Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Spółdzielni Mieszkaniowej Czechów w Lublinie za 2015r.

Transkrypt

1 SPÓŁDZEILNIA MIESZKANIOWA CZECHÓW W LUBLINIE 2015 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Spółdzielni Mieszkaniowej Czechów w Lublinie za 2015r. Spółdzielnia Mieszkaniowa Czechów z siedzibą w Lublinie ul. Choiny 57 swoją działalność prowadzi od roku Wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy. Spółdzielnia jest czynnym płatnikiem podatku VAT i został jej nadany numer NIP oraz numer Regon Podstawowym przedmiotem działalności Spółdzielni jest zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie. 2. Spółdzielnia została utworzona na czas nieograniczony. 3. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. 4. Spółdzielnia nie posiada oddziałów ani innych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdanie finansowe. 5. Sprawozdanie to zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółdzielnię w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 6. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres r r. W sprawozdaniu ujęto wszystkie istotne informacje o zdarzeniach gospodarczych, jakie wystąpiły na dzień bilansowy. 7. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego na 31 grudnia 2015r. są zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku (tekst jednolity Dz.U. z 2013r poz.330 z późniejszymi zmianami) dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. 8. Spółdzielnia sporządza rachunek zysków i strat w wersji porównawczej, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. 9. Zasady wyceny aktywów i pasywów przyjęte w polityce rachunkowości Spółdzielni są następujące Środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne i prawne. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych stanowiących nabyte prawa dokonywane są na podstawie planu amortyzacji zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Przyjęto zasadę dokonywania odpisów amortyzacyjnych w sposób uproszczony jednorazowo w stosunku do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, których wartość jest niższa lub równa kwocie zł. Pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową według zasad i stawek określonych w załączniku do ustawy o podatku dochodowym. b) Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje zaliczone do aktywów trwałych. Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

2 SPÓŁDZEILNIA MIESZKANIOWA CZECHÓW W LUBLINIE 2015 c) Rzeczowe składniki aktywów obrotowych: Materiały wycenia się wg stałych cen ewidencyjnych ustalonych na poziomie cen zakupu. Koszty zakupu poniesione w okresie sprawozdawczym rozliczane są w całości do zużytych materiałów. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. d) Należności i zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Należności wątpliwe koryguje się na koniec roku obrotowego odpisem aktualizującym, zgodnie z art. 35 b Ustawy o rachunkowości w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa otrzymania zapłaty. e) Środki pieniężne w walucie polskiej wykazano w wartości nominalnej. f) Fundusze własne wykazano w wartości nominalnej. g) Rozliczenia międzyokresowe: Rozliczenia międzyokresowe kosztów wycenia się według wartości rzeczywistych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych, odpisywanych stosownie do upływu czasu z zachowaniem zasady ostrożności (prenumeraty, ubezpieczenia majątkowe, ujemny wynik Gospodarki Zasobami Mieszkaniowymi). Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności i obejmują: zasądzone koszty postępowania spornego i odsetki karne do czasu ich otrzymania, dodatni wynik Gospodarki Zasobami Mieszkaniowymi. 10. Spółdzielnia nie tworzy rezerw na przyszłe świadczenia z tytułu nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych. Świadczenia te wypłacane są corocznie w porównywalnych wysokościach są ujmowane każdorazowo w rocznych planach rzeczowo-finansowych i nie przekraczają poziomu istotności ustalonego w polityce rachunkowości obowiązującej w Spółdzielni. Ich rzeczywista wysokość jest wypłacana w każdym roku i nie wywiera istotnego wpływu na wynik finansowy. 11. Wyniki całokształtu działalności obejmują: Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, Pozostałe przychody i koszty operacyjne, Przychody i koszty finansowe, Zyski i straty nadzwyczajne. Lublin, r. (miejsce i data sporządzeni Małgorzata Szalast

3 SPÓŁDZEILNIA MIESZKANIOWA CZECHÓW W LUBLINIE 2015 Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności: I. Informacja dodatkowa do Bilansu- dane uzupełniające o aktywach i pasywach bilansu. 1. Zmiany w ciągu roku obrotowego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz długoterminowych aktywów (inwestycji) finansowych: Nazwa grupy składników majątku trwałego W A R T O Ś Ć I N W E N T A R Z O W A Stan na dzień Zwiększenia Zmniejszenia r. Zakupy Inne Sprzedaż Likwidacja Inne Stan na dzień r. I. Wartości niematerialne i prawne , , , ,86 1. Koszty prac rozwojowych 2. Inne wartości niematerialne i prawne , , , ,86 II. Rzeczowe aktywa trwałe , , , , , , ,78 1. Grunty własne , , ,98 2. Grunty w wieczystym użytkowaniu , , ,82 3. Budynki, budowle i lokale , , , ,48 4. Urządzenia techn.. i maszyny , , , , ,99 5. Środki transportu , , ,68 6. Pozostałe środki trwałe , , , ,17 7. Środki trwałe w budowie , , , ,66 8. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 III. Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 1. Udziały i akcje , ,00 IV. Należności długoterminowe , , , ,89 Ogółem: , , , , , ,53 Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na dzień r. AM O R T Y Z A C J A / U M O R Z E N I A Zwiększenia tyt. Umorzenia b) Amortyzacji Zmniejszenia tyt. Sprzedaż b) Inne Stan na dzień r. Wartość bilansowa netto B.O. na dzień r. B.Z. na dzień r. I. Wartości niematerialne i prawne ,01 b) ,50 b) , , , ,62 1. Koszty prac rozwojowych 2. Inne wartości niematerialne i prawne ,01 b) ,50 b) , , , ,62 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,56 b) , ,16 b) , , , ,92 1. Grunty własne , ,98 2. Grunty w wieczystym użytkowaniu , ,74 3. Budynki, budowle i lokale ,10 4. Urządzenia techniczne i maszyny ,85 5. Środki transportu ,85 6. Pozostałe środki trwałe ,52 Ogółem: , ,82 b) ,68 b) ,22 b) ,85 b) , ,56 b) ,10 b) 5 612, , , ,14 b) , , , ,13 b) , , , , , , , ,14 b) , , , , ,16 b) , , , ,54

4 SPÓŁDZEILNIA MIESZKANIOWA CZECHÓW W LUBLINIE Wartości gruntów użytkowanych wieczyście: Nazwa majątku Stan na początek Zmiany w ciągu roku roku obrotowego zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Grunty w wieczystym użytkowaniu , , ,82 3. Wartość nie amortyzowanych (umarzanych) środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów (w tym leasingu operacyjnego): W Spółdzielni pozycja nie występuje. 4. Wartość zobowiązań wobec Budżetu Państwa lub Gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli: Nie występują środki trwałe przejęte od Państwa, Miasta ani Gminy. 5. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystania oraz stan końcowy kapitałów (funduszów) własnych Stan kapitału podstawowego na dzień r ,21 zł Zwiększenia w ciągu roku ,10 zł Zmniejszenia w ciągu roku ,84 zł Stan kapitału podstawowego na dzień r ,47 zł Szczegółowe dane dotyczące zmian w poszczególnych funduszach zawiera zestawienie zmian w kapitale. 6. Propozycja podziału zysku bilansowego netto za rok obrotowy 2015r. w kwocie ,79 zł: Kwota ,01 zł są to pożytki uzyskane z nieruchomości wspólnej i zgodnie z art. 5.1 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych muszą być przeznaczone na pokrywanie wydatków związanych z ich eksploatacją i utrzymaniem w tych nieruchomościach. Kwota -374,67 zł stanowi wynik ujemny na lokalach użytkowych posiadających własnościowe prawo lub odrębną własność i podlega rozliczeniu z tymi właścicielami tych lokali. Kwota ,45 zł zostanie przeznaczona zgodnie z art. 6.2 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych na pokrycie wydatków związanych z eksploatacją i utrzymaniem nieruchomości w zakresie obciążającym członków. 7. Informacje o stanie rezerw: Zgodnie z opracowaniem Biura Aktuarialnego PROSPECTO Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Powstańców Śląskich 61/20 o szacunku przewidywanej wysokości rezerw na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalno-rentowe pracowników zatrudnionych w Spółdzielni nie tworzy się rezerw na powyższe świadczenia pracownicze, bowiem w stosunku do wartości sumy bilansowej nie przekraczają one poziomu istotności ustalonego w zasadach polityki rachunkowości obowiązujących w Spółdzielni. Świadczenia te wypłacane są corocznie w porównywalnych wysokościach i są ujmowane każdorazowo w rocznych planach rzeczowo-finansowych. Rzeczywista wysokość wypłacanych w każdym roku świadczeń, o których mowa powyżej, nie wywiera istotnego wpływu na wynik finansowy Spółdzielni. Szacunek ten ustalony został w oparciu o aktualne zatrudnienie, do końca przewidywanego okresu zatrudnienia poszczególnych pracowników

5 SPÓŁDZEILNIA MIESZKANIOWA CZECHÓW W LUBLINIE Informacje o odpisach aktualizujących wartość należności: Lp Treść Stan na początek roku Zwiększenia Rozwiązanie Stan na koniec roku 1. Odpisy aktualizujące wartość należności: , , , ,97 A. w tym: dochodzone na drodze sądowej B. Inne , , , ,97 9. Podział zobowiązań długoterminowych wg.pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową okresie spłaty. Inne zabezpieczenia na prawidłowe wykonanie robót ,60 zł Zobowiązania powyżej 1 roku do 3 lat ,13 zł Zobowiązania powyżej 3 do 5 lat ,94 zł Zobowiązania powyżej 5 lat ,53 zł Kredyt długoterminowy na budownictwo mieszkaniowe ,37 zł 10. Wykaz istotnych czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych: Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Stan na koniec roku obrotowego 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów operacyjnych: , ,43 a. wynik ujemny gospodarki zasobami mieszkaniowymi , ,59 b. opłata abonamentowa za wodę 9.311, ,76 c. inne (prenumerata, ubezpieczenie) 6.739, ,70 d. ujemne saldo funduszu remontowego ,38 2. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów , ,84 a. wynik dodatni gospodarki zasobami mieszkaniowymi , ,36 b. zasądzone koszty procesu i odsetki , , Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki: Pozycja ta dotyczy długoterminowych kredytów bankowych na budownictwo mieszkaniowe. Hipoteka na rzecz PKO BP kredyt na budownictwo mieszkaniowe przy ul. Oratoryjnej KW hipoteka umowna zwykła na kwotę ,00 zł. II. Uzupełniające dane o przychodach, kosztach i wyniku finansowym 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i usług: Wyszczególnienie Sprzedaż krajowa r r Gospodarka zasobami mieszkaniowymi , ,72 Usługi remontowe i transportowe , ,45 Materiały i towary , ,31 Ogółem , ,48

6 SPÓŁDZEILNIA MIESZKANIOWA CZECHÓW W LUBLINIE Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe: Nie wystąpiły odpisy aktualizujące środki trwałe. 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów: Nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość zapasów. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym: 5. W trakcie roku 2015 nie zaniechano żadnego rodzaju działalności. Nie przewiduje się również zaniechania żadnego rodzaju działalności w roku następnym. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty brutto): Lp. Wyszczególnienie ustaleń Kwota 1 Koszty wg ewidencji księgowej ,05 2 Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania w tym: (-) ,53 PFRON ,00 b) Inne ,53 c) Zmniejszenie o koszt wytworzenia na własne potrzeby (-) ,31 5 Koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania (1-2) ,21 6 Przychody wg ewidencji księgowej ,17 7 Zmniejszenia o koszt wytworzenia na własne potrzeby ,31 8 Przychody podatkowe (6-7) ,86 9 Zysk brutto (8-5) ,65 10 Dochód zwolniony z opodatkowania (GZM ) ,95 11 Dochód do opodatkowania (9-10) ,70 12 Podatek dochodowy ,00 6. Dane o kosztach według rodzaju : Spółdzielnia sporządziła rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, który zawiera informacje o kosztach wg rodzaju Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby: Pozycja w Spółdzielni nie występuje. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, odrębnie wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska. W 2015r. nakłady na niefinansowe aktywa trwałe wyniosły ,58zł. W 2015 r. nie dokonano zakupu majątku trwałego na ochronę środowiska. W 2015 r. nie zaplanowano nakładów na ochronę środowiska.

7 SPÓŁDZEILNIA MIESZKANIOWA CZECHÓW W LUBLINIE Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe: W omawianym okresie nie wystąpiły straty i zyski nadzwyczajne. 10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych: Nie występuje ze względów jak wyżej. III. Zagadnienia osobowo płacowe. 1. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w grupach zawodowych (wg. klasyfikacji GUS): Wyszczególnienie Średniorocznie Za rok ubiegły 2014 Za rok bieżący 2015 Ogółem w tym kobiety Ogółem w tym kobiety 1.pracownicy na stanowiskach produkcyjnych: 139, , pracownicy obsługi (umysłowi) 94, , pozostali pracownicy: uczniowie b) urlopowani - urlop wychowawczy 2. Pozostałe informacje nie dotyczą Spółdzielni. Zatrudnienie razem: 233, ,19 91 IV. Objaśnienie niektórych istotnych zdarzeń Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Pozycja nie występuje. 3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad rachunkowości. W 2015 r. Spółdzielnia nie dokonała zmian w zasadach rachunkowości oraz metodach wyceny. 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprzedaniem za rok obrotowy. W 2015r. dokonano zmiany sposobu prezentacji w bilansie funduszu remontowego. W poprzednich latach fundusz ten znajdował się w pozycji fundusze specjalne w roku bieżącym w czynnych rozliczeniach międzyokresowych.

8 SPÓŁDZEILNIA MIESZKANIOWA CZECHÓW W LUBLINIE Wynagrodzenie biegłego rewidenta należne za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego Wynagrodzenie biegłego za 2015 r. wyniosło 8.000,00 zł netto. VI-VIII. Pozycje te nie występują w Spółdzielni. IX. Pozostałe informacje, które mogą wpłynąć na ocenę finansową jednostki. Nie występuje inne fakty mogące zagrozić utratą płynności finansowej ani zmianą wyniku finansowego. Lublin, r. (miejsce i data sporządzeni... Małgorzata Szalast (imię, nazwisko osoby sporządzającej)

9