Skonsolidowany raport kwartalny QSr 1/2007

Transkrypt

1 COMPUTER SERVICE SUPPORT SA QSR I/2007 w tys. zł Skonsolidowany raport kwartalny QSr 1/2007 (zgodnie z 86 ust. 2 i 87 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. - Dz.U. Nr 209, poz. 1744) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) za1 kwartał roku obrotowego 2007 obejmujący okres od do zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSR w walucie zł oraz skrócone sprawozdanie finansowe według ustawy ustawy o rachunkowości w walucie zł (data przekazania) Kwoty w tys. PLN Kwoty w tys. EUR 1 kwartał 1 kwartał 1 kwartał 1 kwartał WYBRANE SKONSOLIDOWANE narastająco narastająco narastająco narastająco DANE FINANSOWE (rok bieżący) (rok poprzedni) (rok bieżący) (rok poprzedni) okres okres okres okres od od od od do do do do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą* (w zł/ EUR) 0,30 0,25 0,08 0,06 Wartość księgowa na jedną akcję** (w zł/eur) 10,34 8,38 2,67 2,13 Kwoty w tys. PLN Kwoty w tys. EUR 1 kwartał 1 kwartał 1 kwartał 1 kwartał WYBRANE JEDNOSTKOWE narastająco narastająco narastająco narastająco DANE FINANSOWE (rok bieżący) (rok poprzedni) (rok bieżący) (rok poprzedni) okres okres okres okres od od od od do do do do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą* (w zł/ EUR) 0,11 0,30 0,03 0,08 Wartość księgowa na jedną akcję** (w zł/eur) 9,14 7,75 2,36 1,97 1

2 COMPUTER SERVICE SUPPORT SA QSR I/2007 w tys. zł SKONSOLIDOWANY BILANS Stan na Stan na Stan na Stan na koniec koniec koniec koniec kwartału (rok bieżący) poprzedniego kwartału/2006 kwartału (rok poprzedni) poprzedniego kwartału/2006 AKTYWA A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1. Wartość firmy II. Rzeczowe aktywa trwałe B. Aktywa obrotowe Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały i akcje udziały w jedn.rozlicz.metodą praw własności c) inne III. Inwestycje krótkoterminowe AKTYWA r a z e m 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe d) dochodzone na drodze sądowej a) w jednostkach powiązanych - udziały i akcje - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje IV. Inwestycje długoterminowe 1a.Wartość firmy z konsolidacji - jednostki zależne - jednostki stowarzyszone 2. Inne wartości niematerialne i prawne 3. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 1. Środki trwałe a) grunty b) budynki, lokale i obiekty c) urządzenia techniczne d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałcych jednostek 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne - udzielone pożyczki - inne aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe I. Zapasy 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług - do 12 m-cy - powyżej 12 m-cy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

3 COMPUTER SERVICE SUPPORT SA QSR I/2007 w tys. zł PASYWA A. Kapitał własny I. Kapitał zakładowy II. III. IV. Kapitał zapasowy V. VI. Należne wpłaty na poczet kapitału podstawowego (wielkość ujemna) Udziały (akcje) własne (wartość ujemna) Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe VII. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wartość ujemna) III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania PASYWA r a z e m 1. Rezerwy na podatek dochodowy II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji III. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) inne zobowiązania finansowe c) inne IV. Zobowiązania krótkoterminowe 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3. Pozostałe rezerwy 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) inne zobowiązania finansowe c) z tytułu dostaw i usług d) zaliczki otrzymane na dostawy e) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń f) z tytułu wynagrodzeń g) inne 3. Fundusze specjalne 4. Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe - krótkoterminowe Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 10,34 9,94 8,38 8,14 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 10,34 9,94 8,38 8,14 POZYCJE POZABILANSOWE Należności warunkowe a) od jednostek powiązanych - otrzymanych poręczeń gwarancji b) od pozostałych jednostek - otrzymanych poręczeń gwarancji Zobowiązania warunkowe a) na rzecz jednostek powiązanych - udzielonych poręczeń gwarancji b) na rzecz pozostałych jednostek - udzielonych poręczeń gwarancji Zobowiązania pozabilansowe, razem Stan na Stan na Stan na Stan na koniec koniec koniec koniec kwartału (rok bieżący) poprzedniego kwartału/2006 kwartału (rok poprzedni) poprzedniego kwartału/

4 COMPUTER SERVICE SUPPORT SA QSR I/2007 w tys. zł SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I kwartał I kwartał okres okres od od do do (rok bieżący) (rok poprzedni) I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży VII. Pozostałe przychody operacyjne 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacja 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej X. Przychody finansowe 1. Dywidendy i udziały w zyskach 2. Odsetki, w tym; - od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4.Aktualizacja wartości inwestycji 5. Pozostałe przychody finansowe XI. Koszty finansowe 1. Odsetki, w tym; - od jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartośći inwestycji 4. Pozostałe koszty finansowe XII. Zysk (strata) na działalności gospodarczej XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne Odpis wartości firmy z konsolidacji Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 1. Zysk(strata) z udz.w jedn.stowarzyszonych 2. Zysk(strata) z udz.akcjon.mniejsz. XVII. Zysk (strata) netto ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I kwartał I kwartał okres okres od od do do (rok bieżący) (rok poprzedni) I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - rozliczenie połączenia spółek b) korekty błędów podstawowych I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po korektach 1. Stan kapitału podstawowego na początek okresu 1.1. Zmiany stanu kapitału podstawowego a) zwiększenia (z tytułu) - wydania udziałoww (emisji akcji) b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Stan kapitału podstawowego na koniec okresu 2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału zakładowego na początek okresu 2.1. Zmiana stanu należych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie b) zmniejszenie 2.2. Stan należnych wpłat na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu 3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej

5 COMPUTER SERVICE SUPPORT SA QSR I/2007 w tys. zł - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - wyłączenia konsolidacyjne b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty - wyłączenia konsolidacyjne 3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 4. Kapitał mniejszości na początek okresu 4.1. Zmiany stanu kapitału mniejszości a) zwiększenie (z tytułu) - wynik za okres obrotowy b) zmniejszenie (z tytułu) - wynik za okres obrotowy 4.2. Kapitał mniejszości 5. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) - b) zmniejszenie (z tytułu) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 6. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych na początek okresu 6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 6.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku - rozliczenie połączenia spółek b) zmniejszenie (z tytułu) - zmiana wyceny dewiz - przekazanie na kapitał zapasowy - dywidenda - pokrycie straty Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 6.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 6.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty do pokrycia - b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycie straty - wyłączenia konsolidacyjne 6.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 6.7. Zysk lub strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpis z zysku II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )

6 COMPUTER SERVICE SUPPORT SA QSR I/2007 w tys. zł SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH I kwartał I kwartał okres okres od od do do (rok bieżący) (rok poprzedni) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem - Zyski (straty) mniejszości - Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności 1. Amortyzacja, w tym: - odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i dywidendy 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Pozostałe korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej I. Wpływy z działalności inwestycyjnej 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomośći oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym; a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym; a) w jednostkach powiązanych - nabycie udziałów b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Pozostałe wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej I. Wpływy z działalności finansowej 1. Wpływy netto z wydania udziałow(emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 4. Pozostałe wpływy II. Wydatki z tytułu działalności finansowej 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papieró wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Pozostałe wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) w tym o ograniczonej możliwości dysponowania

7 COMPUTER SERVICE SUPPORT SA QSR I/2007 w tys. zł SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS Stan na Stan na Stan na Stan na koniec koniec koniec koniec kwartału (rok bieżący) poprzedniego kwartału/2006 kwartału (rok poprzedni) poprzedniego kwartału/2006 AKTYWA A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne: 1. Wartość firmy II. Rzeczowe aktywa trwałe 2. Inne wartości niematerialne i prawne 3. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 1. Środki trwałe a) grunty III. Należności długoterminowe b) budynki, lokale i obiekty c) urządzenia techniczne d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie IV. Inwestycje długoterminowe 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały i akcje inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy - udzielone pożyczki - inne aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług b) inne III. Inwestycje krótkoterminowe 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych c) inne d) dochodzone na drodze sądowej 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały i akcje - inne papery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papery wartościowe - udzielone pożyczki

8 COMPUTER SERVICE SUPPORT SA QSR I/2007 w tys. zł - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkotermnoowe rozliczenia międzyokresowe 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA r a z e m PASYWA A. Kapitał własny I. Kapitał zakładowy II. III. Należne wpłaty na poczet kapitału podstawowego (wielkość ujemna) Udziały (akcje) własne (wartość ujemna) IV. Kapitał zapasowy V. VI. Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe VII. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wartość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy na podatek dochodowy 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3. Pozostałe rezerwy II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) inne zobowiązania finansowe c) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe PASYWA r a z e m 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) inne zobowiązania finansowe c) z tytułu dostaw i usług d) zaliczki otrzymane na dostawy e) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń f) z tytułu wynagrodzeń g) inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe - krótkoterminowe Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 9,14 9,03 7,75 7,46 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 9,14 9,03 7,75 7,46 POZYCJE POZABILANSOWE Stan na Stan na Stan na Stan na koniec koniec koniec koniec kwartału (rok bieżący) poprzedniego kwartału/2006 kwartału (rok poprzedni) poprzedniego kwartału/2005 Należności warunkowe a) od jednostek powiązanych - otrzymanych poręczeń gwarancji b) od pozostałych jednostek - otrzymanych poręczeń gwarancji Zobowiązania warunkowe a) na rzecz jednostek powiązanych - udzielonych poręczeń gwarancji b) na rzecz pozostałych jednostek - udzielonych poręczeń gwarancji Zobowiązania pozabilansowe, razem

9 COMPUTER SERVICE SUPPORT SA QSR I/2007 w tys. zł JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I kwartał I kwartał okres okres od od do do (rok bieżący) (rok poprzedni) A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym; III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży VIII. Pozostałe koszty operacyjne IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej X. Przychody finansowe XI. Koszty finansowe XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Zysk (strata) netto - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów VII. Pozostałe przychody operacyjne 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacja 3. Inne przychody operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Koszty dotyczące dotacji produktowej III. Inne koszty operacyjne 1. Dywidendy i udziały w zyskach 2. Odsetki, w tym; - od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4.Aktualizacja wartości inwestycji 5. Pozostałe przychody finansowe 1. Odsetki, w tym; - od jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartośći inwestycji 4. Pozostałe koszty finansowe XII. Zysk (strata) na działalności gospodarczej XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM I kwartał I kwartał okres okres od od do do (rok bieżący) (rok poprzedni) I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - połączenie spółek b) korekty błędów podstawowych I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po korektach 1. Stan kapitału podstawowego na początek okresu 1.1. Zmiany stanu kapitału podstawowego a) zwiększenia (z tytułu) - wydania udziałoww (emisji akcji) b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Stan kapitału podstawowego na koniec okresu 2. Stan należnych wpłat na kapitał podstawowy na koniec okresu 2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie b) zmniejszenie Stan należnych wpłat na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu 3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - wyłączenia połączeniowe, korekta błędów zasadniczych

10 COMPUTER SERVICE SUPPORT SA QSR I/2007 w tys. zł 3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 4. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 4.1. Zmiany stanu kapitału z akttualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) - b) zmniejszenie (z tytułu) 5. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) - b) zmniejszenie (z tytułu) - - sprzedaż i likwidacja środków trwałych 4.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 5.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 6. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych na początek okresu 6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 6.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku - zmiana zasad rachunkowości b) zmniejszenie (z tytułu) - zmiana zasad rachunkowości - przekazanie na kapitał zapasowy - wypłata dywidenda 6.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 6.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 6.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) - przeniesienie na kapitał zapasowy 6.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 6.7. Zysk lub strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpis z zysku II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ ) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH I kwartał I kwartał okres okres od od do do (rok bieżący) (rok poprzedni) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i dywidendy 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Pozostałe korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej I. Wpływy z działalności inwestycyjnej 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomośći oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym; a) w jednostkach powiązanych - zbycie udziałów - likwidacja wpływ środków obrotowych - odsetki - spłata pożyczki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych

11 COMPUTER SERVICE SUPPORT SA QSR I/2007 w tys. zł 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym; 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki a) w jednostkach powiązanych - nabycie udziałów - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Pozostałe wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej I. Wpływy z działalności finansowej 1. Wpływy netto z wydania udziałow(emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 4. Pozostałe wpływy - środki przejętych spółek II. Wydatki z tytułu działalności finansowej 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 9. Pozostałe wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)

12 RAPORT ZA I KWARTAŁ 2007 ROKU GRUPA KAPITAŁOWA COMPUTER SERVICE SUPPORT S.A. 24 kwietnia 2007 roku 1

13 SPIS TREŚCI Wprowadzenie 3 I. Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie - wybrane dane finansowe 4 II. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe - wybrane dane finansowe 5 III. Informacja dodatkowa oraz inne informacje 6 III. 1. Informacja ogólna 6 III. 2. Opis przyjętych zasad rachunkowości i segmenty działalności 6 III. 3. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 13 III. 4. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 13 III. 5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanych okresie 13 III. 6. Informację dotyczą emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 13 III. 7. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzewilejowane 14 III. 8. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta 14 III. 9. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 14 III. 10. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 14 III. 11. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 15 III. 12. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 16 III. 13. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 16 III. 14. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej osób 17 III. 15. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, 17 III. 16. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli wartość tych transakcji (łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku obrotowego) przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty euro jeżeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez emitenta lub jednostkę od niego zależną, 17 III. 17. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, 17 III. 18. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta, 17 III. 19. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału kwietnia 2007 roku 2

14 Wprowadzenie Skonsolidowany raport kwartalny Computer Service Support S.A. za I kwartał 2007 roku zawiera: - skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 marca 2007 roku sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej; - skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 marca 2007 roku sporządzone według Polskich Standardów Rachunkowości; - informację dodatkową do skonsolidowanego finansowego sprawozdania finansowego oraz inne informacje określone w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Computer Service Support S.A. na podstawie 87 punkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku nie przekazuje oddzielnego kwartalnego raportu jednostkowego; kwartalny raport jednostkowy Computer Service Support S.A. jest uzupełnieniem kwartalnego raportu skonsolidowanego Computer Service Support S.A. 24 kwietnia 2007 roku 3

15 I. 1. Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie - wybrane dane finansowe WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Kwoty w tys. PLN 1 kwartał 1 kwartał 1 kwartał 1 kwartał narastająco narastająco narastająco narastająco (rok bieżący) (rok poprzedni) (rok bieżący) (rok poprzedni) okres okres okres okres od od od od do do do do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Kwoty w tys. EUR Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą* (w zł/ EUR) 0,30 0,25 0,08 0,06 Wartość księgowa na jedną akcję** (w zł/eur) 10,34 8,38 2,67 2,13 (*) zysk (strata) na jedną akcję został obliczony jako iloraz zysku (straty) netto przypadającego na akcjonariusza jednostki dominującej oraz liczby akcji; (**) wartość księgowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz kapitału własnego przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej oraz liczby akcji. Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: - pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursu będącego średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca kolejnych kwartałów; kurs ten wyniósł za pierwszy kwartał 2006 roku 3,8492, za pierwszy kwartał 2007 roku 3,8876; - pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 marca ,9357, natomiast na dzień 31 marca , kwietnia 2007 roku 4

16 II. 1. Kwartalne skrócone sprawozdanie - wybrane dane finansowe WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Kwoty w tys. PLN 1 kwartał 1 kwartał 1 kwartał 1 kwartał narastająco narastająco narastająco narastająco (rok bieżący) (rok poprzedni) (rok bieżący) (rok poprzedni) okres okres okres okres od od od od do do do do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Kwoty w tys. EUR Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą* (w zł/ EUR) 0,11 0,30 0,03 0,08 Wartość księgowa na jedną akcję** (w zł/eur) 9,14 7,75 2,36 1,97 (*) zysk (strata) na jedną akcję został obliczony jako iloraz zysku (straty) netto przypadającego na akcjonariusza jednostki dominującej oraz liczby akcji; (**) wartość księgowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz kapitału własnego przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej oraz liczby akcji. Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: - pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursu będącego średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca kolejnych kwartałów; kurs ten wyniósł za pierwszy kwartał 2006 roku 3,8492, za pierwszy kwartał 2007 roku 3,8876; - pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 marca ,9357, natomiast na dzień 31 marca , kwietnia 2007 roku 5

17 III. Informacja dodatkowa oraz inne informacje III. 1. Informacja ogólna Nazwa spółki : Computer Service Support S.A., Adres siedziby : ul. Jagiellońska 78, Warszawa, Identyfikator REGON : , Identyfikator NIP : , Organ rejestrowy : Sąd Rejonowy Warszawa, XX Wydział Gospodarczy KRS, Numer w rejestrze : KRS , Forma prawna : Spółka Akcyjna, Przedmiot działalności : Działalność usługowa, handlowa i serwisowa w branży informatycznej i telekomunikacyjnej, Działy PKD : B; A; B; D; Z; A; Z; Z; A; B; C; C; G; Z; Z; Z; Z; Z; Z; Z; Z; A; Z; Z; Z; B. Spółka jest klasyfikowana w branży "informatyka". III. 2. Opis przyjętych zasad rachunkowości i segmenty działalności Zgodność sprawozdania finansowego z MSSF Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej CSS S.A. obejmujące spółkę dominującą Computer Service Support S.A. i podmioty wobec niej zależne, sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR i MSSF począwszy od 1 stycznia 2004 roku. Nie wystąpiły różnice pomiędzy PSR i MSR, których ujawnienie byłoby wymagane w MSSF 1. Podmiot dominujący grupy kapitałowej CSS S.A. prowadzi działalność na terytorium Polski, na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, w oparciu o wpis do Sądu Rejestrowego nr Podstawową walutą środowiska gospodarczego stanowi złoty polski. Sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej sporządzone zostały w tej walucie. Nadrzędne zasady rachunkowości Jednostka stosuje nadrzędne zasady wyceny oparte na historycznej cenie nabycia, zakupu lub wytworzenia, z wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z zasadami MSSF wycenione zostały według wartości godziwej. 24 kwietnia 2007 roku 6

18 Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostki dominującej Computer Service Support SA - oraz sprawozdania kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych. Pod pojęciem kontroli rozumie się możliwość kierowania polityką operacyjną i finansową jednostki przez podmiot dominujący w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych. Jednostki zależne Nabyte spółki zależne, włączone zostały do skonsolidowanego sprawozdania finansowego począwszy od dnia objęcia kontroli przez spółkę dominującą. Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli), aktywa, pasywa i zobowiązania warunkowe spółki zależnej wycenione są w wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą nabytych aktywów netto stanowi wartość firmy. Nadwyżka przejętych wartości aktywów netto wyrażonych w wartościach godziwych, ujmowana jest w rachunku zysków i strat roku obrachunkowego, w którym miało miejsce nabycie. Udziały akcjonariuszy mniejszościowych wykazywane są według przypadającej na nie wartości godziwej aktywów netto. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie operacje finansowe pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej. Eliminacji podlegają także wszelkie zyski i straty dotyczące operacji gospodarczej będącej w toku na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Część kapitału własnego grupy CSS SA przypadająca kapitałowi mniejszościowemu wykazana została w odrębnej pozycji kapitału własnego. Wartość firmy Wykazana jako składnik aktywów na dzień nabycia wartość firmy, stanowi nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą nabytych aktywów, pasywów i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub współzależnej. Wartość ta podlega corocznym testom na utratę wartości. Stwierdzona w wyniku przeprowadzonych testów utrata wartości ujmowana jest natychmiast w rachunku zysków i strat i nie podlega późniejszej korekcie. W przypadku zbycia podmiotu zależnego, stowarzyszonego lub współzależnego, przypadająca na zbywany udział wartość firmy podlega odpisaniu w rachunek zysków i strat. Wykazana w sprawozdaniu finansowym wartość firmy dotycząca transakcji nabyć udziałów w podmiotach zależnych, stowarzyszonych i współzależnych jakie wystąpiły przed dniem przejścia na raportowanie według wymogów MSSF podlega testom na utratę wartości przeprowadzonym na dzień przejścia na raportowanie zgodne z MSSF. Nadwyżka nabytych aktywów netto nad ceną nabycia odnoszona jest w rachunek zysków i strat roku obrachunkowego, w którym nastąpiło nabycie. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Informacje dotyczące segmentów działalności są prezentowane w dwóch formatach. Pierwszy segment, podstawowy dotyczy podziału działalności w podziale na usługi oraz towary i materiały. Druga forma prezentuje prowadzoną działalność gospodarczą w podziale na segmenty, jako rynki geograficzne. Wynik finansowy danego segmentu zawierają przychody i koszty bezpośrednio przypisane do danego segmentu oraz przychody i koszty przypisane pośrednio. Wyżej wymienione kwoty zawierają także transakcje wewnętrzne w ramach grupy kapitałowej, ustalone według ceny sprzedaży, zawierających narzut zysku. Kwoty podlegające wyłączeniom w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały odrębnie. Pozostałe koszty ogólne, nieprzypisane do żadnego segmentu zawierają koszty ogólnego zarządu, koszty prac badawczych oraz amortyzacje wartości niematerialnych i prawnych itp. 24 kwietnia 2007 roku 7

19 Z wykazanego zysku segmentów nie wyeliminowano udziału w zysku jaki przypada kapitałowi mniejszościowemu. Aktywa i zobowiązania danego segmentu zawierają składniki majątkowe i zobowiązania przypisane bezpośrednio do danego segmentu oraz składniki majątkowe i zobowiązania przypisane metodą pośrednią. Wykazane aktywa zostały pomniejszone o odpisy aktualizujące. Aktywa i zobowiązania danego segmentu nie zawierają rozliczeń podatkowych. Nakłady kapitałowe danego segmentu zawierają ogólną kwotę kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym w celu nabycia aktywów segmentu (rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych i prawnych), co do których istnieje oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez więcej niż jeden okres sprawozdawczy. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące budynki, maszyny i urządzenia wykorzystywane do produkcji, dostarczania produktów i świadczenia usług lub w celach zarządzania, wycenione zostały na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wykazane w bilansie na dzień przejścia na raportowanie wg MSSF nieruchomości i urządzenia wycenione zostały według kosztu domniemanego, według szacunków Zarządu nieodbiegającego od wartości księgowej. Tak ustalona wartość początkowa stanowiła będzie podstawę odpisów amortyzacyjnych ustalanych według przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności. Wartość składników majątkowych wytworzonych we własnym zakresie zawiera koszty materiałów i robocizny oraz narzut kosztów pośrednich. Koszty wytworzenia składników majątkowych powiększane są o uzasadnioną część kosztów finansowania zewnętrznego. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, według przewidywanego okresu użytkowania dla poszczególnej grupy rodzajowej. Zastosowane stawki umorzeniowe dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są następujące: - Budynki i budowle 40 lat - Maszyny i urządzenia techniczne 3 do 5 lat - Wyposażenie i inne środki trwałe 3 do 5 lat Środki trwałe umarzane są od momentu przyjęcia środka trwałego do eksploatacji. Grunty nie podlegają umorzeniu. Koszty remontu i modernizacji nie zwiększające początkowej wartości użytkowej danego składnika majątku trwałego, obciążają koszty okresu, w którym zostały one poniesione. Aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu finansowego zostały wykazane w bilansie na równi z pozostałymi składnikami majątku trwałego i podlegają umorzeniu według takich samych zasad. Za okres użytkowania przyjęto przewidywany okres użytkowania lub okres zawartej umowy najmu, jeżeli okres ten jest krótszy. Wartość początkowa aktywów trwałych będących przedmiotem leasingu finansowego oraz korespondujących z nimi zobowiązań zostały ustalone w kwocie równej zdyskontowanej wartości przyszłych opłat leasingowych. Poniesione opłaty leasingowe w okresie sprawozdawczym zostały odniesione na zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w wielkości równej ratom kapitałowym, nadwyżka będąca kosztami finansowymi obciążyła w całości koszty finansowe okresu. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne nabyte od jednostki gospodarczej w ramach oddzielnej transakcji są aktywowane według ceny nabycia. Wartości niematerialne i prawne umarzane są w okresie 5 lat. Wartości niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej ujmowane są w aktywach oddzielnie od wartości firmy, jeśli przy początkowym ujęciu można wiarygodnie ustalić ich wartość godziwą. Wartości te mogą wynikać z praw umownych lub z przepisów prawnych niezależnie od możliwości ich wyodrębnienia. Jeżeli wartości te nie wynikają z ustaleń umownych podlegać muszą wyodrębnieniu od innych aktywów celem ich sprzedaży, wymiany, udzielenia licencji itp. 24 kwietnia 2007 roku 8