Zgodnie z naszą obietnicą przesyłamy odpowiedzi na pytania, które padły przy zapisach na webinarium oraz w czasie jego trwania.

Transkrypt

1 Drodzy kierowcy, Zgodnie z naszą obietnicą przesyłamy odpowiedzi na pytania, które padły przy zapisach na webinarium oraz w czasie jego trwania. Pytania i odpowiedzi podzieliliśmy na dwie części: 1. pytania podatkowo-księgowe w tej części zamieściliśmy odpowiedzi na zadawane przez Was pytania księgowe związane z założeniem oraz prowadzeniem działalności gospodarczej, 2. pytania dotyczące współpracy z firmą UBER tutaj zamieściliśmy odpowiedzi jakie na zadane przez Was pytania przesłała do nas firma UBER. Jeżeli będziecie chcieli zadać kolejne pytania, założyć działalność gospodarczą lub przekazać nam księgowość prowadzonej już działalności gospodarczej zapraszamy od kontaktu. Zespół infakt

2 1. PYTANIA PODATKOWO-KSIĘGOWE Interesuje mnie wszystkie kwestie związane z założeniem działalności gospodarczej pozostając zatrudnionym na pełen etat. Będąc zatrudnionym na etacie na kwotę nie mniejszą niż 1850 zł brutto, z działalności gospodarczej opłaca się tylko składkę zdrowotną w wysokości 288,95 zł. Jednakże tylko różnica w wysokości 40,13 zł wymaga zapłaty, nie można jej odliczyć ani od przychodu ani od podatku. Czyli jest to faktyczne zobowiązanie, które w żaden sposób nie wpłynie na obniżenie podatków. Interesuje mnie sposób odprowadzania podatku. Czy będę mógł rozliczać się za pomocą karty podatkowej. Za pomocą karty podatkowej mogą się rozliczać wyłącznie taksówkarze. Zgodnie z opiniami prawnymi przygotowanymi na zlecenie firmy Uber przez kancelarię Sołtysiński, Kawęcki i Szlęzak oraz kancelarię Ożóg wynika, że kierowcy Ubera nie świadczą usług taksówkarskich, wobec tego nie mogą korzystać z opodatkowania w formie karty podatkowej.

3 Przy występowaniu o rejestracje należy podać nr. wykonywanej działalności. Pod jakim nr. będą występowały nasze usługi? Czy jest to potem związane z rodzajem opodatkowania. Czy możemy być na karcie podatkowej. PKD Z; Za pomocą karty podatkowej mogą się rozliczać wyłącznie taksówkarze Charakter firmy; Ryczałt czy podatek; Opłaty przy etacie Jednoosobowa działalność gospodarcza. To czy korzystniejszą formą opodatkowania będzie ryczałt czy zasady ogólne zależy od przychodów i kosztów (jeżeli są wysokie koszty bardziej opłaca się opodatkowanie na zasadach ogólnych). W przypadku zatrudnienia na etacie na minimum 1850 zl brutto - z działalności gospodarczej opłacana jest tylko składka zdrowotna Czy koniecznym jest bycie płatnikiem VAT? Nie jest to konieczne, można skorzystać ze zwolnienia podmiotowego do zł obrotu. Więcej można poczytać tutaj:

4 Jak się rozliczać prowadząc DG na zasadach ogólnych. Należy wystawiać faktury przychodowe oraz zbierać faktury kosztowe. Wszystkie faktury należy zaksięgować i obliczyć podatek wg skali podatkowej 18 lub 32% wcześniej obniżając przychód o poniesione i zaksięgowane koszty oraz zapłacone składki na ubezpieczenie społeczne. Obliczony podatek należy pomniejszyć o składkę zdrowotną. Prawne wymogi współpracy - przykładowe modele działalności. Kody pkt Kod PKD: Z, Wybór formy opodatkowania: ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, zasady ogólne, podatek liniowy. VAT: konieczność zgłoszenia się do VAT-UE, jako czynny podatnik VAT - już nie. Nie polecamy zgłaszania się jako czynny podatnik VAT - więcej formalności, np. deklaracje. Jak się rozliczyć bez zakładania firmy. Uber od 19 lutego chce by każdy współpracująca z nim osoba prowadziła działalność gospodarczą. Jeżeli nie chce jej Pan zakładać,

5 to należy zwrócić się do UBERA, aby znaleźli inny sposób rozwiązania tej sprawy, np. zatrudnienie na umowę o pracę lub zlecenie. Rozliczenie w ramach spółki zoo z zatrudnionym na etat/umowę kierowca. W przypadku zatrudnienia kierowcy na etat, do obowiązków pracodawcy należy odprowadzanie za pracownika składek ZUS, podatków, przeprowadzenie szkolenia BHP, prowadzenie akt osobowych oraz wystawienia koniec roku PIT-11. Więcej na ten temat można poczytać tutaj: Jak rozlicza się zwykły taksówkarz? Podatek dochodowy: ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, zasady ogólne, podatek liniowy. Podatek VAT: nie ma konieczności rejestrowania się jako czynny podatek VAT, tylko zgłoszenie do VAT- UE (poz.61 w części C3). ZUS - mały ZUS lub duży.

6 Co, jeśli do tej pory pracowałem u partnera ubera? Jak ja mam się rozliczyć z podatku za dochód z ubiegłego roku? Rozliczenie roczne zależy od umowy jaką ma Pan podpisaną z partnerem firmy UBER. Jeżeli podpisał Pan: 1/ Umowę o pracę, to otrzyma Pan PIT-11, a następnie sporządza Pan PIT-37, 2/ Umowę o współpracy - rozlicza Pan na PIT-36 jako inne źródła przychodów. Chciałbym dowiedzieć się jak mam się rozliczać z dochodu pochodzącego z jazdy w uberze nie prowadząc żadnej działalności gospodarczej lecz będąc po prostu osobą fizyczną, oraz co może się stać w przypadku kiedy nie będę odprowadzał tego podatku. Dochody powinien Pan rozliczyć w pozostałych źródłach przychodu w zeznaniu rocznym. Jeżeli nie będzie Pan odprowadzał podatku od uzyskanego dochodu, wówczas istnieje ryzyko, że w czasie kontroli Urząd Skarbowy może na Pana nałożyć karę za nieujawnienie przychodów oraz może Pan zostać zobowiązany do skorygowania podatków i ich zapłaty wraz z odsetkami Więcej na ten temat można poczytać tutaj

7 Jakie są koszty prowadzenia firmy? Wydatki na ZUS, paliwo, opłaty związane z użytkowaniem pojazdu np. części, myjnia, naprawy. Faktury za telefon, za księgowość. Jakie są możliwości rozliczania z roku 2015r. bez działalności gospodarczej? Czy urząd skarbowy może wezwać do wyjaśnienia po wykazaniu dochodów z innych źródeł? Rozliczenie na PIT w wierszu Inne źródła Tak, US może wezwać do wyjaśnienia Jaki rodzaj działalności gospodarczej czyli czym działalność miała by się zajmować? Jaki rodzaj podatku czy może być ryczałt? Działalność gospodarcza z zakresu transportu lądowego, rozliczenie z podatku : ryczałt, zasady ogólne, liniowo - trzeba dokładnie przeanalizować sytuacje Więcej można poczytać tutaj: kosztow-firmowych

8 Czy muszę koniecznie zakładać firmę będąc zatrudnionym na umowę o prace w innej firmie? O formy współpracy trzeba dopytać kontrahenta czyli Ubera, z informacji jakie posiadamy kierowcy mają założyć działalność gospodarczą. Można ew. Współpracować z przedsiębiorcą współpracującym z Uberem na podstawie umowy zlecenia lub umowy o pracę. Jestem na świadczeniu przedemerytalnym. Czy muszę zakładać działalność gospodarczą Przykro mi ale musi Pan założyć działalność gospodarczą lub zatrudnić się np. u innego kierowcy.

9 Ile kosztuje prowadzenie sp z o. o. przez państwa oraz koszty za każdego pracownika Nasze biuro rachunkowe nie obsługuje spółek z o.o. Jednakże należy zaznaczyć, że założenie spółki z o.o. jest dość kosztowne - ok 1000,00 zł. Umowa spółki oraz każda jej zmiana powinna zostać zawarta przed notariuszem, co powoduje wzrost kosztów prowadzenia spółki. Jeżeli wspólnik wprowadzi swój prywatny samochód do spółki to automatycznie staje się on majątkiem spółki. Natomiast jeżeli chodzi o kwestię podatków i rozliczeń to tutaj mamy kolejne zobowiązania, a mianowicie: 1/ Wysokie koszty prowadzenia ksiąg handlowych, 2/ Szereg obowiązków wobec US oraz GUS, czyli różnego rodzaju sprawozdania, 3/ Podwójne opodatkowanie - czyli opodatkowanie spółki (CIT), a następnie opodatkowanie PIT wypłaconych dywidend. Jaka forma opodatkowania jest najbardziej korzystna? Odpowiednia forma opodatkowania zależy od tego jakie będą przychody i koszty w danej działalności gospodarczej. Odpowiedź na to pytanie nie jest ogólna, do sytuacji każdej z osób należy podejść indywidualnie. Jeśli poda Pan przewidywane kwoty przychodów i kosztów, to zastanowimy się nad najkorzystniejszym rozwiązaniem dla Pana.

10 Więcej można poczytać tutaj: Czy faktury z VAT'em? Jeśli przedsiębiorca jest zarejestrowany do VAT, to wówczas faktura za świadczone usługi powinna być wystawiona ze stawką 8% VAT. Gdy przedsiębiorca zdecyduje na zwolnienie z VAT, wówczas na fakturze nie ma VAT-u, tylko w tym miejscu powinno być oznaczenie ZW - oznacza to, że podatnik jest zwolniony z VAT. Co to za stawka 8%? Jeżeli zgłosi się Pan jako czynny podatnik VAT to wtedy będzie przysługiwała Panu 8% stawka VAT-u. A jak rozliczyć wynajem pojazdu? Osoba prowadząca działalność gospodarczą może wynajmować samochód i wykorzystywać go do świadczenia usług. Faktura za najem będzie rozliczona w kosztach. Dodatkowo osobą wynajmująca samochód, musi prowadzić kilometrówkę. Dokładne informacje jak to się rozlicza są tutaj :

11 W sp. z o.o. problemy z amortyzacją? Amortyzacja pojazdu w spółce oznacza przeniesienie własności pojazdu na spółkę, co oznacza że dotychczasowy właściciel przestaje nim być. Samochód przechodzi na własność spółki. Jeśli mam kierowcę na moim profilu to czy on musi tez założyć działalność czy można być na jednej działalności? W tym przypadku są dwa rozwiązania: 1/ Osoba ta zakłada własną działalność gospodarczą i sama opłaca ZUS i podatku, albo 2/ Zatrudnia Pan osobę tą na umowę o pracę bądź zlecenie i wtedy odprowadza Pan składki ZUS oraz podatki za pracownika i na koniec roku składa Pan odpowiednie formularze w Urzędzie (PIT-4R,PIT-11). Leasing na auto można wliczyć w koszty? za paliwo trzeba zbierać faktury? Jeżeli wybierze Pan formę opodatkowania zasady ogólne lub podatek liniowy to wszystkie koszty związane z samochodem będzie Pan mógł rozliczać, w tym faktury za leasing samochodu czy paliwo. Oczywiście

12 wszystko musi być odpowiednio udokumentowane, czyli powinien Pan posiadać faktury z danymi firmy oraz numerem NIP Pana firmy. 1. Czy można rozliczyć się z dochodu ze współpracy z UBER jako osoba fizyczna na formularzu PIT-37 w sekcji C.1 DOCHODY 2. Jeżeli założę działalność gospodarczą to czy mogę pomniejszać należny podatek wynikający ze współpracy z UBER o koszty pojazdu, np paliwo, serwisy, myjnie 3. Jaką formę działalności gospodarczej Państwo proponują do współpracy z UBER, ponieważ zastanawiam się nad sp. z o.o.? ad.1. Tak, pod warunkiem, że rozliczałbym Pan dochody z umowy o pracę lub umowy zlecenie ad.2.pytanie do Uber ad.3. tak, jak najbardziej. Wszystkie koszty związane z Pana działalnością wpłyną na obniżenie podatku do zapłaty. ad.3. Rekomendujemy jednoosobową działalność gospodarczą. Można rozliczać w niej wszystkie ponoszone wydatki. Dodatkowo założenie takiej działalności jest bezpłatne i bardzo szybkie. Atutem są również niskie koszty prowadzenia księgowości przy jednoosobowej działalności gospodarczej.

13 A jak rozliczyć 20 % które pobiera UBER? Uber będzie wystawiał fakturę za korzystanie z ich aplikacji na kwotę równą 20%. Faktura ta będzie do rozliczenia w kosztach prowadzonej działalności, jeśli przedsiębiorca wybierze zasady ogólne lub podatek liniowy. Ale ja prowadzę działalność i płacę już Vat więc co mam zaznaczyć w sekcji C.3 Vatr? Jeżeli zgłosił się Pan jako czynny podatnik VAT, to teraz w celu rozliczenia się z UBEREM (i o ile już Pan się nie zgłosił do VAT-UE), to należałby zaktualizować deklarację zgłoszeniową do VAT (VAT-R) i w części C3 deklaracji zaznaczyć kwadrat 61 oraz uzupełnić datę w pozycji 62. Czy celem obowiązkowej archiwizacji dokumentów fiskalnych konieczne będzie drukowanie i przechowywanie przez kierowcę wystawionych przez UBER faktur dla klientów? Może Pan przechowywać faktury w formie elektronicznej. Nie musi ich Pan drukować.

14 A jeśli ja mam działalność na zasadach ogólnych i nie jestem VATowcem? Musze zmieniać coś z firmą? InFAKT, dajcie znać czy jak mam działalność bez VATu to co musze zrobić? UBER wymaga aby jego współpracownik był zgłoszony do VAT-UE. Zatem powinien Pan zgłosić się do VAT-UE na formularzu VAT-R, i w części C3 należy zaznaczyć kwadrat 61 oraz uzupełnić datę w pozycji 62. Dodatkowo jeżeli nie ma Pan w swoich kodach PKD, kodu mówiącego o transporcie, to należałby dokonać aktualizacji wniosku CEIDG-1 dodając kod Z. Sporo taksówkarzy jeździ na tzw. "karty podatkowe", czy to jest właśnie ryczałt, czy coś innego? Karta podatkowa to jedna z form opodatkowania. Polega ona na tym, że wysokość podatku jest ustalona na cały rok z góry. Aby stosować rozliczenie w formie karty podatkowej, trzeba do 20 stycznia złożyć stosowny wniosek właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego. Ryczałt również jest jedną z form opodatkowania i polega ona na tym, że odprowadzamy podatek od osiągniętego przychodu - w tym przypadku jest to 8,5% podatku.

15 Witam, jako ze jestem cudzoziemcem to proszę o więcej informacji na temat zakładania spółki lub czy ja jako kierowca uber mogę być zatrudniony u kogoś kto ma spółkę (lub DG) usług transportowych. Cudzoziemiec może założyć spółkę w Polsce, nie ma z tym problemu. W Polsce możemy założyć następujące spółki: 1/ Spółka cywilna, 2/ Spółka jawna, 3/ Spółka partnerska, 4/ Spółka komandytowa, 5/ Spółka komandytowo-akcyjna, 6/ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, Spółka akcyjna. Jednakże nasze biuro nie obsługuje spółek - musiałaby Pan skonsultować się z prawnikiem w celu dobrania najlepszej spółki dla Pana. Z otrzymanych informacji od UBERA wynika, że może się Pan zatrudnić w innej firmie transportowej. Proszę pamiętać, że wtedy trzeba ustalić warunki współpracy z tą firmą. Jak rozliczyć w kosztach 20 procent jak ktoś jest na ryczałcie? Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych polega na tym, że podatek płacimy od osiągniętego przychodu, czyli nie mamy prawa do rozliczenia żadnych kosztów w tym faktura od ubera. Aby móc rozliczać koszty uzyskania przychodów należałby wybrać inna formę opodatkowania, czyli albo zasady ogólne albo podatek liniowy. Podatek liniowy opłaca się gdy osiągamy bardzo wysokie dochody - minimum ,00 zł rocznie.

16 Co oznacza i czym grozi odwrócone obciążenie na fakturach uber? Odwrotne obciążenie polega na tym, że to Pan jako nabywca usługi od Uber będzie zobowiązany do rozliczenia VAT od tej faktury. Jeżeli będzie Pan vatowcem to de facto nie będzie Pan musiał w związku z tą fakturą płacić VAT, jeżeli nie będzie Pan vatowcem to od otrzymuje kwoty będzie należało zapłacić 23 % vat. Zapłacona kwota będzie dla Pana kosztem podatkowym, który zmniejszy podatek dochodowy do zapłaty. Mam firmę zwolniona z vat -pośrednictwo finansowe. od stycznia jestem Vatowcem. Czy to znaczy że powinienem wystawiać 2 rodzaje faktur? Tak, na pośrednictwo finansowe nadal będzie Pan wystawiał faktury bez vat-u natomiast na usługi transportowe z vatem. Będzie to tzw. sprzedaż mieszana.

17 Jeżeli w dalszym ciągu macie pytania lub wątpliwości zapraszamy do kontaktu. Założenie działalności gospodarczej: uber@infakt.pl Aneta Lipińska Specjalista ds. Zakładania Działalności Renata Dudzic Specjalista ds. Zakładania Działalności

18 Pytania i wątpliwości księgowe chętnie rozwieje stworzony specjalnie dla Was zespół księgowych: Iwona Skalska Anna Marszalik Mateusz Torba Małgorzata Szczepka Karolina Szopa

19 Sylwia Załucka tel PYTANIA DOTYCZĄCE WSPÓŁPRACY Z FIRMĄ UBER 1. Jak będzie wyglądało wystawianie faktur przez Uber w imieniu kierowcy, jak to się będzie zaciągało do programu księgowego/fakturowego? Wszystkie faktury wystawione w imieniu kierowcy będą dostępne na profilu kierowcy w zakładce "Faktury za przejazdy". Początkowo nie będzie możliwości automatycznego przekazania faktur do programu księgowego. 2. Czy uber wymaga aby kierowcy byli płatnikami podatku VAT?

20 Uber nie wymaga niczego w tym zakresie, ale zgodnie z umową i obowiązującym w Polsce prawem każdy kierowca musi zapłacić VAT w ramach mechanizmu reverse charge za opłatę pobieraną przez Uber. 3. Jak wygląda kwestia rozliczeń z Uber kiedy kierowca posiada zarejestrowaną działalność gospodarczą z VAT EU poza granicami Polski? Obecnie nie ma możliwości wprowadzenia do systemu danych firmy spoza Polski. 4. Od jakiej kwoty za przejazd będzie pobierana prowizja dla Uber, kwoty netto (wartość przejazdu minus należny VAT)? Opłata za usługi Uber jest pobierana od pełnej kwoty przejazdu, czyli kwoty brutto. 5. Kto będzie sprzedawcą na fakturze wystawianej przez UBER po przejeździe? Usługodawcą na rzecz pasażera jest zawsze kierowca.

21 6. Czy Uber zwróci kierowcy wydatek z tyt. odwróconego VAT od faktury za prowizję który to kierowca będzie zmuszony ponieść? Każdy kierowca jest odpowiedzialny za opłacenie wszystkich zobowiązań podatkowych, w tym VAT za opłatę pobieraną przez Uber. 7. Czy dopuszczalne jest aby firmą zgłoszoną w systemie Uber do rozliczeń był podmiot nie należący do kierowcy? Tak, przy czym podmiot nienależący do kierowcy, powinien podpisać z Uber oddzielną umowę "partnerską" i przypisać do swojego konta danego kierowcę. W razie wątpliwości prosimy o kontakt z firmą UBER za pomocą formularza: