X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2014

Transkrypt

1 Poz Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe DOMINIK w Mierzynie. [BMSiG-18915/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2014 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I.1. Rok 2014 jest siedemnastym rokiem działalności firmy zarejestrowanej z dniem 18 grudnia 1997 r. w Urzędzie Gminy Osielsko pod numerem oznaczenie przedsiębiorcy: WIESŁAWA PAWLIKOWSKA Nazwa: Przedsiębiorstwo Usługowe Handlowe DOMINIK Miejsce zamieszkania i adres przedsiębiorcy: ŁĄKORZ MIERZYN 17 - siedziba firmy NIP Firma prowadzi pozarolniczą działalność gospodarczą w zakresie: przetwórstwo owocowo-warzywne w formie osoby fizycznej, z dniem r. ustała małżeńska wspólność majątkowa. Dokumentacja prowadzona jest w formie ksiąg rachunkowych roku obrotowego, rok obrotowy zrównanego z rokiem kalendarzowym za ten okres sporządzany jest bilans i rachunek zysków i strat. Forma opodatkowania uproszczona - podatek liniowy. I.2 Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych w ustawie o rachunkowości - środki trwałe amortyzuje się liniowo, Dla następujących środków trwałych stosuje się podwyższoną roczną stawkę amortyzacji: Nr inwentarzowy Naczepa schmit NNM 43UR symbol KŚT Ciągnik siodłowy - NNM 55 UL symbol KŚT Naczepa schmit - NNM 32 SY symbol KŚT Ciągnik siodłowy NNM 69TN symbol KŚT Naczepa Chłodnia NNM925 V symbol KŚT Naczepa ciężarowa NNM V symbol KŚT Ciągnik siodłowy NNM 47SS symbol KŚT Naczepa chłodnia NNM 90KG symbol KŚT Ciągnik siodłowy NNM 02KN symbol KŚT 746 w dacie zakupu ww. środków trwałych ze względu na wysoką eksploatacyjność właściciel firmy zdecydował o podwyższeniu rocznej stawki amortyzacji z 14% na 20%. W 2014 roku nie wystąpiły zmiany sposobu kwalifikowania oraz wyceny aktywów i pasywów w porównaniu do roku poprzedniego. Wykazane stany w aktywach bilansu na dzień roku przedstawiają strukturę aktywów trwałych firmy w wartościach netto. Wartości niematerialne i prawne nie wystąpiły w firmie. I.3 Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje: rok obrotowy od do I.4 Na dzień sporządzenia sprawozdania nie są znane zdarzenia zagrażające Kontynuowaniu przez firmę działalności w najbliższym okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Sprawozdanie sporządzono więc z założeniem, że działalność będzie kontynuowana w okresie przynajmniej roku od dnia bilansowego. I.5 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok bieżący z danymi sprawozdania za poprzedni rok obrotowy - nie dotyczy. I.6 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględniono w bilansie i rachunku zysków i strat - nie wystąpiły. I.7 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu roku obrotowego - nie wystąpiły. Mierzyn, 68

2 Bilans sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: PLN AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,03 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,03 1 Środki trwałe , ,39 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,19 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,84 d) środki transportu , ,97 e) inne środki trwałe ,12 250,39 2 Środki trwałe w budowie , ,64 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,44 I Zapasy , ,25 1 Materiały , ,16 5 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

3 2 Półprodukty i produkty w toku , ,00 3 Produkty gotowe , ,89 4 Towary 2,20 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe , ,71 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek , ,71 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,60 - do 12 miesięcy , ,94 - powyżej 12 miesięcy ,66 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,43 c) inne , ,68 d) dochodzone na drodze sądowej 6 800, ,00 III Inwestycje krótkoterminowe ,98 548,71 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 239,98 548,71 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcie - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 239,98 548,71 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 239,98 548,71 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe ,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,77 AKTYWA razem (suma poz. A i B) , ,47 70

4 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,37 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,85 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto , ,52 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,10 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe , ,36 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek , ,30 a) kredyty i pożyczki , ,30 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,57 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek , ,27 a) kredyty i pożyczki , ,24 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,39 - do 12 miesięcy , ,39 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,43 h) z tytułu wynagrodzeń 5 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71

5 i) inne , ,21 3 Fundusze specjalne 4 132, ,30 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,23 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,23 - długoterminowe ,70 - krótkoterminowe , ,53 PASYWA (suma poz. A i B) , ,47 Księgowa Ewa Skonecka Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. Wiersz Wyszczególnienie (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: PLN Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,29 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,34 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,95 B Kaszty działalności operacyjnej , ,76 I Amortyzacja , ,83 II Zużycie materiałów i energii , ,92 III Usługi obce , ,00 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,16 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,11 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,18 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,56 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,00 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,53 D Pozostałe pochody operacyjne , ,00 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje ,05 III Inne przychody operacyjne , ,95 72

6 E Pozostałe koszty operacyjne , ,94 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 466, ,41 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,53 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,59 G Przychody finansowe 19, ,94 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 19,81 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne ,94 H Koszty finansowe , ,01 I Odsetki, w tym: , ,01 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne ,17 I Zysk (strata) z działaliiości gospodarczej (F+G-H) , ,52 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II) 0, I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,52 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,52 Księgowa Ewa Skonecka Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od r. do r. Wiersz Wyszczególnienie jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,22 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73

7 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,22 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,65 a) zwiększenie (z tytułu) , ,72 - podziału zysku , ,72 b) zmniejszenie (z tytułu) 0, , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,85 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (ż tytułu) 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6 1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 74

8 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,52 a) zysk netto , ,52 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,37 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziała zysku (pokrycia straty) Księgowa Ewa Skonecka Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres r r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zvsk (strata) netto , ,52 II. Korekty razem , ,86 1. Amortyzacja , ,83 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,01 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,41 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,21 7. Zmiana stanu należności , ,97 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,26 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty III. Przepływ pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,38 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjne] I. Wpływy 0, ,41 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,41 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 5 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75

9 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,92 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,92 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,33 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy, ,28 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki ,28 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 0,00 II. Wydatki , ,31 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli ,37 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek ,93 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki , ,01 9. Inne wydatki finansowe IIl. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,31 B, Przepływy piękne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,26 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: ,27 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,98 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym ,98 548,72 - o ograniczonej możliwości dysponowania Księgowa Ewa Skonecka 76

10 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe DOMINIK Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego firmy Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe DOMINIK z siedzibą w: Łąkorz, Mierzyn 17, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2. bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,47 zł; 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zysk brutto w wysokości ,52 zł; 4. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od roku do roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę ,85 zł; 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,27 zł; 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel badanej jednostki. jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od roku do roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo sporządzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Danuta Pinuszewska nr w rejestrze 3131 BBR CONSULT Danuta Pinuszewska Grudziądz, ul. Kulerskiego 20/58 Danuta Pinuszewska Wpis na listę podmiotów uprawnionych pod nr 2971 Decyzja nr 234/18/2004 KRBR z dnia r. Grudziądz, dnia 5 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77

11 UCHWAŁA nr 1 a firmy P.U.H. DOMINIK - Wiesławy Pawlikowskiej Mierzyn 17 W sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2014 rok Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2014, które po stronie aktywów i pasywów wykazują kwotę bilansową ,47 zł (słownie: trzynaście milionów czterysta dwadzieścia dziewięć tysięcy sto jedenaście złoty czterdzieści siedem groszy i rachunek zysków i strat wynikiem finansowym brutto ,52 zł (słownie: siedemset trzydzieści siedem złoty sto siedemnaście złoty 52/100). UCHWAŁA nr 2 a firmy P.U.H. DOMINIK - Wiesławy Pawlikowskiej Mierzyn 17 W sprawie podziału wyniku finansowego za rok 2014 Wynik finansowy za rok 2014 w kwocie ,52 (słownie: siedemset trzydzieści siedem tysięcy sto siedemnaście złoty 52/100) przeznaczam w całości na kapitał podstawowy. 78