PLAN DOCHODÓW złotych złote, co stanowiło 56,4 % wzrost w stosunku do 2004 roku złotych, 5,6 %

Transkrypt

1 .

2

3 Projekt budżetu Miasta Marki na 2005 rok został przygotowany z uwzględnieniem zasad prawa budżetowego oraz w oparciu o wskaźniki ekonomiczne mające bezpośredni wpływ na finanse gminy. Przy opracowywaniu projektu uwzględniono także obowiązujące regulacje prawne, realne możliwości finansowe gminy, stan i potrzeby sygnalizowane przez jednostki organizacyjne gminy, postulaty wyrażane przez mieszkańców, wysokość stawek podatkowych oraz wiele innych okoliczności. Projekt budżetu wraz z informacją o stanie mienia komunalnego oraz objaśnieniami przedłożono, zgodnie z wymogami ustawy o finansach publicznych, w dniu 15 listopada 2004 roku Radzie Miasta oraz właściwej terytorialnie Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Warszawie. PLAN DOCHODÓW W przesłanym w dniu 15 listopada 2004 roku projekcie budżetu miasta Marki na 2005 rok proponowałem ustalenie planu dochodów budżetu na poziomie złotych. Była to kwota znacząco wyższa od dochodów uzyskiwanych w ostatnich latach. Planowany wzrost w kwocie nominalnej wynosił złote, co stanowiło 56,4 % wzrost w stosunku do 2004 roku. Nadzieje na tak znaczący wzrost dochodów budżetu miasta wiązaliśmy ze złożonymi w 2004 roku wnioskami o dofinansowanie programów inwestycyjnych ze środków unijnych w ramach Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego. Dochody gminy w 2005 roku bez powyższego dofinansowania powinny wzrosnąć o złotych, co stanowi 5,6 % zmianę w stosunku do roku bieżącego. W trakcie prowadzonych w komisjach rady prac nad projektem dotarły do nas informacje o zmienionych kwotach subwencji i dotacji. Po zakończeniu roku 2004 byliśmy bogatsi w wiedzę dotyczącą wykonania budżetu za rok poprzedni oraz rezultatach dotyczących naszych starań o pozyskanie dofinansowania ze środków unijnych. Ponadto uwagi sformułowane przez Regionalną Izbę Obrachunkową stały się przyczyną zmian klasyfikacji budżetowej dochodów i wydatków budżetu miasta na 2005 rok. W rezultacie w przyjętym uchwałą nr XXV/185/2005 Rady Miasta Marki z dnia 9 lutego 2005 roku budżecie ustalono plan dochodów na poziomie złotych, co stanowiło zmniejszenie w stosunku do pierwotnego projektu o złotych. 1

4 Poniżej przedstawiam wszystkie korekty wprowadzone do planu dochodów w toku prac nad projektem budżetu, z uwzględnieniem klasyfikacji budżetowej: 1) w dziale 400, rozdziale 40095, 6298 plan dochodów został zwiększony o złotych (zmiana wynikała z decyzji Zarządu Województwa Mazowieckiego o przyznaniu miastu Marki środków w ramach ZPORR na realizację programu inwestycyjnego pod nazwą Dokończenie budowy sieci wodociągowej na terenie miasta Marki, 2) w dziale 700, rozdział 70005, 0490 nastąpiło zmniejszenie o złotych planu dochodów z tytułu renty planistycznej w związku ze zmianą klasyfikacji budżetowej wynikającej oraz uwag RIO (środki zostały przeniesione do działu 756, rozdział 75618, 0490), 3) w dziale 700, rozdział 70005, 0840 planowane dochody w wysokości złotych z tytułu sprzedaży składników majątkowych w związku ze zmianą klasyfikacji budżetowej wynikającej z uwag RIO, środki zostały przeniesione do 0870, 4) w dziale 750, rozdział 75011, 2360 nastąpiło zwiększenie o złotych planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami (zmiana wynikała z uwag RIO w zakresie klasyfikacji budżetowej - w projekcie budżetu dochody były klasyfikowane w dziale 750, rozdział 75023, 2360), 5) w dziale 756, rozdział 75618, 0490 dokonano zwiększenia o złotych dochodów z tytułu renty planistycznej (zmiana klasyfikacji budżetowej wynikała z uwag RIO środki zostały przeniesione z działu 700, rozdział 70005, 0490), 6) w dziale 756, rozdział 75621, 0010 nastąpiło zwiększenie planu dochodów o złotych z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych (zmiana wynikała z informacji uzyskanej z Ministerstwa Finansów), 7) w dziale 758, rozdział 75801, 2920 zmniejszono plan dochodów z tytułu części oświatowej subwencji ogólnej o złotych (zmianę wprowadzono na podstawie informacji uzyskanej z Ministerstwa Finansów), 8) w dziale 900, rozdział 90095, 6298 zmniejszono plan dochodów z tytułu środków na dofinansowanie własnych inwestycji gmin o kwotę złotych (zmiana wynikała z negatywnego dla miasta Marki rozstrzygnięcia Zarządu Województwa Mazowieckiego wniosku o dofinansowanie programu inwestycyjnego Budowa sieci kanalizacji sanitarnej dla południowej części miasta Marki ). 2

5 Budżet jednostki samorządu terytorialnego jest wykonywany na zasadach adekwatnych do zasad wykonywania budżetu państwa. Zasady te zostały uregulowane w art. 92 ustawy o finansach publicznych. W przypadku zaistnienia okoliczności uzasadniających potrzebę zmiany wysokości zaplanowanych dochodów, dokonywane są zmiany budżetu w trakcie jego realizacji. Zmian budżetu na 2005 rok dokonywano w formie uchwał rady oraz zarządzeń burmistrza wydanych na podstawie udzielonego przez radę upoważnienia. Łącznie plan dochodów uległ zmniejszeniu o kwotę złotych. Poniższa tabela odzwierciedla zmiany wysokości dochodów dokonane w trakcie roku budżetowego. Dz. Rozdz. D O C H O D Y Plan początkowy Plan po zmianach Kwota zmiany planu % zmiany planu 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ , DROGI PUBLICZNE GMINNE ,0 GOSPODARKA MIESZKANIOWA ,4 700 RÓŻNE JEDNOSTKI OBSŁUGI GOSPODARKI MIESZKANIOWEJ I ,9 KOMUNALNEJ GOSPODARKA GRUNTAMI I NIERUCHOMOŚCIAMI ,0 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA , URZĘDY WOJEWÓDZKIE , URZĘDY GMIN , POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ ,0 751 URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY , WYBORY PREZYDENTA RZECZPOSPOLITEJ POLSKIEJ , WYBORY DO SEJMU I SENATU ,0 DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD JEDNOSTEK NIE POSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ , WPŁYWY Z PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB FIZYCZNYCH ,0 WPŁYWY Z PODATKU ROLNEGO, PODATKU LEŚNEGO, PODATKU OD 756 CZYNNOŚCI CYWILNO PRAWNYCH, PODATKÓW I OPŁAT LOKALNYCH OD OSÓB PRAWNYCH I INNYCH JEDNOSTEK ,7 ORGANIZACYJNYCH WPŁYWY Z PODATKU ROLNEGO, PODATKU LEŚNEGO, PODATKU OD CZYNNOŚCI CYWILNO PRAWNYCH, PODATKÓW I OPŁAT ,9 LOKALNYCH OD OSÓB FIZYCZNYCH WPŁYWY Z OPŁAT STANOWIĄCYCH DOCHODY J.S.T. NA PODSTAWIE USTAW , WPŁYWY Z RÓŻNYCH ROZLICZEŃ ,0 UDZIAŁY GMIN W PODATKACH STANOWIĄCYCH DOCHÓD BUDŻETU PAŃSTWA ,1 RÓŻNE ROZLICZENIA ,0 758 CZĘŚĆ OŚWIATOWA SUBWENCJI OGÓLNEJ DLA JEDNOSTEK ,3 SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO RÓŻNE ROZLICZENIA FINANSOWE ,3 801 OŚWIATA , SZKOŁY PODSTAWOWE , PRZEDSZKOLA ,0 851 OCHRONA ZDROWIA , POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ ,0 3

6 Dz. Rozdz. D O C H O D Y Plan początkowy Plan po zmianach Kwota zmiany planu % zmiany planu OPIEKA SPOŁECZNA ,9 852 ŚWIADCZENIA RODZINNE ORAZ UBEZPIECZENIE EMERYTALNE I ,0 RENTOWE SKŁADKI NA UBEZPIECZENIE ZDROWOTNE , ZASIŁKI I POMOC W NATURZE , OŚRODEK POMOCY SPOŁECZNEJ , POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ ,0 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA , ŚWIETLICE SZKOLNE ,0 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO , BIBLIOTEKA ,0 DOCHODY ,1 W trakcie roku budżetowego dokonano zwiększenia planu dochodów Dziale 600 Transport i Łączność o kwotę złotych. Na powyższe zmiany złożyło się przede wszystkim zwiększenie planu dochodów z tytułu opłat różnych o złotych ( 0690) i z tytułu wpływów do budżetu ze zlikwidowanych środków specjalnych o kwotę złotych ( 2390). Dokonano również zmniejszenia planu dochodów w Dziale 700 Gospodarka Mieszkaniowa o złotych tj. o 56,4 %. Najistotniejszy wpływ na obniżenie planu dochodów tego działu miały zmiany dokonane w rozdziale Gospodarka gruntami i nieruchomościami. Został on zmniejszony o złotych. W związku z przeprowadzonymi i rozstrzygniętymi przetargami na sprzedaż nieruchomości pierwotny plan dochodów z tego tytułu został zmniejszony o złotych. W tym samym rozdziale nastąpiły również zmiany innych kategorii dochodów, z których najpoważniejszą było zmniejszenie o kwotę złotych dochodów z tytułu opłat różnych ( 0690), zmniejszenie o złotych planu dochodów z tytułu najmu i dzierżawy składników majątkowych pod działalność gospodarczą ( 0750) oraz zmniejszenie o złotych planu dochodów z tytułu wpływów z przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności ( 0760). Plan dochodów w Dziale 750 został w trakcie roku zwiększony o kwotę złotych. Na zmiany złożyło się zwiększenie planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami (rozdział 75011), zwiększenie planu dochodów z tytułu dywidendy i kwot uzyskanych ze zbycia praw majątkowych, zwiększenie planu wpływów z różnych dochodów oraz zmniejszenie planu dochodów z tytułu wpływów z opłat różnych (rozdział 75023). 4

7 Zmiany planu dochodów dotyczyły również korekty dotacji przeznaczonych na realizację zadań własnych i zleconych. W związku z organizacją wyborów do Prezydenta Rzeczpospolitej Polskiej otrzymaliśmy środki w wysokości złotych (Rozdział 75107, 2010) oraz na przeprowadzenie wyborów do Sejmu i Senatu otrzymaliśmy złotych (Rozdział 75108, 2010). Najpoważniejsze zmiany planu dochodów nastąpiły w dziale 756. Założony plan dochodów został zwiększony o kwotę złotych tj. o 3,5%. W związku z zanikającym sposobem opodatkowania w formie karty podatkowej, planowane dochody z tego tytułu zostały ograniczone o kwotę o złotych (Rozdział 75601, 0350). Także zmniejszeniu uległ plan dochodów z tytułu podatku od czynności cywilno prawnych od osób prawnych o kwotę złotych (Rozdział 75615, 0500) oraz plan dochodów z tytułu podatku od spadków i darowizn o kwotę złotych (Rozdział 75616, 0360). W tym samym czasie dokonano zwiększenia planów dochodów z tytułu podatku od nieruchomości od osób prawnych o kwotę złotych (Rozdział 75615, 0310), z tytułu podatku od nieruchomości od osób fizycznych o kwotę złotych (Rozdział 75616, 0310), z tytułu podatku od środków transportowych od osób prawnych o kwotę złotych (Rozdział 75615, 0340), z tytułu podatku od czynności cywilno prawnych od osób fizycznych o kwotę złotych oraz z tytułu podatku od nieruchomości od osób prawnych (Rozdział 75616, 0500). Plan dochodów tego działu został uzupełniony o dotację rekompensującą gminie utracone dochody z tytułu podatku od nieruchomości w związku z ustawowymi zwolnieniami dla zakładów pracy chronionej w wysokości złotych (Rozdział 75616, 2440). Zwiększeniu o kwotę złotych uległ również plan dochodów z tytułu udziału gminy w podatku dochodowym od osób prawnych (Rozdział 75621, 0020). Kolejna zmiana planowanych dochodów związana była z podziałem 1 % rezerwy części oświatowej subwencji ogólnej (Dział 758, rozdział 75801). Gmina Marki podobnie jak w roku 2004 wystąpiła z wnioskiem o przyznanie środków z rezerwy. Nasze starania spotkały się z pozytywnym przyjęciem, w związku z czym otrzymaliśmy kwotę złotych. W związku z efektywnym zagospodarowaniem wolnych środków finansowych było możliwe zwiększenie dochodów z tytułu odsetek na rachunkach bankowych. Plan w tym zakresie został zwiększony o kwotę złotych (Dział 758, rozdział 75814). W związku z organizacją wypłaty świadczeń alimentacyjnych otrzymaliśmy na organizacje tego zadania dotacje w wysokości złotych (Dział 851, rozdział 85195). 5

8 Z dniem 1 maja 2004 roku weszła w życie ustawa o świadczeniach rodzinnych. Ustawa określa warunki nabywania prawa do świadczeń rodzinnych oraz zasady ustalania, przyznawania i wypłacania tych świadczeń. W 2005 roku zakres wypłacanych świadczeń został poszerzony o wypłaty zaliczek alimentacyjnych. W związku z powyższym w trakcie roku plan dotacji w tym zakresie został zwiększony o kwotę złotych (Dział 852, rozdział 85212). W trakcie roku budżetowego otrzymaliśmy również decyzję z Urzędu Wojewódzkiego dotyczącą zwiększenia dotacji za zadania zlecone o kwotę złotych ( 2010) oraz na zadania własne o kwotę złotych ( 2030) na wypłatę zasiłków i pomoc w naturze dla podopiecznych Ośrodka Pomocy Społecznej (Dział 852, rozdział 85214). W trakcie roku nastąpiła również zmiana źródła finansowania Ośrodka Pomocy Społecznej. Dotacja celowa na zadania zlecone ( 2010) została zmieniona na dotację na zadania własne ( 2030 rozdział 85219). W związku z otrzymaną dotacją na dożywianie dzieci plan dochodów został zwiększony o złotych ( 2030 rozdział 85295). Starania o dodatkowe fundusze podjęła również Biblioteka Publiczna, której udało się pozyskać dodatkowe środki w wysokości złotych (Dział 921, rozdział 92116). 6

9 WYKONANIE DOCHODÓW W 2005 roku wykonano dochody budżetu miasta Marki w wysokości złotych. Były one niższe od kwoty planowanej o złotych. Oznacza to, że dochody wykonano w 92,2 % planu końcowego oraz 89,3 % planu przyjętego pierwotnie przez Radę Miasta Marki. Należy przy tym zwrócić uwagę na fakt, iż w 2005 roku nastąpił wzrost wykonanych dochodów w stosunku do 2004 roku o 3,0 %, a w stosunku do roku 2002 aż o 35,8 %. Do kasy gminnej wpłynęło o złotych więcej niż w 2004 roku, natomiast w stosunku do 2002 roku dochody były większe o kwotę złotych. Osiągnięcie realnego i znaczącego wzrostu dochodów pozwoliło na bieżącą realizację zadań i sprawne funkcjonowanie komunalnych jednostek organizacyjnych na niezmienionym poziomie. Pozwoliło to również na realizację wielu zadań inwestycyjnych oraz w miarę posiadanych środków realizację zobowiązań zaciągniętych w związku z zadaniami inwestycyjnymi wykonanymi jeszcze w 2004 roku. DZIAŁ 600 Transport i łączność Dz. Rozdział D O C H O D Y Plan po zmianach Rok 2005 Dochody w latach Zmiana dochodów w latach 2005/2004 kwota % Rok 2002 Rok 2003 Rok 2004 kwota % TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ , DROGI PUBLICZNE GMINNE , Wpływy z opłat różnych , Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu opłat , Wpływy do budżetu ze środków specjalnych , W związku ze zmianą ustawy o finansach publicznych w 2005 roku uległy likwidacji tzw. środki specjalne. Środki pieniężne zgromadzone do 2005 roku na środkach specjalnych zostały przekazane do budżetów jednostek, zaś wpłaty, które wcześniej były przychodami środków specjalnych stały się dochodami budżetowymi. W gospodarce finansowej naszego miasta operacja ta dotyczyła przede wszystkim dochodów sklasyfikowanych w dziale Transport łączność (Dział 600). Na rachunek budżetu miasta przekazana została kwota złotych pochodząca z likwidacji środka specjalnego, na którym w poprzednich latach gromadzono opłaty za zajęcia pasa drogowego oraz opłaty za 7

10 umieszczenie w pasie drogi urządzeń nie związanych z jej utrzymaniem (Rozdział 60016, par. 2390). W 2005 roku z tych samych tytułów osiągnięto dochody w wysokości złotych (Rozdział 60016, par. 0690). Ostatnią pozycją dochodów w tej części budżetu są odsetki w wysokości 70 złotych od nieterminowo wnoszonych opłat (Rozdział 60016, par. 0910). DZIAŁ 700 Gospodarka mieszkaniowa Dz. Rozdział D O C H O D Y Plan po zmianach Rok 2005 Dochody w latach Zmiana dochodów w latach 2005/2004 kwota % Rok 2002 Rok 2003 Rok 2004 kwota % GOSPODARKA MIESZKANIOWA , ,7 RÓŻNE JEDNOSTKI OBSŁUGI GOSPODARKI MIESZKANIOWEJ I , ,1 KOMUNALNEJ 0690 Wpływy z opłat różnych , Dochody z najmu i dzierżawy , ,1 składników majątkowych Odsetki od nieterminowych wpłat z 0910 tytułu opłat , ,8 GOSPODARKA GRUNTAMI I NIERUCHOMOŚCIAMI , ,1 Wpływy z opłat za zarząd, 0470 użytkowanie i użytkowanie , ,0 700 wieczyste nieruchomości 0490 Wpływy z opłat pobieranych na podstawie odrębnych ustaw - renta planistyczna 0690 Wpływy z opłat różnych , Dochody z najmu i dzierżawy , ,4 składników majątkowych Wpływy z przekształcenia prawa 0760 użytkowania wieczystego w prawo , ,7 własności Wpływy ze sprzedaży wyrobów i 0840 składników majątkowych , ,3 Odsetki od nieterminowych wpłat z 0910 tytułu podatków i opłat , ,0 Dochody w dziale Gospodarka Mieszkaniowa (Dział 700) zostały wykonane w kwocie złotych, co stanowi 81,8 % założonego planu. Porównanie dochodów osiągniętych w tym dziale w roku 2005 z dochodami osiągniętymi w latach poprzednich wskazuje na ich znaczące obniżenie. W 2005 roku dochody w całym dziale były niższe w stosunku do 2004 roku o 58,7 % tj. o złotych. Były one także najniższe od 2002 roku. Udział tej kategorii dochodów w łącznych dochodach gminy uległ również zmniejszeniu z 12,0 % w 2004 roku do 4,9 % w 2005 roku. Jednym z ważniejszych tytułów dochodowych tego działu są dochody z tytułu czynszu za lokale mieszkalne (Rozdział 70004, par. 0750). Wyniosły one w 2005 roku złotych. 8

11 Wpływy z tytułu czynszów od lokali mieszkalnych osiągnięte w 2005 roku były wyższe od uzyskanych w 2004 roku o 1,1 %. W stosunku do 2003 roku wzrost dochodu wyniósł 8,4 %. Wynik osiągnięty w roku 2005 w tej niezwykle trudnej kategorii dochodu cieszy tym bardziej, że stawki czynszu za lokale mieszkalne w 2005 roku nie uległy zmianie. Poziom ściągalności należności z tytułu czynszu za lokale mieszkalne w porównaniu z innymi gminami jest dosyć wysoki. W naszym przekonaniu wzrost dochodu z tytułu czynszów za lokale mieszkalne to rezultat wieloletnich i konsekwentnych działań polegających na restrukturyzowaniu zadłużenia poprzez zawieranie porozumień rozkładających spłatę należności nawet na kilkuletnie okresy, na kierowaniu do sądów pozwów o zapłatę, a także w sytuacjach skrajnych pozwów o eksmisję. Pomimo podejmowanych działań oraz aktywnego zarządzania komunalnym zasobem mieszkaniowym, nie udało się wyegzekwować całości należnych gminie dochodów z tytułu czynszów oraz zmniejszyć łącznego zadłużenia lokatorów względem gminy. Udział dochodów z tytułu opłat użytkowników wieczystych gruntu (Rozdział 70005, par. 0470) ulega corocznie obniżeniu. W 2005 roku nastąpiło kolejne nieznaczne obniżenie osiągniętych wpływów w związku z tym stanowiły one tylko 0,2 % wszystkich dochodów budżetu miasta. Zmniejszenie znaczenia tego dochodu dla finansów miasta wynika z dokonywanych w ciągu ostatnich lat przekształceń prawa użytkowania wieczystego w prawo własności. W 2005 roku zanotowaliśmy wpływy z tego tytułu w wysokości złotych, co stanowiło 22,0% spadek w stosunku do poprzedniego roku. Dochody z tytułu czynszu za lokale wynajmowane pod działalność gospodarczą (Rozdział 70005, par. 0750) wykonano w 77,0 % planu. Gmina wynajmuje podmiotom gospodarczym niewielką ilość lokali użytkowych. Rozwiązanie jednej lub dwóch umów w znaczący sposób wpływa na poziom osiąganych dochodów. W 2005 roku rozwiązano umowę najmu pomieszczeń w budynku przy ul. Lisa Kuli, które dotąd zajmował Spółdzielczy Bank Ogrodniczy. W 2005 roku nie wynajmowaliśmy także pomieszczeń w budynku starej strażnicy, które przez część 2004 roku przynosiły dochód do gminnej kasy. W 2005 roku z tytułu wynajmu pomieszczeń użytkowych osiągnęliśmy dochód w wysokości złotych tj. o złotych mniej niż w roku poprzednim. Spowodowało to 20,4 % spadek. Z tytułu wpływów z przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności w 2005 roku uzyskaliśmy kwotę złotych (Rozdział 70005, par. 0760). Założony plan dochodów z tego tytułu został wykonany w 99,5 %, jednak osiągnięta kwota była niższa od osiągniętej w 2004 roku o złotych. Sytuacja ta wynika z działania obowiązujących w tym 9

12 zakresie przepisów. Obecnie obowiązująca ustawa z dnia 26 lipca 2001 roku o nabywaniu przez użytkowników wieczystych prawa własności nieruchomości (Dz. U. Nr 113, poz z późniejszymi zmianami) oraz wydane do niej rozporządzenie Ministra Skarbu Państwa z dnia 25 listopada 2003 roku w sprawie szczegółowego trybu wydawania decyzji o nabyciu przez użytkowników lub współużytkowników wieczystych prawa własności nieruchomości zabudowanych na cele mieszkaniowe lub stanowiących nieruchomości rolne (Dz. U. Nr 205, poz z późniejszymi zmianami) zezwala na nieodpłatne przekształcenie wieczystego użytkowania w prawo własności, stąd w 2005 roku dochód z powyższego tytułu był niewielki, bowiem wydano jedynie kilka decyzji o odpłatnym przekształceniu w oparciu o przepisy ustawy z 1997 roku. L.p. Data i numer decyzji Nr Pow. Imię i nazwisko osoby Wpłata na Obręb działki Działki zobowiązanej do zapłaty rok /3629/ Wacława Wróblewska Grażyna Piwko 319, /3625/ Stanisław Pszczółkowski Elżbieta Chalmers 965,70 Małgorzata Stefaniak /374/ Danuta Kostrzewa Dariusz Kostrzewa 144,59 Małgorzata Kostrzewa /1471/ / Małgorzata i Sylwester Jesionek 1.311, /2311/ Barbara Pawłowska 144,67 Dochody z tytułu sprzedaży składników majątkowych (Rozdział 70005, par. 0840) to wpływy ze sprzedaży nieruchomości gminnych. Ambitny plan przyjęty na początku roku był sukcesywnie ograniczany, jednakże pomimo tego zrealizowano tylko 73,7 % przyjętych założeń. Osiągnięte dochody wyniosły złotych i były niższe w stosunku do 2004 roku o złotych tj. o 72.3 %. W 2005 roku podejmowano bardzo liczne działania mające na celu sprzedaż nieruchomości stanowiących własność miasta. Przetargi organizowane były kilkakrotnie w różnych okresach roku, ogłoszenia o przetargach publikowane były w prasie krajowej i lokalnej oraz na stronie internatowej Miasta Marki. Cena wywoławcza była korygowana w zależności od bieżącej oceny sytuacji. Pomimo podjęcia powyższych działań nie udało się osiągnąć zadowalającego rezultatu. Przyczyną znacznego obniżenia zainteresowania nabywaniem gminnych nieruchomości była mała atrakcyjność gruntów oferowanych do sprzedaży w 2005 roku. Przygotowując projekt budżetu nosiliśmy się z zamiarem dokonania sprzedaży: 10

13 1) około 8 działek o łącznej powierzchni m 2, które miały być wydzielone z działek o nr ewidencyjnych 4 i 5 położonych przy ul. Zagłoby w obrębie 5-07, 2) około 15 działek o łącznej powierzchni 8800 m 2, które miały być wydzielone z działki nr ewidencyjny 98 położona w Markach przy ul. Głównej w obrębie 4-04, 3) około 14 działek o łącznej powierzchni 8000 m 2, które miały być wydzielone z działki nr ewidencyjny 93 położona w Markach w rejonie ul. Zajączka w obrębie 4-10, 4) działek wydzielonych z działki nr ewidencyjny 31/1 położonej w Markach w rejonie ul. Jana Pawła II w obrębie 4-06 przewidziane do zbycia na rzecz Dzierżawców oraz do zbycia w drodze przetargu, 5) działek o nr ewidencyjnych 1/10 i 1/12 w obrębie 1-11 o powierzchni 9892 m 2. Nieruchomości przy ul. Zagłoby nie zdołaliśmy przygotować do sprzedaży z powodu trudności, które niespodziewanie pojawiły się w procesie regulowania jej stanu prawnego. Prawo własności gminy w odniesieniu do nieruchomości przy ul. Zajączka zostało zakwestionowane przez osoby fizyczne. Nieruchomości położonej w rejonie ul. Jana Pawła II nie zdołaliśmy podzielić geodezyjnie z powodu szczególnej złożoności problemu. Wreszcie Rada Miasta Marki nie wyraziła zgody na zbycie działek o nr 1/10 i 1/12. Przygotowując projekt budżetu na 2005 rok, braliśmy pod uwagę, że w zasobie znajduje się również nieruchomość składająca się z działek nr ewidencyjnym 3/2, 5/2, 10/2 i 11/4 o powierzchni łącznej m 2, które uchwałą nr VIII/56/2003 Rady Miasta Marki z dnia 10 września 2003 roku zostały przeznaczone do zbycia w całości. Szacunkowa wartość powyższej nieruchomości wynosi złotych. Rada Miasta Marki, mając na uwadze dużą wartość gruntu oraz jego szczególną lokalizację i znaczenie dla rozwoju miasta, zaleciła jeszcze w 2004 roku powstrzymanie się ze sprzedażą nieruchomości do czasu uzyskania całkowitej pewności, że jej nabywca zagospodaruje ją zgodnie z oczekiwaniami mieszkańców. W 2005 roku nieruchomości były sprzedawane w przetargach, rokowaniach, w trybie bezprzetargowym oraz z tytułu ratalnych spłat ceny nabycia. Sprzedaż w drodze przetargów ustnych nieograniczonych została przeprowadzona na podstawie uchwały Rady Miasta Marki nr XIII/101/2004 z dnia 24 marca 2004 roku. Wyniki poszczególnych przetargów zostały zamieszczone w poniższych tabelach. 11

14 Przetarg z dnia 21 kwietnia 2005 roku L.p. Nr działki Pow. w m 2 Obr. Brutto Cena zbycia Netto Data zapłaty ceny nabycia Data i nr aktu notar. Wadium Pozostała 1. 52/ , Rep. A / , Rep. A / , Rep.A / , Rep.A / , Rep. A 1950 Razem kwota ,55 Przetarg z dnia 16 czerwca 2005 roku L.p. Cena zbycia Data zapłaty ceny Nr Pow. Obr. Brutto Netto nabycia działki w m 2 Wadium Pozostała Data i nr aktu notar / , / , Rep A 069/ / , Rep A 074/ / , Rep A 079/ / , Rep. A 124/ / , Rep.A 3084/ / , Rep A 3089/05 Razem kwota ,21 Przetarg z dnia 15 września 2005 roku Cena zbycia Data zapłaty ceny Nr Pow. L.p. Obr. Brutto Netto nabycia Data i nr aktu notar. działki w m 2 Wadium Pozostała 1. 52/ Rep. A3997/05 Przetargi z dnia 6 i 8 grudnia 2005 roku L.p. Nr działki Pow. w m 2 Obr. Cena zbycia Brutto Netto Data zapłaty ceny nabycia Wadium Pozostała 1. 98/ , / , / , / , / , / Wpłata zrealizowana w 2005r. wadium ,87 Razem kwota ,27 Zrealizowane w roku , , Wpłata kwoty zł. w roku 2006 Data i nr aktu notar r. Rep.A 5018/ r Rep.A 5028/ r Rep.A 5023/ r Rep.A 4987/ r Rep.A 4987/2005 Umowa spisana r. 12

15 Zbycie gruntów w trybie bezprzetargowym w 2005 roku nastąpiło na podstawie: 1) uchwały Nr XXXII/231/2005 Rady Miasta Marki z dnia 14 września 2005 roku w sprawie L.p. wyrażenia zgody na zbycie w trybie bezprzetargowym działki nr ewid. 130/9 o pow. 285 m 2 z obrębu 5-12 i protokołu uzgodnień z dnia 17 października 2005 roku, Nr działki Pow. w m 2 Obręb Cena zbycia Brutto netto , Data zapłaty ceny nabycia Data i nr umowy notarialnej / r. Rep. A 4258/05 z r. 2) uchwały Nr XXII/169/2004 Rady Miasta Marki z dnia 15 grudnia 2004 roku w sprawie L.p. wyrażenia zgody na oddanie w użytkowanie wieczyste w trybie bezprzetargowym działki nr 42/1 o pow. 25 m 2 z obrębu 4-06 i protokołu uzgodnień z dnia 18 października 2005 roku. Nr działki Pow. w m 2 Obręb I opłata z tytułu nabycia użytkowania wieczystego Brutto netto Data zapłaty ceny nabycia 1. 42/ ,43 496, r. Data i nr umowy notarialnej Rep. A Nr 4263/05 z dnia r. W 2005 roku na podstawie uchwały Nr XXXI/221/2005 Rady Miasta Marki z dnia 29 czerwca 2005 roku w sprawie wyrażenia zgody na przyznanie nieruchomości zamiennej oraz decyzji Burmistrza Miasta Marki Nr 0153/2758/05 nastąpiło przekazanie nieruchomości zamiennej za dopłatą. Wartość działki wyniosła brutto ,25 złotych (22.977,17 złotych netto). Nr Pow. w L.p. Obręb Data i nr decyzji Dopłata różnicy Data wpłaty działki m r / ,92 zł r. dec. 0153/2758/05 L.p. Uzyskano również dochody w wysokości złotych z tytułu spłaty ratalnej ceny nabycia nieruchomości zgodnie z poniższym zestawieniem: Data i nr umowy notarialnej Nr działki Pow. w m 2 Obręb Rep. A 3539/97 301/ Rep. A 3563/ Rep. A 3563/ Rep. A 3551/ Imię i Nazwisko osoby zobowiązanej do zapłaty Irena Nowak zam Marki ul. Prosta 6 Ryszard i Elżbieta Biedak Marki, ul. Grunwaldzka 11 m. 3 Franciszek i Zofia Górny Marki, ul. Wspólna 39 Edward i Zofia Kostrzewa Marki, ul. Prosta 18 WPŁATA ROK ,24 683,10 udz. 1/3 cz. 1366,20 udz. 2/3 cz. 1146,78 13

16 Rep. A 3576/ Rep. A 3576/ Rep. A 3570/ Rep. A 4181/ Rep. A 4899/99 283/ Rep. A 4887/99 283/ Rep. A 4386/97 311/ Rep. A 3526/ i Rep. A 3526/ i Rep. A 3557/97 301/ Rep. A 3533/ Rep. A 3796/ Robert i Grażyna Gołdys Marki ul. Kręta 4 Mikołaj i Hanna Lisowscy Marki ul. Kręta 4 Maria i Tadeusz Misztal Marki, ul. Prosta 12 Henryka Augustyniak Marki, ul. Lipowa 9 udział ½ cz. Hanna i Krzysztof Zawistowscy Marki ul. Lipowa 9 udział ½ cz. Czesława Pawłowska Marki, ul. Wspólna 37 Marianna Brzezińska Marki ul. Wspólna 35 Zbigniew i Irena Keller Marki ul. Kręta 2a Jan Kuczyński, Bogumiła Majewska-Kuczyńska Marki ul. Prosta 4 a Eugeniusz i Stanisława Wiśniewscy Marki ul. Prosta 4a Grzegorz i Urszula Nowak Marki, ul. Prosta 8 Kazimierz i Grażyna małż. Kuczyńscy Marki ul. Prosta 4 Dariusz i Małgorzata Mańk Marki, ul. Prosta 14a 1293,00 za udz. 3/5 cz. 862,00 za udział 2/5 cz. 1475, zł zł. 476,87 882, , ,84 za udz. ½ cz. 1266,84 za udz. ½ cz. 1001,53 zł. 954, ,94 Poniższe zestawienie ilustruje kształtowanie się dochodów działu 700 w latach z uwzględnieniem podziału na wpływy z jednostek obsługi gospodarki mieszkaniowej i komunalnej (Rozdział 70004) i wpływy z gospodarki gruntami i nieruchomościami (Rozdział 70005). 14

17 Gospodarka gruntami Pozostałe dochody DZIAŁ 750 Administracja publiczna Dz. Rozdział D O C H O D Y Plan po zmianach Rok 2005 Dochody w latach Zmiana dochodów w latach 2005/2004 kwota % Rok 2002 Rok 2003 Rok 2004 kwota % ADMINISTRACJA PUBLICZNA , ,5 URZĘDY WOJEWÓDZKIE , ,5 Dotacje celowe otrzymane z budżetu 2010 Państwa na realizację zadań z , ,0 zakresu administracji Rządowej Dochody jednostek samorządu 2360 terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji , rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami URZĘDY GMIN , ,5 Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji ,0 rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami Wpływy z opłat różnych , ,3 Dywidendy i kwoty uzyskane ze 0740 zbycia praw majątkowych , ,0 Dochody z najmu i dzierżawy 0750 składników majątkowych Wpływy z róznych dochodów , Pozostałe odsetki POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ , Wpływy z usług Wpływy z usług , Wpływy z róznych dochodów ,

18 Dochody działu 750 Administracja publiczna wyniosły w 2005 roku złotych i były wyższe o złote od dochodów tego działu osiągniętych w roku Niektóre zadania administracji rządowej są zlecone do wykonywania gminom. Zadaniami tymi jest między innymi prowadzenie akt stanu cywilnego, prowadzenie ewidencji ludności oraz wydawanie dowodów osobistych. Na wykonanie tych zadań otrzymujemy dotację (Rozdział 75011). W roku 2005 dotacja ta wyniosła złotych i była wyższa od uzyskanej w 2004 roku o złotych (3,0 %). Gmina wykonując dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami ma prawo do części uzyskanych w ten sposób dochodów (np. dochodów z opłaty za dowód osobisty). W 2004 roku dochód z tego tytułu wyniósł złotych (Rozdział 75023, par. 2360). Wynajmując pomieszczenia różnym podmiotom gmina ponosi wydatki związane z kosztami eksploatacji tych lokali (np. opłaty za energię elektryczną, za gaz ziemny, za wywóz nieczystości stałych). Podpisane umowy gwarantują nam refundację tych wydatków. Ponadto dla pracowników urzędu korzystających ze służbowych telefonów komórkowych, ustalono w drodze zarządzenia burmistrza miesięczne limity opłat ponoszonych przez urząd. Pracownicy, którzy przekroczyli ustalone wielkości są zobowiązani do wpłaty różnicy do kasy urzędu. Dochody z tych tytułów (Rozdział 75023, par. 0690) w 2005 roku wyniosły złotych i były o 4,3 % wyższe niż w roku poprzednim. W 2005 roku dokonano sprzedaży części udziałów jakimi dysponuje gmina w Spółce z ograniczoną odpowiedzialnością Marecki Ośrodek Zdrowia. Uzyskana kwota wpływów wyniosła złotych (Rozdział 75023, par. 0740). 16

19 DZIAŁ 751 Urzędy naczelnych organów władzy DZIAŁ 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa Dz. Rozdział D O C H O D Y Plan po zmianach Rok 2005 Dochody w latach Zmiana dochodów w latach 2005/2004 kwota % Rok 2002 Rok 2003 Rok 2004 kwota % URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY , ,1 URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY , , Dotacje celowe otrzymane z budżetu 2010 Państwa na realizację zadań z , ,5 zakresu administracji Rządowej WYBORY PREZYDENTA RZECZPOSPOLITEJ POLSKIEJ , Dotacje celowe otrzymane z budżetu 2010 Państwa na realizację zadań z , zakresu administracji Rządowej WYBORY DO SEJMU I SENATU , Dotacje celowe otrzymane z budżetu 2010 Państwa na realizację zadań z , zakresu administracji Rządowej WYBORY DO RAD GMIN, RAD POWIATÓW I SEJMIKÓW WOJEWÓDZKICH ORAZ REFERENDA GMINNE, POWIATOWE I WOJEWÓDZKIE 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu Państwa na realizację zadań z zakresu administracji Rządowej WYBORY DO PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO ,0 Dotacje celowe otrzymane z budżetu Państwa na zadania zlecone 2010 związane z przygotowaniem i ,0 przeprowadzeniem wyborów do Parlamentu Europejskiego BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA , ,7 OBRONA CYWILNA , ,7 754 Dotacje celowe otrzymane z budżetu Państwa na realizację zadań z , ,7 zakresu administracji Rządowej Miasto Marki otrzymuje w każdym roku budżetowym symboliczną dotację na aktualizację rejestru wyborców (rozdział 75101, par. 2010). Dotacja ta w 2005 roku wyniosła złotych i była wyższa w stosunku do 2004 roku o 48 złotych. Jesienią 2005 roku odbyły się dwie tury wyborów Prezydenta Rzeczpospolitej Polskiej, na które przyznano nam dotację w wysokości złotych (rozdział 75107, par. 2010). 17

20 W tym samym okresie odbyły się również wybory do Sejmu i Senatu, na przeprowadzenie których przyznano nam dotację w wysokości złotych (rozdział 75108, par. 2010). Otrzymane fundusze z trudem wystarczyły na przeprowadzenie tych skomplikowanych zadań. Jednym z dochodów miasta Marki jest dotacja na zadania z zakresu obrony cywilnej (rozdział 75414, par. 2010). W ubiegłym roku dysponenci środków oszacowali nasze potrzeby w tym zakresie na kwotę 500 złotych. DZIAŁ 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od jednostek nieposiadających osobowości prawnej Dz. Rozdział D O C H O D Y Plan po zmianach Rok 2005 Dochody w latach Zmiana dochodów w latach 2005/2004 kwota % Rok 2002 Rok 2003 Rok 2004 kwota % DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD JEDNOSTEK NIE , ,9 POSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ WPŁYWY Z PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB , ,1 FIZYCZNYCH Podatek od działalności 0350 gospodarczej opłacanej w formie , ,9 karty podatkowej Odsetki od nieterminowych wpłat z 0910 tytułu podatków i opłat , ,4 WPŁYWY Z PODATKU ROLNEGO, PODATKU LEŚNEGO, PODATKU OD CZYNNOŚCI CYWILNO PRAWNYCH, PODATKÓW I OPŁAT LOKALNYCH , ,7 756 OD OSÓB PRAWNYCH I INNYCH JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH 0310 Podatek od nieruchomości , , Podatek rolny , , Podatek leśny , , Podatek od środków transportowych , , Podatek od spadków i darowizn , Podatek od posiadania psa , Wpływy z opłaty targowej , Wpływy z opłaty administracyjnej , ,8 Podatek od czynności cywilno 0500 prawnych , , Wpływy z opłat różnych , ,1 Odsetki od nieterminowych wpłat z 0910 tytułu podatków i opłat , ,9 Dotacje otrzymane z funduszy 2440 celowych , ,7 18

21 Dz. Rozdział D O C H O D Y Plan po zmianach Rok 2005 Dochody w latach Zmiana dochodów w latach 2005/2004 kwota % Rok 2002 Rok 2003 Rok 2004 kwota % WPŁYWY Z PODATKU ROLNEGO, PODATKU LEŚNEGO, PODATKU OD CZYNNOŚCI CYWILNO PRAWNYCH, , PODATKÓW I OPŁAT LOKALNYCH OD OSÓB FIZYCZNYCH 0310 Podatek od nieruchomości , Podatek rolny , Podatek leśny , Podatek od środków transportowych , Podatek od spadków i darowizn , Podatek od posiadania psa , Wpływy z opłaty targowej , Podatek od czynności cywilno 0500 prawnych , Wpływy z opłat różnych , Odsetki od nieterminowych wpłat z , tytułu podatków i opłat WPŁYWY Z OPŁAT STANOWIĄCYCH DOCHODY J.S.T. NA PODSTAWIE USTAW , , Wpływy z opłaty skarbowej , , Wpływy z opłaty eksploatacyjnej , ,2 Wpływy z opłat za wydane koncesje 0480 alkoholowe , ,2 Odsetki od nieterminowych wpłat z 0910 tytułu podatków i opłat , ,8 WPŁYWY Z RÓŻNYCH ROZLICZEŃ Wpływy z opłaty eksploatacyjnej UDZIAŁY GMIN W PODATKACH STANOWIĄCYCH DOCHÓD , ,2 BUDŻETU PAŃSTWA Podatek dochodowy od osób 0010 fizycznych Podatek dochodowy od osób 0020 prawnych , , , ,8 Ponad połowa dochodów budżetu miasta Marki klasyfikowana jest w Dziale 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od jednostek nie posiadających osobowości prawnej. W 2005 roku dochody tego działu wyniosły złotych i były wyższe od dochodów osiągniętych z tego tytułu w roku 2004 o złotych (14,9 %). Dochodem miasta Marki jest dochód z tytułu karty podatkowej. Jest to zryczałtowany podatek dochodowy opłacany przez osoby fizyczne. Prawo do stosowania tej uprzywilejowanej formy opodatkowania przysługuje coraz mniejszej grupie podatników. Z każdym rokiem wpływy z tego tytułu zmniejszają się. W 2005 roku z tytułu karty podatkowej (Rozdział 75601, par. 0350) na rachunek budżetu gminy wpłynęły środki w wysokości złotych i były niższe od osiągniętych w 2004 roku o złotych (16,9 %). Zmniejszenie dochodów w stosunku do 2002 roku wyniosło aż 33,5 % tj złotych. 19

22 Znaczący udział w osiąganych dochodach mają wpływy z podatków od osób prawnych rozdział oraz analogiczne wpłaty dokonywane przez osoby fizyczne rozdział Z fiskalnego punktu widzenia najistotniejsze znaczenie dla finansów gminy ma podatek od nieruchomości (par. 0310), którego podatnikami są osoby fizyczne, osoby prawne i jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej z tytułu władztwa nad nieruchomością. Aktywna polityka władz miasta w ostatnich latach pozwoliła na pozyskanie nowych inwestorów, dzięki którym osiągamy dzisiaj wysokie dochody z podatku od nieruchomości. Przejawami tej polityki był m.in. wysoki poziom inwestycji miejskich, w tym inwestowanie w infrastrukturę miejską, realizowanie korzystnego dla mieszkańców i inwestorów planowania przestrzennego, sprawna obsługa inwestorów w urzędzie, pozwalająca na szybkie uzyskanie niezbędnych decyzji administracyjnych. Przejawem tej polityki było także zamrożenie stawek podatku od nieruchomości. Stawki podatku od nieruchomości nie uległy zmianie także w 2005 roku. Zamierzeniem władz miasta było udzielenie wsparcia przedsiębiorcom i mieszkańcom z uwagi na trudną sytuację gospodarczą kraju. Przedstawione w niniejszym sprawozdaniu dane wskazują, że wysiłki w zakresie tworzenia dobrego klimatu dla inwestycji w Markach były skuteczne. W roku 2005 gmina osiągnęła dochód z tytułu podatku od nieruchomości w wysokości złotych. Zanotowaliśmy wzrost wpływów z tego tytułu w stosunku do 2004 roku o 7,8 %. Osoby prawne wpłaciły złote natomiast osoby fizyczne złote z tytułu w/w podatku. W stosunku do 2002 roku wzrost dochodów wyniósł aż 25,7 %. Od 1994 roku wpływy z podatku od nieruchomości wzrosły prawie ośmiokrotnie. Kształtowanie się dochodów uzyskiwanych z tego tytułu w latach 1994 do 2005 roku ilustruje poniższy wykres. 20

23 Dochody z tytułu podatku od nieruchomości Rok 1994 Rok 1995 Rok 1996 Rok 1997 Rok 1998 Rok 1999 Rok 2000 Rok 2001 Rok 2002 Rok 2003 Rok 2004 Rok Dochody z tytułu podatku rolnego oraz podatku leśnego wpłynęły na rachunek budżetu miasta w zaplanowanych kwotach. W skali wszystkich osiąganych dochodów są to niewielkie wpływy nie przekraczające 0,1 % wszystkich dochodów. Osoby prawne wpłaciły na rachunek gminy 447 złotych z tytułu podatku rolnego (rozdział 75615, par. 0320) oraz złotych tj. 108,0 % planu z tytułu podatku leśnego (Rozdział 75615, par. 0330). Analogicznie osoby fizyczne w tytułu podatku rolnego (rozdział 75616, par. 0320) wpłaciły złotych tj. 102,6 % planu oraz z tytułu podatku leśnego (rozdział 75616, par. 0330) kwotę złote tj. 102,6 %. Dochody z tytułu podatku od środków transportowych od osób prawnych (Rozdział i 75616, par. 0340), których plan w trakcie roku został zwiększony o złotych, zostały zrealizowane w zaplanowanej kwocie. Osoby prawne prowadzące działalność gospodarczą wpłaciły do kasy gminnej kwotę złotych, co stanowiło wykonanie planu w 102,5 %. Osoby fizyczne wpłaciły do kasy gminnej złotych, co stanowiło realizacje planu w 107,2 %. Łącznie dochody z tytułu podatku od środków transportowych były wyższe od 21

24 analogicznych wpływów w 2004 roku o 21,8 %, natomiast w stosunku do 2002 roku wyższe o 38,3 %. Wzrost ten jest powodem do pewnej satysfakcji, gdyż podobnie jak w przypadku stawek podatku od nieruchomości, stawki podatku od środków transportowych w 2005 roku pozostawiono na poziomie roku poprzedniego. Wzrost dochodu był więc skutkiem zwiększonej liczby samochodów ciężarowych zarejestrowanych w naszym mieście oraz skutecznością działań egzekucyjnych. Nadal jednak obserwujemy niekorzystne tendencje związane z sytuacją gospodarczą kraju przekładającą się na sytuację w branży przewozu towarów. Udział tej kategorii dochodów w dochodach łącznych nie zmienia się od wielu lat oscylując na poziomie 1,0 %. Nie udało się precyzyjnie przewidzieć dochodów z tytułu podatku od spadków i darowizn (Rozdział 75616, par. 0360). Dochody z tego tytułu wykonano w wysokości złotych, tj. o złotych (6,3 %) więcej w stosunku do roku poprzedniego. Wysokość wpływów z tego tytułu w okresie od 2002 roku ulegała wahaniom. Poziom dochodów osiągniętych w 2005 roku był wyższy od uzyskanych w roku poprzednim, a jednocześnie zbliżony do poziomu wpływów z 2002 roku. Niskie dochody uzyskane z tego tytułu w pierwszej połowie roku skłoniły nas do znacznego obniżenia pierwotnie ustalonego planu dochodów. W ostatnim tygodniu 2005 roku z urzędów skarbowych przekazano na rachunek gminy 60 % łącznej kwoty, co spowodowało realizację dochodów znacznie ponad plan. W 2005 roku plan został zrealizowany w 162,3 %. Należy zaznaczyć, że organem podatkowym wymienionych wyżej danin jest urząd skarbowy. Gmina jest jedynie beneficjantem tych dochodów, co według naszej oceny nie pozostaje bez wpływu na ściągalność podatków i opłat. Zwiększenie wpływów z tytułu podatku od spadków i darowizn prawdopodobnie jest efektem porządkowania spraw majątkowych mieszkańców naszej gminy. Środki, które wpłynęły na rachunek gminy stanowią podobnie jak w 2004 roku 0,6 % wszystkich wpływów. Jest to wielkość, która utrzymuje się na podobnym poziomie od wielu lat. Pobór opłaty targowej (Rozdział 75615, par. 0430) odbywa się na podstawie ustawy z dnia 12 stycznia 1991 roku o podatkach i opłatach lokalnych. Opłata targowa pobierana jest od osób fizycznych, osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych nie mających osobowości prawnej, dokonujących sprzedaży na targowiskach. Stawki opłaty targowej uchwala Rada Miasta, przy czym górne jej granice są określone przez Ministra Finansów. W roku 2005 stawki opłaty targowej były przez Radę Miasta pozostawione na poziomie 2002 roku. Było to spowodowane trudną sytuacją gospodarczą oraz faktem, że handlowcy w Markach płacą nie 22

25 tylko daninę publiczną, lecz również placowe właścicielom targowiska. Mając na uwadze powyższe udało się pozyskać z tego tytułu tylko złotych, tj. o 1,9 % mniej niż w roku poprzednim. Udział w łącznych dochodach tych wpływów nie przekracza 0,1 %. W 2005 roku wpływy z tytułu opłaty administracyjnej (Rozdział 75615, par. 0450) wyniosły złotych. To przede wszystkim opłaty ponoszone przez osoby ubiegające się o wydanie wypisu lub wypisu z wyrysem z miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego. Przyjęty plan dochodów został zrealizowany w 108,3 % jednakże w stosunku do roku poprzedniego nastąpił spadek wpływów z tego tytułu o złotych tj. o 5,8 %. Podatek od czynności cywilnoprawnych wpłacony przez osoby prawne (Rozdział 75615, par. 0500) przyniósł nam w 2005 roku dochód w wysokości złotych, co stanowiło 99,8 % przyjętego planu. Osoby fizyczne (Rozdział 75616, par. 0500) dokonały wpłat na kwotę złote, co stanowiło realizację nieznacznie zwiększonego w trakcie roku budżetowego planu w 125,0 %. Realizacja planu powyżej naszych założeń wynika w wpłat dokonanych przez Urzędy Skarbowe w ostatnich dniach 2005 roku. Dochody łączne z powyższego tytułu przekroczyły poziom z 2004 roku tylko o 1,0 %. W naszej ocenie utrzymanie dochodów na poziomie roku poprzedniego związane jest z utrzymaniem stałego poziomu obrotów na rynku nieruchomości. Należy w tym miejscu zaznaczyć, że opodatkowanie obrotu nieruchomościami podatkiem VAT, które nastąpiło z dniem 1 maja 2004 roku, w znaczący sposób zmniejszyło zainteresowanie sprzedażą i kupnem nieruchomości. Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Gospodarki, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 sierpnia 2003 roku (Dz. U. nr 166, poz.1616) w sprawie szczegółowych zasad obliczania i trybu przekazywania gminom dotacji celowej ze środków Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, gminom przysługuje dotacja celowa ze środków Funduszu na zrekompensowanie utraconych przez gminę dochodów na skutek zwolnień, o których mowa w art. 31 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 roku o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (z podatku od nieruchomości, podatku rolnego, podatku leśnego oraz podatku od czynności cywilnoprawnych). W 2005 roku z powyższego tytułu otrzymaliśmy dotację w wysokości złotych, co stanowiło pełną realizację tej kategorii dochodów. Dochody z tego tytułu są zaklasyfikowane w rozdziale 75615, par Opłata skarbowa (Rozdział 75618, par. 0410) to w przeszłości bardzo istotne źródło dochodu, którego znaczenie dochodowe z upływem czasu zmniejsza się. To wynik zmian ustawowych, które zastępują opłatę skarbową innymi obciążeniami fiskalnymi. W 2002 roku z 23