Zgodnie z Art. 395 KSH Dokumenty dla Akcjonariuszy do wglądu przed posiedzeniem Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki ZA ROK OBROTOWY

Transkrypt

1 Zgodnie z Art. 395 KSH Dokumenty dla Akcjonariuszy do wglądu przed posiedzeniem Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki ZA ROK OBROTOWY od 01 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Zawierające: Ogłoszenie dotyczące zwołania Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok 2008 r. Sprawozdanie finansowe za 2008 r. Sprawozdanie Rady Nadzorczej Opinie biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego Auxilium S.A Kraków, Al. Pokoju 84, tel. 012/ , fax. 012/ , auxilium@auxilium.com.pl 1

2 Ogłoszenie dotyczące zwołania Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Zarząd AUXILIUM Kancelaria Biegłych Rewidentów S.A. z siedzibą w Krakowie ( Spółka ), działając na podstawie art. 402 KSH w związku z art i art. 399 KSH oraz 19 Statutu Spółki, zwołuje Zwyczajne Walne Zgromadzenie (WZ) Spółki, które odbędzie się w dniu roku o godzinie 12:00 w Krakowie w Hotelu Justyna przy Al. Jana Pawła II 70, z następującym porządkiem obrad: 1. Otwarcie WZ. 2. Wybór Przewodniczącego WZ. 3. Stwierdzenie prawidłowości zwołania WZ oraz jego zdolności do podejmowania uchwał. 4. Przyjęcie porządku obrad. 5. Wybór Komisji Skrutacyjnej. 6. Rozpatrzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za 2008 r., sprawozdania finansowego Spółki za 2008 r., oraz wniosku Zarządu w sprawie podziału zysku za 2008 r. 7. Rozpatrzenie sprawozdania Rady Nadzorczej za 2008 r. 8. Podjęcie uchwał w sprawach: I. zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za 2008 r. oraz sprawozdania z działalności Rady Nadzorczej za 2008 r., II. zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki za 2008 r., III. podziału zysku Spółki za 2008 r., IV. udzielenia Członkom Zarządu Spółki absolutorium z wykonania przez nich obowiązków w 2008 r., V. udzielenia Członkom Rady Nadzorczej Spółki absolutorium z wykonania przez nich obowiązków w 2008 r., VI. wyrażenie zgody przez WZ na wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa działu audytu Spółki jako wkład do innej spółki, VII. podjęcie uchwały w sprawie zmiany firmy spółki poprzez zmianę: 1 Statutu Spółki o dotychczasowym brzmieniu: 1 Firma Spółki brzmi AUXILIUM Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka Akcyjna. Spółka może używać skróconej firmy AUXILIUM Kancelaria Biegłych Rewidentów S.A. oraz znaku słowno graficznego AUXILIUM S.A. - proponowane brzmienie: 1 Firma Spółki brzmi AUXILIUM Spółka Akcyjna. Spółka może używać skróconej firmy AUXILIUM S.A. oraz znaku słowno graficznego AUXILIUM S.A. VIII. podjęcie uchwały w sprawie dokonania zmian Statutu Spółki: ust. 1 Statutu Spółki: - dotychczasowe brzmienie: 3 ust.1. Przedmiotem działalności Spółki jest: wydawanie książek (22 11 Z) pozostała działalność wydawnicza (22 15 Z) wydawanie czasopism i wydawnictw periodycznych (22 13 Z) przetwarzanie danych (72 30 Z) działalność rachunkowo-księgowa (74 12 Z) doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (74 14 A) pozostała działalność komercyjna, gdzie indziej nie sklasyfikowana (74 87 B) zarządzanie i kierowanie w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej (74 14 B) pozaszkolne formy kształcenia, gdzie indziej nie sklasyfikowane (80 42 B) - proponowane brzmienie 3 ust. 1 Statutu Spółki: 1. Przedmiotem działalności Spółki jest: 1) Wydawanie książek (58.11.Z), 2

3 2) Wydawanie czasopism i pozostałych periodyków (58.14.Z), 3) Pozostała działalność wydawnicza (58.19.Z), 4) Działalność rachunkowo księgowa; doradztwo podatkowe (69.20.Z), 5) Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (70.22.Z), 6) Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana (74.90.Z), 7) Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane ust. 1 pkt 10 Statutu Spółki: - dotychczasowe brzmienie: 10) zarządzenie udziałami i akcjami, które Spółka posiada w innych podmiotach gospodarczych, - proponowane brzmienie 17 ust. 1 pkt 10 Statutu Spółki: 10) zarządzenie udziałami i akcjami, które Spółka posiada w innych podmiotach gospodarczych, z wyłączeniem prowadzonej przez Zarząd bieżącej działalności inwestycyjnej związanej z obrotem na papierach wartościowych. 9. Wolne wnioski, 10. Zamknięcie obrad WZ. Informacja dodatkowa- Zarząd Spółki informuje, że zgodnie z art. 9 ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi w zw. z art i 3 k.s.h. warunkiem uczestnictwa w Zgromadzeniu jest złożenie w siedzibie Spółki, najpóźniej na tydzień przed terminem Zgromadzenia imiennego świadectwa depozytowego, wystawionego przez podmiot prowadzący rachunek papierów wartościowych zgodnie z przepisami o obrocie instrumentami finansowymi i nie odebranie tego świadectwa przed ukończeniem Zgromadzenia. Świadectwa depozytowe należy składać w dni powszednie w godz w sekretariacie Spółki przy Al. Pokoju 84, Kraków, do dnia 2 czerwca 2009 roku włącznie - faxem - do godz lub osobiście do godz Akcjonariusz może uczestniczyć w Zgromadzeniu oraz wykonywać prawo głosu osobiście lub przez pełnomocników. Pełnomocnictwo powinno być udzielone na piśmie pod rygorem nieważności. Lista akcjonariuszy uprawnionych do udziału w Zgromadzeniu zgodnie z art ksh zostanie wyłożona w sekretariacie Spółki przy Al. Pokoju 84, Kraków na trzy dni powszednie przed odbyciem Zgromadzenia. Akcjonariusze uprawnieni z akcji imiennych mają prawo do uczestnictwa w Zgromadzeniu, jeśli zostali wpisani do księgi akcyjnej co najmniej tydzień przed odbyciem Zgromadzenia. Wszystkie dokumenty przygotowane na potrzeby WZ zostaną zamieszczone na stronie internetowej Spółki pod adresem Ponadto zgodnie z art. 395 ksh wymagane dokumenty zostaną udostępnione akcjonariuszom do wglądu w siedzibie Spółki, co najmniej na 15 dni przed WZ i będą dostępne do dnia odbycia się WZ. Rejestracja Akcjonariuszy rozpocznie się w dniu odbycia Zgromadzenia, w sali obrad od godziny 11. Podstawa prawna: 4 ust. 2 Załącznika Nr 1 do Uchwały Nr 346/2007 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 30 maja 2007 r. "Informacje Bieżące i Okresowe w Alternatywnym Systemie Obrotu" 3

4 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU AUXILIUM Kancelarii Biegłych Rewidentów Spółka Akcyjna za rok obrotowy od r. do r. 4

5 I. ZAGADNIENIA OGÓLNE AUXILIUM Kancelaria Biegłych Rewidentów S.A. z siedzibą w Krakowie, Al. Pokoju 84 jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem , nr REGON: oraz nr NIP: Rozpoczęła działalność w 1995 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Aktem notarialnym z dnia r. została przekształcona w Spółkę Akcyjną ze Spółki Kancelaria Biegłych Rewidentów AUXILIUM sp. z o.o., wpisanej do Rejestru H/B Wpis spółki akcyjnej do rejestru sądowego nastąpił r., zaś przerejestrowanie Spółki do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 20 stycznia 2003 r. Zmianę firmy Spółki na AUXILIUM Kancelaria Biegłych Rewidentów S.A, dokonaną uchwałą WZ z 17 marca 2007 r. (rep. A nr 3045/2007 Notariusz Piotr Lewicki, Liszki 470) zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym postanowieniem Sądu Rejonowego dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 30 kwietnia 2007 r. sygn. akt: KR XI Ns Rej KRS 7212/07/843. Spółka działa na podstawie statutu oraz odpowiednich przepisów kodeksu spółek handlowych. W Spółce ustanowiona jest Rada Nadzorcza. Kadencja Rady Nadzorczej trwa 3 lata. Rada Nadzorcza działa w składzie pięcioosobowym. W skład Rady Nadzorczej wchodzili: Kazimiera Widła Przewodnicząca Rady, Cecylia Łobas, Lidia Rachwał, Tadeusz Rejdak, Leon Kalbarczyk. W dniu 1 maja 2008 r. zmarł członek Rady Nadzorczej Pani Lidia Rachwał. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy z dnia 10 czerwca 2008 r. uchwałą nr 12/2008 powołało Panią Hannę Kozak na piątego członka Rady Nadzorczej. Do r. Rada Nadzorcza działała w niezmiennym składzie: Kazimiera Widła, Cecylia Łobas, Hanna Kozak, Leon Kalbarczyk, Tadeusz Rejdak. W roku 2008 Spółką kierował dwuosobowy Zarząd. Funkcję Prezesa Zarządu sprawowała Zofia Podhorodecka, Wiceprezesa Zarządu Jan Rubczak, powołani na wspólną 5-letnią kadencję w 2007 r. Rok obrachunkowy Spółki pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Niniejsze sprawozdanie z działalności obejmuje rok obrachunkowy od r. do r. W roku obrotowym od r. do r. zasady polityki rachunkowości nie uległy zmianie. Sprawozdanie finansowe za okres od r. do r. zostało poddane badaniu przez biegłego rewidenta, zgodnie z zasadami wynikającymi z art. 64 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn. Dz. U. 2002, nr 76, poz. 694, zwanej dalej ustawą o rachunkowości). Niniejsze sprawozdanie Zarządu z działalności jednostki zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy o rachunkowości. Posiadane przez jednostkę Oddziały: - AUXILIUM Kancelaria Biegłych Rewidentów S.A. Oddział w Łodzi z siedzibą na ul. Łagiewnickiej 54/56 lok. 309 w Łodzi; - AUXILIUM Kancelaria Biegłych Rewidentów S.A. Oddział w Gdyni z siedzibą ul. Starowiejska 47/12 w Gdyni. 5

6 II. ZAKRES DZIAŁANIA SPÓŁKI. W 2008 r. Spółka prowadziła działalność w przedmiocie: - usług audytorskich, w tym badań sprawozdań finansowych; - usługowego prowadzenia ksiąg oraz innych usług księgowych; - doradztwa podatkowego, - udzieliła franczyzy na usługi księgowe. Zakres działania Spółki jest zgodny z przedmiotem działalności określonym w statucie Spółki, wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym oraz mieści się w zakresie, określonym ustawą z dnia 13 października 1994 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie (Dz. U. 2001, nr 31, poz. 359). III. DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI W ROKU SPRAWOZDAWCZYM. Działalność spółki opiera się na dywersyfikacji źródeł przychodu. Głównym źródłem przychodów są: usługowe prowadzenie ksiąg, usługi audytorskie, w tym badania i przeglądy sprawozdań finansowych oraz doradztwo podatkowe, w tym doradztwo giełdowe oraz dochody z franczyzy. 1) Usługi audytorskie. Jako podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych AUXILIUM Kancelaria Biegłych Rewidentów S.A. przeprowadza zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz normami wykonywania zawodu biegłego rewidenta i innymi przepisami, wydanymi przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, przeglądy i badania sprawozdań finansowych oraz badania skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych, przeglądów śródrocznych spółek giełdowych oraz kontrolę ksiąg rachunkowych, dokonywaną dla zarządu badanej jednostki w celu ujawnienia ewentualnych nieprawidłowości. W okresie sprawozdawczym Spółka przeprowadziła badanie 357 sprawozdań finansowych, 7 przeglądy sprawozdań finansowych na półrocze roku obrotowego oraz 2 przeglądy ksiąg rachunkowych. Z pozostałych usług audytorskich w 2008 r. Spółka wykonała 8 audytów projektów współfinansowanych ze środków unijnych, 11 wycen znaków towarowych, przedsiębiorstw, składników majątku oraz 10 innych usług audytorskich. W stosunku do roku poprzedniego nastąpił znaczny wzrost ilości zleceń, gdyż w 2007 roku Spółka pozyskała i wykonała 207 badań sprawozdań finansowych, 3 przeglądy sprawozdań finansowych na półrocze roku obrotowego oraz 5 przeglądów ksiąg rachunkowych. Z pozostałych usług audytorskich w 2007 r. Spółka wykonała 14 audytów projektów współfinansowanych ze środków unijnych, 8 wycen znaków towarowych oraz przedsiębiorstw, oraz 3 inne usługi audytorskie. W strukturze sprzedaży w 2008 r. przychody z badań sprawozdań finansowych oraz innych usług audytorskich wyniosły kwotę ,50 złotych tj. 53,17 % przychodów ogółem. Założony plan na rok 2008 r. wynosił złotych. Osiągnięte przez Spółkę przychody w roku obrotowym były wyższe od planowanych o ,50 zł, tj. o 81, 71 %. W 2007 przychody z tego tytułu wyniosły ,33 złotych tj. 48,9 % przychodów ogółem. W stosunku do 2007 w roku 2008 nastąpił wzrost przychodów o kwotę ,17 złotych tj. o 78,41 %. 6

7 Wykres nr 1: przychody z badań sprawozdań finansowych za ostatnie trzy lata obrotowe: za 2006 r zł, za 2007 r ,33 zł., za 2008 r ,5 zł. 2) Usługi rachunkowo księgowe. W analizowanym okresie sprawozdawczym dział usług księgowych osiągał przychody głównie z dwóch kluczowych produktów: prowadzenie e ksiąg handlowych, oraz wyprowadzanie zaległości w tychże księgach. Przychody ze sprzedaży usług księgowych w okresiee sprawozdawczym wyniosły , 60 złotych, co stanowi 39,70 % przychodu ze sprzedaży ogółem. Przychody ze sprzedaży usług księgowych w 2007 r. wynosiły kwotę ,73 zł, co stanowiło 42,15 % ogółem przychodów ze sprzedaży usług. Przychodyy z tego tytułu są wyższe w stosunku do poprzedniego okresu rozliczeniowego o kwotę ,87 złotych, tj. o 64,71 %. W roku 2008 r. nastąpiło przekroczenie planu sprzedażowego, ustalonego dla prowadzenia ksiąg handlowych na kwotę złotych tj. o kwotę ,6 zł, tj. o 41,88 %. Należy stwierdzić, iż zwiększenie przychodów z usług księgowych obejmuje jedyniee usługi prowadzone na księgach handlowych. Prowadzeniee książek przychodów i rozchodów zostało zaliczone i wykazane jako usługi doradztwa podatkowego Wykres nr 2: przychody za usługi księgowe za ostatnie lata obrotowe: za 2006 r ,75 zł, za 2007 r ,73 zł, za 2008 r , 60 zł. Zgodnie z podpisanymi umowami biuro rachunkowe spółki w 2008 r. prowadziło łącznie księgi handlowe dla 122 podmiotów gospodarczych (w 2007 r. 93, ) oraz 2 umowy na prowadzenie spraw płacowo kadrowych. W 2008 r. Spółka pozyskała 36 nowych klientów na prowadzenie ksiąg handlowych. W okresie sprawozdawczym rozwiązanoo umowy z 27 klientami na prowadzenie ksiąg handlowychh oraz 2 umowy na prowadzeniee spraw płacowoo kadrowych. 7

8 Wzrosła wartość jednostkowa pozyskiwanych zleceń. Udało się utrzymać klientów dotychczasowych, uzyskać wzrost liczby nowo pozyskanych klientów, pomimo ogromnej konkurencji na rynku usługowego prowadzenia ksiąg, mającej ujemny wpływ na wartość pozyskiwanych zleceń. 3) Doradztwo podatkowe. Doradztwo podatkowe świadczone przez Spółkę w roku sprawozdawczym obejmowało następujące usługi: a) prowadzenie w imieniu klienta podatkowej książki przychodów i rozchodów; b) interpretacje i wyjaśnienia w zakresie obowiązujących przepisów podatkowych: doradztwo w zakresie kwalifikacji podatkowej przychodów i kosztów ze szczególnym uwzględnieniem różnic występujących pomiędzy ujęciem podatkowym i księgowym; c) analiza podatkowa planowanych fuzji, przekształceń, likwidacji podmiotów gospodarczych; d) bieżące doradztwo w zakresie podatku od towarów i usług VAT, akcyzy, cła oraz transakcji międzynarodowych, w tym również w prowadzeniu książek przychodów i rozchodów; e) doradztwo związane z giełdą i wprowadzeniem spółek na NewConnect, nie związane z usługami atestacyjnymi, wykonywanymi przez biegłych rewidentów, które zostały omówione w punkcie 1. Z tytułu wskazanego rodzaju działalności w roku obrachunkowym Spółka osiągnęła przychód w wysokości ,59 złotych, co stanowiło 7,02 % przychodów ogółem. W stosunku do roku poprzedniego nastąpił wzrost osiągniętego przychodu ze wskazanego źródła o kwotę ,91 zł, tj. o 12,09 %. W 2007 r. Spółka pozyskała bowiem przychody z doradztwa podatkowego w wysokości ,68 zł, co stanowiło 8,95 % przychodów ogółem ze sprzedaży usług. Zakładany plan sprzedaży usług doradztwa podatkowego na rok 2008 wynosił złotych i został przekroczony o kwotę , 59 zł, tj. o 3,93 %. W 2008 r. Kancelaria świadczyła usługi doradztwa podatkowego dla 75 podmiotów prowadząc rozliczenia działalności gospodarczej w formie podatkowej książki przychodów i rozchodów (w 2007 r. 55 podmiotów, w 2006 r. dla 59 podmiotów) oraz 5 umów na prowadzenie ewidencji przychodów oraz rozliczeń podatkowych. W 2008 r. Spółka pozyskała 21 klientów na prowadzenie rozliczenia działalności gospodarczej w formie podatkowej księgi przychodów i rozchodów. W okresie sprawozdawczym rozwiązano umowy z 14 podmiotami o prowadzenie rozliczenia działalności gospodarczej w formie książki przychodów i rozchodów oraz 2 umowy na prowadzenie ewidencji przychodów oraz rozliczeń podatkowych w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. 8

9 Wykres nr 3: przychody za doradztwo podatkowe za ostatnie lata obrotowe: za 2006 r ,54 zł, za 2007 r , 68 zł., za 2008 r , 59 zł. 4. Franczyza AUXILIUM S.A. podjęła działania zmierzające do stworzenia i rozwoju sieci franczyzowej AUXILIUM. Opracowano dokumentację formalnoprawną. Podpisano 1 umowę franczyzową z Biurem Finansowoo - Księgowym PROFIT z siedzibą w Krakowie przy ul. Mickiewicza 17A. Zawarto 13 listów intencyjnych w sprawie podpisania umowy franczyzowej. 5. Ponadto w okresie sprawozdawczym spółka była likwidatorem trzech podmiotów gospodarczych: 1) Intermont sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą ul. Rybitwy 12, Kraków, 2) Polskie Zakłady Przemysłowo Budowlane BABAG S.A. w likwidacji ul. Rybitwy 12 w Krakowie 3) Europrojekt- Bis sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą ul. Rybitwy 12, Kraków. Na bieżąco likwidator wywiązuje się z obowiązków kadrowo pracowniczych, dotyczy to m.in.. kwestii wydawania druków RP 7. IV. WYNIKI EKONOMICZNE SPÓŁKI ZA ROK OBROTOW WY. 1. Wartość przychodu Spółki w 2008 r.: L.p. Rodzaj przychodów Kwota w złotych Przychody ze sprzedaży Przychody finansowe Pozostałe przychody operacyjne Przychody ogółem ,69 zł ,60zł 4.368,96 zł ,25 9

10 Przychody ze sprzedaży w 2008 r. według struktury wyglądają następująco: 1) Przychody ze sprzedaży badań sprawozdań finansowych w wysokości ,50 złotych, stanowiące 53,17 % przychodu ogółem; 2) Przychody ze sprzedaży usług księgowych w wysokości ,60 złotych, stanowiące 39,70 % przychodu ogółem; 3) Przychody z doradztwa podatkowego w wysokości ,,59 złotych, stanowiące 7,02 % przychodu ogółem; 4) Przychody z franczyzy w wysokości złotych, stanowiące 0,11 % przychodu ogółem. 7,02% 0,11% 39,70% 53,17% Wykres nr 4: Struktura przychodów ze sprzedaży przychodów 2008 diagram Zestawienie przychodów ze sprzedaży i zrównanych z nimi za ostatnie lata obrotowe wykazuje stałą tendencję wzrostową: za 2006 r ,29 zł, za 2007 r ,74 zł, za 2008 r ,69 zł Wykres nr 5: przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi za ostatnie lata obrotowe: za 2006 r ,29 zł, za 2007 r ,74 zł., za 2008 r ,69 zł. 10

11 Główne pozycje pozostałych przychodów operacyjnych, których wartość ogółem w 2008 r. wynosi 4.368,96 złote, stanowią: zwrot kosztów sądowych w wysokości 693,75 zł, spłata należności w wysokości 1.777,28 zł, VAT zaokrąglenie w wysokości 8,,02 zł, pozostałe w wysokości 1.889,911 zł. Zestawienie pozostałych przychodów operacyjnych za ostatnie lata obrotowe wygląda następująco: za 2006 r ,22 zł, za 2007 r ,05 zł, za ,96 zł Wykres nr 6: pozostałe przychody operacyjne za ostatnie lata obrotowe: za 2006 r ,22 zł, za 2007 r ,05 zł, za 2008 r ,96 zł. Przychody finansowe za rok 2008 o wartości ogółem ,60 złotych składają się z: - ze środków pozyskanych na skutek obrotu papierami wartościowymi w wysokości ,01 zł; - wycena bilansowaa akcji w wysokości 5.315,95 zł; - odsetki bankowe w wysokości ,52 złote; - pozostałe odsetki w wysokości 353,12 złote. Zestawienie przychodów finansowych za ostatnie lata obrotowe wykazuje stałą tendencję wzrostową: za 2006 r ,29 zł, za 2007 r ,18 zł., za 2008 r ,60 zł. Wzrost przychodów finansowych przez Spółkę spowodowane jest korzystnym inwestowaniem przez Zarząd części środków finansowych przez inwestycje w zróżnicowany portfel instrumentów finansowych jak: obrót papierami wartościowymi, fundusze, obligacje etc. 11

12 Wykres nr 7: przychody finansowe za ostatnie lata obrotowe: za 2006 r ,29 zł, za ,18 zł, za 2008 r ,60 zł. 2. Koszty osiągnięte przez Spółkę w roku obrotowym 2008 r. Koszty ogółem poniesione przez Spółkę w 2008 r. wynoszą ,25 zł. Główny składnik kosztów stanowi koszt wynagrodzeń w wysokości , 80 zł, co stanowi 52,06 % kosztów ogółem oraz koszt usług obcych, których wartość ,03 zł stanowi 31,54 % Zarząd AUXILIUM Kancelarii Biegłych Rewidentów S.A. zwraca uwagę, iż pomimo znacznego wzrostu przychodu Spółki w stosunku do roku poprzedniego towarzyszyy wzrost kosztów w stosunku do roku poprzedniego o kwotę zł, Spółka wypracowałaa wyższy zysk netto niż w roku poprzednim, co zostanie omówione poniżej. 6% 2% 0.2% 0,08% 1% 3% 27% 59% 2% Wykres nr 8: struktura kosztów w 2008 r. diagram 12

13 Zestawienie kosztów ogółem za ostatnie lata obrotowe: za rok 2006 r ,,94 zł, za 2007 r ,02 zł, za 2008 r ,25 zł. Wzrost kosztów spowodowany jest sukcesywnym wzrostem osiąganego przez Spółkę przychodu. Należy odnotować zwłaszcza wzrost kosztu usług obcych, które są bezpośrednio związane ze znacznym wzrostem pozyskanych badań oraz koszt wynagrodzeń, co jest wynikiem wzrostu pozyskanych zleceń. Udział wynagrodzeń spadł w porównaniu z rokiem ubiegłym, pomimo iż nastąpił wzrost płac pracowników w Spółce celem zapobieżenia rotacji pracowników oraz zapewnienia wynagradzania adekwatnego do wykonywanej pracy. Wyższy jest udział kosztów finansowych. Ponadto należy zwrócić uwagę, iż pomimo wzrostu kosztów Spółka odnotowuje stały wzrost zysku netto. Ponadto zaznaczyć należy, iż Kancelaria ponosiła w 2008 r. koszty założenia i prowadzeniaa dwóch Oddziałów Spółki, co również odbiło się na wzroście kosztów wynagrodzeń i związanych z nimi ubezpieczeniami społecznymi i innymi świadczeniami, zużyciem materiałów i energii oraz innych kosztów rodzajowych związanych z wynajmem trzech siedzib biur i związanym z tymi kosztami mediów Wykres nr 9 : zestawienie kosztów ogółem za ostanie trzy lata obrotowe: Zestawienie kosztów ogółem za ostatnie lata obrotowe: za rok 2006 r ,,94 zł, za 2007 r ,02 zł, za 2008 r , 25 zł. 13

14 Struktura kosztów za ostatnie lata obrotowe: Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rodzaj kosztów Wartość w zł. % kosztów ogółem Wartość w zł. % kosztów ogółem Wartość zł. % kosztów ogółem Amortyzacja 6 288,23 0, ,76 0, ,26 0,29 Zużycie materiałów i energii ,56 6, ,13 3, ,67 2,46 Usługi obce ,79 23, ,54 26, ,03 31,54 Podatki i opłaty ,56 0, ,71 1, ,31 1,50 Wynagrodzeniaa ,41 58, ,62 58, ,80 52,06 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia ,06 5, ,23 5, ,80 4,75 Pozostałe koszty rodzajowe ,25 2, ,20 2, ,36 2,41 Pozostałe koszty operacyjne ,24 2, ,98 0, ,46 0,17 Koszty finansowe 15,00 0, ,85 1, ,56 4,82 RAZEM , , , Wynik finansowy za rok W roku bilansowym 2008 Spółka wypracowała zysk netto z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej w wysokości: ,00 zł. O podziale zysku zadecyduje Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Zysk netto wypracowany przez Spółkę za 2008 r. jest o ,05 złote wyższy niż w roku poprzednim. tj. 85,4% % wyższy. Następuje sukcesywny wzrost wypracowywanego przez Spółkę zysku, co znajduje potwierdzenie w wynikach spółki za ostatnie lata obrotowe: za 2006 r ,86 zł, za ,95 zł, za 2008 r ,000 zł Wykres nr 10: zestawienie wypracowanego przez Spółkę zysku netto za trzy ostatnie lata obrotowe: za 2006 r ,,86 zł, za 2007 r ,95 zł., za 2008 r ,00 zł. 14

15 Zarząd proponuje przeznaczyć zysk za 2008 rok w kwocie zł (pięćset pięćdziesiąt tysięcy osiemset siedemdziesiąt pięć 00/100) złotych przeznaczyć w całości na kapitał zapasowy. 4. Kapitał własny Spółki Kapitał własny Spółki na dzień r. wynosi ,02 zł, w tym: - kapitał akcyjny wyniósł: ,00 zł; - kapitał zapasowy wyniósł: , 02 zł; - zysk netto wyniósł: ,00 zł. W roku 2008 na mocy uchwały nr 4/2008 zwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy Spółki z dnia 10 czerwca 2008 r., protokołowanego przez notariusza Piotra Lewickiego nr repertorium A 6721/2008 przeznaczyło zysk, wypracowany przez Spółkę w 2007 r. w kwocie ,95 zł w całości na kapitał zapasowy. Kapitał zakładowy AUXILIUM wynosi złotych i dzieli się na akcji o wartości nominalnej 1 złoty każda, w tym: 1) akcji imiennych serii A, uprzywilejowanych co do głosu w ten sposób, iż na jedną akcję na zgromadzeniu wspólników przypada 5 głosów, będących w posiadaniu 11 akcjonariuszy, z których: Zofia Podhorodecka posiada akcji, ENGEL MANAGEMENT SERVICES Limited akcji, Tadeusz Rejdak akcji, Wacław Mroziński oraz Kazimiera Widła po 5300 akcji każdy, oraz po akcji następujący akcjonariusze: Stanisław Puchała, Cecylia Łobas, Cecylia Stańczyk, Jan Stanek, Marian Samiński, Lidia Rachwał. Akcjonariusz Marian Samiński zmarł w marcu 2008 r. Do chwili obecnej nie zgłosił się do Spółki ewentualny spadkobierca. Zaznaczyć należy, iż akcje, należące do Lidii Rachwał objęte były postępowaniem spadkowym po zmarłym w dniu 1 maja 2008 r. akcjonariuszu. W dniu 11 lutego 2009 r. Pan Jacek Rachwał przedłożył Spółce postanowienie Sądu Rejonowego dla Krakowa Krowodrzy w Krakowie Wydział I Cywilny z dnia 1 sierpnia 2008 r. sygn. akt: I Ns 1448/08/K, stwierdzające nabycie przez niego spadku po Lidii Rachwał, w związku z powyższym wszedł w poczet akcjonariuszy Spółki. 2) akcji na okaziciela serii B; 3) akcji na okaziciela serii C; 4) akcji na okaziciela serii D; 5) akcji na okaziciela serii E. Akcje serii B, C, D i E są dematerializowane i zarejestrowane przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych i podlegają obrotowi na Rynku NewConnect. 5. Udziały Spółki w innych podmiotach. Na dzień r. spółka posiadała udziały w następujących podmiotach gospodarczych: 1) Kancelaria Biegłych Rewidentów Auxilium sp. z o.o. z siedzibą w Sulechowie, ul. Sikorskiego 18, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Zielonej Górze Wydział VIII 15

16 Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS (słownie: czterdzieści) udziałów o wartości nominalnej 500 zł (słownie: pięćset złotych w za kwotę (słownie: dwadzieścia tysięcy) złotych, co stanowi 40 % udziału w kapitale Spółki; 2) Auxilium Archeo Kancelaria Archiwizacyjna sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie przy Al. Pokoju 84, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS (słownie: dwieście siedemdziesiąt) udziałów o wartości nominalnej 100 zł (słownie: sto) złotych w za kwotę (słownie: dwadzieścia siedem tysięcy) złotych, co stanowi 13,5 % udziału w kapitale Spółki. 6. Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju. Mając na względzie charakter branży Spółki AUXILIUM nie dotyczy wymogu wskazania ważniejszych osiągnięć w dziedzinie badań i rozwoju. 7. Ochrona środowiska. AUXILIUM Kancelaria Biegłych Rewidentów S.A. nie prowadzi działalności, której charakter nakładałby na Spółkę szczególne obowiązki, dotyczące warunków korzystania ze środowiska naturalnego. Wszelkie rozwiązania racjonalizatorskie w zakresie ochrony środowiska są uwzględniane w zakresie optymalnej organizacji prowadzonej przez Spółkę działalności biurowej, racjonalnego wykorzystania materiałów biurowych, korzystania z materiałów produkowanych z surowców wtórnych etc. 8. Nabycie akcji własnych. W roku obrotowym Spółka nie nabywała ani nie zbywała akcji własnych, a zatem nie zaistniał obowiązek wskazania celu nabycia akcji własnych, ich liczby oraz wartości nominalnej ze wskazaniem, jaką część kapitału zakładowego reprezentują, wskazania ceny nabycia oraz ceny sprzedaży tych akcji w przypadku ich zbycia. 9. Informacje o instrumentach finansowych w zakresie: a) ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka. Jednostka nie jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej. W roku obrotowym nie wystąpiły zakłócenia przepływów środków finansowych. b) przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń. AUXILIUM S.A. obecnie nie dysponuje kompleksowym zinformatyzowanym systemem zarządzania ryzykiem. Poszczególne rodzaje ryzyk są analizowane odrębnie przez Zarząd w stosunku do działań, w którym może pojawić się ryzyko. W Spółce może wyróżnić następujące istotne ryzyka: ryzyko rynkowe: 16

17 ryzyko cenowe, ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe, ryzyko płynności. W celu zminimalizowania ryzyka cenowego Spółka stosuje zasadę dywersyfikacji usług, realizacji usług od kwalifikowanych Wykonawców oraz pracowników, a także negocjacji zleceń na dłuższe niż rok okresy. Kancelaria nie prowadzi eksportu, a zatem nie jest bezpośrednio narażona na ryzyko walutowe. Spółka nie jest narażona na ryzyko stopy procentowej, gdyż nie zaciągała kredytów, ani nie zawierała umów leasingu. AUXILIUM S.A. jest narażona na ryzyko kredytowe, polegające na braku wpływu należności z tytułu sprzedaży (w określonym terminie bądź w ogóle). Przed tym ryzykiem Spółka zabezpiecza się poprzez ocenę zdolności kredytową swoich znaczniejszych klientów, stosowanie przedpłat, stosowanie zabezpieczeń, doskonalenie systemu windykacji należności. Również w swojej działalności Spółka jest narażona na ryzyko płynności. W celu jego zmniejszenia Spółka negocjuje umowy z Wykonawcami z wydłużonymi terminami zapłaty. VI. SYTUACJA KADROWA SPÓŁKI. Na dzień 31 grudnia 2008 r. zatrudnionych było w Spółce 29 osób w oparciu o umowę o pracę. Z 27 pracownikami zawarto umowy o pracę w wymiarze 1/1 etatu, z 1 osobą ma ½ etatu, z 1 osobą na 1/3 etatu. Z 70 osobami Kancelaria współpracuje w oparciu o umowy zlecenie, 49 w oparciu o umowy o dzieło oraz z 4 osobami w oparciu o umowę o pracę. Jedna osoba przebywa na urlopie wychowawczym. Pod względem struktury zatrudnienia blisko 9,21 % osób pracuje w Biurze Rachunkowym, 3,95 % zatrudnionych jest łącznie w Oddziałach Spółki, natomiast 80,92 % osób pracuje lub współpracuje z Zespołem Biegłych Rewidentów. 1. Stan zatrudnienia w AUXILIUM Kancelarii Biegłych Rewidentów S.A. zestawienia zbiorcze za ostatnie lata obrotowe. Rodzaj umowy r r Umowy o pracę (osoby) Umowy o pracę (etaty) 16,4 21,3 27,83 Umowy zlecenia Umowy o dzieło Umowy o współpracy Umowy o zarządzanie

18 2. Struktura zatrudnienia z podziałem na działy w 2008 r. Wyszczególnieniee Zarząd Biuro Obsługi Zarządu Biuro Rachunkowe Zespół Biegłych Rewidentów Dział Prawny Dział Sprzedaży i Marketingu Oddział w Łodzi Oddział w Gdyni RAZEM Wykres nr 11: zatrudnienie ogółem w ostatnich latach obrotowych W związku z rosnącą liczbą zleceń na usługi księgowe oraz audytorskie następuje wzrost liczby zatrudnianych w Spółce oraz współpracujących księgowych oraz współpracujących z Kancelarią biegłych rewidentów. Ponadto Spółka utworzyła dwa oddziały w Łodzi i w Gdyni, co wiązało się z koniecznością zatrudnienia kolejnych osób. AUXILIUM Kancelariaa Biegłych Rewidentóww S.A. prowadzi 6 aplikantów na biegłego rewidenta. W Auxilium Kancelarii Biegłych Rewidentów S.A. odbyto 7 bezpłatnych praktyk w dziale księgowości, prawnym i marketingu. 9 osób odbyło staże ze skierowania z Urzędów Pracy, z czego 1 została zatrudniona po skończeniu stażu. Biegli rewidenci i inni pracownicy pogłębiają i aktualizują swoją wiedzę poprzez udział w specjalistycznych kursach i szkoleniach. Prace archiwizacyjne, konsultacyjne, doradcze, usługi prawne są zlecane podmiotom zewnętrznym na zasadzie outsoursingu. 18

19 VII. VIII. OCENA ROKU 2008 R. SPÓŁKI DOKONANA PRZEZ ZARZĄD SPÓŁKI. 1. CHRONOLOGICZNE KALENDARIUM NAJWAŻNIEJSZYCH WYDARZEŃ Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W ROKU 2008 R. 1) Auxilium S.A. jako firma nieobojętna na problemy społeczne wspiera Wielką Orkiestrę Świątecznej Pomocy będąc jednym z fundatorów nagród Wielkiej Gali Mody i Urody organizowanej na rzecz WOŚP. 2) Wyniki Rankingu Firm Doradczych, opracowany przez Gazetę Prawną Spółka uplasowała się na 15 pozycji w grupie firm doradczych zatrudniających od 3 do 9 doradców. 3) 31 stycznia 1 lutego 2008 roku udział Spółki w Central & Eastern European Market Forum 2008 spotkaniu z inwestorami organizowanym przez GPW. Wydarzenie to było doskonałą okazją do wymiany informacji, sugestii oraz doświadczeń i uwag pomiędzy inwestorami i akcjonariuszami, a Spółką. 4) AUXILIUM S.A. otrzymała tytuł SOLIDNY PARTNER przyznawany przez Klub Rzetelnego Biznesu. Wyróżnienie to przyznane zostało po weryfikacji Spółki w zakresie rzetelności prowadzonej działalności gospodarczej. 5) r. AUXILIUM S.A. otrzymała tytuł JAKOŚĆ ROKU 2007 w kategorii usługa, przyznawany przez Polskie Centrum Badań i Certyfikacji S.A. Wyróżnienie to przyznane zostało po przeprowadzeniu wnikliwej weryfikacji Spółki w zakresie jakości świadczonych przez nią usług. 6) 10 marca 2008 r. zawarcie umów o nabyciu przez AUXILIUM udziałów w następujących podmiotach w Kancelarii Biegłych Rewidentów Auxilium sp. z o.o. w Sulechowie koło Zielonej Góry oraz udziałów w AUXILIUM ARCHEO Kancelarii Archiwizacyjnej sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie. 7) Uchwałą Zarządu z dnia 11 marca 2008 r. zostały utworzone następujące oddziały Spółki: - AUXILIUM Kancelaria Biegłych Rewidentów S.A. Oddział w Łodzi z siedzibą na ul. Łagiewnickiej 54/56 lok. 309 w Łodzi; - AUXILIUM Kancelaria Biegłych Rewidentów S.A. Oddział w Gdyni z siedzibą ul. Starowiejska 47/12 w Gdyni. Oddziały zostały zarejestrowane postanowieniem Sądu Rejonowego dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie Wydział XI Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 26 marca 2008 r. sygn. akt: KR.XI Ns-Rej. KRS 4990/08/06. 8) Dzień Otwarty NewConnect w siedzibie Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie odbyło się spotkanie, podczas którego można było poszerzyć wiedzę o rynku NewConnect. Auxilium S.A. miała przyjemność czynnie uczestniczyć w tym wydarzeniu, które to było doskonałą okazją do wymiany doświadczeń i uwag pomiędzy akcjonariuszami, a Zarządem Spółki. Podczas kilkuminutowej prezentacji Spółki Zarząd przekazał inwestorom giełdowym najistotniejsze informacje z bieżącej działalności Auxilium oraz najbliższe plany biznesowe. 9) 23 kwietnia 2008 roku zostały ogłoszone wyniki Rankingu Najlepszy Pracodawca 2008 roku. Na 102 firmy uczestniczące w badaniu spośród, których do oficjalnego rankingu zakwalifikowało się 91 firm, Auxilium S.A. uplasowało się na 33 miejscu. Wśród małych i średnich firm, z których wyłoniono 52 jednostki, Auxilium S.A. zajęło 23 pozycję. Spośród 11 firm z branży Finanse - Auxilium S.A. zajęło 6 miejsce. 19

20 10) roku udział Spółki w Forum NewConnect w Zakopanym. Forum NewConnect organizowane przez Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych było spotkaniem Emitentów Giełdowych z ich akcjonariuszami, podczas którego Zarząd Auxilium S.A. miał okazję do rozmów z zainteresowanymi inwestorami jednocześnie odpowiadając na ich pytania dotyczące bieżącej działalności spółki. 11) r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w Hotelu Justyna w Krakowie. Zatwierdzono sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie Zarządu oraz Rady Nadzorczej za 2007 r., udzielono absolutorium członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej, przeznaczono zysk wypracowany przez Spółkę w 2007 r. w wysokości ,95 zł w całości na kapitał zapasowy, wybrano Panią Hannę Kozak na członka Rady Nadzorczej w miejsce zmarłej Lidii Rachwał. 12) 25 czerwca 2008 r. AUXILIUM S.A. w opublikowanym przez dziennik Rzeczpospolita dorocznym Rankingu największych firm doradztwa podatkowego według liczby doradców podatkowych zajęło 29 pozycję i jest to awans o 10 miejsc w porównaniu z rokiem ubiegłym. W zestawieniu przychodów Auxilium S.A. zajęło 37 miejsce i uplasowało się na drugiej pozycji w regionie małopolskim. 13) roku Dyżur doradczy w Urzędzie Miasta Łodzi, w ramach Systemu doradztwa i szkoleń dla łódzkich przedsiębiorców oraz osób planujących rozpoczęcie działalności gospodarczej Biura Rozwoju Przedsiębiorczości i Miejsc Pracy Urzędu Miasta Łodzi. Podczas trzygodzinnego spotkania przedstawiciele firm: Auxilium S.A., Studium NT, Signa Sp. z o.o., BDB Agos, Prime Invest, Dise oraz Euro Grant Consulting współpracujących z Biurem udzielali bezpłatnych konsultacji w zakresie procedur związanych z rejestracją działalności gospodarczej, wyboru form opodatkowania, marketingu i promocji, funduszy unijnych z PO KL, IG oraz Regionalnego Programu Operacyjnego. 14) roku Auxilium S.A. brało udział w odbywającej się w Łodzi imprezie NewConnect Convention, organizatorem której była GPW. Było to spotkanie o charakterze edukacyjno promocyjnym mającym na celu stworzenie platformy wymiany informacji oraz doświadczeń między inwestorami, a spółkami z rynku NewConnect. Podczas imprezy było można zapoznać się z zagadnieniami inwestowania w spółki z rynku NewConnect oraz uzyskać porady specjalistów rynku kapitałowego, a przede wszystkim porozmawiać z przedstawicielami poszczególnych Spółek i wymienić doświadczenia w kwestii rozwoju Giełdy oraz Emitentów. 15) r. w organizowanym przez Stowarzyszenie Emitentów Giełdowych Konkursie stron internetowych spółek giełdowych Auxilium zakwalifikowało się do II etapu konkursu, do którego członkowie Jury wyłonili 12 nominatów spośród 41 ocenianych spółek. Strony internetowe spółek giełdowych oceniono pod kątem następujących kryteriów: jasność komunikatu, zawartość informacyjna, przydatność dla inwestora, intuicyjność, ergonomia, zgodność z regułami nawigacji, nowoczesność zastosowanych technologii, dostępność stron WWW orz estetyka strony. 16) 15 września 2008 r. Giełda Papierów Wartościowych poinformowała o zakończeniu oceny działalności Autoryzowanych Doradców grupy 1, w której to było również Auxilium. Po dokonanej ocenie pozostało w grupie pierwszej 28 z 32 podmiotów, które mogą nadal pełnić swoje obowiązki jako autoryzowany doradca. 17) 26 września 2008 r. Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie dokonała podziału spółek notowanych na rynku NewConnect na 11 sektorów. Auxilium S.A. znalazło się w sektorze finansowym pośród innych 15 podmiotów. Jako jedna z dwóch spółek w tym sektorze odnotowało blisko 4% wzrost kursu akcji począwszy od debiutu, czyli dnia 27 20

21 września 2007 r. Pozostałe spółki z tego sektora zanotowały utraty wartości od 14% do nawet 89%. 18) 11 października 2008 r. konferencja w Krakowie organizowana przez Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych, podczas której Auxilium S.A. miało swoją prezentacje, której treścią było podsumowanie działalności spółki za III kwartały 2008 roku. Wydarzenie to było również doskonałą okazją do spotkania Zarządu Spółki z inwestorami indywidualnymi z regionu małopolski. 19) 17 października 2008r. w Gazecie Finansowej zostało opublikowane zestawienie 250 Najlepszych Małych i Średnich Przedsiębiorstw w Polsce. Auxilium znalazło się na 216 pozycji w tym zestawieniu oraz na 9 pozycji wśród 14 firm w zestawieniu Finanse inne wg. wielkości przychodów za I półrocze 2008 r. 20) 29 października 2008 r. Targi Pracy w Warszawie w Pałacu Kultury i Nauki. 21) 13 listopada 2008r. Złoty Certyfikat Fair Play. Kapituła konkursu zorganizowanego przez Program "Przedsiębiorstwo Fair Play" Krajowej Izby Gospodarczej oraz Instytut Badań nad Demokracją i Przedsiębiorstwem Prywatnym przyznała Auxilium S.A. statuetkę "Przedsiębiorstwo Fair Play" 2008 wraz ze Złotym Certyfikatem. Jest to już trzeci z kolei certyfikat podkreślający standardy przejrzystej działalności oraz najwyższej jakości świadczonych przez Auxilium usług zgodnie z zasadami etyki biznesu. 22) 4 grudnia 2008 r. odbyła się konferencja w Gdańsku promująca rynek NewConnect zatytułowana Jak nie zaciągając kredytów pozyskać kapitał na rozwój firmy. Organizatorami tego spotkania były prócz Auxilium S.A. jeszcze dwie działające na Pomorzu firmy. Uczestnicy dowiedzieć się mogli między innymi ciekawych informacji o rynku NewConnect jako alternatywnej formie pozyskania kapitału na rozwój firmy, możliwościach zaistnienia na tej platformie rynku kapitałowego, wymogach dopuszczenia oraz korzyściach płynących z obecności na nim. 23) 9 grudnia 2008r Auxilium S.A. odebrało wyróżnienie Krajowi Liderzy Innowacji 2008 w kategorii innowacyjna usługa, przyznane przez Małopolską Agencję Rozwoju Regionalnego dla przedsiębiorstw, które w 2008 roku zrealizowały innowacyjne inwestycje. 24) 10 grudnia 2008r. Wyróżnienie w konkursie Forum Jakości Quality International 2008 Kapituła konkursu Forum Jakości Quality International 2008 pod patronatem Ministerstwa Rozwoju Regionalnego przyznała Auxilium Kancelarii Biegłych Rewidentów S.A. tytuł Laureata w dwóch kategoriach: usługi najwyższej jakości QI SERVICES oraz system zarządzania najwyższej jakości QI SYSTEM. 25) 11 grudnia 2008r. Ranking najbardziej innowacyjnych firm Gazety Rzeczpospolita. Auxilium S.A. spośród 200 firm biorących udział w badaniu uplasowała się na 30 pozycji wśród firm zatrudniających do 50 osób. 26) 12 grudnia 2008 roku rozpoczęło działalność Stowarzyszenie Autoryzowanych Doradców (SAD). SAD zawiązało dwanaście podmiotów-między innymi Auxilium S.A. Celem stowarzyszenia jest dążenie do rozwoju usług doradczych, zwiększania wiedzy o rynku NewConnect oraz nakłaniania doradców do przestrzegania zasad corporate governance i etyki. 27) 15 grudnia 2008r. Podpisanie umowy franczyzowej z Biurem Finansowo-Księgowym PROFIT z siedzibą w Krakowie przy ul. Mackiewicza 17 A. Tym samym rozpoczęła działalność pierwsza jednostka franczyzowa sieci biur rachunkowych Auxilium S.A. 28) 16 grudnia 2008 r. podczas gali wręczenia nagród Krajowi Liderzy Innowacji 2008 edycji ogólnopolskiej w której Auxilium S.A. było jednym z trzech nominowanych do nagrody został 21

22 wręczony Spółce "Certyfikat Rzetelności Płatniczej" potwierdzający uczciwość i etykę Auxilium w kontaktach handlowych z kontrahentami. VII. 2. ROK 2008 W OCENIE ZARZĄDU. Zarząd stwierdził, iż w roku 2008 nastąpił znaczny rozwój firmy poprzez wzrost pozyskiwanych zleceń zarówno na badania sprawozdań finansowych, usług księgowych, jak i usług doradztwa podatkowego. Zarząd stwierdza, iż zostały zrealizowane zakładane w prospekcie emisyjnym na rok 2008 prognozy finansowe. Spółka ma zapewniony na rok 2009 r. pakiet zleceń na usługi księgowe, audytorskie i doradztwa prawno-podatkowego. Biuro rachunkowe spółki prowadzi księgi handlowe dla 107 podmiotów, 68 rozliczeń działalności gospodarczej w formie książek przychodów i rozchodów oraz 3 umowy na prowadzenie ewidencji przychodów oraz rozliczeń podatkowych w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Na chwilę obecną Kancelaria pozyskała zlecenia na wykonanie przez Kancelarię 368 badań sprawozdań finansowych, 7 na przeglądy badania sprawozdań finansowych, 3 audyty zewnętrzne projektów współfinansowanych ze środków unijnych. W 20 przypadkach świadczy usługi dotyczące wyceny wartości firmy, badania planów przekształcenia, połączenia czy podziału spółki, wymaganych przez kodeks spółek handlowych i inne usługi audytorskie. Obecnie Spółka kończy realizację pozyskanego w roku 2008 r. zlecenia na doradztwo prawno-podatkowe związane z wniesieniem spółki cywilnej jako aportu do spółki kapitałowej. Spółka świadczy usługi związane z doradztwem związanym z otwarciem, przeprowadzeniem oraz zakończeniem likwidacji spółek, w tym prowadzi księgowości spółek prawa handlowego w likwidacji. Kancelaria nadal jest likwidatorem 3 podmiotów. Doradza również w sporządzeniu wniosków o upadłość likwidacyjną oraz upadłość układową. Działania Zarządu Spółki w 2008 r. doprowadziły do utrzymania stabilnego kursu akcji Spółki na rynku NewConnect, pomimo trudności na rynku kapitałowym oraz pogłębiającego się kryzysu gospodarczego. Wartość kursu akcji na dzień r. wynosiła 3,28 zł. W 2008 r. Zarząd konsekwentnie realizował strategię zakreśloną w prospekcie emisyjnym. Realizacja poszczególnych założeń: 1. Budowa Grupy Kapitałowej: W dniu 10 marca 2008 r. zostały podpisane umowy o nabyciu przez AUXILIUM udziałów w następujących podmiotach: 1) 40 % udziałów w Kancelarii Biegłych Rewidentów Auxilium sp. z o.o. w Sulechowie koło Zielonej Góry jest to spółka audytorska, poprzez zakup udziałów AUXILIUM pragnie mocniej zaznaczyć obecność w rejonie. Posiada uprawnienia do badania sprawozdań finansowych. 2) 13,5 % udziałów w AUXILIUM ARCHEO Kancelarii Archiwizacyjnej sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie to firma archiwizacyjna, która wchodzi w skład tworzonej grupy kapitałowej Auxilium, posiada uprawnienia do świadczenia usług archiwizacyjnych- aktualny wpis w prowadzonym przez Marszałka Województwa Małopolskiego Rejestrze przechowawców akt. Z oboma podmiotami zostały podpisane listy intencyjne wyrażające wolę zakupu przez AUXILIUM pakietów kontrolnych ich akcji do końca r. 22

23 W dniu 2 marca 2009 r. Kancelaria podpisała list intencyjny na zakupu udziałów w wysokości 10 % w kapitale zakładowym Spółce: Beskidzkie Biuro Consultingowe sp. z o.o. z siedzibą w Bielsku Białej, Beskidzkie Biuro Consultingowe Capital sp. z o.o. z siedzibą w Bielsku Białej, Beskidzkie Biuro Consultingowe Center sp. z o.o. z siedzibą w Bielsku Białej. W pierwszej połowie roku planowana jest konsolidacja wskazanych podmiotów poprzez utworzenie Spółki Akcyjnej, w której AUXILIUM S.A. uczestniczyć będzie jako akcjonariusz. 2. Oddziały Spółki: Uchwałą Zarządu z dnia 11 marca 2008 r. zostały utworzone następujące oddziały Spółki: - AUXILIUM Kancelaria Biegłych Rewidentów S.A. Oddział w Łodzi z siedzibą na ul. Łagiewnickiej 54/56 lok. 309 w Łodzi; - AUXILIUM Kancelaria Biegłych Rewidentów S.A. Oddział w Gdyni z siedzibą ul. Starowiejska 47/12 w Gdyni. Oddziały zostały zarejestrowane postanowieniem Sądu Rejonowego dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie Wydział XI Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 26 marca 2008 r. sygn. akt: KR.XI Ns-Rej. KRS 4990/08/ Budowa sieci franczyzowej. W pierwszym półroczu zakończono prace nad formalnoprawnym opracowaniem dokumentacji niezbędnej do stworzenia sieci franczyzowej AUXILIUM. Zostały opracowane: wzór listu intencyjnego, pakietu informacyjnego, modelów finansowych dla franczyzobiorcy i Spółki, wzór umowy franczyzowej, podręcznik operacyjny. Do chwili obecnej podpisano 13 listów intencyjnych z biurami rachunkowymi oraz osobami, wyrażającymi chęć współpracy w ramach sieci Auxilium. W dniu 15 grudnia 2008r. Auxilium S.A. podpisało umowę franczyzową z Biurem Finansowo-Księgowym PROFIT z siedzibą w Krakowie przy ul. Mackiewicza 17 A. Tym samym rozpoczęła działalność pierwsza jednostka franczyzowa sieci biur rachunkowych AUXILIUM. Zarząd prowadzi rozmowy z innymi zainteresowanymi siecią AUXILIUM. 4. Działania jako Autoryzowanego Doradcy. Autoryzowany Doradca Spółka podpisała umowy na wprowadzenie dwóch Spółek na NewConnect i świadczenie usług Autoryzowanego Doradcy w tym zakresie: a) w dniu 22 kwietnia 2008 r. z Columb Technologies sp. z o.o. (obecnie spółka akcyjna) z siedzibą we Wrocławiu; b) w dniu 2 czerwca 2008 r. z GALEN SZPITAL Spółka Akcyjna w organizacji z siedzibą w Kielcach. W związku z sytuacją rynku finansowego, jak również z samym przystosowaniem się organizacyjnym Spółek AUXILIUM S.A. zalecało przesunięcie debiutu na rok 2009 i pozyskanie potrzebnych środków poprzez wsparcie inwestorów. 5. Inne zdarzenia istotnie wpływające na działalność Spółki, jakie nastąpiły w roku obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. 23

24 AUXILIUM S.A. posiada opracowaną Misję Spółki, Kodeks Etyki, Kulturę Przedsiębiorstwa. W 2007 r. Spółka znalazła się wśród 8 podmiotów, w których wdrożono i dokonano audyt z wynikiem pozytywnym Standardów Zarządzania Kapitałem Ludzkim. Wynikiem jest przyjęcie w Spółce Standardów Zatrudniania Fair Play. Działania Zarządu doprowadziły do wzmocnienia marki Spółki oraz pozycji Kancelarii na rynku firm audytorskich, co znalazło po raz trzeci potwierdzenie w obiektywnych rankingach oraz szeregu otrzymanych nagród. Kancelaria posiada statut instytucji szkoleniowej potwierdzony stosownym wpisem do rejestru prowadzonego przez Wojewódzki Urząd Pracy w Krakowie. W 2009 r. Spółka złożyła do Krajowej Rady Biegłych Rewidentów wniosek o wyrażenie zgody na prowadzenie przez AUXILIUM S.A. obligatoryjnych szkoleń dla biegłych rewidentów. AUXILIUM S.A. identyfikuje się ze społeczną odpowiedzialnością biznesu, co znajduje wyraz nie tylko w inkorporowanych przez Spółkę aktach, ale również w podejmowanych konkretnych działaniach. Wysiłki Zarządu zostały docenione przez organizowany pod patronatem Reprezentanta Komisji Europejskiej w Polsce oraz Prezesa NBP Program Solidny Partner Rzetelność i Odpowiedzialność w Biznesie, w wyniku którego w dniu 30 stycznia 2008 r. AUXILIUM zostało członkiem Klubu Rzetelnego Biznesu Solidny Partner. Swoim doświadczeniem i wiedzą Auxilium S.A. dzieli się ze środowiskiem akademickim. Wspiera to środowisko organizując praktyki dla studentów głównie z krakowskich uczelni. Kancelaria podejmuje efektywną współpracę z Powiatowymi Urzędami Pracy w Krakowie, Wieliczce, Skawinie i Krzeszowicach, oferując staże dla absolwentów, z których część po zakończeniu programu stażowego zostaje zatrudniona w firmie. Kancelaria podejmuje działania na rzecz kultury i środowiska lokalnego. Od kilku lat Auxilium Kancelaria Biegłych Rewidentów S.A. sponsoruje Wybory Miss Nowej Huty, organizowane przez Głos Tygodnik Nowohucki, fundując nagrody rzeczowe. Firma patronuje wystawom fotogramów krakowskich artystów. 6. Stosowanie ładu korporacyjnego w Spółce. W spółce obowiązują uchwalone przez Radę Nadzorczą Spółki Dobre praktyki w spółkach publicznych, które wcielone do dokumentów wewnętrznych spółki są realizowane przez Radę, Zarząd i pracowników firmy. Zgodnie z rekomendacjami Giełdy Papierów Wartościowych S.A. od stycznia 2009 r. w Spółce obowiązują również Dobre Praktyki Spółek Notowanych na NewConnect oraz Dobre Praktyki Autoryzowanych Doradców Rynku NewConnect. Zarząd Auxilium przestrzega zasady Ładu Korporacyjnego, zapoznał się ze stosownymi dokumentami. Należy podkreślić fakt, że w sposób czynny Auxilium brało udział w tworzeniu przedmiotowego dokumentu poprzez przesłanie do GPW uwag i sugestii co do jego zawartości merytorycznej. Spółka stosuje zasady rekomendowane w zbiorze Dobrych Praktyk Spółek notowanych na rynku NewConnect w odniesieniu do punktów dotyczących konieczności prowadzenia przejrzystej strony internetowej i efektywnej polityki informacyjnej by zapewnić inwestorom szybki i szeroki dostęp do informacji, który niezbędny jest do oceny sytuacji i perspektyw Spółki oraz sposobu jej funkcjonowania. W ocenie Zarządu Spółki informacje zawarte na stronie internetowej Auxilium dają pełen obraz o sytuacji Spółki zarówno w kwestii jej finansów jak i środowiska w jakim funkcjonuje. (pkt. 1-5). W związku z faktem, iż Auxilium S.A. z końcem września 2008 roku rozwiązało umowę z Autoryzowanym Doradcą nie ma zastosowania punkt 6,7 i 8 rekomendowanych zasad. W 24