Miesiące ROK POPRZEDNI Polityczno gospodarcze kierunki planowania w roku następnym. Przepracowanie planów OBSZARY DZIAŁALNOŚCI

Transkrypt

1 C Y K L P L A N O W A N I A I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII IV 1 Miesiące ROK POPRZEDNI Polityczno gospodarcze kierunki planowania w roku następnym ZARZĄD Przygotowa procesu planowania: terminy, dane podstawowe, formularze planistyczne Dział planowania ROK BIEŻĄCY Planowa poszczególnych obszarów działalności OBSZARY DZIAŁALNOŚCI Sprawdza konsolidacja Dział planowania Omówie planów z obszarami działalności ZARZĄD Przepracowa planów OBSZARY DZIAŁALNOŚCI Planowa szczegółowe i budżet na rok następny OBSZARY DZIAŁALNOŚCI

2 IV 2 Struktura części słownej planu 1. STRESZCZENIE (max jedna strona) Krótkie ujecie najważjszych rozeznań i wyników planowania w przedsiębiorstwie w podziale na: - istotne problemy podstawowe, jak i możliwe rozwiązania, - cele długookresowe (punkty ciężkości dotyczące produktów i rynków sprzedaży), - krótko i średniookresowe cele dotyczące obrotów i zysków, - ważne poczynania, 2. OCENA SYTUACJI 2.1. Analiza rozwoju ogólnogospodarczego w obszarze działalności przedsiębiorstwa - trendy długookresowe, - krótkookresowe zaszłości koniunkturalne. 2.2 Analiza stosunków i trendów rynkowych Istotne trendy i tendencje w istjących i przyszłych zaszłościach rynkowych wg grup produktów i obszarów działalności - podział rynku na segmenty, udział w rynku, - wielkość rynku, wzrost rynku i jego punkty ciężkości, przyczyny wzrostu, - trendy cenowe na rynku wewnętrznym i w eksporcie, - zmiany w strukturze odbiorców i potrzebach klientów, - posiadane kanały sprzedaży i możliwości ich zmiany, - pozostałe istotne dla działalności gospodarczej, zmiany i trendy. 2.3 Analiza trendów technologicznych Tendencje rozwojowe w dziedzi techniki, które posiadają istotne znacze lub mogą je posiadać w przyszłości - z punktu widzenia obecnych produktów, - z punktu widzenia stosowanych obec technik w produkcji, konstrukcji, narzędziowni itd. 2.4 Analiza konkurencji - ważni konkurenci, ich istotne słabe i mocne strony, - miejsca produkcji konkurencyjnych artykułów, zdolności produkcyjne konkurentów, przewaga konkurentów w dziedzi kosztów, sytuacja dochodowa konkurentów, korzystne i korzystne strony w ujęciu regionalnym, - zamierzenia konkurencji w dziedzi: rozwoju, produkcji, marketingu itd, - zmiany w strukturze oferentów konkurencyjnych produktów (np: łącze się przedsiębiorstw konkurencyjnych, różne formy koncentracji) 2.5 Analiza wpływu na przedsiębiorstwo za pomocą ustaw i innych przepisów Np: przepisy dotyczące bezpieczeństwa, atestów, normy jakościowe itd obowiązujące w kraju i za granicą.

3 IV Ocena całościowa szans i ryzyk działalności gospodarczej wynikająca z: - trendów rozwojowych na rynku i u odbiorców, - rozwoju technologicznego. - rozwoju konkurentów, - ustawodawstwa i innych przepisów, - innych trendów w otoczeniu. - Rozpracowa i ocena ważności szans i ryzyk dla produktów, posiadanych urządzeń. 2.7 Identyfikacja wewnętrznych słabych i mocnych stron działalności gospodarczej przedsiębiorstwa. - ocena pozycji rynkowej i sytuacji dochodowej, ogółem i w poszczególnych grupach produktów, - wyniki poprzednich 2-3 lat w % do obrotów i kapitału, wskaźniki wzrostu, udziały w rynku poszczególnych grup produktów, - przyczyny dotychczasowych pozytywnych i negatywnych wyników grup produktów i działów funkcjonalnych (marketing, rozwój, administracja...) - słabe i mocne strony struktury organizacyjnej, - sprzężenia z innymi dziedzinami działalności gospodarczej i koncernami, - współpraca z działami funkcjonalnymi centrali. 3. PODSTAWOWE PROBLEMY DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ - dotyczące całego przedsiębiorstwa, - dotyczące poszczególnych obszarów funkcjonalnych z możliwymi rozwiązaniami, a przy braku rozwiązań uporządkowane na: możliwe do rozwiązania w danym obszarze, wymagające poczynań części koncernu, wymagające poczynań w całym koncer. 4. CELE DANEGO OBSZARU DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ 4.1 Wybrane cele długookresowe (produkty/rynki, udziały w rynku, sytuacja dochodowa) 4.2 Konkretne średnio i krótkookresowe cele dotyczące obrotów i wyników obszaru działalności na najbliższe 2-3 lata i wartości kierunkowe dla roku 5-tego z podam ryzyk szczególnych. 5. CELE POSZCZEGÓLNYCH CZĘŚCI OBSZARÓW, GRUP PRODUKTÓW itp 5.1 Z punktu widzenia polityki produktu i rynkowej. 5.2 Z punktu widzenia celów finansowych i rynkowych. 6. ISTOTNE ZADANIA I AKCJE OBSZARÓW FUNKCJONALNYCH zmierzające do osiągnięcia krótko, średnio i długookresowych celów gospodarczych. 6.1 Rozwój, 6.2 Marketing. 6.3 Produkcja (szczegól inwestycje, z podażą środków pieniężnych na następne lata) 6.4 Administracja gospodarcza (kadry, rachunkowość, zakupy, organizacja/epd, finanse)

4 IV 4 Stawia celów i planowa strategiczne Obraz przewodni przedsiębiorstwa Analizy przedsiębiorstwa Analiza otoczenia i prognoz Cele proponowane Strategie strukturalne Strategie produktu Ocena i wybór strategii alternatywnych Czy pozwoli to na osiągnięcie celów? Strategie do realizacji celów

5 Planowa środków IV 5 Strategie do realizacji celów Środki strukturalne Środki marketingowe Środki rozwojowe Plan wpływu zamówień, plan obrotu, plan dostaw Oszacowa dochodów Czy pozwoli to na osiągnięcie celów? Zużycie środków produkcyjnych Zmiany środków produkcyjnych Zgod z planem dostaw? Plan produkcji Plan osobowy Plan inwestycyjny Plan kosztów wspólnych Budżet kosztów wspólnych Plan finansowy Rachunek wyników produktów Plan bilansu Czy pozwoli to na osiągnięcie celów? Plan środków Wielkości planowane Założenia planistyczne

6 IV 6 REALIZACJA I CONTROLLING Plan środków Wielkości planowane Założenia planistyczne PLAN Odchyle WYKONANIE / PLAN? WYKONANIE Analiza odchyleń Czy zmiana środków koczna? Środki alternatywne Zakłócenia wewnętrzne Realizacja środków Zakłócenia zewnętrzne Wynik przedsiębiorstwa Działania Decyzje Przepływ informacji Sprzęże zwrotne Regulacja dnia codziennego Zestawie danych Wynik

7 Powiązania między planami częściowymi IV 7 Plan osobowy Kadry dla: Plan inwestycyjny Urządzenia dla: Plan wyników controller Plan finansowy: Skarbnik Plan wpływu zamówień -- sprzedaż -- Sprzedaż -- Koszty sprzedaży Koszty reklamy nowych produktów (Inwestycja w rynek) P l a n b a d ań i r o z w o j u Plan stanu zamówień Zaliczki Plan obrotu Plan magazynu wyroby gotowe Plan produkcji -- Administracja -- Administracja -- Koszty administracji Przychody ze sprzed. Należności -- Magazyn / Wysyłka -- Magazyn / Wysyłka -- Magazyn / Koszty wysyłki Zapasy wyrobów gotowych Badania i rozwój Badania i rozwój Koszty badań i rozwoju Finansowa kosztów badań i rozwoju -- Produkcja -- Produkcja Standardowe koszty krańcowe i stałe prod. Zapasy półfabrykatów Plan zapasów materiałowych -- Magazyn materiałów -- Magazyn materiałów -- Koszty magazynowania Zapasy materiałów Plan zakupów -- Zakupy -- Zakupy -- Koszty zakupów Zysk przed zapłatą odsetek i podatków Zobowiązania i środki płynne Przyrost urządzeń Amortyzacja Zysk przed zapłatą odsetek i podatków