Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Kredyt Inkaso SA sporządzonego według zasad określonych Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 październ

Transkrypt

1 Kredyt Inkaso Spółka Akcyjna w Zamościu SPRAWOZDANIE FINANSOWE KREDYT INKASO SA ZA OKRES OD DO ROK (ROK OBROTOWY 2006/07/08) WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI ZA 2006 ROK WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH Zamość, kwiecień 2008 r. Strona 1 z 11

2 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Kredyt Inkaso SA sporządzonego według zasad określonych Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości. 1. FIRMA, FORMA PRAWNA I PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI Nazwa Emitenta: Kredyt Inkaso Spółka Akcyjna (dawniej: Dom Obrotu Wierzytelnościami Kredyt Inkaso sp. z o.o. sp. komandytowa) Siedziba Emitenta: Zamość, ul. Okrzei 32 Rejestracja: Data rejestracji: Sąd Rejonowy w Lublinie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego 28 grudnia 2006 r. Emitent w obecnej formie prawnej (spółka akcyjna) Numer KRS: obecnie , Regon: NIP: kwietnia 2001 r. Emitent w poprzedniej formie prawnej (spółka komandytowa) przed przekształceniem w spółkę akcyjną PKD: Przedmiot działalności: Z a) pozostałe pośrednictwo finansowe w PKD Z; b) leasing finansowy w PKD Z; c) pozostałe formy udzielania kredytów w PKD Z; d) działalność pomocnicza finansowa, gdzie indziej niesklasyfikowana w PKD Z; e) zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek w PKD Z; f) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek w PKD Z; g) wynajem nieruchomości na własny rachunek w PKD Z; h) działalność prawnicza, w PKD Z; Strona 2 z 11

3 i) doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania w PKD A; j) działalność związana z tłumaczeniami i usługami sekretarskimi w PKD Z; k) działalność komercyjna pozostała, gdzie indziej niesklasyfikowana w PKD B; l) działalność centrów telefonicznych (call center) w PKD Z; m) kształcenie ustawiczne dorosłych i pozostałe formy kształcenia, gdzie indziej niesklasyfikowane w PKD B; 2. CZAS TRWANIA EMITENTA Czas trwania Emitenta jest nieograniczony. 3. OKRESY ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE Niniejszy dokument prezentuje sprawozdanie finansowe za okres od r. do r. (dalej: rok obrotowy 2006/07/08) i obejmuje dane bilansowe na dzień r. oraz rachunek zysków i strat za okres od r. do r., zaś w zakresie danych porównywalnych obejmuje dane bilansowe na dzień r. oraz dane wynikowe za okres od r. do r. Prezentowane okresy są okresami obrotowymi w rozumieniu ustawy o rachunkowości. Wg polskiej Ustawy o Rachunkowości dane porównywalne spełniają warunki porównywalności. Wg MSR/MSSF dane porównywalne nie spełniają w pełni warunku porównywalności w zakresie długości okresu sprawozdawczego. Powyższe nie narusza zasad MSR/MSSF, wymaga jednak ujawnienia. Sprawozdanie finansowe sporządzone jest za 15 miesięczny okres sprawozdawczy (od do ), dane porównywalne dotyczą zaś 12 miesięcznego okresu sprawozdawczego (od do ). 4. SKŁAD ORGANÓW EMITENTA Na dzień 31 marca 2008 roku skład Rady Nadzorczej był następujący: 1) Przewodniczący Rady Nadzorczej Ireneusz Andrzej Chadaj 2) Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Piotr Rybojad 3) Sekretarz Rady Nadzorczej Sławomir Aleksander Górnik 4) Członek Rady Nadzorczej Agnieszka Buchajska 5) Członek Rady Nadzorczej Piotr Zawiślak W okresie od 28 grudnia 2006 roku do dnia 31 marca 2008 roku skład Rady Nadzorczej naszej Spółki ulegał następującym zmianom. W dniu 16 lipca 2007 roku rezygnację z udziału w Radzie Nadzorczej złożył Członek Rady Nadzorczej Jarosław Pawełczuk. Strona 3 z 11

4 Walne Zgromadzenie Kredyt Inkaso S.A. w dniu 30 sierpnia 2007 roku na Członka Rady Nadzorczej wybrało Agnieszkę Buchajską. W dniu 05 marca 2008 roku rezygnację z udziału w Radzie Nadzorczej złożył Przewodniczący Rady Nadzorczej Stanisław Ferenc. Pozostali członkowie Rady Nadzorczej w dniu 05 marca 2008 roku dokooptowali w trybie określonym Statutem Emitenta do Rady Nadzorczej Kredyt Inkaso S.A. Piotra Rybojada. W dniu 05 marca 2008 roku Rada Nadzorcza Emitenta ukonstytuowała się w nowym składzie przedstawionym powyżej na dzień 31 marca 2008 roku. Na dzień 31 marca 2008 roku w skład Zarządu Kredyt Inkaso S.A. wchodzili: 1) Prezes Zarządu Artur Maksymilian Górnik 2) Wiceprezes Zarządu Sławomir Ćwik Skład Zarządu Emitenta od dna 28 grudnia 2006 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie uległ zmianie. 5. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE - JEŻELI W SKŁAD PRZEDSIĘBIORSTWA EMITENTA WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNE SPRAWOZDANIA FINANSOWE W okresach za jakie przedstawiono sprawozdanie finansowe i dane porównywalne w skład przedsiębiorstwa Emitenta nie wchodziły jednostki sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 6. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE; Emitent nie jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych. 7. W PRZYPADKU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES, W CZASIE KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK - WSKAZANIE, ŻE JEST TO SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU ORAZ WSKAZANIE ZASTOSOWANEJ METODY ROZLICZENIA POŁĄCZENIA Nie dotyczy. 8. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ EMITENTA W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI Strona 4 z 11

5 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 9. STWIERDZENIE, ŻE SPRAWOZDANIA FINANSOWE PODLEGAŁY PRZEKSZTAŁCENIU W CELU ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH, A ZESTAWIENIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, BĘDĄCYCH WYNIKIEM KOREKT Z TYTUŁU ZMIAN ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI LUB KOREKT BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ZOSTAŁO ZAMIESZCZONE W DODATKOWEJ NOCIE OBJAŚNIAJĄCEJ Przedstawione niniejszym dokumentem sprawozdanie finansowe nie podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności. 10. WSKAZANIE, CZY W PRZEDSTAWIONYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB DANYCH PORÓWNYWALNYCH DOKONANO KOREKT WYNIKAJĄCYCH Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA O SPRAWOZDANIACH FINANSOWYCH W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, gdyż opinie wydane przez niezależnych biegłych rewidentów wydano bez zastrzeżeń. 11. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW, USTALENIA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH Bilans Wartości niematerialne i prawne wycenianie są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Amortyzowane są metodą liniową według stawek wynikających z przewidywanych okresów użytkowania (w przypadku oprogramowania wynikających także ze zjawiska tzw. moralnego zużycia ), które dla już posiadanych wartości wynoszą: dla oprogramowania systemowego - 50% dla oprogramowania produkcyjnego - 50% Wartości niematerialne i prawne o jednostkowej wartości nie przekraczającej 3,5 tys. zł, nabywane okazjonalnie (o łącznej wartości nie będącej istotną), w dniu przyjęcia do użytkowania jednorazowo umarza się. Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową, z wyjątkiem notebook ów amortyzowanych metodą degresywną przy współczynniku degresji równym 2, począwszy od Strona 5 z 11

6 miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji, według stawek wynikających z przewidywanych okresów użytkowania, które dla już posiadanych środków wynoszą: Komputery (stacje robocze) - 30% Notebook i - 30% Serwery - 30% Kopiarki i drukarki wysokonakładowe - 28% Systemy telekomunikacyjne - 20% Meble - 20% Specjalizowane urządzenia biurowe (np. kopertownice, niszczarki wysokonakładowe) - 14% Środki trwałe o jednostkowej wartości nie przekraczającej 3,5 tys. zł, nabywane okazjonalnie (o łącznej wartości nie będącej istotną), w dniu przyjęcia do użytkowania jednorazowo umarza się. Należności inne niż z tytułu zakupionych wierzytelności (zakwalifikowanych jako instrumenty finansowe) wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące ich wartość. Są to przede wszystkim należności wynikające z prowadzonej przez spółkę działalności obrotu i zarządzania wierzytelnościami. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej wraz z odsetkami przypadającymi na dzień bilansowy. Krótkoterminowe aktywa finansowe Pożyczki wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wraz z odsetkami nie zapadłymi na dzień bilansowy. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - zakupione na własne ryzyko i własny rachunek wierzytelności Spółka uznaje za instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży i wycenia je w dacie zakupu w cenie zakupu a na dzień bilansowy w wartości godziwej. Różnice dodatnie wynikające z wyceny bilansowej pomiędzy ceną zakupu a ustaloną wartością godziwą zwiększają kapitał z aktualizacji wyceny, zaś różnice ujemne w kwocie przekraczającej wcześniej dokonany odpis z tytułu różnicy dodatniej zwiększają koszty finansowe. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne obejmują koszty poniesione dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. Strona 6 z 11

7 Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub umowy spółki. Kapitał zakładowy spółki jest wykazany w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku oraz z nadwyżki wartości emisyjnej wyemitowanych akcji ponad ich wartość nominalną pomniejszonej o koszty emisji. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny zwiększają lub zmniejszają odpisy korygujące wartość instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej, w części przekraczającej cenę zakupu. Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, uwzględniając nie zapadłe na dzień bilansowy odsetki od instrumentów dłużnych. Inne rozliczenia międzyokresowe a) Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. b) Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności: - równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, - ewidencję służącą rozliczeniu kwot z tytułu powierniczego przelewu wierzytelności Rachunek zysków i strat Przychody Przychody z podstawowej działalności (ściąganie wierzytelności na własne ryzyko i rachunek) wykazywane są w okresie ich otrzymania i w otrzymanej kwocie. Przychody te ujawniane są w pozycji sprzedaż przychody z tytułu spłat wierzytelności. Przychody z tytułu zwrotu kosztów postępowania sądowego i egzekucyjnego wykazywane są w dacie ich prawomocnego zasądzenia. Przychody te ujawniane są w pozycji sprzedaż produktów. Koszty Strona 7 z 11

8 Spółka prowadzi rachunek kosztów w układzie rodzajowym. Dla potrzeb wypełnienia obowiązków informacyjnych spółki publicznej Spółka sporządziła rachunek w wersji kalkulacyjnej zaliczając do kosztów wytworzenia sprzedanych produktów kwotę kosztów postępowania sądowego (z wyłączeniem kosztów zastępstwa procesowego), zaś do Wartości nabycia wierzytelności spłaconych wartość nabycia odzyskanych wierzytelności. Pozostałe koszty działalności operacyjnej zostały uznane za koszty ogólnego zarządu. Dalsze pozycje rachunku zysków i strat w wersji kalkulacyjnej są odpowiednie do pozycji rachunku wyników w wersji porównawczej. Zostały przedstawione zgodnie z ogólnie obowiązującymi zasadami. Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto: Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych oraz aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych. Przychody finansowe z tytułu odsetek oraz aktualizacji wartości aktywów finansowych. Koszty finansowe z tytułu odsetek oraz aktualizacji wartości aktywów finansowych. 12. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO W OKRESIE OBJĘTYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI Poniższa tabela prezentuje kurs EUR w okresach objętych sprawozdaniami finansowymi. Opis 2006/07/ Kurs na dzień bilansowy 3,5258 3,8383 Kurs średni w okresie sprawozdawczym 3,7329 3,8991 Najwyższy kurs w okresie sprawozdawczym 3,9385 4,1065 Najniższy kurs w okresie sprawozdawczym 3,5204 3, WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO Stan na ostatni dzień okresu sprawozdawczego w złotych oraz w EUR. Aktywa PLN EUR PLN EUR I. Aktywa trwałe II. Aktywa obrotowe Aktywa razem: Strona 8 z 11

9 Pasywa PLN EUR PLN EUR I. Kapitał własny II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Pasywa razem: Dla przeliczenia głównych pozycji bilansu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego (31 marca 2008) przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP wynoszący 3,5258 zł/eur (tabela nr 63/A/NBP/2008 z dnia 31 marca 2008). Dla przeliczenia głównych pozycji bilansu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego (27 grudnia 2006) przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP wynoszący 3,8383 zł/eur (tabela nr 250/A/NBP/2006 z dnia 27 grudnia 2006). (wariant kalkulacyjny) PLN EUR PLN EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe XI. Koszty finansowe XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1.-XIII.2.) XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku Strona 9 z 11

10 (zwiększenia straty) XVII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI) Do przeliczenia głównych pozycji Rachunku Zysków i Strat sporządzonego za okres od 28 grudnia 2006 roku do 31 marca 2008 roku wykorzystano średni kurs arytmetyczny, wyliczony w oparciu o fixingi NBP, obowiązujące na koniec każdego miesiąca w okresie od stycznia 2007 r. do marca 2008 r., t.j. 3,7329 zł/eur. Do przeliczenia głównych pozycji Rachunku Zysków i Strat sporządzonego za okres od 1 stycznia 2006 roku do 27 grudnia 2006 roku wykorzystano średni kurs arytmetyczny, wyliczony w oparciu o fixingi NBP, obowiązujące na koniec każdego miesiąca (do 27 grudnia 2006) w 2006 roku, t.j. 3,8991 zł/eur. Pozycja rachunku przepływów pieniężnych 2006/07// PLN EUR PLN EUR A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym: F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) Do przeliczenia danych Rachunku przepływów pieniężnych za okres 2006/07/08 przyjęto następujące kursy walut: Do przeliczenia pozycji A, B, C, D, E kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na koniec każdego miesiąca w danym okresie, ustalony przez NBP, t.j. 3,7329 zł/eur Do przeliczenia pozycji F kurs ustalony na dzień 27 grudnia 2006 roku, t.j. 3,8383 zł/eur (tabela 250/A/NBP/2006 z 27 grudnia 2006) Do przeliczenia pozycji G kurs ustalony na dzień 31 marca 2008 roku, t.j. 3,5258 zł/eur (tabela 63/A/NBP/2008 z 31 marca 2008) Do przeliczenia danych Rachunku przepływów pieniężnych za okres 2006 przyjęto następujące kursy walut: Strona 10 z 11

11 Do przeliczenia pozycji A, B, C, D, E kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na koniec każdego miesiąca w danym okresie, ustalony przez NBP, t.j. 3,8991 zł/eur Do przeliczenia pozycji F kurs ustalony na dzień 31 grudnia 2005 roku, t.j. 3,8598 zł/eur (tabela 252/A/NBP/2005 z 31 grudnia 2005) Do przeliczenia pozycji G kurs ustalony na dzień 27 grudnia 2006 roku, t.j. 3,8383 zł/eur (tabela 250/A/NBP/2006 z 27 grudnia 2006) 14. RÓŻNICE POMIĘDZY POLSKIMI A MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI. Emitent stosuje zasady rachunkowości zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz.U. z 2002 r., nr 76, poz. 694 z późn. zm.). Po dokonaniu analizy różnic pomiędzy stosowanymi przez Emitenta polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR/MSSF nie zidentyfikowano istotnych różnic dotyczących kapitału własnego i wyniku finansowego netto. Zamość, dnia 30 kwietnia 2008 r. Prezes Zarządu Artur Maksymilian Górnik Wiceprezes Zarządu Sławomir Ćwik Iwona Kotarska-Świszcz Główna Księgowa (osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych) Strona 11 z 11