GRUPA KAPITAŁOWA PLATIGE IMAGE SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY 2012

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA PLATIGE IMAGE SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY 2012 WARSZAWA 24 MAJA 2013

2 GRUPA KAPITAŁOWA PLATIGE IMAGE SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY 2012 SpiS DokumeNtÓw LIST ZARZĄDU DO AKCJONARIUSZY WYBRANE DANE FINANSOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA OŚWIADCZENIA ZARZĄDU OPINIA I RAPORT BIEGŁEGO REWIDENTA

3 GRUPA KAPITAŁOWA PLATIGE IMAGE SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY 2012 LIST ZARZĄDU DO AKCJONARIUSZY WARSZAWA 24 MAJA 2013

4

5 GRUPA KAPITAŁOWA PLATIGE IMAGE SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY 2012 WYBRANE DANE FINANSOWE WARSZAWA 24 MAJA 2013

6 ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2011 ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2012 ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2011 ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2012 W TYS. ZŁ W TYS. EURO Przychody ze sprzedaży , , , ,71 Koszty działalnosci operacyjnej , , , ,96 Zysk na sprzedaży 2 635, ,76 636, ,75 Pozostałe przychody operacyjne 367,40 697,24 88,74 167,06 Pozostałe koszty operacyjne 387,33 242,10 93,56 58,01 Zysk z działalności operacyjnej 2 615, ,90 631, ,80 Przychody finasowe 122,74 177,86 29,65 42,62 Koszty finansowe 1 358,57 621,75 328,15 148,97 Zysk brutto 1 379, ,09 333, ,25 Podatek dochodowy 456, ,76 110,14 358,39 Zysk netto 923, ,55 223, ,98 EBITDA 4 976, , , ,63 Wykorzystano średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NBP dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku okresie sprawozdawczym: 1 EUR = 4,1401 PLN w 2011 oraz 1 EUR = 4,1736 PLN w 2012 grupa kapitałowa platige image WYBRANE DANE FINANSOWE 6 82

7 31 GRUDNIA GRUDNIA GRUDNIA GRUDNIA 2012 W TYS. ZŁ W TYS. EURO Aktywa trwałe , , , ,60 Wartości niematerialne i prawne 509, ,60 115,32 770,17 Rzeczowe aktywa trwałe , , , ,16 Należności długoterminowe 0,00 33,71 0,00 8,25 Inwestycje długoterminowe 391,34 350,00 88,60 85,61 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 542,18 324,64 122,75 79,41 Aktywa obrotowe , , , ,63 Zapasy 407,51 865,83 92,26 211,79 Należności krótkoterminowe 6 913, , , ,13 Inwestycje krótkoterminowe 7 743, , , ,31 Pozostałe aktywa obrotowe 644,07 978,73 145,82 239,40 AKTYWA RAZEM , , , ,23 Kapitał własny , , , ,23 Zobowiązania długoterminowe 9 677, , , ,55 Zobowiązania krótkoterminowe 5 054, , , ,65 Rezerwy na zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 787, ,81 178,25 267,80 PASYWA RAZEM , , , ,23 Wykorzystano średni kurs EUR/PLN publikowany przez NBP i obowiązujący w dniu 31.12: 1 EUR = 4,4168 PLN w 2011 oraz 1 EUR = 4,0882 PLN w 2012 grupa kapitałowa platige image WYBRANE DANE FINANSOWE 7 82

8 GRUPA KAPITAŁOWA PLATIGE IMAGE SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY 2012 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA 2012 WARSZAWA 24 MAJA 2013

9 SpiS treści 1. OŚWIADCZENIE KIEROWNICTWA WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ( WARIANT PORÓWNAWCZY ) SKONSOLIDOWANY BILANS SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ( METODA POŚREDNIA ) ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 31

10

11 2. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. NAZWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ, ADRES SIEDZIBY, PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI ORAZ NUMER W REJESTRZE SĄDOWYM Nazwa: PLATIGE IMAGE S.A. Adres: Warszawa, ul. Racławicka 99 Przedmiot działalności: Rejestr sądowy: Miejscowość: PKD Z Działalność związana z produkcją filmami, nagrań wideo i programów telewizyjnych PKD Z Działalność postprodukcyjna związana z filmami, nagraniami wideo i programów telewizyjnych Krajowy Rejestr Sądowy w Warszawie, XIII Wydz. Gosp. Warszawa Numer KRS: OKRES OBJĘTY SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. od dnia do dnia dla celów konsolida ) Spółka ta przygotowała dane finansowe za okres Natomiast dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia cyjnych. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek 2011 r. do 31 grudnia 2011 r. i są danymi jednostkowego podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdania spółki dominującej. Ze względu na inny rok sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad obrotowy jednostki zależnej MNIAM.TV Sp. z o.o. ( rachunkowości. grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

12 3. OPIS GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA KAPITAŁOWA OBEJMUJE PODMIOT jednostkę dominującą PLATIGE IMAGE S.A. jednostkę zależną MNIAM.TV Sp. z o.o. jednostkę zależną JUICE Sp. z o.o. jednostkę zależną PLATIGE US INC. jednostkę zależną PLATIGE IMAGE LLC od PLATIGE US INC. SIEDZIBA adres: ul. Racławicka 99, Warszawa adres: ul. Racławicka 99A, Warszawa adres: ul. Gwarna 17/5, Wrocław adres: 532 Broadway, 5th Floor, New York, NY adres: 532 Broadway, 5th Floor, New York, NY % POSIADANEGO KAPITAŁU - 62% 51% 100% 70% Wykaz jednostek podporządkowanych wyłączonych ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wraz z podaniem podstawy prawnej oraz uzasadnieniem dokonania wyłączenia: PODMIOT SIEDZIBA PODSTAWA PRAWNA WYŁĄCZENIA % POSIADANEGO KAPITAŁU jednostka zależna PLASTIC Sp. z o.o. adres: ul. Racławicka 99A, Warszawa art.58 ust. 1 UoR ( Spółka utworzona r. Pierwszy rok obrotowy kończy się z dniem r.) 100% jednostka zależna PLATIGE FILMS Sp. z o.o. adres: ul. Racławicka 99A, Warszawa art.58 ust. 1 UoR ( Spółka utworzona r. ) 100% Spółka Juice Box Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie jest nieistotna z punktu widzenia konsolidacji, nie prowadziła bieżącej działalności w 2012 r. i nie była konsolidowana. 4. CZAS DZIAŁANIA JEDNOSTEK Z GRUPY KAPITAŁOWEJ Zgodnie z umową czas trwania działalności spółek z Grupy Kapitałowej jest nieograniczony. grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

13 5. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Spółki uważają, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nie działalności. 6. WSKAZANIE, CZY W OKRESIE, ZA KTÓRY SPORZĄDZONO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK W okresie, za który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie nastąpiło połączenie spółek. 7. OMÓWIENIE OBOWIĄZUJĄCYCH PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZASAD ( POLITYKI ) RACHUNKOWOŚCI, W SZCZEGÓLNOŚCI ZASAD GRUPOWANIA OPERACJI GOSPODARCZYCH, METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW, DOKONYWANIA ODPISÓW AMORTYZACYJNYCH, USTALANIA WYNIKU FINANSOWEGO, SPORZĄDZANIA JEDNOSTKOWYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z prześci stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami Przyjęte przez jednostkę dominującą zasady rachunkowopisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym., ( Dz. U. z 2009 r. nr 152 poz z późniejszymi zmianami ) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. złotych. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYCHODY I KOSZTY Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności. Spółki z Grupy prowadzą ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody ze sprzedaży usług o okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy ujmowane są w momencie wykonania usługi. Przychody i koszty z wykonania usługi okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stan zaawansowania realizacji umowy ustala się w powiązaniu ze stanem realizacji projektów. Przewidywana strata zwią- grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

14 zana z wykonaniem usługi ujmowana jest bezzwłocznie jako koszt wytworzenia sprzedanych produktów w działalności operacyjnej. ODSETKI Przychody odsetkowe są ujmowane w momencie ich naliczenia. Wartość firmy, która powstaje w związku z wniesieniem zorganizowanej części przedsiębiorstwa jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Wartość firmy wykazywana jest według cen nabycia skorygowanych o ujętą wartość netto ( wartość godziwą ) nabytych identyfikowalnych aktywów oraz o wartość przejętych zobowiązań i należności. Wartość firmy amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu 5% stawki amortyzacyjnej. DYWIDENDY Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono innych dzień prawa do dywidendy. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych: Koszty zakończonych prac rozwojowych 33,33% Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe 20% Wartość firmy 5% Oprogramowanie 50% Inne 20% ŚRODKI TRWAŁE Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Składniki majątku o wartości początkowej większej niż 2,0 tys złotych oraz nie przekraczającej 3,5 tys. zł. są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów amortyzacji w momencie przekazania do użytkowania. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

15 PRZYKŁADOWE STAWKI AMORTYZACYJNE SĄ NASTĘPUJĄCE Budynki 12-27% Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10-60% Urządzenia techniczne i maszyny 60% Środki transportu 20% Inne środki trwałe 20% Prawo użytkowania wieczystego gruntu 1% Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji środków trwałych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. INWESTYCJE Inwestycje obejmują aktywa posiadane w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend ( udziałów w zyskach ) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz są posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści. INWESTYCJE W AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wycenia się metodą praw własności. ZAPASY Zapasy wyceniane są według cen ich nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. NALEŻNOŚCI, ROSZCZENIA I ZOBOWIĄZANIA, INNE NIŻ ZAKLASYFIKOWANE JAKO AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Zobowiązania ujmuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień ich powstania według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. LEASING FINANSOWY Gdy Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjęła do używania obce środki trwałe i wartości niematerialne i prawne, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w bilansie. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

16 poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego. PODATEK DOCHODOWY Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego. Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. RÓŻNICE KURSOWE Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, z wyjątkiem inwestycji długoterminowych, oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. INSTRUMENTY FINANSOWE KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane w poniższej nocie nie dotyczą instrumentów finansowych wyłączonych z Rozporządzenia w tym w szczególności udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych, należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe. Aktywa finansowe dzieli się na: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, pożyczki udzielone i należności własne, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zobowiązania finansowe dzieli się na: zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, pozostałe zobowiązania finansowe. ZASADY UJMOWANIA I WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

17 finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez Spółkę koszty transakcji. Aktywa finansowe nabyte w wyniku transakcji dokonanych na rynku regulowanym wprowadza się do ksiąg rachunkowych w dniu ich zawarcia/ rozliczenia. AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu, a także inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych. Do aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się pochodne instrumenty finansowe, z wyjątkiem przypadku, gdy Spółka uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się również zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych papierów wartościowych oraz innych instrumentów finansowych, w przypadku zawarcia przez Spółkę umowy sprzedaży krótkiej. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, natomiast skutki okresowej wyceny, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. AKTYWA FINANSOWE UTRZYMYWANE DO TERMINU WYMAGALNOŚCI Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności własnych aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem że Spółka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. POŻYCZKI UDZIELONE I NALEŻNOŚCI WŁASNE Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności ( zapłaty ), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Pożyczki udzielone i należności własne, które Spółka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie, zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu. Do pożyczek udzielonych i należności własnych nie zalicza się nabytych pożyczek ani należności, a także wpłat dokonanych przez Spółkę celem nabycia instrumentów kapitałowych nowych emisji, również wtedy, gdy nabycie następuje w pierwszej ofercie publicznej lub w obrocie pierwotnym, a w przypadku praw do akcji także w obrocie wtórnym. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się według skorygowanej ceny nabycia, tj. zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Udzielone pożyczki i należności własne przeznaczone do sprzedaży w okresie do 3 miesięcy, wycenia się według wartości rynkowej lub inaczej określonej wartości godziwej. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Aktywa finansowe nie zakwalifikowane do powyższych kategorii zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. PRZEKWALIFIKOWANIA AKTYWÓW FINANSOWYCH Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej na dzień przekwalifikowania do innej grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

18 kategorii aktywów finansowych. Wartość godziwa na dzień przekwalifikowania staje się odpowiednio nowo ustaloną ceną nabycia lub skorygowaną ceną nabycia. Zyski lub straty z przeszacowania aktywów finansowych poddanych przekwalifikowaniu ujęte do tej pory jako przychody lub koszty finansowe pozostają w rachunku zysków i strat. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym w szczególności instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zobowiązania finansowe przeznaczone do sprzedaży w okresie do 3 miesięcy, wycenia się według wartości rynkowej lub inaczej określonej wartości godziwej. Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według skorygowanej ceny nabycia, tj. zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ Spółki z Grupy kapitałowej nie stosują rachunkowości zabezpieczeń. OPIS METOD I ISTOTNYCH ZAŁOŻEŃ PRZYJĘTYCH DO USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH WYCENIANYCH W TAKIEJ WARTOŚCI Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami. przez jednostkę dominującą ( czyli jej jednostek zależnych ). Jednostki zależne podlegają konsolidacji pełnej w okresie od objęcia nad nimi kontroli przez jednostkę dominującą do czasu ustania tej kontroli. Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominującą. Aktywa i zobowiązania spółki zależnej na dzień włączenia jej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ujmowane są według wartości godziwej. Różnica między wartością godziwą tych aktywów i zobowiązań oraz ceną przejęcia powoduje powstanie wartości firmy, które są wykazywane w odrębnej pozycji skonsolidowanego bilansu. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają eliminacji. ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI W okresie sprawozdawczym zaktualizowano i dokonano zmiany zasad i polityki rachunkowości w spółce zależnej JUICE Sp. z o.o. Zmiana dotyczyła środków trwałych z grupy IV oraz środków trwałych przyjętych do użytkowania na podstawie aportu zorganizowanej części przedsiębiorstwa według umowy inwestycyjnej z dnia Dzięki tej zmianie Spółka zależna Juice ma spójną politykę rachunkowości do polityki Grupy. ZASADY KONSOLIDACJI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie sprawozdania finansowego jednostki dominującej oraz sprawozdań jednostek kontrolowanych grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

19 3. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ( WARIANT PORÓWNAWCZY ) ZA OKRES WYSZCZEGÓLNIENIE W TYS. ZŁOTYCH NOTA R R R R. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,90 od jednostek powiązanych nieobjętych metodą konsolidacji pełnej 1,31 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,90 II. Zmiana stanu produktów ( zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej , ,14 I. Amortyzacja 2 360, ,16 II. Zużycie materiałów i energii 1 359, ,56 III. Usługi obce 6 956, ,60 IV. Podatki i opłaty, w tym: 104,00 222,53 podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,17 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 252, ,97 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 860, ,15 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk ( strata ) ze sprzedaży ( A-B ) 2 635, ,76 D. Pozostałe przychody operacyjne 367,40 697,24 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 295,59 26,37 II. Dotacje 61,00 150,00 III. Inne przychody operacyjne 10,81 520,87 E. Pozostałe koszty operacyjne 387,33 242,10 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 385,27 0,00 III. Inne koszty operacyjne 2,06 242,10 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

20 ZA OKRES WYSZCZEGÓLNIENIE W TYS. ZŁOTYCH NOTA R R R R. F. Zysk ( strata ) z działalności operacyjnej ( C+D-E ) 2 615, ,90 G. Przychody finansowe 122,74 177,86 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: ,74 177,86 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 1 358,57 621,75 I. Odsetki, w tym: ,28 220,93 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 10,00 IV. Inne 1 132,29 390,82 I. Zysk ( strata ) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 0, ,35 J. Zysk ( strata ) z działalności gospodarczej ( F+G-H+I ) 1 379, ,36 K. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych ( K.I.-K.II. ) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 L. Odpis wartości firmy 0,00 53,42 I. Odpis wartości firmy jednostki zależne 0,00 53,42 II. Odpis wartości firmy jednostki współzależne 0,00 0,00 M. Odpis ujemnej wartości firmy 0,00 0,00 I. Odpis ujemnej wartości firmy jednostki zależne 0,00 0,00 II. Odpis ujemnej wartości firmy jednostki współzależne 0,00 0,00 N. Zysk ( strata ) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0,00-207,85 O. Zysk ( strata ) brutto ( J+/-K-L+M+/-N ) 1 379, ,09 P. Podatek dochodowy , ,76 Q. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku ( zwiększenie straty ) 0,00 0,00 R. Zyski ( straty ) mniejszości 0,00 462,78 S. Zysk ( strata ) netto ( O-P-Q+/-R ) 923, ,55 WARSZAWA 24 MAJA 2013 R. grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

21 4. SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA W TYS. ZŁOTYCH NOTA STAN NA R. STAN NA R. A. AKTYWA TRWAŁE , ,76 I. Wartości niematerialne i prawne 1 509,33 828,84 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 509,33 828,84 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 2 0, ,76 1. Wartość firmy jednostki zależne 0, ,76 2. Wartość firmy jednostki współzależne 0,00 0,00 III. Rzeczowe aktywa trwałe , ,81 1. Środki trwałe , ,76 a ) grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,01 b ) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 120, ,02 c ) urządzenia techniczne i maszyny 2 768, ,47 d ) środki transportu 406,93 479,88 e ) inne środki trwałe 197,39 151,38 2. Środki trwałe w budowie , ,05 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 IV. Należności długoterminowe 8 0,00 33,71 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 33,71 V. Inwestycje długoterminowe 9 391,34 350,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 391,34 350,00 a ) w jednostkach zależnych i współzależnych niewycenianych 390,34 350,00 metodą konsolidacji pełnej lub metodą proporcjonalną udziały lub akcje ,34 350,00 b ) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych 0,00 0,00 wycenianych metodą praw własności c ) w pozostałych jednostkach 1,00 0,00 udziały lub akcje 1,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 542,18 324,64 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,06 324,64 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 11 10,12 0,00 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

22 AKTYWA W TYS. ZŁOTYCH NOTA STAN NA R. STAN NA R. B. AKTYWA OBROTOWE , ,43 I. Zapasy ,51 865,83 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 407,51 865,83 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,20 1. Należności od jednostek powiązanych 1,61 9,82 a ) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1,61 4,92 do 12 miesięcy 1,61 4,92 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b ) inne 0,00 4,90 2. Należności od pozostałych jednostek 6 912, ,38 a ) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 899, ,71 do 12 miesięcy 6 899, ,71 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b ) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 47,92 c ) inne 12,57 154,75 d ) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 7 743, ,67 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,67 a ) w jednostkach zależnych i współzależnych 0,00 0,00 b ) w jednostkach stowarzyszonych 0,00 0,00 c ) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 d ) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 7 743, ,67 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 721, ,68 inne środki pieniężne 5 021,53 92,99 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,07 978,73 AKTYWA RAZEM , ,19 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

23 PASYWA W TYS. ZŁOTYCH NOTA STAN NA R. STAN NA R. A. KAPITAŁ ( FUNDUSZ ) WŁASNY , ,66 I. Kapitał ( fundusz ) podstawowy 314,50 318,28 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) 0,00 0,00 III. Udziały ( akcje ) własne (-) 0,00 0,00 IV. Kapitał ( fundusz ) zapasowy 9 687, ,27 V. Kapitał ( fundusz ) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały ( fundusze ) rezerwowe 6 053, ,16 VII. Różnice kursowe z przeliczenia 0,00-32,65 VIII. Zysk ( strata ) z lat ubiegłych 0,00 1,05 IX. Zysk ( strata ) netto , ,55 X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-) 0,00 0,00 B. KAPITAŁY MNIEJSZOŚCI 0, ,17 C. UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH 0,00 0,00 I. Ujemna wartość firmy jednostki zależne 0,00 0,00 II. Ujemna wartość firmy jednostki współzależne 0,00 0,00 D. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,36 I. Rezerwy na zobowiązania 560,65 798,13 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,39 265,97 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ,26 503,16 długoterminowa 0,00 0,00 krótkoterminowa 205,26 503,16 3. Pozostałe rezerwy 19 0,00 29,00 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe 0,00 29,00 II. Zobowiązania długoterminowe 9 677, ,10 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,10 a ) kredyty i pożyczki 9 446, ,03 b ) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c ) inne zobowiązania finansowe 230,72 28,07 d ) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 5 054, ,45 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a ) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

24

25 5. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ( METODA POŚREDNIA ) ZA OKRES WYSZCZEGÓLNIENIE W TYS. ZŁOTYCH NOTA R R R R. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk / Strata netto 923, ,55 II. Korekty razem ,60 455,91 1. Zyski ( straty ) mniejszości 0,00 462,78 2. Zysk ( strata ) z udziałów ( akcji ) w jednostkach wycenianych metodą praw własności 0,00 207,85 3. Amortyzacja 2 360, ,16 4. Odpisy wartości firmy 0,00 53,42 5. Odpisy ujemnej wartości firmy 0,00 0,00 6. Zyski ( straty ) z tytułu różnic kursowych 802,99-535,22 7. Odsetki i udziały w zyskach ( dywidendy) 201,24 197,71 8. Zysk ( strata ) z działalności inwestycyjnej -295, ,72 9. Zmiana stanu rezerw 560,31 237, Zmiana stanu zapasów -326,77-458, Zmiana stanu należności 1 775,46-799, Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 220,18 710, Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -180,15-47, Inne korekty z działalności operacyjnej -72,63 7,33 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej ( I+II) 5 969, ,46 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

26 ZA OKRES WYSZCZEGÓLNIENIE W TYS. ZŁOTYCH NOTA R R R R. B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 50, ,78 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 50,00 78,60 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0, ,50 a) w jednostkach wycenianych metodą praw własności 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach: 0, ,50 zbycie aktywów finansowych 0, ,50 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 7,68 II. Wydatki , ,38 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne , ,99 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 861,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 861,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom ( akcjonariuszom ) mniejszościowym 0,00 0,00 5. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 53,39 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( I-II) , ,60 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

27

28 6. ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES WYSZCZEGÓLNIENIE W TYS. ZŁOTYCH R R R R. I. Kapitał ( fundusz ) własny na początek okresu ( BO) , ,71 korekty konsolidacyjne 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0,00 I.a Kapitał ( fundusz ) własny na początek okresu ( BO ), po korektach , ,71 1. Kapitał ( fundusz ) podstawowy na początek okresu 50,00 314, Zmiany kapitału ( funduszu ) podstawowego 264,50 3,78 a) zwiększenie ( z tytułu) 264,50 3,78 wydania udziałów ( emisji akcji) 64,50 3,78 zasilenie z kapitału zapasowego 200,00 0,00 różnice kursowe z przeliczenia 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Kapitał ( fundusz ) podstawowy na koniec okresu 314,50 318,28 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały ( akcje ) własne na początek okresu 0,00 0,00 Zmiana udziałów ( akcji ) własnych 0,00 0, Udziały ( akcje ) własne na koniec okresu 0,00 0,00 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

29 ZA OKRES WYSZCZEGÓLNIENIE W TYS. ZŁOTYCH R R R R. 4. Kapitał ( fundusz ) zapasowy na początek okresu 3 782, , Zmiany kapitału ( funduszu ) zapasowego 5 904, ,03 a) zwiększenie ( z tytułu) 6 151, ,03 emisji akcji powyżej wartości nominalnej 4 714,03 791,22 z podziału zysku ( ustawowo) 1 437,17 0,00 z podziału zysku ( ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 923,81 b) zmniejszenie ( z tytułu) 246,91 0,00 zasilenie kapitału podstawowego 246,91 0, Stan kapitału ( funduszu ) zapasowego na koniec okresu 9 687, ,27 5. Kapitał ( fundusz ) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału ( funduszu ) z aktualizacji wyceny 0,00 0, Kapitał ( fundusz ) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały ( fundusze ) rezerwowe na początek okresu 6 053, , Zmiany pozostałych kapitałów ( funduszy ) rezerwowych 0,00 0, Pozostałe kapitały ( fundusze ) rezerwowe na koniec okresu 6 053, ,16 7. Różnice kursowe z przeliczenia 0,00-32,65 8. Zysk ( strata ) z lat ubiegłych na początek okresu 2 077,17 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 077,17 923,81 korekty konsolidacyjne 0,00 1, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 077,17 924,86 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie ( z tytułu) 2 077,17 923,81 podziału zysku z lat ubiegłych 1 437,17 923,81 wypłata dywidendy 640,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 1, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 zmiana przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości 0,00 0,00 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

30

31 7. NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO O ILE INACZEJ NIE ZAZNACZONO WSZYSTKIE NOTY SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH. NOTA NR 1 ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WYSZCZEGÓLNIENIE KOSZTY ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH WARTOŚĆ FIRMY INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE ZALICZKI NA WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO B.Z ,00 0, ,93 0, ,93 Zwiększenia 0,00 0,00 861,63 0,00 861,63 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Przemieszczenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.Z ,00 0, ,56 0, ,56 UMORZENIE B.Z ,00 0, ,60 0, ,60 Zwiększenia 0,00 0,00 542,12 0,00 542,12 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Przemieszczenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.Z ,00 0, ,72 0, ,72 ODPISY AKTUALIZUJĄCE B.Z ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Przemieszczenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.Z ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 WARTOŚĆ NETTO B.Z ,00 0,00 509,33 0,00 509,33 B.Z ,00 0,00 828,84 0,00 828,84 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

32 NOTA NR 2 WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH Wartość firmy jednostki MNIAM.TV Sp. z o.o. WYSZCZEGÓLNIENIE B.Z B.Z Cena nabycia 0,00 390,33 2 Nabyte aktywa netto wycenione w wartości godziwej 0,00 253,79 3 Wartość firmy brutto 0,00 136,54 4 Umorzenie wartości firmy na BO 0,00 0,00 5 Odpis wartości firmy na BO 0,00 0,00 6 Wartość firmy netto na BO 0,00 136,54 7 Amortyzacja wartości firmy w okresie sprawozdawczym 0,00 6,82 8 Odpis wartości firmy w okresie sprawozdawczym 0,00 0,00 9 Wartość firmy netto BZ 0,00 129,72 Wartość firmy jednostki JUICE Sp. z o.o. WYSZCZEGÓLNIENIE B.Z B.Z Cena nabycia 0, ,08 2 Nabyte aktywa netto wycenione w wartości godziwej 0, ,45 3 Wartość firmy brutto 0, ,63 4 Umorzenie wartości firmy na BO 0,00 0,00 5 Odpis wartości firmy na BO 0,00 0,00 6 Wartość firmy netto na BO 0, ,63 7 Amortyzacja wartości firmy w okresie sprawozdawczym 0,00 46,59 8 Odpis wartości firmy w okresie sprawozdawczym 0,00 0,00 9 Wartość firmy netto BZ 0, ,04 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

33 NOTA NR 3 ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH WYSZCZEGÓLNIENIE GRUNTY ( W TYM PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTÓW) BUDYNKI, LOKALE I OBIEKTY INŻYNIERII LĄDOWEJ I WODNEJ URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY ŚRODKI TRANSPORTU INNE ŚRODKI TRWAŁE ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO B.Z , , ,51 543,99 389, ,40 0, ,46 Zwiększenia 0,00 93, ,82 192,68 28, ,65 0, ,29 Zmniejszenia 0,00 0,00 166,67 0,00 0,00 0,00 0,00 166,67 Przemieszczenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.Z , , ,66 736,67 418, ,05 0, ,08 UMORZENIE B.Z , , ,44 137,06 192,04 0,00 0, ,78 Zwiększenia 71,32 372, ,18 119,73 74,84 0,00 0, ,92 Zmniejszenia 0,00 0,00 114,43 0,00 0,00 0,00 0,00 114,43 Przemieszczenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.Z , , ,19 256,79 266,88 0,00 0, ,27 ODPISY AKTUALIZUJĄCE B.Z ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Przemieszczenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.Z ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 WARTOŚĆ NETTO B.Z , , ,07 406,93 197, ,40 0, ,68 B.Z , , ,47 479,88 151, ,05 0, ,81 Różnica pomiędzy wartością umorzenia bieżącego roku, a amortyzacją wynika z: uwzględnienia pierwotnych wartości brutto i umorzenia środków trwałych spółki zależnej JUICE kwocie 168,45 przyjętych na stan środków trwałych poprzez aport stanowiący zorganizowaną część przedsiębiorstwa; uwzględnienia wartości brutto w kwocie 365,56 i umorzenia środków trwałych w kwocie 42,49 spółki zależnej MNIAM przyjętych na stan środków trwałych w roku Pierwszy rok obrotowy Spółki zależnej MNIAM trwał od do r. grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

34 NOTA NR 4 WARTOŚĆ I POWIERZCHNIA GRUNTÓW UŻYTKOWANYCH WIECZYŚCIE Spółka PLATIGE IMAGE S.A. posiada prawo użytkowania wieczystego gruntu przy ulicy Racławickiej 99 w Warszawie o wartości 5.572,05 tys. złotych. NOTA NR 5 WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH, UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU WYSZCZEGÓLNIENIE GRUNTY ( W TYM PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTÓW) BUDYNKI, LOKALE I OBIEKTY INŻYNIERII LĄDOWEJ I WODNEJ URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY ŚRODKI TRANSPORTU INNE ŚRODKI TRWAŁE RAZEM WARTOŚĆ Z UMOWY B.Z ,00 0,00 117,50 0,00 117,50 B.Z ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 NOTA NR 6 NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE: B.Z B.Z poniesione w roku , ,92 planowane na rok następy 8 000, ,00 w tym na ochronę środowiska: 0,00 0,00 poniesione w roku 0,00 0,00 planowane na rok następy 0,00 0,00 NOTA NR 7 KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE: W TYM ODSETKI ORAZ SKAPITALIZOWANE RÓŻNICE KURSOWE OD ZOBOWIĄZAŃ ZACIĄGNIĘTYCH W CELU ICH SFINANSOWANIA WYSZCZEGÓLNIENIE B.Z B.Z Wartość ogółem, z tego: 4 310, ,05 1 koszt wytworzenia środków trwałych w budowie 4 310, ,05 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

35 NOTA NR 8 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE WYSZCZEGÓLNIENIE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH OD JEDNOSTEK POZOSTAŁYCH RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO B.Z ,00 0,00 0,00 B.Z ,00 33,71 33,71 ODPISY AKTUALIZUJĄCE B.Z ,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 B.Z ,00 0,00 0,00 WARTOŚĆ BILANSOWA B.Z ,00 0,00 0,00 B.Z ,00 33,71 33,71 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

36 NOTA NR 9 ZMIANY W STANIE INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH WYSZCZEGÓLNIENIE NIERUCHOMOŚCI WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO B.Z ,00 0,00 391,34 0,00 391,34 Zwiększenia 0,00 0,00 850,00 0,00 850,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 501,00 0,00 501,00 Przemieszczenia - korekta konsolidacyjna BZ ,00 0,00-390,34 0,00-390,34 B.Z ,00 0,00 350,00 0,00 350,00 UMORZENIE B.Z ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Przemieszczenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.Z ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ODPISY AKTUALIZUJĄCE B.Z ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Przemieszczenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.Z ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 WARTOŚĆ NETTO B.Z ,00 0,00 391,34 0,00 391,34 B.Z ,00 0,00 350,00 0,00 350,00 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

37 NOTA NR 10 UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH WG STANU NA NAZWA WARTOŚĆ BRUTTO UDZIAŁÓW I AKCJI W CENIE NABYCIA ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ BILANSOWA UDZIAŁÓW I AKCJI UDZIAŁ W KAPITALE (%) UDZIAŁ W GŁOSACH (%) ZYSK/STRATA NETTO SPÓŁKI KAPITAŁ WŁASNY SPÓŁKI 1) MNIAM.TV Sp. z o.o. 390,34 0,00 390,34 62% 62,00% 1 068, ,63 2) JUICE Sp. z o.o ,72 0, ,72 51% 51,00% 149, ,13 3) PLATIGE IMAGE LLC 249,73 0,00 249,73 100% 100% -139,85 101,12 4) PLATIGE FILMS Sp. z o.o. 50,00 0,00 50,00 100% 100,00% -1,14 236,27 5) PLASTIC Sp. z o.o. 300,00 0,00 300,00 51% 51,00% -93,90 440,42 RAZEM 4 835,79 0, ,79 NOTA NR 11 INNE DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW B.Z B.Z Wsparcie programowe 10,12 0,00 RAZEM 10,12 0,00 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

38 NOTA NR 12 ZAPASY RODZAJ ZAPASU MATERIAŁY PÓŁPRODUKTY I PRODUKTY W TOKU PRODUKTY GOTOWE TOWARY ZALICZKI NA POCZET DOSTAW RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO B.Z ,00 407,51 0,00 0,00 0,00 407,51 B.Z ,00 865,83 0,00 0,00 0,00 865,83 ODPISY AKTUALIZUJĄCE B.Z ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.Z ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 WARTOŚĆ BILANSOWA B.Z ,00 407,51 0,00 0,00 0,00 407,51 B.Z ,00 865,83 0,00 0,00 0,00 865,83 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA

39 NOTA NR 13 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH OD JEDNOSTEK POZOSTAŁYCH WYSZCZEGÓLNIENIE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI, W TYM DOCHODZONE NA DRODZE SĄDOWEJ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI, W TYM DOCHODZONE NA DRODZE SĄDOWEJ RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO B.Z , ,72 12, ,90 B.Z ,92 4, ,76 202, ,25 ODPISY AKTUALIZUJĄCE B.Z ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 186,05 0,00 186,05 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.Z ,00 0,00 186,05 0,00 186,05 WARTOŚĆ BILANSOWA B.Z ,61 0, ,72 12, ,90 B.Z ,92 4, ,71 202, ,20 Przyczyny dokonania odpisów aktualizujących: Spółka Platige Image S.A. dokonała odpisów aktualizujących w wysokości 186,05 tys. zł. Przyczyną odpisów aktualizacyjnych są nieściągnięte wierzytelności wybranych klientów, co do których była niepewność wypłacalności. NOTA NR 14 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE STAN NA STAN NA Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 721, ,68 2. Inne środki pieniężne 5 021,53 92,99 Razem 7 743, ,67 grupa kapitałowa platige image SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 STYCZNIA GRUDNIA