Główne pozycje różniące podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto

Transkrypt

1 Sprawozdanie finansowe na r. dodatkowe informacje I objaśnienia Strona 40 Nota nr 32 Lp. Tytuł Główne pozycje różniące podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto A Zysk brutto ,15 B Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu ,90 C Przychody nie podlegające opodatkowaniu ,36 D Koszty lat ubiegłych stanowiące koszt uzyskania przychodów w b.r ,98 E Koszty podatkowe nie stanowiące kosztu rachunkowego ,60 F Przychody lat ubiegłych podlegające opodatkowaniu w roku badanym G Inne przychody podlegające opodatkowaniu ,41 H Dochód do opodatkowania ,52 I Inne zmniejszenia podstawy opodatkowania przewidziane przepisami podatkowymi 2000,00 J Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym ,52 K Podatek dochodowy ,30 L Odliczenie podatku od dywidend ( art. 23) M Podatek dochodowy po odliczeniach ,30 Wartość Polanica Zdrój, r. du

2 Sprawozdanie finansowe na r. - dodatkowe Informacje I objaśnienia Strona 41 Nota nr 33 Zmiany rezerw i aktywów na odroczony podatek dochodowy Lp. Wyszczególnienie Kwota zł 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na BO , Wzrost aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 - Zmniejszenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3175,00 4 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na BZ ,00 5 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na BO 68374, Wzrost rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6936,00 7 Zmniejszenie rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na BZ 75310,00 9 Podatek dochodowy - część odroczona, w tym: 10111, wykazana w rachunku zysków i strat 11 odniesiona na kapitał własny Polanica Zdrój, r. Podpis osoby~j.p0wi ono prowadzen1e1<slągrachunkowych

3 ) ZESPÓŁ UZDROWISK KŁODZKICH S.A. w Polanicy Zdroju Sprawozdanie finansowe na r.. dodatkowe informacje I objaśnienia Strona 42 No1a nr 34 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w grupach zawodowych Lp. Wyszczególnienie r Pracownicy lecznictwa uzdrowiskowego Pracownicy produkcji wód mineralnych Pracownicy koszty ogólnozakładowe Pozostali 2 2 Zatrudnienie łączne Polanica Zdrój, r.

4 Sprawozdanie finansowe na r. dodatkowe Informacje I objaśnienia Strona 43 Nota nr 35 Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółki handlowe Wyszczeg61nienie Wartość w zł Lp. Warunki Pożyczkobiorca oprocentowania Termin spłaty r Członek Rady Nadzorczej ZF$S - pożyczka mieszkaniowa 5% , ,00 2 Członek Zarządu ZFSS potyczka mieszkaniowa 5% ,00 3 RAZEM 8079, ,00 Polanica Zdrój, r. Le~h Wł,.,d-;1>'czy/;,... Podpis osoby.,k-li. ej powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

5 Sprawozdanie finansowe na r. dodatkowe Informacje i objaśnienia Strona 44 Nota nr 36 Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych Lp. Wyszczególnienie Kwota wzł r Członkowie Zarządu , ,01 Członkowie Rady Nadzorczej , ,80 RAZEM , ,B1 Polanica Zdrój, r.... :~'''~.. Podpis oso~,..kt0retpowierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

6 Sprawozdanie finansowe na r. - dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 45 Nota nr 37 Objaśnienie struktury środków przyjętych do rachunku przepływów Lp. Wyszczególnienie Kwota zł 1 IŚrodki pieniężne na koniec okresu według bilansu - poz. B III. c) ,20 a) zmiana stanu środków wywołana rożntcarnt kursowymi b) przeklasyfikowanie składników krótkoterminowych pomiędzy aktywami finansowymi (poz a)i b) a środkami pieniężnymi (poz. 1I1.8.1.c» 4 IŚrodki pieniężne na koniec okresu według rachunku przepływów - poz. G ,76 Wyjaśmenie przyczyn różnic pomiędzy zmtenem; stanu mektórych pozycji w bitensi«oraz zmianami tych samych pozycji w rachunku przepływów Pozycja w rachunku Lp. przepływów Tytuł Kwota zł A.II.1. Amortyzacja ,54 A.1I.2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wyłączenie zrealizowanych różnic kursowych niedotyczących działalności operacyjnej (różnice dodatnie ze znakiem minus, różnice ujemne ze znakiem plus) -wyłączenie nie zrealizowanych różnic kursowych nie dotyczących działalności operacyjnej (nie zrealizowane zyski ze znakiem minus, nie zrealizowane straty ze znakiem plus) - wyłączenie różnic kursowych z tytułu wyceny środków zgromadzanych na rachunkach walutowych i w kasie jednostki (dodatnie ze znakiem minus, ujemne ze znakiem plus) - inne korekty (wymienić) -8671,44 Polanlca A.II.3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ,20 - wyłączenie odsetek i dywidend otrzymanych (ze znakiem minus) ,10 - wyłączenie odsetek zapłaconych (ze znakiem plus) - wyłączenie odsetek i dywidend naliczonych, lecz nieotrzymanych ani niewypłaconych (ze znakiem plus lub minus tj. przeciwnym do posiadanego) ar.~: - inne korekty ( wpłata z zysku) odsetku od kredytów ~ f\ ,51 I~a(z~ PRE ~E; t) LAKLĄUU Jy s. nvcr Dyr~1...Gl ~.,I ~!.~~i~go.lll~... ~:;:::::> Pod Mse9~\);tó.ce P.~OA'... rai OC... u Zdrój, r. prowadzeńie'ksią9 łac unkowych Podpl1 C łonków' arząd \100' V

7 Sprawozdanie finansowe na r. - dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 46 Wyjaśnienie przyczyn różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji w rachunku przepływów odsetki od leasingu 27656,79 A.lI.4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 60331,20 - korekta z wiązana z zyskiem (ze znakiem minus) lub stratą (ze znakiem plus) na sprzedaży składników działalności inwestycyjnej ,90 - korekta związana z stratą (ze znakiem plus) na likwidacji składników działalności inwestycyjnej 9188,30 - korekty wartości netto sprzedanego prawa wieczystego uzytkowania gruntów - korekty dotyczące ujawnionych nadwyżek (ze znakiem minus) i niedoborów (ze znakiem plus) inwentaryzacyjnych składników działalności inwestycyjnej. - korekty dotyczące zdarzeń losowych (ze znakiem plus lub minus) - korekty dotyczące odpisów korygujących wartość składników aktywów trwałych oraz krótkoterminowych aktywów finansowych z tytułu trwałej utraty wartości i ich korekty (plus lub minus) - inne korekty (wymienić) A.II.5. Zmiana stanu rezerw 39777,73 - zmiana stanu według bilansu 39777,73 - korekta z tytułu zmiany stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy utworzonych w ciężar kapitału (funduszu) własnego - inne korekty (wymienić) A.II.6. Zmiana stanu zapasów ,62 - zmiana stanu według bilansu ,62 - korekta wynikająca ze zmiany stanu zapasów z tytułu wkładu niepieniężnego otrzymanego lub przekazanego pod postacią składników aktywów obrotowych (zapasów) - inne korekty (wymienić) AJI.7. Zmiana stanu należności ,43 - zmiana stanu według bilansu, poz. A. III i B. II ,43 - korekta z tytułu zmiany stanu należności dotyczących dzi~łaln_ośsiji)~e~~cyjnej p~~;\,itd - \ v.'u~~:~ s k~n, nycl'\ 'p~:n~;'~,:?~~l~~~~~~ Polanica Zdrój, r. prowadzenie ksiąg rachunkowych u V I

8 Sprawozdanie finansowe na r. -dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 47 WyJaśmenie przyczyn różnic pomiędzy zmianami stanu mektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji w rachunku przepływów - inne korekty (wymienić) A.lI.8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ,39 - zmiana stanu według bilansu ,75 - korekta z tytułu zmiany stanu zobowiązań działalności inwestycyjnej ,20 - korekta z tytułu zmiany stanu zobowiązań działalności finansowej (leasingu finansowego) ,16 - korekta z tytułu zmiany stanu ZFSS związana z odpisem z zysku na ten fundusz - korekta z tytułu zmiany stanu funduszu nagród z tytułu zadeklarowanych, a nie wypłaconych nagród z zysku - inne korekty (wymienić)zfron A.lI.9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ,8fi - zmiana stanu według bilansu ,67 - czynne (wzrost stanu ze znakiem minus, zmniejszenie zez znakiem plus) ,38 - rozliczenia międzyokresowe przychodów (wzrost stanu ze znakiem plus, zmniejszenie ze znakiem minus) ,29 - korekta dotycząca rozliczeń czynnych z tytułu odroczonego podatku dochodowego odnoszonego bezpośrednio na kapitał (fundusz) własny - korekta.dotycząca rozliczeń międzyokresowych przychodów z tytułu zmiany stanu ujemnej wartości firmy w roku jej powstania - korekta dotycząca rozliczeń międzyokresowych z tytułu wartości darowizn nie aktywów trwałych - korekta rozliczeń międzyokresowych przychodów z tytułu wartości dotacji w roku ich otrzymania /J';82 I,',', - zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów A.II.10. Inne korekty 0,00 strata z lat ubiegłych Polanica fi Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych \ CZłOn Larzą"'b p (E ~l:'szhhl~l..i ct' ~1.'!IIr:"r""""""'''''''''''''''''''~ podpi~ło o'&y,krorej powierzono " P6~~~ld; Zdrój, r. praw dzeniesiąg'rlfclitfnko. J. ";._. ~;.I' \..: \ 0,00

9 Sprawozdanie finansowe na r. ~dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 48 Wyjaśnienie przyczyn różnic pomiędzy zmienemi stanu mektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji w rachunku przepływów -przychody ze sprzedażyśrodków trwałych przychody z likwidacji aktywów trwałych Zbycie aktywów finansowych' - w jednostkach powiązanych - w pozostałychjednostkach Wpływy z dywidend I udziałów w zyskach - jednostki pozostałe 22244,10 -dywidenda 22244,10 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - jednostki pozostałe 0,00 - Wpływy z odsetek - jednostki pozostałe 0,00 - Inne wpływy z aktywów finansowych - jednostki pozostałe 0, Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,60 - wartości niematerialnei prawne 51846,88 środki trwale , Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 - Polanica Zdrój, r. Cztonex LaL<-,Uu.Jy~or ~~onomlczjl,ltc, ~.... "d."... Podpis osób,k?órel{p~ierzono prowadzenie ksiąg rachunkowycf / fi ~~Mi~ u lłiyman \

10 Sprawozdanie finansowe na r. - dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 49 Wyjaśnienie przyczyn różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji w rachunku przepływów B.II.4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 C.I.1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału podwyższeniekapitału , ,00 C.1.2. Kredyty Ipożyczki -zaciągnięcie kredytu , ,00 C.I.4. Inne wpływy finansowe dotacje , ,83 C./I.1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 C./I.2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - wpłata z' zysku wypłatadywidendy '; , ,00 C.II.3. Polanica Zdrój, r. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 ~~_.~ 1\...~~.~~.... Pod[\i "'lonków ajządu ler~.2tyman~ivli; '-.:. \l

11 Sprawozdanie finansowe na r. - dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 50 Wyjaśnienie przyczyn różnic pomiędzy zmianami stanu mektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji w rachunku przepływów C.II.4. Spłaty kredytów ipożyczek ,18 -spłata kredytu ,18 C.l1.7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego ,80 spłata leasingu maszyn ,80 c.ua Odsetki ,30 -od kredytu ,51 od leasingu 27656,79 PolanicaZdr6j, r.

12 Sprawozdanie finansowe za rok dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Informacja o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty. W sprawozdaniu finansowym za rok 2010 w pozycji strata z lat ubiegłych w wysokości ,90 wykazano: różnicę do zapłaty podatku od nieruchomości za rok 2004 w kwocie ,30 zł oraz odsetki od podatku od nieruchomości za rok 2004 w kwocie ,60zł do Urzędu Miasta w Polanicy Zdroju. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, anieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Wszystkie inne znane nam znaczące zdarzenia do dnia roku dotyczące roku 2010 zostały ujęte w sprawozdaniu za rok obrotowy, którego sprawozdanie dotyczy. 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Zmiany zasad rachunkowości mających istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy, w tym metod wyceny oraz zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w roku obrotowym nie dokonywano. 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Dane zawarte w sprawozdaniu zapewniają porównywalność danych charakteryzujących stany aktywów, pasywów, kosztów i przychodów. 5. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. Nie dotyczy jednostki. 6. Transakcje z jednostkami powiązanymi. Transakcje wykazano w bilansie i rachunku zysków i strat 7. Wykaz spółek w których jednostka posiada co najmniej 20 % udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki. Nie dotyczy jednostki. 8. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe - zwolnienia i wyłączenia. Nie dotyczy jednostki. 9. Nazwa i siedziba jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna. KGHM Polska Miedź Spółka Akcyjna z siedzibą w Lubinie ul. M. Skłodowskiej -Curie Informacje o połączeniach spółek. Nie dotyczy jednostki. 11. Niepewność co do możliwości kontynuowania działalności jednostki. Zagrożenie kontynuowania działalności jednostki nie występuje, 12.Kursy przyjęte do wyceny. Do wyceny operacji wyrażonych w walutach obcych przyjęto kurs średni NBP z dnia roku w wysokości 3,9603 zł. 13.1nformacje o należnym wynagrodzeniu dla audytora badającego sprawozdanie finansowe. Wynagrodzenie za obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego za rok 2010 ustalono w kwocie zł netto.

13 2 14.Pozostałe informacje. Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych roku obrotowym 2010 został utworzony ze zwolnień: od podatku od nieruchomości w kwocie ,01 zł z odprowadzania części zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych w kwocie ,62 odsetek w kwocie ,43 zł. Łącznie zwiększenie ,06 zł. W roku obrotowym 2010 wydatkowano z ZFRON : na pomoc indywidualną kwotę ,54 zł, zakupy środków trwałych na kwotę ,33 zł, pozostałe zakupy ,89. zł. Łączne wydatki ,76 zł. Jednostka nie korzystała w roku obrotowym 2010 z instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyka. Polanica Zdrój, 25 luty 2011 roku