ASBISC ENTERPRISES PLC NIEZBADANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2007 R.

Transkrypt

1 NIEZBADANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2007 R.

2 RAPORT I NIEZBADANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2007 R. Spis treści Str. Niezbadany skonsolidowany rachunek zysków i strat 1 Niezbadany skonsolidowany bilans 2 Niezbadane skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym 3 Niezbadany skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 4 Noty objaśniające do niezbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3 NIEZBADANY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2007 R. (dane w ) Za 9 miesięcy Za 9 miesięcy Za 3- miesiące Za 3- miesiące zakończonych zakończonych zakończone zakończone Nota UDS Przychody ze sprzedaży ,071, ,280,333 Koszt własny sprzedaży ( ) ( ) (374,563,008) (227,981,731) Zysk (strata) brutto na ,508,974 12,298,602 sprzedaży Koszt sprzedaży ( ) ( ) (6,171,600) (4,963,525) Koszty ogólnego zarządu ( ) ( ) (4,184,815) (3,593,846) Zysk operacyjny ,152,559 3,741,231 Koszty finansowe 5 ( ) ( ) (1,068,581) (898,166) Przychody finansowe ,520 Pozostałe przychody ,434 12,305 Odpis wartości firmy - (39 031) - - Zysk/(strata) przed ,114,412 2,867,891 opodatkowaniem Podatek dochodowy 7 ( ) ( ) (962,593) (448,090) Zysk/(strata) netto ,151,819 2,419,801 Zysk/(strata) na akcję Podstawowy i rozwodniony zysk/(strata) na akcję z działalności kontynuowanej cents cents cents cents

4 NIEZBADANY SKONSOLIDOWANY BILANS WEDŁUG STANU NA 30 WRZEŚNIA 2007 R. (dane w ) Dane Dane niezbadane, wg stanu na niezbadane, wg stanu na AKTYWA Nota Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe aktywa obrotowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe ogółem Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje Wartości niematerialne i prawne Aktywa trwałe ogółem Aktywa ogółem PASYWA Zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Zobowiązani krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania krótkoterminowe ogółem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania długoterminowe ogółem Zobowiązania ogółem Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitały rezerwowe Kapitał własny ogółem Pasywa ogółem

5 NIEZBADANE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2007 R. (dane w ) Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Rezerwa walutowa Ogółem 1 stycznia 2006 r Zysk za okres od 1 stycznia 2006 r. do 30 września 2006 r Dywidendy za 2005 r. - - ( ) - ( ) Różnice kursowe z konsolidacji września 2006 r Zysk za okres od 1 października 2006 r. do 31 grudnia 2006 r Nadwyżka wartości godziwej aktywów netto przeniesionych na rzecz Grupy nad ceną nabycia jednostek zależnych Różnice kursowe z konsolidacji grudnia 2006 r. / 1 stycznia 2007 r Zysk za okres od 1 stycznia 2007 r. do 30 września 2007 r Dywidendy za 2006 r. - - ( ) - ( ) Różnice kursowe z konsolidacji września 2007 r

6 NIEZBADANY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2007 R. (dane w ) Za 9 miesięcy Za 9 miesięcy Za 9 miesięcy Za 9 miesięcy zakończonych zakończonych zakończonych zakończonych Nota Zysk za okres przed opodatkowaniem i udziałami mniejszości ,114,412 2,867,891 Korekty: Różnice kursowe z konsolidacji , ,434 Amortyzacja środków trwałych , ,383 Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych , ,606 Odpis wartości firmy Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (25 176) (10 130) (5,461) (6,217) Zysk z działalności operacyjnej przed zmianą stanu kapitału obrotowego ,636,986 3,432,097 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów ( ) ( ) (20,509,856) (30,934,673) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług ( ) ( ) (74,872,102) (29,229,225) (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu pozostałych aktywów obrotowych ( ) 151,107 (3,026,145) Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług ,528,372 60,599,828 Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu pozostałych zobowiązań krótkoterminowych ,343,914 6,134,020 Wpływy/(wydatki) środków pieniężnych z działalności operacyjnej ( ) ( ) (11,721,577) (6,975,902) Podatki zapłacone netto 7 ( ) ( ) (864,558) (234,490) Wydatki środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej ( ) ( ) (12,586,135) (6,741,412) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 10 ( ) ( ) (2,250,587) (261,785) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 11 ( ) ( ) (200,274) (38,902) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ,931 31,074 Zwiększenie inwestycji - (8 929) - (8,929) Wpływy/(wydatki) środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej ( ) ( ) (2,427,930) (278,542) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Dywidendy wypłacone 22 ( ) ( ) - (960,000) Wydatki z tytułu kredytów długoterminowych oraz zobowiązań długoterminowych z tytułu leasingu finansowego (34 555) ( ) (15,048) (220,642) Wpływy z tytułu kredytów krótkoterminowych oraz zobowiązań krótkoterminowych z tytułu leasingu finansowego ,996,703 4,220,802 Wpływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej ,981,655 3,040,160 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ( ) ( ) (13,032,411) (9,503,030) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na 19 początek okresu ,937,898 (5,277,066) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec 19 okresu ,905,488 4,225,964 4

7 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO NIEZBADANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2007 R. (dane w ) 1. Utworzenie Spółki i przedmiot jej działalności Spółka Asbisc Enterprises Plc została utworzona 9 listopada 1995 r. na Cyprze jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej i Spółki jest obrót i dystrybucja sprzętu i oprogramowania komputerowego. Podmiotem dominującym Grupy jest K.S. Holdings Limited, spółka zawiązana na Cyprze. 2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze niezbadane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości (MSR) 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa Główne zasady rachunkowości Przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2006 r. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. 3. Sezonowość sprzedaży Przychody Grupy Kapitałowej, a co za tym idzie również jej zyski, są znacznie niższe w pierwszej połowie roku. Wynika to ze zwiększonych wydatków gospodarstw domowych w okresie świąt Bożego Narodzenia, jak również z rozpoczęcia roku akademickiego w drugiej połowie roku, co korzystnie wpływa na popyt na produkty Grupy. 4. Pozostałe przychody Za 9 miesięcy Za 9 miesięcy zakończonych zakończonych Odzyskane należności nieściągalne Pozostałe przychody Przychody/(koszty) finansowe netto Za 9 miesięcy Za 9 miesięcy zakończonych zakończonych Przychody z tytułu odsetek Zyski netto z tytułu różnic kursowych Odsetki na rzecz banków Opłaty na rzecz banków Odsetki z tytułu faktoringu Opłaty z tytułu faktoringu Pozostałe koszty finansowe Pozostałe odsetki ( ) ( ) Netto ( ) ( ) 5

8 6

9 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO NIEZBADANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2007 R. (dane w ) 6. Zysk przed opodatkowaniem Za 9 miesięcy Za 9 miesięcy zakończonych zakończonych Zysk brutto wykazywany jest po dodaniu: (a) Zysku z tytułu różnic kursowych i po odliczeniu: (b) Amortyzacji środków trwałych (c) Amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych oraz wartości firmy (d) Odsetek i opłat na rzecz banków (e) Wynagrodzenia biegłych rewidentów (f) Wynagrodzenia członków Zarządu wykonawczych (g) Wynagrodzenia członków Zarządu niewykonawczych Podatki Za 9 miesięcy Za 9 miesięcy zakończonych zakończonych 1 stycznia (76 446) Rezerwa na bieżący okres/rok Deficyt rezerwy z lat ubiegłych Podatek odroczony Kwoty zapłacone netto ( ) ( ) 30 września / 31 grudnia Na obciążenie podatkowe spółek Grupy składa się należny na Cyprze podatek dochodowy od osób prawnych od podlegającego opodatkowaniu zysku Spółki i tych jej jednostek zależnych, które podlegają opodatkowaniu na Cyprze, oraz podatek dochodowy od osób prawnych pod innymi jurysdykcjami od wyników zagranicznych jednostek zależnych. Na skonsolidowany podatek w bieżącym okresie składają się następujące pozycje: Za 9 miesięcy Za 9 miesięcy zakończonych zakończonych Podatek dochodowy od osób prawnych za bieżący okres Deficyt rezerwy z lat ubiegłych Obciążenie podatkiem odroczonym Rezerwa na bieżący okres

10 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO NIEZBADANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2007 R. (dane w ) 8. Należności z tytułu dostaw i usług Na dzień Na dzień Należności z tytułu dostaw i usług Rezerwa na należności wątpliwe ( ) ( ) Pozostałe aktywa obrotowe Na dzień Na dzień Pozostałe należności i zaliczki Należności z tytułu VAT i innych podatków Pożyczka udzielona spółce będącej pod kontrolą tego samego podmiotu dominującego Pożyczki udzielone Zaliczki dla dostawców Rozliczenia kwot wypłaconych zaliczkowo pracownikom Depozyty Należność od jednostki dominującej najwyższego szczebla Kwoty należne od członków Zarządu - wykonawczych Dyrektorzy uważają, że wartość księgowa pozostałych aktywów obrotowych Grupy stanowi dobre przybliżenie ich wartości godziwej. 8

11 ASBISC ENTERPRISES PLC NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO NIEZBADANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2007 R. (dane w ) 10. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty i budynki Maszyny magazyn. Meble i wyposażenie Sprzęt biurowy Środki transportu Sprzęt komputer. Ogółem Koszty Różnica kursowa w bilansie otwarcia Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotu zależnego Zwiększenia Zmniejszenia - - (1 955) (33 631) ( ) ( ) ( ) Różnica kursowa w bilansie otwarcia Zwiększenia Zmniejszenia - - (14 023) (8 915) ( ) (30 247) ( ) Skumulowane umorzenie Różnica kursowa w bilansie otwarcia Odpis za rok Nabycie jednostki zależnej Zmniejszenia - - (1 822) (31 513) ( ) ( ) ( ) Różnica kursowa w bilansie otwarcia Odpis za okres Zmniejszenia - - (8 712) (7 984) ( ) (11 926) ( ) Wartość księgowa netto Rzeczowe aktywa trwałe Za 9 miesięcy Za 9 miesięcy zakończonych zakończonych Rzeczowe aktywa trwałe wg kosztu nabycia Nieopłacone rzeczowe aktywa trwałe ( )

12 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO NIEZBADANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2007 R. (dane w ) 11. Wartości niematerialne i prawne Oprogramowanie Patenty i komputerowe licencje Ogółem Koszty Różnica kursowa w bilansie otwarcia Zwiększenia Zmniejszenia (5 821) - (5 821) Różnica kursowa w bilansie otwarcia Zwiększenia Zmniejszenia (58 219) - (58 219) Skumulowane umorzenie Różnica kursowa w bilansie otwarcia Odpis za rok Zmniejszenia (5 821) - (5 821) Różnica kursowa w bilansie otwarcia Odpis za okres Zmniejszenia (10 736) - (10 736) Wartość księgowa netto Inwestycje Kraj Udział w kapitale rejestracji zakładowym (%) Akcje i udziały wg cen nabycia Inwestycje w spółkach pozostających pod kontrolą tego samego podmiotu dominującego E-Vision Limited Cypr 18% Pozostałe inwestycje Asekol s.r.o. Czechy 9,09%

13 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO NIEZBADANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2007 R. (dane w ) 13. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu faktoringu (Nota a) Wynagrodzenia i powiązane koszty Podatek od towarów i usług Kwoty należne członkom Zarządu wykonawczym Kwoty należne członkom Zarządu niewykonawczym Zobowiązania inne niż z tytułu dostaw i usług Rozliczenia międzyokresowe bierne Nota a: wg stanu na 30 września 2007 r. wartość umów faktoringu zawartych przez Grupę wyniosła 32,448,180 (w 2006 r.: ) Rodzaje zabezpieczeń tych umów opisano w Nocie Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Kredyty w rachunkach bieżących Krótkoterminowe pożyczki bankowe Długoterminowe kredyty w okresie spłaty Na 30 września 2007 r. w krajach, w których Spółka i jej podmioty zależne prowadzą działalność Grupa korzystała z następujących instrumentów finansowania działalności oferowanych przez banki: - kredyty w rachunkach bieżących ( na 31 grudnia 2006 r.) - kredyty krótkoterminowe/kredyty odnawialne ( na 31 grudnia 2006 r.) - gwarancje bankowe ( na 31 grudnia 2006 r.) W okresie zakończonym 30 września 2007 r. Grupa korzystała z instrumentów kredytowych (kredyty w rachunkach bieżących, kredyty, kredyty odnawialne) i umów faktoringu. Średni ważony koszt zadłużenia (uwzględniając instrumenty kredytowe i umowy faktoringu) wyniósł w tym okresie 8,8% (9,0% w 2006 r.). Umowy faktoringu, kredyty w rachunkach bieżących, kredyty odnawialne i inne kredyty udzielone Spółce i jej podmiotom zależnym przez banki są zabezpieczone w następujący sposób: - Zastaw zmienny (first floating charge) na wszystkich aktywach Spółki na łączną kwotę w wysokości Zastaw zmienny (second floating charge) na całości przedsiębiorstwa, w tym na nieopłaconym kapitale Spółki, wartości firmy i zadłużeniu w wartości księgowej, na kwotę plus odsetki. - Zastaw zmienny (third floating charge) na wszystkich aktywach Spółka na łączną kwotę Hipoteka na ¼ nieruchomości spółki Diamond Properties Ltd. (podmiot wynajmujący zakupioną w Limassol nieruchomość wykorzystywaną na potrzeby siedziby Spółki) na kwotę oraz cesja praw i zobowiązań z tytułu umowy sprzedaży zawartej pomiędzy Diamond Properties Ltd. a Spółką - Hipoteka na znajdującym się w Czechach i Ukrainie gruncie i budynkach będących własnością Grupy. Gwarancje osobiste udzielone przez Prezesa i Dyrektora Naczelnego odnośnie pewnych kredytów udzielonych spółce zarejestrowanej na Cyprze. - Zastaw na należnościach i zapasach Gwarancje korporacyjne i w niektórych wypadkach gwarancje wzajemne udzielone przez wszystkie podmioty wchodzące w skład Grupy w zakresie zawartych umów kredytowych - Cesja praw z polis ubezpieczeniowych - Środki pieniężne objęte zastawem: ( na 31 grudnia 2006 r.). 11

14 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO NIEZBADANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2007 R. (dane w ) 15. Zobowiązania długoterminowe Kredyty bankowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe Leasing finansowy Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego Minus: Kwota płatna w ciągu jednego roku (13 920) ( ) Kwota płatna w latach od 2. do 5. (włącznie) Kapitał zakładowy Kapitał statutowy akcji o wartości nominalnej 0,20 każda Kapitał wyemitowany, objęty i w pełni opłacony akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,20 każda Dnia 4 września 2006 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę specjalną dotyczącą: a) podwyższenia statutowego kapitału zakładowego Spółki z akcji o wartości nominalnej 0,20 każda do akcji o wartości nominalnej 0,20 każda; b) zamiany akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 0,20 każda na akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,20 każda. 18. Sprawozdawczość wg segmentów działalności Grupa prowadzi działalność w jednym segmencie rynkowym (dystrybucja komponentów sprzętu informatycznego) w szeregu regionów geograficznych. Poniższa tabela przedstawia strukturę geograficzną sprzedaży realizowanej przez Grupę, niezależnie od miejsca pochodzenia towaru. Struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży 9 miesięcy zakończonych 9 miesięcy zakończonych Kraje byłego Związku Radzieckiego Europa Wschodnia Europa Zachodnia Bliski Wschód i Afryka Pozostałe Przychody ze sprzedaży ogółem

15 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO NIEZBADANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2007 R. (dane w ) 19. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Środki pieniężne na rachunkach bankowych Kredyty w rachunkach bieżących Nota 14 ( ) ( ) Salda środków pieniężnych na rachunkach bankowych obejmują kwotę ( na 31 grudnia 2006 r.) stanowiącą zabezpieczenie zobowiązań. 20. Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi Podmiotem dominującym Grupy jest K.S. Holdings Limited, spółka zarejestrowana na Cyprze. Transakcje pomiędzy K.S. Holdings Limited a jej podmiotami zależnymi podlegały wyłączeniom konsolidacyjnym. W toku zwykłej działalności Grupa zawarła w ciągu roku na warunkach rynkowych następujące transakcje z E-Vision Limited, spółką pozostającą pod kontrolą tego samego podmiotu dominującego, oraz jej podmiotami zależnymi: Za 9 miesięcy Za 9 miesięcy zakończonych zakończonych Zakup usług i oprogramowania komputerowego E-Vision Limited Przychody z tytułu odsetek Salda z podmiotami powiązanymi Pożyczka udzielona spółce będącej pod kontrolą tego samego podmiotu dominującego E-Vision Limited Pożyczka udzielona E-Vision Limited jest niezabezpieczona i oprocentowana wg trzymiesięcznej stopy LIBOR + marża w wysokości 2% rocznie. Transakcje i salda z kluczowymi członkami kierownictwa Za 9 miesięcy Za 9 miesięcy zakończonych zakończonych Wynagrodzenie członków Rady Dyrektorów wykonawczych Wynagrodzenie członków Rady Dyrektorów niewykonawczych Kwoty należne członkom Rady Dyrektorów - wykonawczym niewykonawczym Kwoty należne od członków Rady Dyrektorów

16 14

17 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO NIEZBADANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2007 R. (dane w ) 21. Zobowiązania warunkowe Według stanu na 30 września 2007 r. Grupa posiadała zobowiązania z tytułu kupna zapasów o łącznej wartości wg kosztu nabycia wynoszącej , które to zapasy na 30 września 2007 r. znajdowały się w drodze i zostały dostarczone w październiku 2007 r. Takie zapasy i zobowiązania z ich tytułu wobec dostawcy nie zostały wykazane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, ponieważ zgodnie z warunkami zakupu tytuł prawny do tych towarów nie przeszedł na Spółkę przed końcem okresu objętego sprawozdaniem. Według stanu na 30 września 2007 r. Grupa posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu gwarancji bankowych na łączną kwotę 6,048,032, udzielonych głównie na rzecz dostawców. Według stanu na 30 września 2007 r. Grupa nie miała żadnych innych zobowiązań ani zobowiązań warunkowych. 22. Dywidendy Za rok zakończony 31 grudnia 2006 r. Zarząd zaproponował wypłatę dywidendy w ostatecznej wysokości 0,02 na akcję (całkowita wartość proponowanej dywidendy ). Proponowana dywidenda została zatwierdzona na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, które odbyło się w 23 kwietnia 2007 r. i została wypłacona 11 maja 2007 r. 23. Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia. 15