Zarządzenie Nr 67/2011 Prezydenta Miasta Radomsko z dnia 4 maja 2011 r.

Transkrypt

1 Zarządzenie Nr 67/2011 Prezydenta Miasta Radomsko z dnia 4 maja 2011 r. w sprawie: zatwierdzenia rocznych sprawozdań finansowych za rok 2010 instytucji kultury podległych Radzie Miejskiej w Radomsku Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tj. Dz.U. z 2001 r. Nr 142 poz. 1591, z 2002 r. Nr 23, poz. 220, Nr 62, poz. 558, Nr 113, poz. 984, Nr 214, poz. 1806, z 2003 r. Nr 80, poz. 717, Nr 162, poz. 1568, z 2002 r. Nr 153, poz. 1271, z 2004 r. Nr 102, poz. 1055, Nr 116, poz. 1203, z 2005 r. Nr 172, poz. 1441, z 2006 r. Nr 17, poz. 128, z 2005 r. Nr 175, poz. 1457, z 2006 r. Nr 181, poz. 1337, z 2007 r. Nr 48, poz. 327, Nr 138, poz. 974, Nr 173, poz.1218, z 2008 r. Nr 180, poz. 1111, Nr 223, poz. 1458; z 2009 r. Nr 52, poz. 420, Nr 157, poz. 1241; z 2010 r. Nr 28, poz. 142, Nr 28, poz. 146, Nr 106, poz. 675, Nr 40, poz. 230) oraz art. 53 ust.1 w związku z art. 2 ust. 1 pkt 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz.U. z 2009 r. Nr 152 poz. 1223, Nr 165, poz. 1316, z 2010 r., Nr 47, poz. 278, z 2009 r., Nr 157, poz. 1241) zarządza się co następuje: 1. Zatwierdza się: Roczne sprawozdanie finansowe za rok 2010 Miejskiego Domu Kultury w Radomsku, na które składają się: Bilans jednostki sporządzony na dzień r., Rachunek zysków i strat, Informacja dodatkowa, stanowiące Załącznik Nr 1 do Zarządzenia. 2. Zatwierdza się: Roczne sprawozdanie finansowe za rok 2010 Miejskiej Biblioteki Publicznej w Radomsku, na które składają się: Bilans jednostki sporządzony na dzień r., Rachunek zysków i strat, Informacja dodatkowa, stanowiące Załącznik Nr 2 do Zarządzenia. 3. Zatwierdza się: Roczne sprawozdanie finansowe za rok 2010 Muzeum Regionalnego im. S. Sankowskiego w Radomsku, na które składają się: Bilans jednostki sporządzony na dzień r., Rachunek zysków i strat, Informacja dodatkowa, stanowiące Załącznik Nr 3 do Zarządzenia. 4. Wykonanie Zarządzenia powierza się Skarbnikowi Miasta Radomsko. 5. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.

2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MIEJSKIEGO DOMU KULTURTY W RADOMSKU ZA ROK Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności. Nazwa: Miejski Dom Kultury Adres: Radomsko NIP Regon: Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 67/2011 Prezydenta Miasta Radomsko z dnia 4 maja 2011r. Miejski Dom Kultury jest samorządową instytucją kultury, działającą w oparciu o ustawę z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (tekst jedn.: Dz.U. z 2001r.Nr 13, poz.123 z póź.zm.) oraz statut nadany przez Radę Miejską w Radomsku uchwałą nr XII/99/07 z dnia 21 sierpnia 2007r. Miejski Dom Kultury w Radomsku zarejestrowany jest w rejestrze instytucji kultury, prowadzonym przez organ założycielski pod pozycją nr 2. Przedmiotem działalności Miejskiego Domu Kultury jest: - edukacja kulturalna i wychowanie przez sztukę - tworzenie warunków dla rozwoju amatorskiego ruchu artystycznego oraz zainteresowania przez wiedzę i sztukę - rozpoznanie, rozbudzenie i zaspokajanie potrzeb oraz zainteresowań kulturą - przygotowanie do odbioru i tworzenia wartości kultury - kształtowanie wzorów aktywnego uczestnictwa w kulturze. 2.Okres objęty sprawozdaniem Sprawozdanie zostało sporządzone za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2010 roku i kończący się 31 grudnia 2010 roku. 3.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z uwzględnieniem zasad określonych w ustawie o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej, a także zgodnie z polityką rachunkowości Miejskiego Domu Kultury w Radomsku. 4.Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 5.Stosowane zasady rachunkowości Rachunkowość Miejskiego Domu Kultury w Radomsku prowadzona jest na zasadach określonych w ustawie o rachunkowości i innych przepisach powszechnie obowiązujących. Zgodnie z w/w przepisami rzeczowe składniki majątku ujmuje się w księgach rachunkowych, amortyzuje i wycenia według zasad określonych w ustawie o rachunkowości. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, dokonywana jest z uwzględnieniem stawek odpowiadających okresowi ich ekonomicznej używalności, z wykorzystaniem stawek określonych w przepisach podatkowych. 6.Metody wyceny aktywów i pasywów - wartości niematerialne i prawne ewidencjonowane są w cenach nabycia, - środki trwałe zakupione wyceniane są w cenach nabycia, - środki trwałe w budowie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, - odpisy umorzeniowe od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ustalane są metoda liniowa według stawek określonych dla celów podatkowych w równych ratach miesięcznych. Środki trwałe amortyzowane są na ogólnych zasadach. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości do zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania, - aktywa finansowe wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów aktualizacyjnych z tytułu trwałej utraty ich wartości, - pozostałe składniki majątku wyceniane są według zasad określonych w ustawie o rachunkowości, - należności wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty,

3 - fundusze własne ujmowane są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, - zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Do zobowiązań krótkoterminowych zaliczane są wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw materiałów i usług oraz te, których termin zapłaty upływa w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, - ewidencję kosztów działalności prowadzi się w układzie rodzajowym, a rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży obejmują należne i uzyskane kwoty ze sprzedaży usług. Na wynik finansowy wpływają także pozostałe przychody i koszty operacyjne, pośrednio związane z działalnością podstawową operacyjną oraz przychody i koszty finansowe głównie z tytułu odsetek za prowadzenie rachunków bankowych i oprocentowania od środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych.

4 I. II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu aktualizacji wartości, nabycia oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia zawierają załączniki nr 1 i Wartość gruntów użytkowanych wieczyście wprowadzonych do ewidencji środków trwałych wynosi , Kapitał podstawowy , Strata za rok 2010 w kwocie ,98 zł zostanie pokryta w całości z funduszu podstawowego. 5. Rozliczenie międzyokresowe 1677,50 -wartość środków trwałych otrzymanych nieodpłatnie od miasta Radomska pomniejszona o odpisy amortyzacyjne, odnoszone na pozostałe przychody operacyjne danego okresu sprawozdawczego. 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) przychodów ze sprzedaży towarów i produktów: a/ przychody ze sprzedaży usług kulturalnych ,00 - bilety wstępu do kina MDK ,00 - koncerty i spektakle ,00 - edukacja muzyczna i teatralna 4 852,00 - aerobik, kursy tańca, dyskoteki 8 671,00 - giełda kolekcjonerska, historia sztuki 92,00 b/przychody ze sprzedaży usług gospodarczych ,00 c/ pozostałe przychody ,00 c/ dotacje na działalność bieżącą ,00 d/ pozostałe dotacje ,00 d/ pozostałe przychody operacyjne 592,00 d/ przychody finansowe 1 652,00 RAZEM ,00 Przychody netto uzyskane ze sprzedaży usług gospodarczych przeznaczono na pokrycie kosztów bieżącej działalności. 2. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto. Działalność statutowa MDK polega na świadczeniu usług kulturalnych i w większości finansowana jest z dotacji od organizatora. Z uwagi na to jednostka korzysta ze zwolnienia od podatku dochodowego od osób prawnych, przekazując całość osiągniętego dochodu na działalność statutową. Za rok obrotowy 2010 jednostka wykazała dochód, który jest zwolniony z pdop. Występują różnice (przejściowe) pomiędzy podstawą opodatkowania, a wynikiem finansowym brutto. Rozliczenie dochodu do opodatkowania - przychody bilansowe ,00 - amortyzacja od środków trwałych otrzymanych nieodpłatnie od Miasta Radomska 592,00 - przychody podatkowe ,00 w tym: przychody wolne od podatku ,00 - koszty bilansowe ,00 - koszty sfinansowane z przychodów wolnych od podatku / art. 17 ust. 1/ ,00 - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu ,00 W roku 2010 nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. Sprawozdanie finansowe nie podlega obowiązkowi badania przewidzianego w ustawie o rachunkowości.

5 III. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym wg grup zawodowych przedstawia załącznik nr 3. Radomsko, dn r.

6 Załącznik nr 1 do informacji dodatkowej za 2010 rok Rodzaj aktywów trwałych Zmiany stanu aktywów trwałych w 2010 roku Wartość początkowa Zwiększenia wartości początkowej w 2010 Zmniejszenia wartości początkowej w 2010 Wartość A Aktywa trwałe , , , ,48 I. Wartości niematerialne i prawne , , ,80 II. Rzeczowe aktywa trwałe , , , ,68 1 Środki trwałe , , ,68 a Grunty /w tym prawo wieczystego , ,00 użytkowania b Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,54 c Urządzenia techniczne i maszyny , , ,07 d Środki transportu , ,71 e Inne środki trwałe , , , ,36

7 . Załącznik nr 2 do informacji dodatkowej za 2010 rok Rodzaj aktywów trwałych Zmiany stanu odpisów umorzeniowych w 2010 roku Wartość umorzenia Zwiększenia wartości umorzenia w 2010 Zmniejszenia wartości umorzenia w 2010 Wartość umorzenia A Aktywa trwałe , , , ,04 I. Wartości niematerialne i , , ,80 prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , , , ,24 Środki trwałe , , , ,24 a b Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny , , , , , ,11 c Środki transportu , , ,80 d Inne środki trwałe , , , ,83

8 Załącznik nr 3 do informacji dodatkowej za 2010 rok Struktura zatrudnienia według grup zawodowych w 2010r. L.p. Nazwa Przeciętna liczba zatrudnionych 1 Dyrektor 1 2 Pracownicy merytoryczni 14,92 (w tym 5 osób obsługi sceny) 3 Pracownicy biurowi 6 4 Obsługa gospodarcza 5,75

9 nazwa i adres jednostki AKTYWA BILANS JEDNOSTEK z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli na dzień r. Stan na Stan na PASYWA Stan na Stan na A. Aktywa trwałe (art..3ust. 1 pkt 13) , ,44 A. Kapitał (fundusz) własny , ,85 Wartości niematerialne i prawne (art.3 I Kapitał (fundusz) podstawowy ,95 I ust. 1 pkt 14, art.33) 0 0 II Kapitał (fundusz) zapasowy ,83 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Inne wartości niematerialne i prawne III Kapitał z aktualizacji wyceny 3. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne IV Pozostałe Kapitały rezerwowe II Rzeczowe aktywa trwałe , ,44 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 1. Środki trwałe (art.. 3 ust. 1 pkt 15) , ,44 VI Zysk (strata) netto , ,98 a) grunty B Zobowiązania (art.. 3 ust. 1 pkt 20) i , ,11 rezerwy na zobowiązania (art.3 ust pkt 21, art..35d i 37) b) budynki i budowle ,14 I Rezerwy na zobowiązania ,04 c) urządzenia techniczne i maszyny ,13 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku ,96 dochodowego(art.. 37) d) środki transportu 6689,79 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i 1169,91 podobne e) inne środki trwałe , ,53 * długoterminowe * krótkoterminowe Środki trwałe w budowie (art.. 3 ust. 1 pkt 3. Pozostałe rezerwy ) 3. zaliczki na środki trwałe w budowie * długoterminowe III Długoterminowe rozliczenia 0 0 * krótkoterminowe międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku II Zobowiązania długoterminowe 0 0 dochodowego (art.. 37) 2. inne rozliczenia międzyokresowe 1. wobec pozostałych jednostek 0 0 a) kredyty i pożyczki b) Z tytułu emisji dłużnych papierów wartosciowych B. Aktywa obrotowe (art.. 3 ust. 1 pkt 18) , ,52 c) inne zobowiązania finansowe I Zapasy 0 0 d) inne 1. Materiały III Zobowiązania krótkoterminowe (art , ,61 3 ust. 1 pkt 22) 2. Półprodukty i produkty w toku 1. Wobec pozostałych jednostek , ,57 3. Produkty gotowe a) Kredyty i pożyczki b) inne zobowiązania finansowe 4. Towary c) zobowiązania z tytułu dostaw: 96502, ,37 5. Zaliczki na poczet dostaw * do 12 miesięcy II Należności krótkoterminowe (art.. 3 ust , ,2 * powyżej 12 miesięcy pkt 18c) 1. Należności od pozostałych jednostek , ,2 d) zaliczki otrzymane na dostawy a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 e) zobowiązania wekslowe miesięcy 13772, ,38 b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń f) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 71910, ,69 innych świadczeń 53518,11 c) inne 17246, ,13 g) z tytułu wynagrodzeń d) Dochodzone na drodze sądowej h) inne ,2 III Inwestycje krótkoterminowe (art.. 3 ust fundusze specjalne 19167,9 pkt 17 i 18b) , , ,04 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,32 IV Rozliczenia międzyokresowe 2269, ,5 a) w pozostałych jednostkach 1. Inne rozliczenia międzyokresowe (art , , ust. 2, art.. 41) * inne krótkoterminowe aktywa finansowe * długoterminowe 2269, ,5 b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,32 * krótkoterminowe * Środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,32 * inne środki pieniężne * inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Suma aktywów , ,96 Suma pasywów , ,96 Sporządził: Miejsce, data sporządzenia: Zatwierdził: Radomsko, dn r.

10 Rachunek zysków i strat wariant A I II III IV nazwa i adresjednostki Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi Przychody netto ze sprzedaży produktów Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia zmniejszenie wartośc ujemna) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Dotacje organizoatora na dział bieżącą Pozostałe dotacje i przychody porównawczy za poprzedni rok za bieżący rok obrotowy obrotowy , , ,76 V. na działalność podstawową Koszty działalności ,47 B operacyjnej I Amortyzacja ,57 II Zużycie materiałów i energii ,31 III Usługi obce ,09 IV Podatki i opłaty ,1 V Wynagrodzenia ,64 Ubezpieczenia społeczne i inne ,97 VI świadczenia VII Pozostałe koszty rodzajowe ,79 Wartośc sprzedanych towarów VIII i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży ,53 Pozostałe przychody ,06 D operacyjne Zysk ze zbycia aktywów I trwałych II Dotacje III Inne przychody operacyjne ,06 E Pozostałe koszty operacyjne 0 0 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów I trwałych Aktualizacja wartości aktywów II niefinansowych III Inne koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności ,47 F operacyjnej G Przychody finansowe ,44 I Odsetki 1652,44 II Inne 3010 H Koszty finansowe ,95 I Odsetki II Inne ,95 Zysk (strata ) z działalności I gospodarczej ,98 Wynik zdarzeń J nadzwyczajnych 0 0 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk / strata brutto ,98 L Podatek dochodowy

11 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku M (zwiększenia straty) N Zysk (strata)netto ,98... Radomsko, dn r.... sporządził miejscowość i data zatwierdził

12 Informacja dodatkowa Sporządzona zgodnie z art. 45 ust. 2 pkt. 3 ustawy o rachunkowości z dnia r. /tekst jednolity Dz. U. Nr 152 poz z późn. zm./ Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 67/2011 Prezydenta Miasta Radomsko z dnia 4 maja 2011 r. Miejska Biblioteka Publiczna z siedzibą w Radomsku przy ul. Narutowicza 4 NIP , REGON Miejska Biblioteka Publiczna w Radomsku posiada osobowość prawną i jest wpisana dnia 30 kwietnia 1993 r. do Księgi Rejestrowej Nr 1 instytucji kultury Miasta Radomsko. Organem rejestrowym jest Urząd Miasta w Radomsku. Biblioteka jest samorządową instytucją kultury której organizatorem jest gmina miasta Radomsko. Uchwałą Nr XII/100/07 Rady Miejskiej w Radomsku z dnia 21 sierpnia 2007 r. nadano statut Miejskiej Bibliotece Publicznej. Na mocy porozumienia z dn. 27 marca 2009 r. zawartego pomiędzy Powiatem Radomszczańskim a Gminą Miasta Radomsko. Miejska Biblioteka Publiczna pełni rolę Biblioteki Powiatowej. Działalność prowadzona jest na terenie miasta Radomska i powiatu radomszczańskiego. Realizacja zadań statutowych finansowana jest z dotacji i dochodów własnych. Przyjętym rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r. i zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę. 1. Stosowane metody wyceny. Na dzień r. aktywa i pasywa wyceniono w Miejskiej Bibliotece Publicznej następująco: środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wg wartości netto, rzeczowe składniki aktywów obrotowych wg cen nabycia, zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, do wysokości planu kosztów zgodnie z planem finansowym MBP na 2010r., należności w kwocie wymagającej zapłaty, środki pieniężne wg wartości nominalnej, odpisy amortyzacyjne dokonywane wg zakładowego planu amortyzacji zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia r. w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych /Dz. U z późn. zm./ oraz Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 r. /Dz. U /.

13 Lp. Wyszczególnienie Stan na początek roku zwiększenie zmniejszenie Zmiany na koniec roku 1 Grunty , ,00 2 Budynki i budowle a) wartość początkowa b) dotychczasowe umorzenie c) wartość netto , , , , , , ,21 3 Urządzenia techniczne i maszyny a) wartość początkowa b) dotychczasowe umorzenie c) wartość netto 4. Środki transportu a) wartość początkowa b) dotychczasowe umorzenie c) wartość netto 5. Pozostałe środki trwałe a) wartość początkowa b) dotychczasowe umorzenie c) wartość netto 4 Wartości niematerialne i prawne a) wartość początkowa b) dotychczasowe umorzenie c) wartość netto , , ,94 0,00 0,00 0, , ,34 0, , , , , , , , , , , , ,93 479,28 479, , , , , , , , , , , , , , ,00 2. W 2010 r. zwiększenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych nastąpiły w wyniku zakupu z otrzymanej dotacji oraz nieodpłatnego otrzymania środków trwałych. Zgodnie z art ustawy o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej /Dz. U z późn. zm./ wartość otrzymanych środków trwałych zwiększa fundusz Miejskiej Biblioteki Publicznej. 3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu usług na dzień r. wynoszą ,85. Zobowiązania długoterminowe nie występują. 4. Dochód uzyskany przez MBP przeznaczony jest na cele statutowe a tym samym jest wolny od podatku od osób prawnych na podstawie art.17 ust.1 pkt. 4 ustawy z dnia 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych. 5. Zatrudnienie w 2010 r. w przeliczeniu na etaty wyniosło 25,37 pracownicy merytoryczni 18,58 pracownicy administracji 3 pracownicy obsługi 3,79

14 Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Numer identyfikacyjny REGON B I L AN S Sporządzony na dzień r. Adresat: Urząd Miasta Radomska Ul. Tysiąclecia Radomsko A K T Y W A Stan na Stan na P A S Y W Stan na Stan na początek koniec A początek koniec roku A. AKTYWA TRWAŁE , ,04 A. Kapitał (fundusz) własny , ,17 I. Wartości niematerialne i prawne 4.155, ,00 I. Kapitał podstawowy , ,19 II. Rzeczowy majątek trwały , ,04 II. Należne, lecz nie wniesione wkłady na poczet kapitału podstawowego 1. Grunty , ,00 III. Kapitał (fundusz) zapasowy 2. Budynki i budowle ,01 IV. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji ,21 wyceny 3. Urządzenia techniczne i maszyny , ,87 V. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 4. Środki transportu 5. Pozostałe środki trwałe VI. Nie podzielony wynik finansowy z lat ,96 ubiegłych VII. Wynik finansowy netto ,00 roku obrotowego , ,98 6. Inwestycje rozpoczęte 1. Zysk netto ( wielkość dodatnia ) ,98 7. Zaliczki na poczet inwestycji 2. Strata netto ( wielkość ujemna ) III. Finansowy majątek trwały B. Rezerwy 1. Udziały i akcje 1. Rezerwy na podatek dochodowy 2. Papiery wartościowe 2. Pozostałe rezerwy 3. Udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne składniki finansowego majątku trwałego C. Zobowiązania długoterminowe ,11 IV. Należności długoterminowe 1. Długoterminowe pożyczki, obligacje i inne papiery wartościowe 2. Długoterminowe kredyty bankowe B. Majątek obrotowy I. Zapasy , , , ,98 3. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 1. Materiały D. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze , , , ,85 specjalne 2. Półprodukty i produkty w toku I. Zobowiązania krótkoterminowe , ,20 3. Produkty gotowe 1. Pożyczki, obligacje i inne papiery wartościowe 4. Towary 2. Kredyty bankowe II. Należności i rozliczenia 1.306,70 78,90 3. Zaliczki otrzymane na poczet dostaw 1. Należności z tyt. dostaw i usług 929,70 72,90 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , ,51 2. Należności z tyt. Podatków, dotacji i ubezp. społ. 377,00 6,00 5. Zobowiązania wekslowe 3. Należności wewnątrzzakładowe 6. Zobowiązania z tytułu podatków, ubezpieczeń , ,69 społecznych 4. Pozostałe należności 7. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 9.216,55 5. Należności dochodzone na drodze sądowej 8. Zobowiązania wewnątrzzakładowe III. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu 9. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe IV. Środki pieniężne , ,10 II. Fundusze specjalne 4.001, ,65 1. Środki pieniężne w kasie 2.017, ,37 2. środki pieniężne na rachunkach bankowych E. Rozliczenia międzyokresowe i , ,73 przychody 3. Inne środki pieniężne 1. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 2. Przychody przyszłych okresów C. Rozliczenia międzyokresowe SUMA AKTYWÓW , ,02SUMA PASYWÓW , ,02 Radomsko dnia r.

15 Rachunek zysków i strat 2010 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r. Koszty i straty Dane za rok Przychody i zyski Dane za rok poprzedni bieżący poprzedni bieżący A. Koszty działalności operacyjnej , ,48 A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,90 I. Wartość sprzedanych towarów i materiałów I. Przychody ze sprzedaży produktów , ,90 II. Zużycie materiałów i energii , ,92 II. Zmiana stanu produktów III. Usługi obce , ,85 III. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów IV. Podatki i opłaty 467,21 598,54 IV. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby V. Wynagrodzenia , ,48 VI. Świadczenia na rzecz pracowników , ,12 VII. Amortyzacja , ,71 VIII. Pozostałe 4.062, ,86 B. Zysk ze sprzedaży B. Strata ze sprzedaży , ,58 C. Pozostałe koszty operacyjne C. Pozostałe przychody operacyjne , ,49 I. Wartość sprzedanych składników majątku trwałego I. Przychody ze sprzedaży składników majątku trwałego II. Pozostałe koszty operacyjne II. Dotacje , ,00 III. Pozostałe przychody operacyjne 6.446, ,49 D. Zysk na działalności operacyjnej ,91 D. Strata na działalności operacyjnej ,37 E. Koszty finansowe E. Przychody finansowe 68,26 19,07 I. Odpisy aktualizujące wartość finans. majątku trwałego I. Dywidendy z tytułu udziałów II. Odsetki do zapłacenia II. Odsetki uzyskane 68,26 19,07 III. Pozostałe III. Pozostałe F. Zysk brutto na działalności gospodarczej F. Strata brutto na działalności gospodarczej G. Straty nadzwyczajne G. Zyski nadzwyczajne H. Zyski brutto ,98 H. Strata brutto ,11

16 I. Obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego II. Podatek dochodowy od osób prawnych III. Pozostałe obowiązkowe obciążenia I. Zysk netto I. Strata netto

17 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MUZEUM REGIONALNE IM. STANISŁAWA SANKOWSKIEGO UL. NARUTOWICZA 1, RADOMSKO NIP , REGON za okres od r. do r. Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 67/2011 Prezydenta Miasta Radomsko z dnia 4 maja 2011r. Muzeum Regionalne im. St. Sankowskiego w Radomsku jest komunalną jednostką kultury działającą na podstawie: - ustawy z dnia 21.XI.1996r. o muzeach /teks jednolity: Dz.U. Nr 5 z 1997r., poz.24 z późn.zm./, - ustawy z dnia 25.X.1991r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej /teks jednolity: Dz.U. Nr 13 z 2001r., poz. 123 z późn.zm /, - Statutu Muzeum Regionalnego im. St. Sankowskiego w Radomsku nadanego uchwałą Nr XIX/147/2008 Rady Miejskiej w Radomsku z dnia 25 stycznia 2008r. Terenem działania jest miasto Radomsko. Muzeum posiada osobowość prawną i jest zarejestrowane w Księdze Rejestrowej nr 3 instytucji kultury miasta Radomska. Muzeum prowadzi działalność w zakresie upowszechniania kultury. W ramach dotacji i posiadanych środków pokrywa wydatki związane z: - organizowaniem wystaw i imprez kulturalnych, - wydawaniem katalogów do wystaw, - zakupem eksponatów muzealnych i archiwalnych, - konserwacją muzealiów, - zakupem książek i czasopism, - utrzymaniem obiektu, przeprowadzaniem remontów, - wypłatą wynagrodzeń. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2010r. i kończący się 31 grudnia 2010r. Sprawozdanie finansowe sporządzone jest zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości z uwzględnieniem zasad szczególnych określonych w ustawie z dnia 25 października 1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej, a także zgodnie z polityką rachunkowości określoną Zarządzeniem Nr 11a/2004 Dyrektora Muzeum Regionalnego w Radomsku z dnia 01 lipca 2004r. Realizacja zadań statutowych finansowana jest z dotacji i dochodów własnych. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Stosowane zasady rachunkowości: Rzeczowe składniki majątku ujmuje się w księgach rachunkowych, amortyzuje i wycenia wg zasad określonych ustawą o rachunkowości. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonywana jest z uwzględnieniem stawek odpowiadających okresowi ich ekonomicznej używalności, z wykorzystaniem stawek określonych w przepisach podatkowych. Wartości niematerialne i prawne ewidencjonowane są w cenach nabycia. Środki trwałe ewidencjonowane są w cenach nabycia. Dzieła sztuki i eksponaty muzealne ewidencjonowane są w cenach nabycia, natomiast wartość otrzymanych nieodpłatnie ustala się na podstawie komisyjnego szacunku. Dzieła sztuki i eksponaty muzealne nie podlegają umorzeniu i wobec tego ujmowane są w bilansie w wartości początkowej. Odpisy umorzeniowe od poszczególnych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ustala się metodą liniową wg stawek określonych dla celów podatkowych w równych ratach miesięcznych. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości do zł amortyzuje się jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wycena bilansowa uwzględnia dokonane odpisy umorzeniowe. Aktywa finansowe występujące w jednostce wycenia się w cenie nabycia, z uwzględnieniem odpisów aktualizacyjnych z tytułu trwałej utraty ich wartości. Pozostałe składniki majątku wyceniane są wg zasad określonych w art. 28 ust. 1 i art. 35 ustawy o rachunkowości. Należności wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty. fundusz instytucji zwiększa się lub zmniejsza o kwotę zmian wartości majątku instytucji, zmniejszenie następuje również z tytułu pokrycia straty za ubiegły rok, a zwiększenie z tytułu zysku pozostającego w dyspozycji instytucji. Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.

18 Ewidencja kosztów działalności prowadzona jest w układzie rodzajowym, a rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży towarów i usług. Na wynik finansowy wpływają ponadto przychody i koszty finansowe głównie z tytułu odsetek za zwłokę oraz oprocentowania od środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych.

19 Rachunek zysków i strat za rok 2010 wariant porównawczy Treść Sumy za okres poprzedni bieżący A. przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,89 I. przychody netto ze sprzedaży produktów , ,89 II. Zmiana stanu produktów /zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna III. przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów IV. dotacje organizatora na działalność bieżącą , ,00 V. pozostałe dotacje i przychody na działalność podstawową , ,00 B. koszty działalności operacyjnej , ,32 I. amortyzacja , ,52 II. zużycie materiałów i energii , ,24 III. usługi obce , ,16 IV. podatki i opłaty , ,51 V. wynagrodzenia , ,70 VI. ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,79 VII. pozostałe koszty rodzajowe , ,40 VIII. wartość sprzedanych towarów i materiałów C. zysk /strata/ ze sprzedaży/ A - B , ,43 D. pozostałe przychody operacyjne 644, ,41 I. zysk ze zbycia aktywów trwałych II. dotacje III. inne przychody operacyjne 644, ,41 E. pozostałe koszty operacyjne 0, ,26 I. strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. inne koszty operacyjne ,26 F. zysk /strata/ z działalności operacyjnej/ C + D - E , ,28 G. przychody finansowe 72,97 7,20 I. odsetki 72,97 5,13 II. inne 2,07 H. koszty finansowe 2.940, ,45 I. odsetki 0, ,45 II. inne 2.940,29 I. zysk /strata/ z działalności gospodarczej/ F + G - H , ,53 J. wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. zyski nadzwyczajne II. straty nadzwyczajne K. zysk/strata brutto , ,53 L. podatek dochodowy M. pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku /zwiększenia straty/ N. zysk/strata netto K L - M , ,53 Radomsko, r.

20

21

22 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2010 MUZEUM REGIONALNE IM. STANISŁAWA SANKOWSKIEGO UL. NARUTOWICZA 1, RADOMSKO NIP , REGON Przychody z działalności kulturalnej jak również inne przychody zaliczamy do działalności operacyjnej. Z dotacji otrzymanej z budżetu miasta pokryte zostały wynagrodzenia i koszty eksploatacyjne. Pozostałe koszty pokryto z własnych dochodów osiągniętych z wynajmu pomieszczeń, ze sprzedaży biletów na organizowane wystawy, ze sprzedaży wydawnictw. Działalność statutowa Muzeum Regionalnego polega na świadczeniu usług kulturalnych i w większości finansowana jest z dotacji od organizatora. Z uwagi na to jednostka korzysta ze zwolnienia od podatku dochodowego od osób prawnych, przekazując całość osiągniętego dochodu na działalność statutową. I. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży towarów i usług: 1. Dotacja podmiotowa od administratora ,00 2. Przychody z prowadzonej działalności: ,89 - bilety, lekcje muzealne, przewodnik, wydawnictwa ,08 - nadzór archeologiczny ,00 - wynajem lokalu ,98 - refakturowanie kosztów mediów ,33 - sprzedaż złomu ,50 3. Dotacja z Urzędu Marszałkowskiego ,00 4. Inne przychody: 2.224,61 - pozostałe przychody operacyjne 2.217,41 - przychody finansowe 7,20 W roku 2010 Muzeum zaciągnęło kredyt na remont dachu budynku w wysokości ,20 zł. Spłata kapitału nastąpi od 2011 roku. II. Zmiany wartości aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych w ciągu roku oraz ich umorzenia: Tabela nr 1 Rodzaj aktywów trwałych Wartość początkowa na dzień r. Zwiększenia wartości początkowej w 2010r. Zmniejszenia wartości początkowej w 2010r. Wartość na dzień r A. Aktywa trwałe , , , ,78 Wartości niematerialne I. i prawne 6.984,91 225, ,32 II. Rzeczowe aktywa trwałe , , , ,46 1. Środki trwałe , , ,46 a. Grunty /w tym prawo wieczystego użytkowania , ,00 b. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowe i wodnej , ,87 c. Urządzenia techniczne i maszyny , , ,50 e. Inne środki trwałe , , ,09

23 Tabela nr 2 Rodzaj aktywów trwałych Wartość umorzenia na dzień r. Zwiększenia wartości umorzenia w 2010r. Zmniejszenia wartości umorzenia w 2010r. Wartość umorzenia na dzień r A. Aktywa trwałe , , , ,13 I. Wartości niematerialne i prawne 6.984,91 225, ,32 II. Rzeczowe aktywa trwałe , , ,99 1. Środki trwałe , , , ,81 a. Grunty /w tym prawo wieczystego użytkowania/ b. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c. Urządzenia techniczne i maszyny e. Inne środki trwałe , , , , , , ,11 Amortyzacja środków trwałych jest liczona metodą liniową, odpisy dokonywane są co miesiąc w równych ratach. W 2010r. amortyzacja wyniosła ,31 zł. Zmniejszenie wartości początkowej i wartości umorzenia środków trwałych spowodowane jest likwidacją środków trwałych. 1. zbiory muzealne /nie amortyzowane/ ,09 2. grunty użytkowane wieczyście wprowadzone do ewidencji środków trwałych ,00 3. środki trwałe amortyzowane jednorazowo ,91 4. zbiory biblioteczne ,13 III. Kapitały za rok 2010: - kapitał podstawowy ,13 - wynik finansowy /strata/ ,53 Strata za rok 2010 w kwocie ,53 zł zostanie stopniowo pokryta w następnych latach z funduszu podstawowego. IV. Rozliczenie dochodu do opodatkowania: 1. Przychody podatkowe ,50 Przychody ze sprzedaży ,89 Otrzymane dotacje /wolne od podatku/ ,00 Pozostałe przychody operacyjne 2.217,41 Przychody finansowe 7,20 2. Koszty uzyskania przychodów ,03 Koszty działalności operacyjnej ,32 Pozostałe koszty operacyjne ,26 Koszty finansowe 1.369,45 Koszty sfinansowane otrzymaną dotacją ,00 3. Dochód podatkowy ,47 V. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w roku 2010: W jednostce zatrudnionych było przeciętnie 13 osób. Przeciętna płaca w 2010r. wyniosła 2.848,81 zł. W roku 2010 nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne oraz należności długoterminowe. Roczne sprawozdanie finansowe nie podlega obowiązkowi badania przez biegłego rewidenta, przewidzianego w ustawie o rachunkowości.