Specyficzne aspekty projektu systemowego PO KL

Transkrypt

1 Człowiek najlepsza inwestycja Specyficzne aspekty projektu systemowego PO KL marzec 2014 Wydatek współfinansowany przez Unię Europejską w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego

2 Nowy typ projektu w Priorytecie IX PO KL W ramach Poddziałania Zmniejszenie nierówności w stopniu upowszechnienia edukacji przedszkolnej wyodrębniono w SzOPPOKL nowy typ realizowanych projektów (c) - przygotowanie oddziałów przedszkolnych w szkołach podstawowych do świadczenia wysokiej jakości usług na rzecz dzieci w wieku przedszkolnym projekty systemowe.

3 1 września 2013r. dotacje celowe dla gmin; Reforma edukacji przedszkolnej 1 września 2013r. ograniczone zostaną opłaty pobierane od rodziców nie będą mogły przekroczyć 1 zł; 1 września 2014r. sześciolatki urodzone w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2008 roku objęte zostaną obowiązkiem szkolnym; 1 września 2015r. obowiązek szkolny dla wszystkich sześciolatków; 1 września 2015r. wszystkie dzieci czteroletnie mają zapewnione miejsca w przedszkolach; 1 września 2016r. oddziały przedszkolne w szkołach podstawowych przekształcą się z mocy prawa w przedszkola oraz powołane będą zespoły szkolno-przedszkolne; 1 września 2017r. wszystkie dzieci trzyletnie mają zapewnione miejsca w przedszkolach;

4 Regulacje dotyczące projektu systemowego Kwestie dotyczące realizacji projektów zostały uregulowane w Zasadach przygotowania, realizacji i rozliczania projektów systemowych w ramach Poddziałania PO KL w zakresie przygotowania oddziałów przedszkolnych w szkołach podstawowych do świadczenia wysokiej jakości usług na rzecz Realizacja projektów dzieci w wieku przedszkolnym (z dnia 01 stycznia 2014r), zwanych dalej Zasadami.

5 Beneficjenci projektu systemowego Beneficjentami systemowymi są organy prowadzące publiczne i niepubliczne szkoły podstawowe z oddziałami przedszkolnymi, wymienionymi w Załącznikach 2 i 3 Zasad, które w odpowiedzi na ogłoszony nabór złożą wnioski o dofinansowanie.

6 Załączniki nr 2 i 3 do Zasad Załącznik nr 2 oddziały przedszkolnych w publicznych i niepublicznych szkołach podstawowych (prowadzonych przez osoby prawne i fizyczne) z terenu gmin wiejskich i miejskowiejskich, w których nie ma przedszkoli (publicznych i niepublicznych); Załącznik nr 3 oddziały w gminach o najniższym stopniu upowszechnienia edukacji przedszkolnej w skali regionu, gdzie poza szkołami podstawowymi z oddziałami przedszkolnymi funkcjonują inne przedszkola lub inne formy edukacji przedszkolnej

7 Okres realizacji projektu Okres realizacji projektu systemowego nie powinien być dłuższy niż rok i kończy się nie później niż r.

8 Kryteria dostępu Beneficjent zobowiązany jest do zachowania trwałości rezultatów projektu, w tym do utrzymania wspartego oddziału przedszkolnego przez okres co najmniej 2 lat od zakończenia realizacji projektu.

9 Trwałość projektu Trwałość wspartych w ramach projektu struktur przedszkolnych powinna być rozumiana jako instytucjonalna gotowość ośrodków do świadczenia usług przedszkolnych. Oznacza to, że w okresie wskazanym we wniosku o dofinansowanie organy prowadzące, które otrzymały wsparcie ze środków EFS mają obowiązek utrzymania dotychczasowych struktur przedszkolnych, w tym także miejsc w liczbie odpowiadającej faktycznemu i prognozowanemu zapotrzebowaniu na tego typu usługi.

10 Założenia merytoryczne do projektu Zakres wsparcia udzielanego w ramach projektów systemowych obejmuje następujące zadania: zadanie 1: organizacja placu zabaw; zadanie 2: dostosowanie pomieszczeń; zadanie 3: wyposażenie.

11 Wysokość wydatków w ramach zadań Wysokość wydatków przeznaczonych na realizację zadań / kategorii wydatków nie może przekroczyć maksymalnych kosztów wskazanych w Załączniku nr 4. do Zasad. Ważne: Beneficjent nie jest zobowiązany do realizacji wszystkich zadań lub wydatków wskazanych w katalogu.

12 Cross-financing Zniesiono obowiązujący limit cross-financingu (10%) dla projektów realizowanych w ramach Poddziałania PO KL. Ważne: W skrajnych przypadkach w ramach projektu systemowego PO KL cross-financing może wynosić nawet 100%.

13 Koszty kwalifikowalne Wydatki w ramach PO KL są kwalifikowalne, o ile łącznie spełniają następujące warunki: są niezbędne dla realizacji projektu, a więc mają bezpośredni związek z celami projektu; są racjonalne i efektywne, tj. nie są zawyżone w stosunku do cen i stawek rynkowych oraz spełniają wymogi efektywnego zarządzania finansami (relacja nakład/rezultat); są faktycznie poniesione; dotyczą towarów dostarczonych lub usług wykonanych oraz oraz zaliczek dla wykonawców; dotyczą towarów lub usług wybranych w sposób przejrzysty i konkurencyjny;

14 Koszty niekwalifikowalne Koszty niekwalifikowalne w projekcie systemowym: Koszty zarządzania (wynagrodzenie koordynatora, prowadzenie rachunku bankowego, zakup sprzętu mebli niezbędnych do zarządzania projektem itp.) Koszty związane z promocją projektu (działania informacyjno-promocyjne związane z realizacją projektu np. zakup materiałów promocyjnych i informacyjnych, zakup ogłoszeń prasowych itp.) Koszty pośrednie (obsługa księgowa, usługi pocztowe, telefoniczne, materiały biurowe i piśmiennicze, koszty sprzątania pomieszczeń itp.)

15 Przekazywanie środków finansowych Beneficjent otrzymuje środki na realizację projektu jedną transzą zgodnie z harmonogramem płatności i w momencie faktycznego zapotrzebowania na środki, tj. co do zasady nie bezpośrednio po podpisaniu umowy o dofinansowanie projektu, lecz bezpośrednio przed momentem konieczności dokonania pierwszych płatności w projekcie.

16 Interpretacja dotycząca doposażenia kuchni Interpretacje MIR z końca 2013r. Interpretacja dotycząca placów zabaw i innych -

17 FAQ plac zabaw 1. Gmina chce zbudować bezpieczną nawierzchnię o powierzchni 100m2, natomiast sama powierzchnia placu zabaw ma mieć 364m2 i ten obszar zamierzają ogrodzić. Wątpliwości budzi zapis zasad Wykonanie bezpiecznej nawierzchni placu zabaw wraz z ogrodzeniem placu zabaw (200m2) ; 2. Czy można doposażyć istniejący plac zabaw, czy środki muszą być przeznaczone wyłącznie na powstanie nowego placu? 3. Czy na wykonanie bezpiecznej nawierzchni placu zabaw (ale bez kosztu związanego z ogrodzeniem placu zabaw, które beneficjent już posiada) można przeznaczyć maksymalną wartość kategorii ujętą w Katalogu wydatków kwalifikowalnych? 4. Czy można utworzyć plac zabaw w innej lokalizacji niż szkoła podstawowa (np. znajdujący się na placu w centrum osiedla, na którym znajduje się szkoła)?

18 FAQ dostosowanie pomieszczeń 1. Czy w ramach dostosowania pomieszczeń można zaplanować malowanie ścian, wymianę glazury lub grzejników, czy koszt remontu schodów wejściowych do oddziału będzie kosztem kwalifikowalnym? Czy podane kategorie wydatków w załączniku nr 4 są listą zamkniętą (a można dopasowywać tylko produkty poszczególnych kategorii), czy można jednak dodać inną kategorie wg zapotrzebowania? 2. Czy w ramach modernizacji toalet kwalifikowane są takie koszty, jak malowanie czy flizowanie? 3. Czy usługa remontowo-budowlana (np. montaż misek ustępowych) powinna być rozliczana jako cross-financing (adaptacja pomieszczeń)? 4. Czy zakup drobnego sprzętu łazienkowego np. suszarek do rąk poniżej 350 zł stanowi adaptację i w związku z tym powinien być rozliczany w ramach crossfinancingu?

19 FAQ wyposażenie kuchni 1. Czy w sytuacji, kiedy oddział przedszkolny mieści się w innym budynku niż szkoła podstawowa, w której znajduje się kuchnia, można wyposażyć kuchnię w oddziale przedszkolnym? 2. Czy w ramach konkursu możliwe jest uzyskanie wsparcia na wyposażenie kuchni, w sytuacji gdy było zapewnianie wyżywienie dzieci, ale nie przy wykorzystaniu własnej kuchni a poprzez zamawianie cateringu? 3. Czy istnieje możliwość doposażenia kuchni w sytuacji, gdy dzieci w oddziale przedszkolnym przy szkole podstawowej korzystają ze stołówki, która działa przy gimnazjum?

20 Procedura zamówień publicznych w projektach PO KL Rozliczanie projektów systemowych PO KL

21 Harmonogram płatności Nr transzy Kwota transzy dofinansowania (kwota środków europejskich i dotacji celowej). Transza ,21 Okres za jaki składany będzie wniosek o płatność (od do ) Okres, za jaki przedkładane będą pisemne informacje w zakresie osiągniętego postępu rzeczowego oraz ewentualnych trudności Kwota planowanych całkowitych wydatków do rozliczenia ,21 Transza , ,94

22 Wydatki w ramach PO KL są kwalifikowalne, o ile łącznie spełniają następujące warunki: są niezbędne dla realizacji projektu, a więc mają bezpośredni związek z celami projektu; są racjonalne i efektywne, tj. nie są zawyżone w stosunku do cen i stawek rynkowych oraz spełniają wymogi efektywnego zarządzania finansami (relacja nakład/rezultat); są faktycznie poniesione; Kwalifikowalność wydatków dotyczą towarów dostarczonych lub usług wykonanych oraz oraz zaliczek dla wykonawców; dotyczą towarów lub usług wybranych w sposób przejrzysty i konkurencyjny;

23 Kwalifikowalność wydatków są udokumentowane, z zastrzeżeniem podrozdziału 4.2 i podrozdziału 4.4 pkt 3a Wytycznych; są zgodne z zatwierdzonym budżetem projektu, z uwzględnieniem zasad konstruowania budżetu; są zgodne ze szczegółowymi zasadami określonymi w Wytycznych; są zgodne ze Szczegółowym Opisem Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, są zgodne z przepisami prawa krajowego i wspólnotowego.

24 Kwalifikowalność wydatków Ważne! Uwzględnienie określonego wydatku w budżecie projektu nie jest jedyna przesłanką uprawniającą beneficjenta do jego poniesienia w planowanej wysokości.

25 Wydatki niekwalifikowalne podatek od towarów i usług (VAT), jeśli może zostać odzyskany w oparciu o przepisy prawa; zakup nieruchomości, gruntu oraz infrastruktury; odsetki od zadłużenia; koszty prowizji pobieranych w ramach operacji wymiany walut; wydatki poniesione na zakup środków trwałych, które były współfinansowane ze środków krajowych lub wspólnotowych w przeciągu 7 lat poprzedzających datę zakupu koszty kar i grzywien, procesów sądowych oraz koszty realizacji ewentualnych postanowień wydanych przez sąd; koszty kredytu;

26 Cross-financing W ramach PO KL możliwe jest kwalifikowanie wydatków objętych wsparciem w ramach EFRR na zasadzie cross-financingu do 10% wartości budżetu. W ramach wsparcia objętego cross-financingiem kwalifikowanie jest: a) zakup oraz leasing (finansowy i zwrotny) pojazdów oraz mebli bez względu na ich wartość; b) zakup oraz leasingu (finansowy lub zwrotny) sprzętu rozumianego jako: środki trwałe, z wyłączeniem pojazdów i mebli, którego wartość początkowa (jednostkowa) jest równa lub wyższa od 350 zł; c) dostosowywania i/lub adaptacji budynków, pomieszczeń i miejsc pracy.

27 Cross-financing Ważne: Beneficjenta obowiązuje wartość wydatków w ramach crossfinancingu, a nie limit procentowy.

28 Procedura zamówień publicznych w projektach PO KL Zasady dysponowania środkami publicznymi w PO KL

29 Etapy w procedurze zamówień publicznych W przypadku gdy wartość zamówienia poniżej 20 tys. zł brak proceduralnych wymagań ze strony systemu zarządzania POKL należy pamiętać o przestrzeganiu zasady efektywnego, racjonalnego i oszczędnego dysponowania środkami publicznymi; W przypadku gdy wartość zamówienia przekracza 20 tys. zł, ale jest niższa niż równowartość 14 tys. euro netto zakupu dokonujemy w oparciu o zasadę efektywnego zarządzania finansami skierowanie zapytań ofertowych do trzech potencjalnych wykonawców; W przypadku gdy wartość zamówienia przekracza równowartość 14 tys. euro netto procedura udzielenia zamówienia publicznego wynikająca z ustawy Prawo zamówień publicznych

30 Etapy w procedurze zamówień publicznych ROZPORZĄDZENIE PREZESA RADY MINISTRÓW z dnia 23 grudnia 2013 r. w sprawie średniego kursu złotego w stosunku do euro stanowiącego podstawę przeliczania wartości zamówień publicznych Na podstawie art. 35 ust. 3 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 907, z późn. zm.1)) zarządza się, co następuje: 1. Średni kurs złotego w stosunku do euro stanowiący podstawę przeliczania wartości zamówień publicznych wynosi 4, Do postępowań o udzielenie zamówienia publicznego wszczętych przed dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia stosuje się przepisy dotychczasowe. 3. Traci moc rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 grudnia 2011 r. w sprawie średniego kursu złotego w stosunku do euro stanowiącego podstawę przeliczania wartości zamówień publicznych (Dz. U. Nr 282, poz. 1650).

31 Wniosek o płatność Dokumentowanie wydatków

32 Dokumenty księgowe Dokumenty księgowe, które można ująć w Załączniku nr 1 do wniosku o płatność: faktury VAT, faktury VAT korygujące, faktury wewnętrzne VAT, rachunki wystawione przez podmioty gospodarcze, rachunki wystawione przez osoby fizyczne, paragon - pod warunkiem, że spełnia wymagania określone w art. 21 ust. 1 Ustawy o rachunkowości,

33 Opis dokumentu

34 Opis dokumentu

35 Wniosek o płatność Wyodrębniona ewidencja księgowa

36 Obowiązek prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego wprowadza wymóg utrzymywania przez beneficjentów oraz inne podmioty uczestniczące w realizacji projektów odrębnego systemu księgowego albo odpowiedniego kodu księgowego dla wszystkich transakcji związanych z danym projektem.

37 Ewidencja księgowa a zasady rachunkowości beneficjenta Ważne! Zasady prowadzenia ewidencji szczegółowej wykonania projektu jednostka ustala indywidualnie, opisując je w zasadach (polityce) rachunkowości.

38 I. Beneficjenci prowadzący pełną księgowość; A. Wyodrębniona ewidencja księgowa B. Wyodrębniony kod księgowy Metody wyodrębnienia II. Pozostali beneficjenci Sporządzanie kumulatywnych zestawień wydatków dotyczących projektu

39 Wniosek o płatność Wniosek Beneficjenta o Płatność

40 Wniosek o płatność zasady ogólne 1. Beneficjent obowiązany jest sporządzić wniosek o płatność przy pomocy aktualnej wersji Generatora Wniosków Płatniczych (GWP) dostępnego na stronie Instytucji Wdrażającej lub stronie Aktualna wersja Beneficjent przedkłada wniosek o płatność w wersji elektronicznej na płycie CD w formacie XML i PDF oraz w wersji papierowej (1 egzemplarz), która jest wydrukiem z GWP.

41 Wniosek o płatność zasady ogólne 2. Dane we wniosku o płatność, w części wynikającej z wniosku o dofinansowanie projektu, należy podawać zgodnie z aktualną wersją wniosku o dofinansowanie zatwierdzoną przez IP/IW (Instytucję Pośredniczącą II stopnia). 3. Wniosek składany jest zgodnie, z przyjętym w umowie o dofinansowanie projektu, harmonogramem płatności. W przypadku projektu systemowego PO KL składać także należy sprawozdania, nie rzadziej niż raz na 3 miesiące, w terminie do 10 dni roboczych od zakończenia okresu rozliczeniowego. W sprawozdaniach należy ująć postęp rzeczowy (tab. 5), trudności na jakie natrafił beneficjent (tab.12) oraz planowane działania.

42 Wniosek o płatność zasady ogólne 5. Płatność kolejnej transzy środków europejskich i dotacji celowej jest dokonywana na podstawie zatwierdzonego wniosku o płatność rozliczającego co najmniej 70 % środków otrzymanych w ramach środków EFS i dotacji celowej. 6. W przypadku niezłożenia wniosku o płatność na kwotę stanowiącą co najmniej 70% łącznej kwoty przekazanych wcześniej transz dofinansowania lub w terminie wynikającym z harmonogramu płatności, od środków pozostałych do rozliczenia, przekazanych w ramach zaliczki, nalicza się odsetki jak dla zaległości podatkowych, liczone od dnia przekazania środków do dnia złożenia wniosku o płatność. Powyższy przepis dotyczy wniosków o płatność, które zgodnie z harmonogramem płatności, składane są w celu przekazania kolejnej transzy dofinansowania oraz końcowego wniosku o płatność.

43 okres za jaki składany jest wniosek musi być zgodny z przyjętym w umowie o dofinansowanie harmonogramem płatności; data od w pierwszym wniosku o płatność musi być zgodna z datą rozpoczęcia realizacji projektu, wskazaną we wniosku o dofinansowanie; data do we wniosku o płatność końcową musi pokrywać się z datą zakończenia realizacji projektu.

44

45 Tabela 2 (2_(9)) Kwota wydatków kwalifikowalnych objętych wnioskiem: Należy wskazać wartość wydatków rozliczanych danym wnioskiem. Kwota powinna być zgodna z wartością wskazaną w tabeli 4 wniosku Postęp finansowy realizacji projektu w kolumnie 3 wydatki poniesione w okresie rozliczeniowym w wierszu wydatki ogółem. (2_(10)) Wnioskowana kwota: Pole wypełniane jest jedynie wówczas, gdy beneficjent zaznaczył w pkt (2_(8)) płatność zaliczkowa. W takim przypadku należy wpisać odpowiednią kwotę zgodną z pkt (10_) wniosku (Harmonogram płatności na kolejne okresy rozliczeniowe - pierwszy wiersz kolumny Planowana kwota wnioskowana ). We wniosku końcowym i cząstkowym należy wpisać 0.

46 Szare pola uzupełniane są przez pracownika IP.

47

48 Tabela 3 Ważne! Nazwa beneficjenta powinna być zgodna z nazwą wprowadzoną w umowie o dofinansowanie do KSI SIMIK.

49 Tabela 4 zasady ogólne 1. We wniosku o płatność beneficjent wykazuje wydatki poniesione w danym okresie rozliczeniowym z otrzymanych środków dofinansowania oraz w ramach wkładu własnego, jeśli dotyczy. W uzasadnionych przypadkach, w szczególności gdy beneficjent realizuje projekt zgodnie z zakładanym harmonogramem i zmuszony jest finansować podejmowane działania z własnych środków z uwagi na nieotrzymanie kolejnych transz dofinansowania na realizację projektu, we wniosku o płatność mogą być wykazywane wydatki sfinansowane z własnych środków beneficjenta; 2. Rozliczając poniesione wydatki we wnioskach o płatność beneficjent nie może przekroczyć łącznej kwoty wydatków kwalifikowalnych wynikającej z zatwierdzonego wniosku o dofinansowanie projektu;

50 Tabela 4 zasady ogólne 3. Beneficjenta obowiązują limity wydatków wskazane w odniesieniu do każdego zadania w zatwierdzonym wniosku o dofinansowanie. 4. W uzasadnionych przypadkach poniesione wydatki nie muszą być zgodne ze szczegółowym budżetem projektu, przedkładanym i weryfikowanym na etapie wyboru projektu. Beneficjent jest bowiem rozliczany ze zrealizowanych zadań w ramach projektu. Beneficjent może zatem ponosić i rozliczać wydatki, które nie zostały uwzględnione w szczegółowym budżecie pod warunkiem, że są one niezbędne do realizacji i związane z zadaniami wskazanymi w budżecie projektu oraz są zgodne z Wytycznymi w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO KL.

51 Tabela 4 zasady ogólne Ważne! 1. Jednostki sektora finansów publicznych powinny uwzględnić zapis art. 190 UFP, zgodnie z którym, każdy wydatek kwalifikowalny powinien zostać ujęty we wniosku o płatność w terminie do 3 miesięcy od dnia jego poniesienia, przy czym wydatek ujęty we wniosku o płatność zgodnie z ww. terminem to wydatek uwzględniony we wniosku o płatność za okres, w którym został poniesiony.

52 Tabela 5 zasady ogólne 1. Należy w kilku zdaniach opisać stan realizacji poszczególnych zadań określonych w pkt 3.3 zatwierdzonego wniosku o dofinansowanie realizacji projektu, w odniesieniu, do których zostały wykazane wydatki w pkt 4 wniosku o płatność, jak również zadania, które zostały zrealizowane, ale zobowiązania finansowe z nimi związane przechodzą na kolejny okres sprawozdawczy. 2. W opisie zadania zawsze należy wskazać następujące elementy: a) kwotę wydatków finansowanych w ramach cross-financingu oraz rodzaj dokonanego, zakupu w ramach cross-financingu/zamortyzowanego sprzętu (o ile takie zakupy wystąpiły). b) kwotę zobowiązań przechodzących na kolejny okres oraz informację czego dotyczą.

53

54 Ważne! Tabela 5 zasady ogólne Opis zadania powinien wskazywać co zostało zrealizowane w danym okresie zgodnie z harmonogramem realizacji projektu zawartym w zatwierdzonym wniosku o dofinansowanie projektu. W przypadku rozbieżności z harmonogramem realizacji projektu należy je wykazać w pkt 12 wniosku o płatność.

55

56

57 Tabela 7 zasady ogólne Ważne! Korekta finansowa nie stanowi nieprawidłowości w rozumieniu Zasad raportowania o nieprawidłowościach PO KL. Nie naliczane są odsetki od korekt finansowych. Co do zasady korekty finansowe powinny podlegać bezzwłocznemu zwrotowi na rachunek IP/IP2, jeśli nie ma możliwości pomniejszenia o tę korektę kolejnej transzy płatności.

58

59

60 Tabela 9 Ważne! Kwota pozostająca do rozliczenia powinna być spójna z saldem pozostającym na dokumentach finansowych (wyciąg bankowy/historia rachunku bankowego ewentualnie raport kasowy) na ostatni dzień okresu rozliczeniowego.

61 Punkt 10_ Harmonogram płatności na kolejne okresy

62 Tabela 10 Ważne! 1. Nie należy ujmować okresu rozliczeniowego wniosku obecnie rozliczanego. 2. Zgodnie z przyjętymi zasadami wypełniania wniosków o płatność beneficjent ma prawo do zmiany harmonogramu płatności w stosunku do harmonogramu płatności załączonego do zawartej umowy o dofinansowanie, przy czym zmieniony harmonogram płatności podlega akceptacji IP/IP2, z tym, że wyrazić zgodę na zmianę harmonogramu można wyłącznie w uzasadnionych przypadkach. Zatwierdzenie albo odmowa aktualizacji harmonogramu, która został złożona we wniosku o płatność może nastąpić wraz z akceptacją wniosku o płatność lub wcześniej odrębnym pismem. Harmonogram płatności w uzasadnionych przypadkach może być aktualizowany także poza wnioskiem o płatność.

63

64

65

66 Tabela 13 Ważne! Poprzez zaznaczenie pola Tak lub Nie należy wskazać, czy realizowany projekt jest zgodny z zasadami polityk wspólnoty, do przestrzegania których beneficjent zobowiązał się w umowie o dofinansowanie. Dotyczy to, zatem następujących zagadnień: rozwój lokalny, rozwój społeczeństwa informacyjnego, zrównoważony rozwój, innowacyjność, partnerstwo i współpraca ponadnarodowa, równość szans. W przypadku nieprzestrzegania polityk wspólnoty (tj. wyboru pola Nie) należy opisać w kilku zdaniach, na czym polegały nieprawidłowości oraz wskazać podjęte działania naprawcze. W opisie należy uwzględnić wyniki kontroli/audytów wskazujących na naruszenie zasad polityk UE.

67

68 Załączniki Załącznik nr 1 Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem. Tabela musi być spójna z pkt 4 Postęp finansowy realizacji projektu (kolumna 3) wniosku o płatność. Ważne! Załącznik nr 1, w którym nie zostały wykazane żadne wydatki nie jest załączany do wniosku o płatność Załącznik nr 2 Szczegółowa charakterystyka udzielonego wsparcia Wypełnia Beneficjent realizujący wsparcie na rzecz osób lub instytucji. Wzór załącznika nr 2 stanowi załącznik do Zasad systemu sprawozdawczości PO KL stanowiącego część systemu realizacji PO KL.

69 Załącznik nr 1 zasady ogólne 1. Dokumenty księgowe należy pogrupować zgodnie z zadaniami wykazanymi w zatwierdzonym wniosku o dofinansowanie projektu oraz na dotyczące kosztów pośrednich, jeżeli koszty te rozliczane są na podstawie rzeczywiście poniesionych wydatków. 2. Wydatki w ramach każdego zadania należy podsumować. Jednocześnie, suma wydatków kwalifikowalnych w ramach danego zadania powinna być zgodna z kwotą wskazaną w odniesieniu do danego zadania w pkt (4_) wniosku, 3. Każdy beneficjent PO KL jest zobowiązany niezależnie od formy rozliczenia do wykonywania zestawień na podstawie faktycznie zaksięgowanych i zapłaconych dokumentów księgowych, a nie na podstawie dokumentów pozostających w postaci roboczej (możliwej do modyfikacji),

70 Pytania?

71 Człowiek najlepsza inwestycja Dziękuję za uwagę Maria Wiro-Kiro ul. Jagiellońska Warszawa Wydatek współfinansowany przez Unię Europejską w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego