 25 marca Plan finansowy Starostwa Powiatowego w Gryfinie na I. DOCHODY 600 Transport i łączność 147 000,00 60014 Drogi publiczne powiatowe
Bardziej szczegółowoInformacja z wykonania budżetu Powiatu Żarskiego za rok 2012 Żary, marzec 2013 r.
Informacja z wykonania budżetu Powiatu Żarskiego za rok 2012 Żary, marzec 2013 r. Spis treści CZĘŚĆ I...3 1. BUDŻET POWIATU ŻARSKIEGO I JEGO ZMIANY W 2012 ROKU...3 1.1. Plan dochodów...3 1.2. Plan wydatków...8
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z wykonania Planu kontroli Samodzielnego Stanowiska ds. kontroli Starostwa Powiatowego w Kędzierzynie- Koźlu za 2015r
STAROSTWO POWIATOWE W KĘDZIERZYNIE-KOŹLU 47-220 Kędzierzyn-Koźle, Plac Wolności 13 tel. (077) 472-32-00, 483-31-08 fax (077) 472-32-95 Sk.1431.1.2016 Sprawozdanie z wykonania Planu kontroli Samodzielnego
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 2165/17 PREZYDENTA MIASTA GDAŃSKA z dnia 21 grudnia 2017 r. w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Gdańsku
tekst ujednolicony: zawierający zmiany wynikające z Zarządzenia Nr 505/18 z dnia 28 marca 2018 r., Nr 611/18 z dnia 12 kwietnia 2018 r. ZARZĄDZENIE NR 2165/17 PREZYDENTA MIASTA GDAŃSKA z dnia 21 grudnia
Bardziej szczegółowoInformacja z wykonania budżetu Powiatu Żarskiego za I półrocze 2014 Żary, sierpień 2014 r.
Informacja z wykonania budżetu Powiatu Żarskiego za I półrocze 2014 Żary, sierpień 2014 r. Spis treści Część I...3 1. Budżet powiatu żarskiego i jego zmiany w I półroczu 2014 roku...3 1.1. Plan dochodów...3
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 1/05 Burmistrza Lubska z dnia 19 maja 2005 roku
Zarządzenie Nr 1/05 Burmistrza Lubska z dnia 19 maja 2005 roku w sprawie zmiany regulaminu organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Lubsku wprowadzonego zarządzeniem Nr 101/2003 Burmistrza Miasta Lubsko z dnia
Bardziej szczegółowoPlan audytu wewnętrznego na rok 2008 - załączniki 10
Plan audytu wewnętrznego na rok 2008 - załączniki 10 Załącznik Nr 1. Wykaz obszarów ryzyka w określonych obszarach audytu Obszar audytu Lp. Obszar ryzyka Finanse 1 Opracowanie projektu budżetu 2 Opracowanie
Bardziej szczegółowoS T A T U T GMINNEGO ZESPOŁU OSWIATOWEGO. Rozdział I. Postanowienia ogólne
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr XXIV.296.2016 Rady Gminy Nadarzyn z dnia 30 listopada 2016r. S T A T U T GMINNEGO ZESPOŁU OSWIATOWEGO Rozdział I. Postanowienia ogólne 1 1. Gminny Zespól Oświatowy w Nadarzynie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 95/2008 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 22 grudnia 2008 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2009
ZARZĄDZENIE Nr 95/2008 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 22 grudnia 2008 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2009 Na podstawie art. 66 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005
Bardziej szczegółowoDOCHODY BUDŻETU MIASTA RZESZOWA
DOCHODY BUDŻETU MIASTA RZESZOWA Tabela Nr 1 Dział Dochody razem 6 96 9 1 246 274 6 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ 4 19 851 114 39 64 LOKALNY TRANSPORT ZBIOROWY 2 427 138 DOCHODY Z NAJMU I DZIERŻAWY SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH
Bardziej szczegółowoDo zadań Referatu Finansowo Budżetowego należy: W zakresie budżetu i analiz finansowych:
Do zadań Referatu Finansowo Budżetowego należy: W zakresie budżetu i analiz finansowych: 1. opracowanie procedury uchwalania budżetu oraz szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi
Bardziej szczegółowoS T A U T Miejskiego Centrum Usług Wspólnych w Nowym Targu
Załącznik do Uchwały Nr XXIX/267/2016 Rady Miasta Nowy Targ z dnia 7 listopada 2016 r. S T A U T Miejskiego Centrum Usług Wspólnych w Nowym Targu I. Postanowienia ogólne. 1. 1. Miejskie Centrum Usług Wspólnych
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 4177/2014 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 11 lutego 2014 roku
Zarządzenie Nr 4177/2014 Prezydenta Płocka z dnia 11 lutego 2014 roku zmieniające zarządzenie nr 2164/2012 Prezydenta Płocka z dnia 26 września 2012 r. w sprawie nadania Regulaminu organizacyjnego Urzędowi
Bardziej szczegółowoUchwała Nr / / 2016 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 23 listopada 2016 roku
Uchwała Nr / / 2016 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 23 listopada 2016 roku w sprawie: wspólnej obsługi placówek oświatowych oraz zmiany statutu Zespołu Obsługi Placówek Oświatowych w Wadowicach Działając
Bardziej szczegółowoRegulamin Organizacyjny Centrum Nauki EXPERYMENT w Gdyni
Regulamin Organizacyjny Centrum Nauki EXPERYMENT w Gdyni REGULAMIN ORGANIZACYJNY CENTRUM NAUKI EXPERYMENT W GDYNI Rozdział I Postanowienia ogólne 1 Ilekroć w treści jest mowa o: 1. CNE należy przez to
Bardziej szczegółowoZMIANY W UKŁADZIE WYKONAWCZYM BUDŻETU MIASTA SZCZECINA NA 2004 ROK
Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Prezydenta Nr 558/04 z dnia 15 grudnia 2004 r. ZMIANY W UKŁADZIE WYKONAWCZYM BUDŻETU MIASTA SZCZECINA NA 2004 ROK Dz. Klasyfikacja rozdz. Wyszczególnienie Dysponent środków
Bardziej szczegółowoBURMISTRZ MIASTA CIESZYNA INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA CIESZYNA ZA I PÓŁROCZE 2014 ROKU ORAZ
BURMISTRZ MIASTA CIESZYNA INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA CIESZYNA ZA I PÓŁROCZE 2014 ROKU ORAZ INFORMACJA O KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ, W TYM O PRZEBIEGU REALIZACJI PRZEDSIĘWZIĘĆ
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013 W BIURZE RZECZNIKA PRAW OBYWATELSKICH
Sygnatura akt: BRPO-AW-0930-16/12 Warszawa, dnia 23 stycznia 2013 roku PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013 W BIURZE RZECZNIKA PRAW OBYWATELSKICH 1. Planowane zadania zapewniające Lp Temat planowanego
Bardziej szczegółowo1) prowadzenie rachunkowości i księgowości Urzędu zgodnie z obowiązującymi przepisami i zasadami;
Skarbnik Miasta pełniący jednocześnie funkcję Naczelnika Wydziału Finansowego inicjuje i koordynuje działania prowadzące do pozyskiwania środków finansowych dla budżetu Miasta, zapewnia prawidłową realizację
Bardziej szczegółowoUchwała Nr Rady Miejskiej w Serocku z dnia. w sprawie wprowadzenia zmian w budżecie Miasta i Gminy Serock w 2018 roku
Uchwała Nr Rady Miejskiej w Serocku z dnia w sprawie wprowadzenia zmian w budżecie Miasta i Gminy Serock w 2018 roku Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4, pkt 9 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie
Bardziej szczegółowoZespół Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Częstochowy
OPRACOWANIE PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Z WYKORZYSTANIEM WYNIKÓW ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W JEDNOSTCE Zespół Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Częstochowy Podstawy prawne: Rozporządzenie Ministra Finansów z
Bardziej szczegółowoKraków, dnia 17 marca 2014 r. Poz UCHWAŁA NR LI/370/14 RADY GMINY BISKUPICE. z dnia 26 lutego 2014 r.
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 17 marca 2014 r. Poz. 1562 UCHWAŁA NR LI/370/14 RADY GMINY BISKUPICE z dnia 26 lutego 2014 r. w sprawie zmiany Uchwały Nr XIII/85/07 Rady Gminy
Bardziej szczegółowoPLAN WYDATKÓW STAROSTWA POWIATOWEGO NA 2011 ROK
Załącznik Nr 2 do zarządzenia Nr 17/11 Starosty Kieleckiego z dnia 7 marca 2011r. PLAN WYDATKÓW STAROSTWA POWIATOWEGO NA 2011 ROK Dział Rozdział Nazwa Wydatki 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO 26.000 01005 Prace
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 3051/2017 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 28 lutego 2017 roku
Zarządzenie Nr 3051/2017 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 28 lutego 2017 roku zmieniające zarządzenie w sprawie nadania Urzędowi Miasta Płocka Regulaminu organizacyjnego Na podstawie art. 33 ust. 2 ustawy
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR XIX-114/2016 RADY GMINY DOBROSZYCE. z dnia 25 maja 2016 r.
UCHWAŁA NR XIX-114/2016 RADY GMINY DOBROSZYCE z dnia 25 maja 2016 r. w sprawie utworzenia jednostki organizacyjnej Centrum Usług Wspólnych Gminy Dobroszyce oraz nadania jej statutu Na podstawie art. 18
Bardziej szczegółowoWYKAZ DOKUMENTÓW ZWIĄZANYCH Z KONTROLĄ ZARZĄDCZĄ W URZĘDZIE MIEJSKIM W BIAŁEJ. OBSZAR Lp. NAZWA DOKUMENTU MIEJSCE PRZECHOWYWANIA
Załącznik Nr 2 do zarządzenia Burmistrza Białej Nr OR.120. 7.2011 z 14.02.2011r w sprawie kontroli zarządczej WYKAZ DOKUMENTÓW ZWIĄZANYCH Z KONTROLĄ ZARZĄDCZĄ W URZĘDZIE MIEJSKIM W BIAŁEJ OBSZAR Lp. NAZWA
Bardziej szczegółowoSTATUT ZESPOŁU EKONOMICZNO-ADMINISTRACYJNEGO SZKÓŁ w GRZEGORZEWIE
Załącznik do Uchwały Nr XX/124/2016 Rady Gminy Grzegorzew z dnia 23 listopada 2016 r. STATUT ZESPOŁU EKONOMICZNO-ADMINISTRACYJNEGO SZKÓŁ w GRZEGORZEWIE Rozdział 1. Postanowienia ogólne 1. 1. Zespół Ekonomiczno-Administracyjny
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR XVIII/121/2016 RADY GMINY PIASKI. z dnia 21 czerwca 2016 r.
UCHWAŁA NR XVIII/121/2016 RADY GMINY PIASKI z dnia 21 czerwca 2016 r. w sprawie zmiany uchwały Nr XXI/112/96 Rady Gminy Piaski z dnia 29 października 1996 r. w sprawie utworzenia jednostki organizacyjnej
Bardziej szczegółowoII Tabela Stanowiska urzędnicze kategorie zaszeregowania i płacowe wg wartościowania
II Tabela Stanowiska urzędnicze kategorie i płacowe Załącznik nr 2 do zarządzenia nr 311/2015 Prezydenta Miasta Stołecznego Warszawy z dnia 18.03.2015 r. płacowa 1 Radca prawny XVI 11 2 Główny specjalista
Bardziej szczegółowoZałącznik do uchwały Nr 2315/100/11 Zarządu Województwa Mazowieckiego z dnia 25 października 2011 r.
Załącznik do uchwały Nr 2315/100/11 Zarządu Województwa Mazowieckiego z dnia 25 października 2011 r. Regulamin Organizacyjny Mazowieckiego Biura Geodezji i Urządzeń Rolnych w Ostrołęce Rozdział I Postanowienia
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 4 WÓJTA GMINY RACZKI. z dnia 25 stycznia 2019 r. w sprawie ustalenia planu finansowego Urzędu i Organu Gminy Raczki na 2019 r.
ZARZĄDZENIE NR 4 WÓJTA GMINY RACZKI z dnia 25 stycznia 2019 r. w sprawie ustalenia planu finansowego Urzędu i Organu Gminy Raczki na 2019 r. Na podstawie art. 249 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009
Bardziej szczegółowoI. Do podstawowego zakresu działania Referatu Planowania Budżetu Powiatu należy:
Wydział Budżetu i Finansów Wydział Budżetu i Finansów prowadzi sprawy związane z opracowywaniem projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej oraz budżetu powiatu, zapewnia obsługę finansowo-księgową, organizuje
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Centrum Doskonalenia Nauczycieli w Pile
Załącznik Nr 1 do zarządzenia dyrektora Nr 23 z dnia 31.12.2010 A. ZAŁOŻENIA OGÓLNE REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Centrum Doskonalenia Nauczycieli w Pile Zgodnie z treścią art. 68 ust. 1 ustawy o finansach
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr VII/32/2014 PREZYDENTA MIASTA RZESZOWA z dnia 19 grudnia 2014 r.
ZARZĄDZENIE Nr VII/32/2014 PREZYDENTA MIASTA RZESZOWA z dnia 19 grudnia 2014 r. w sprawie wykonywania uchwały Nr II/20/2014 Rady Miasta Rzeszowa z dnia 18 grudnia 2014 r. w sprawie zmian uchwały budżetowej
Bardziej szczegółowoHarmonogram realizacji dochodów i wydatków budżetu miasta Płocka na II kwartał 2005 roku
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia 3336/05 z dnia 31 marca 005 roku Harmonogram realizacji dochodów i wydatków budżetu miasta Płocka na II kwartał 005 roku Dochody Lp. Wyszczególnienie Harmonogram na II kwartał
Bardziej szczegółowo