Spółdzielni Mieszkaniowej Lokatorsko-Własnościowej w Kolnie

Transkrypt

1 Sprawozdanie z działalności za 2015 r. Spółdzielni Mieszkaniowej Lokatorsko-Własnościowej w Kolnie Kolno, 29 luty 2016 r.

2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Nazwa spółdzielni i siedziba: Spółdzielnia Mieszkaniowa Lokatorsko-Własnościowa, Kolno, ul. Ciepła Podstawowy przedmiot działalności Spółdzielni Mieszkaniowej Lokatorsko- Własnościowej zgodnie z 4 Statutu to: obsługa nieruchomości na własny rachunek, zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem nieruchomości na własny rachunek, zarządzanie nieruchomościami na zlecenie, działalność związana z kulturą, rekreacją i sportem, w miarę posiadanych środków finansowych. 3. Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Nr KRS Statystyczny numer identyfikacyjny REGON Numer identyfikacji podatkowej NIP Czas trwania Spółdzielni: nieoznaczony. 7. Spółdzielnia Mieszkaniowa Lokatorsko-Własnościowa prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się r. i kończący się r. 8. W bieżącym roku obrotowym w skład Spółdzielni nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, Spółdzielnia nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego. 9. Sprawozdanie zostało sporządzone na dzień r. przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółdzielnię przez co najmniej kolejnych 12 miesięcy. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez Spółdzielnię działalności w następnym roku. 10. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych, prowadzonych zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości oraz zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami. Spółdzielnia sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym Spółdzielnia wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy Spółdzielni za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. 11. Przyjęte zasady wyceny: 2

3 Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu są wycenione zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, stosując reguły ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przyjmuje się metodę liniową i stosuje się stawki określone w wykazie stanowiącym załącznik do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Inwestycje w nieruchomości wycenia się według zasad stosowanych do środków trwałych, tj. według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zapasy materiałów wycenia się w cenach nabycia stosując metodę cen ewidencyjnych na poziomie cen nabycia. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Środki obce w walucie obcej wycenia się nie dotyczy. Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w roku 2015 dotyczących roku Wycenia się je w kwocie przypadających kosztów do rozliczenia w okresie następnym. Ponadto jako rozliczenia międzyokresowe wykazano nadwyżkę kosztów nad przychodami na gospodarce zasobami mieszkaniowymi. Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami Statutu. Fundusze specjalne wyceniono w wartości nominalnej, wynikającej z ksiąg rachunkowych. Zobowiązania, szczególnie wobec budżetu, zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Wyniki całokształtu działalności obejmują: przychody i koszty operacyjne, pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe. Spółdzielnia na gospodarce zasobami mieszkaniowymi prowadzi działalność bezwynikową. Różnica między kosztami eksploatacji i utrzymania danej nieruchomości, zarządzanej przez Spółdzielnię na podstawie art. 1 ust. 3 ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych, a przychodami z opłat, o których mowa w art. 4 ust. 1-2 i 4 w/w ustawy, zwiększa odpowiednio przychody lub koszty eksploatacji i utrzymania danej nieruchomości w roku następnym, zgodnie z 126 Statutu. Działalność ta jest traktowana od roku jako zwolniona przedmiotowo z podatku dochodowego od osób prawnych na podstawie art. 17 pkt 44 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. Spółdzielnia prowadzi również pozostałą działalność, która jest opodatkowana podatkiem dochodowym od osób prawnych. Wynik netto z pozostałej działalności za rok obrotowy pozostaje do dyspozycji Spółdzielni zgodnie z art pkt 4 Prawa Spółdzielczego. 3

4 I. Stan organizacyjny Spółdzielni Spółdzielnia działa na mocy statutu zarejestrowanego w KRS Białystok nr Na dzień r. zrzeszała członków, w tym 207 członków oczekujących. Stan zasobów ogółem pow. użytkowa ,00 m², w tym: lokali mieszkalnych o łącznej powierzchni m²: lokale na warunkach spółdzielczego własnościowego prawa 680, lokale z prawem odrębnej własności 837, lokale na warunkach spółdzielczego lokatorskiego prawa 51. Lokale usługowo-handlowe (biuro, pawilon handlowy, biuro notarialne oraz lokale wbudowane) o łącznej powierzchni użytkowej m². Garaże 95 szt. o powierzchni użytkowej m². Powierzchnia terenów 12,1 ha. II. Wynik działalności eksploatacyjnej Spółdzielni Za 2015 rok wynik na działalności Spółdzielni zamknął się nadwyżką kosztów nad przychodami, po uwzględnieniu zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych, w zakresie eksploatacji podstawowej w wysokości ,16 zł. Tabela nr 1 przedstawia wykonanie planu finansowego Spółdzielni w zakresie kosztów i przychodów oraz wynik na działalności w podziale na Gospodarkę Zasobami Mieszkaniowymi oraz Działalność Gospodarczą. Jednocześnie pokazuje wysokość odprowadzonych zaliczek na podatek dochodowy. Koszty eksploatacji podstawowej Spółdzielni w omawianym okresie wyniosły ,32 zł, natomiast osiągnięte przychody to wartość ,16 zł. Wynik netto po uwzględnieniu odprowadzonych zaliczek na podatek dochodowy jest ujemny i wynosi ,16 zł. Tabela Nr 1: Wynik działalności eksploatacyjnej Spółdzielni za 2015 r. Planowane wykonanie roczne Wykonanie na r. I GZM Gospodarka Zasobami Mieszkaniowymi Przychody Koszty Przychody Koszty Wynik 1. Eksploatacja lokali mieszkalnych , , , , ,27 2. Eksploatacja garaże członków Spółdzielni , , , ,95-287,83 3. Przychody i koszty finansowe i poz. operacyjne GZM , , , , ,68 II 1. Razem wynik GZM , , , , ,42 Działalność gospodarcza opodatkowana Eksploatacja lokali użytkowych najem i własnościowe, dzierżawa terenu, garaże nie członków , , , , ,13 2. Przychody i koszty finansowe i poz. operacyjne , , , , ,13 Zysk brutto na pozostałej działalności gospodarczej , , , , ,26 Podatek dochodowy od osób prawnych , ,00 Zysk netto na pozostałej działalności gospodarczej , , , , ,26 Wynik ogółem , , , , ,16 4

5 III. Wykonane przychody i koszty eksploatacyjne GZM za 2015 r Powierzchnia użytkowa GZM ,26 m² Tabela nr 2 Lp. Przychody Koszty Koszt 1 m² 1. Energia elektryczna ,31 0,05 2. Podatek od nieruchomości ,68 0,08 3. Wieczyste użytkowanie ,99 0,05 4. Wynagrodzenie i składki ZUS administracji GZM ,15 0,10 5. Wynagrodzenie i składki ZUS sprzątaczy ,61 0,23 6. Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników ,18 0,02 7. Amortyzacja 6 962,45 0,01 8. Bieżąca konserwacja ,90 0,25 9. Ubezpieczenie budynków ,31 0, Usługi telekomunikacyjne 1 044,37 0, Odczyty wodomierzy ,64 0,03 Odczyty podzielników co ,99 0, Sprzątanie klatek schodowych ,20 0, Pozostałe koszty 2 677,26 0,00 14 Narzut kosztów ogólnych Spółdzielni ,99 0,80 I Eksploatacja bieżąca , ,03 1,89 II Odpisy na fundusz remontowy , ,12 0,95 III Media 1. Zimna woda i ścieki , ,59 1,16 2. Odbiór odpadów komunalnych , ,00 0,48 Ogółem media , ,59 1,64 Ogółem przychody i koszty eksploatacji GZM , ,74 4,48 Koszty eksploatacji w przeliczeniu na 1 m² miesięcznie wyniosły 4,48 zł. Zużycie zimnej wody za 2015 rok na 1 osobę m-cznie wyniosło: w mieszkaniach opomiarowanych 2,4 m³, w tym na potrzeby cw. 0,8 m³, w mieszkaniach nieopomiarowanych 6,7 m³ wg naliczonego ryczałtu Za okres ten ubytki na zimnej wodzie wynoszą ,87 zł, co stanowi 10% ogólnego zużycia wody. IV. Wykonane przychody i koszty działalności gospodarczej Spółdzielni oraz wynik z tej działalności za 2015 rok Za 2015 rok wynik netto z działalności gospodarczej Spółdzielni zamknął się nadwyżką przychodów nad kosztami w wysokości ,26 zł. 5

6 Powierzchnia użytkowa pawilonu handlowego 2.066,37 m² Powierzchnia użytkowa lokali użytkowych wbudowanych 2.605,66 m² Ogółem powierzchnia użytkowa lokali użytkowych 4.672,03 m² Tabela nr 3 Lp Przychody Koszty 1. Energia elektryczna ,29 2. Utrzymanie czystości i porządku ,41 3. Bieżąca konserwacja ,72 4. Ubezpieczenie budynków 2 292,71 5. Podatek od nieruchomości ,28 6. Wieczyste użytkowanie 7 526,81 7. Termomodernizacja Pawilony Handlowego ,01 8. Spłata kredytu na wym. wodomierzy 1 103,99 9. Odczyty podzielników 1 185, Narzut kosztów ogólnych Spółdzielni ,10 I Razem eksploatacja , ,07 II Media 1. Zimna woda i ścieki , ,92 2. Odbiór odpadów komunalnych , ,72 Razem media , ,64 III Odpis na fundusz remontowy , ,44 Ogółem eksploatacja , ,15 IV Przychody i koszty finansowe ,41 V Przychody i koszty pozostałe operacyjne , ,97 Ogółem , ,12 Wynik brutto (nadwyżka przychodów nad kosztami) ,26 VI Podatek dochodowy ,00 Wynik netto na działalności ,26 V. Wykonane przychody i koszty energii cieplnej za 2015 rok Powierzchnia co. lokali mieszkalnych ,26 m² Powierzchnia co. lokali użytkowych 4 672,03 m² 6

7 Tabela nr 4 Lp Planowane wykonanie roczne Przychody Koszty 1. Ciepło zakupione na potrzeby GZM , ,00 2. Ciepło zakupione na potrzeby działalności gospodarczej Lp. 1. Ciepło zakupione na potrzeby GZM 2. Ciepło zakupione na potrzeby działalności gospodarczej , ,00 Ogółem: , ,00 Wykonanie na r. Wynik Stan na dzień r. Przychody Koszty , , ,17 Zrównanie przychodów z kosztami , , ,13 Ogółem: , , ,04 W omawianym okresie przychody były wyższe od kosztów o ,04 zł. Nadwyżka przychodów nad kosztami wynika z tego, że okres rozliczeniowy trwa od 1 października do 30 września, w związku z tym na dzień bilansowy IV kwartał pozostaje nierozliczony. Aby nie zniekształcać wyniku finansowego Spółdzielni na r. dokonujemy księgowania, które zrównuje przychody z kosztami energii cieplnej. VI. Wykonane przychody i koszty garaży za 2015 rok Spółdzielnia posiada w administrowaniu 95 garaży o łącznej powierzchni użytkowej 1 761,92 m². Tabela nr 5 Lp. Planowane wykonanie roczne Przychody Koszty 1. Eksploatacja , ,00 Lp. 7 Wykonanie na r. Przychody Koszty 1. Podatek od nieruchomości ,96 2. Wieczyste użytkowanie 5 610,48 3. Ubezpieczenie 603,16 4. Prace porządkowe 2 991,67 5. Narzut kosztów ogólnych Spółdzielni 2 813,68 Wynik Ogółem: , ,95 360,41

8 VII. Wykonane remonty w okresie I-XII.2015 r. Spółdzielnia Mieszkaniowa Lokatorsko-Własnościowa obsługuje zasoby mieszkaniowe w ramach eksploatacji bieżącej, oprócz tego wykonuje niezbędne remonty. W 2015 roku przeprowadzone zostały prace remontowe na łączną kwotę ,40 zł, które obrazuje poniższa tabela. Tabela nr 6 Lp. Wykonanie na r. BO Przychody Koszty 1. Prace malarskie ,36 2. Prace stolarsko szklarskie w tym wymiana okien na klatkach schodowych ,04 3. Prace elektryczne w tym wymiana oświetlenia na LED ,29 4. Remont inst. co. i cw ,51 5. Remont inst. wod.-kan ,74 6. Prace dekarskie 6 332,92 7. Prace ogólnobudowlane ,58 9. Parkingi, chodniki , Place zabaw , Termomodernizacja pawilonu handlowego , Remont altany śmietnikowej , Dofinansowanie do wymiany okien ,00 Saldo na Spłata rat kredytu z odsetkami (zaciągniętego na wymianę wodomierzy) ,43 Ogółem remonty 469, , , ,61 Spółdzielnia mieszkaniowa w omawianym okresie poniosła koszty ogólne na kwotę ,77 zł, które zostały rozliczone strukturą osiągniętych przychodów poszczególnych działalności. Wydatki przedstawia poniższe zestawienie: Tabela nr 7 Lp. Koszty Planowane roczne Wykonane na r. 1. Wynagrodzenie i składki ZUS , ,89 2. Usługi informatyczne i prawne , ,53 3. Świadczenia na rzecz pracowników , ,82 4. Prowizje i usługi bankowe i inne opłaty , ,23 5. Usługi pocztowe i telekomunikacyjne 2 200, ,95 8

9 6. Materiały biurowe i czasopisma , ,87 7. Wynagrodzenie za posiedzenie RN , ,30 8. Koszty utrzymania biura , ,73 9. Pozostałe koszty (ryczałt, szkolenia, składki, amortyzacja) , ,45 Ogółem , ,77 VIII. Zatrudnienie i osobowy fundusz płac Średnioroczne zatrudnienie w 2015 roku wyniosło 24,88 etatu, co stanowi 96% wykonania planu. Na plan ,00 zł. wykorzystany osobowy fundusz płac wyniósł ,00 zł., co stanowi 99,7 % planu. Średnia płaca miesięczna brutto wyniosła 3 868,00 zł, netto 2 708,00 zł. W poszczególnych działach średnia płaca netto przedstawia się następująco: Zarząd 5 063,00 zł Administracja 2 660,00 zł Konserwatorzy 2 424,00 zł Sprzątacze 1 807,00 zł IX. Zaległości w opłatach za lokale Na dzień 31 grudnia 2015 r. zaległości w opłatach wyniosły ,86 zł., co stanowi 7,4% wymiaru rocznego opłat za lokale, w tym: od lokali mieszkalnych 6,2 % od lokali użytkowych 17,7 % Zaległości te w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. zmniejszyły się o ,00 zł., z tego: od lokali mieszkalnych zmniejszenie o ,00 zł od lokali użytkowych zmniejszenie o 6 200,00 zł Zaległości z tytułu opłat za lokale przedstawiają się następująco: 1) za lokale mieszkalne ,00 zł z tego: do 3 m-cy 286 lokali na kwotę ,00 zł do 6 m-cy 21 lokali na kwotę ,00 zł do 12 m-cy 16 lokali na kwotę ,00 zł powyżej 12 m-cy 21 lokali na kwotę ,00 zł 2) za lokale użytkowe ,00 zł, z tego: do 3 m-cy 62 lokali na kwotę ,00 zł do 6 m-cy 7 lokali na kwotę ,00 zł powyżej 12 m-cy 5 lokali na kwotę ,00 zł Ogółem zaległości zasądzone wynoszą od lokali mieszkalnych od lokali użytkowych ,00 zł, z tego: ,00 zł ,00 zł 9

10 W m-c marcu 2015 r. zostały przeprowadzone rozmowy z dłużnikami zalegającymi powyżej 6 m-cy. Z 15 osób zaproszonych 8 stawiło się na rozmowę, z czego 5 podpisało zobowiązanie o spłacie zaległości w dogodnych ratach. Dla 4 osób, które nie przybyły na rozmowę, wysłano wezwania ostateczne i przygotowano pozwy do sądu. W m-cu czerwcu wysłano 28 wezwań do zapłaty. W drugim kwartale bieżącego roku skierowano do sądu 11 pozwów z czego otrzymano 6 nakazów zapłaty. Na dzień 30 września wysłano 27 wezwań do zapłaty i 4 wezwania na rozmowę, z czego tylko 1 dłużnik przybył w wyznaczonym terminie. W m-cu październiku w związku z niewywiązaniem się z podpisanego zobowiązania przekazaliśmy do egzekucji komorniczej wyrok nakazujący sprzedaż lokalu w drodze licytacji. Na dzień 30 listopada 2015 r. wszystkie osoby zalegające bez względu na kwotę otrzymały potwierdzenie salda. 10